Phân tích tài chính phục vụ ra quyết định kinh doanh trường hợp công ty TNHH dịch vụ ERP FPT

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI - VŨ THỊ TUY HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀ Đà Lạt ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI - VŨ THỊ TUY HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NG Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số: 60 34 20 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA Đà Lạt MỤC LỤC Danh mục ký hiệu viết tắt……………………………………………………… i Danh mục bảng………………………………………………………… .ii Danh mục biểu đồ………………………………………………………………iii MỞ ĐẦU…………………………………………………………………………….1 Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA…………………………………………………………………………………8 1.1 Doanh nghiệp nhỏ vừa…………………………………………………… 1.1.1 Khái niệm……………………….…………… ………………………… 1.1.2 Đặc điểm doanh nghiệp nhỏ vừa………………………………… 10 1.1.3 Ưu điểm nhược điểm doanh nghiệp nhỏ vừa ………………….12 1.1.4 Vị trí vai trị DNNVV kinh tế thị trường……………….13 1.1.5 Tình hình sản xuất kinh doanh DNNVV kinh tế nước ta nay………………………………… ……………………………………… 15 1.2 Hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại DNNVV………….18 1.2.1 Khái niệm đặc điểm hoạt động cho vay NHTM……………………18 1.2.2 Các hình thức cho vay NHTM……………………………………… 20 1.2.3 Vai trò hoạt động cho vay NHTM DNNVV.…………………21 1.2.4 Phát triển hoạt động cho vay NHTM DNNVV………… ….23 1.3 Kinh nghiệm phát triển hoạt động cho vay Doanh nghiệp nhỏ vừa số Ngân hàng TMCP Việt Nam học kinh nghiệm Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Lạt…………… 28 1.3.1 Kinh nghiệm số ngân hàng thương mại cổ phần……………… 28 1.3.2 Bài học kinh nghiệm Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Đà Lạt……………………………………………………………………30 Kết luận chương 1………………………………………………………………….30 Chương 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÀ LẠT……………………………………………………31 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Lạt………………………………………………………………………………….31 2.1.1 Sự hình thành phát triển……………………………………………… 31 2.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý……………………………………………… 32 2.1.3 Các nguồn lực…………………………………………………………… 32 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh………………………………………… 34 2.2 Thực tiễn hoạt động cho vay Doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Lạt…………………… 37 2.2.1 Các hình thức cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Lạt……………………………….37 2.2.2 Quy trình cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Lạt……………………………………….39 2.2.3 Khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa có quan hệ vay nợ với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Lạt…………………………42 2.2.4 Dư nợ cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa……………………… 43 2.2.5 Nợ hạn doanh nghiệp nhỏ vừa…………………………….49 2.3 Đánh giá hoạt động cho vay DNNVV Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Lạt……………………………………………52 2.3.1 Những kết đạt được………………………………………………… 52 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân………………………………………… 53 Kết luận chương 2………………………………………………………………….59 Chương 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÀ LẠT TRONG THỜI GIAN TỚI………………………………………….…… 60 3.1 Bối cảnh ảnh hưởng đến hoạt động cho vay DNNVV Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Lạt………… 60 3.2 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Đà Lạt…………………………………………………………………62 3.2.1 Định hướng chung…………………………………………………………62 3.2.2 Định hướng phát triển tín dụng………………………………………… 64 3.2.3 Định hướng nâng cao chất lượng, hiệu hoạt động cho vay DNNVV…………………………………………………………………………….65 3.3 Giải pháp chủ yếu nhằm phát triển hoạt động cho vay Doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Lạt………………………………………………………………………………66 3.3.1 Đẩy mạnh công tác huy động vốn nhằm đảm bảo đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng…………………………………………………………………… 66 3.3.2 Đa dạng hóa hình thức cho vay DNNVV ……………… 67 3.3.3 Xây dựng chế lãi suất linh hoạt cho doanh nghiệp nhỏ vừa… 68 3.3.4 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa, thực quy trình tín dụng…………………………………………… 69 3.3.5 Xây dựng chiến lược marketing với mục tiêu thu hút DNNVV, tăng cường mối quan hệ thắt chặt với DNNVV…………………………………… 70 3.3.6 Chú trọng thực sách đảm bảo tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa………………………………………………………………… 72 3.3.7 Nâng cao chất lượng hệ thống xếp hạng tín dụng nội DNNVV…………………………………………………………………………….73 3.3.8 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực…………………………………… 74 3.4 Một số kiến nghị…………………………………………………………… 75 3.4.1 Kiến nghị với quan quản lý nhà nước DNNVV………… 76 3.4.2 Kiến nghị hiệp hội…………………………………………… 78 3.4.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam……………………….78 3.4.4 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam………… .79 3.4.5 Kiến nghị doanh nghiệp nhỏ vừa………………………….80 Kết luận chương .81 KẾT LUẬN .82 TÀI LIỆU THAM KHẢO 84 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT ACB : Ngân hàng TMCP Á Châu CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng DNNVV : Doanh nghiệp nhỏ vừa DN : Doanh nghiệp DNNN : Doanh nghiệp nhà nước DNTN : Doanh nghiệp tư nhân GDP : Tổng sản phẩm quốc nội HTXHTDNB : Hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHNN : Ngân hàng nhà nước NHNo&PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn NHTM : Ngân hàng thương mại OCB : Ngân hàng TMCP Phương Đông QLN : Quản lý nợ Sacombank : Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương tín SeAbank : Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á TCTD : Tổ chức tín dụng TMCP : Thương mại cổ phần TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TSĐB : Tài sản đảm bảo TW : Trung ương Vietcombank : Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Vietcombank Đà Lạt : Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Đà Lạt i DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1: Phân loại DNNVV Việt Nam……………………………………… 10 Bảng 2.1: Phân bổ nhân Vietcombank Đà Lạt 33 Bảng 2.2: Kết huy động vốn giai đoạn 2009-2012………………………….…34 Bảng 2.3: Tình hình cho vay giai đoạn 2009-2012……………………………… 35 Bảng 2.4: Tình hình phát triển thẻ………………….………………………………36 Bảng 2.5: Kết kinh doanh giai đoạn 2009-2012……………………………….36 Bảng 2.6: Số lượng khách hàng DNNVV có quan hệ vay nợ với Ngân hàng…… 42 Bảng 2.7: Số lượng khách hàng DNNVV phân theo loại hình doanh nghiệp…… 43 Bảng 2.8: Dư nợ cho vay Vietcombank Đà Lạt giai đoạn 2009-2012………….44 Bảng 2.9: Cơ cấu dư nợ cho vay DNNVV phân theo kỳ hạn 46 Bảng 2.10: Cơ cấu dư nợ cho vay DNNVV phân theo ngành nghề .47 Bảng 2.11: Cơ cấu dư nợ cho vay DNNVV phân theo TSĐB 48 Bảng 2.12: Cơ cấu dư nợ cho vay Vietcombank Đà Lạt theo nhóm nợ 49 Bảng 2.13: Cơ cấu dư nợ cho vay DNNVV theo nhóm nợ……………………… 50 Bảng 2.14: Tình hình nợ hạn giai đoạn 2009-2012…………………………… 51 ii DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Dư nợ cho vay DNNVV tổng dư nợ cho vay (tỷ đồng)……… 45 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu dư nợ cho vay DNNVV phân theo kỳ hạn (tỷ đồng) 46 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu dư nợ cho vay DNNVV phân theo TSĐB (tỷ đồng) 48 Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ nợ hạn DNNVV giai đoạn 2009-2012 (%) 51 iii MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong tiến trình cải cách phát triển kinh tế Việt Nam, doanh nghiệp nhỏ vừa (DNNVV) giữ vai trò đặc biệt quan trọng Tuy doanh nghiệp nhỏ vốn, lao động hay doanh thu, song với gia tăng mạnh mẽ số lượng quy mô hoạt động, DNNVV khẳng định vai trị quan trọng việc trì tốc độ tăng trưởng, thay đổi cấu kinh tế, tạo việc làm, giúp cải thiện mức sống người dân, góp phần lớn vào cơng xóa đói giảm nghèo Theo số liệu thống kê, Việt Nam số lượng DNNVV chiếm tới 97% tổng số doanh nghiệp, sử dụng 50% lực lượng lao động kinh tế đóng góp khoảng 40% tổng sản phẩm quốc nội (GDP) hàng năm Cùng với phát triển khơng ngừng DNNVV, tổ chức tín dụng (TCTD) đặc biệt ngân hàng thương mại (NHTM) sớm coi DNNVV đối tượng khách hàng quan trọng chiến lược kinh doanh nhằm đa dạng hóa danh mục đầu tư cho vay, tăng thu nhập, phân tán rủi ro nâng cao vị cạnh tranh Mặc dù vai trò vị DNNVV kinh tế ngày nâng cao, nhiên, lực cạnh tranh tiềm lực tài DNNVV cịn yếu Quy mơ vốn trung bình khu vực DNNVV tăng lên đáng kể, số doanh nghiệp có vốn 500 tỷ trở lên dừng lại khoảng 1.500, chiếm khoảng 0,6% tổng số DNNVV Phần lớn DNNVV có tỷ trọng vốn chủ sở hữu tổng nguồn vốn hoạt động mức thấp, nguồn vốn sản xuất kinh doanh chủ yếu dựa vào vốn vay ngân hàng Trong việc tiếp cận nguồn vốn tín dụng ngân hàng khó khăn lớn DNNVV Ở Việt Nam, số lượng DNNVV tiếp cận vốn NHTM chiếm khoảng 30% Năng lực tài hạn chế trở thành cản trở lớn trình sản xuất kinh doanh DNNVV Việt Nam nói chung tỉnh Lâm Đồng nói riêng Lâm Đồng tỉnh miền núi thuộc khu vực Tây Nguyên, kinh tế phát triển dựa vào nông nghiệp với lĩnh vực kinh doanh mũi nhọn hoa, Thiếu nhân lực yếu công tác nghiên cứu thị trường nhánh không xác định nhóm khách hàng mục tiêu, lúng túng xác định hướng riêng cho để từ có bước cụ thể sáng tạo, bứt phá đạt hiệu cao số chi nhánh Vietcombank làm mà hoạt động thụ động phụ thuộc nhiều vào tiêu, giới hạn mà Vietcombank giao Do vậy, biện pháp để nâng cao công tác tiếp thị, thu hút khách hàng, đặc biệt với đối tượng DNNVV đẩy mạnh hoạt động marketing ngân hàng, xây dựng chiến lược marketing cụ thể, đồng thời thành lập phòng ban phận chuyên biệt với nhiệm vụ chủ yếu thực chiến lược marketing đề ra: - Nghiên cứu thị trường tạo kênh phân phối: Trước tiên phải nghiên cứu nhu cầu vay vốn dịch vụ mà khách hàng cần Đối với doanh nghiệp, mục đích vay vốn lớn bổ sung vốn để phục vụ sản xuất kinh doanh đổi trang thiết bị công nghệ nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh Chi nhánh cần phải tập trung vào thị trường mục tiêu phải xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng, tạo kênh phân phối ổn định khách hàng truyền thống, đem lại nguồn lợi nhuận thường xuyên cho ngân hàng - Xây dựng sách khuyếch trương: Việc trọng tìm kiếm khách hàng vấn đề trọng tâm vào chiều sâu chiến lược cạnh tranh Chi nhánh cần phải tăng cường tuyên truyền quảng cáo để tự giới thiệu với khách hàng, giúp cho khách hàng nắm bắt chủ trương, sách, thể lệ, chế độ vay vốn mình, thấy lợi ích giao dịch với ngân hàng - Chính sách khách hàng: Để thực tốt sách khách hàng, ngân hàng vận dụng hình thức, biện pháp sau đây: + Phân loại khách hàng: Căn chủ yếu để phân loại khách hàng lực tài khả kinh doanh Đánh giá khách hàng trước hết dựa vào quan hệ tín dụng họ với Ngân hàng Cần phải phân tích khách quan đắn nguyên nhân nợ hạn để phân loại khách hàng nên sử dụng chế lãi suất ưu đãi cho đối tượng khách hàng lớn, truyền thống khách hàng gặp khó khăn 71 + Tổ chức hội nghị khách hàng: Đây hình thức tổ chức hoạt động có hiệu cho ngân hàng khách hàng Thông qua hội nghị khách hàng, khách hàng có điều kiện tiếp xúc trao đổi thông tin với nhau, đồng thời tạo hội cho họ ngân hàng nắm bắt khó khăn vướng mắc kinh doanh để đưa giải pháp tháo gỡ + Từ tư vấn tiếp thị đến hợp tác kinh doanh: Ngân hàng người tư vấn có hiệu phương diện tài cho dự án kinh doanh khách hàng Vai trò tiếp thị ngân hàng quan trọng, giúp khách hàng tìm kiếm thị trường, bạn hàng sản phẩm để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh 3.3.6 Chú trọng thực sách đảm bảo tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Một khó khăn lớn DNNVV thiếu tài sản đảm bảo để chấp tiếp cận với nguồn vốn vay ngân hàng Theo sách bảo đảm tín dụng Vietcombank tài sản chấp bảo đảm tín dụng ngân hàng chấp nhận bao gồm: trái phiếu, tiền gửi/giấy tờ có giá, vàng/kim khí q/đá q, cổ phiếu, hàng hóa/nguyên vật liệu/thành phẩm, máy móc thiết bị, phương tiện giao thông đường bộ, phương tiện vận chuyển đường thủy, tàu bay, bất động sản, quyền tài sản, bảo lãnh bên thứ ba Tuy nhiên Vietcombank Đà Lạt ưu tiên nhận tài sản đảm bảo bất động sản có tính khoản cao, DNNVV thường có vốn tiền hay máy móc thiết bị nên ngân hàng chấp nhận muốn vay vốn ngân hàng thường chủ doanh nghiệp phải dùng tài sản cá nhân để bảo lãnh cho doanh nghiệp vay vốn, nhiên việc bảo lãnh doanh nghiệp thực Vì vậy, muốn phát triển tín dụng DNNVV, tạo điều kiện cho doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn vay, chi nhánh cần trọng thực quy trình quy định sách đảm bảo tín dụng loại hình doanh nghiệp việc mở rộng tiếp nhận thêm nhiều loại tài sản đảm bảo như: máy móc thiết bị, phương tiện giao thông đường bộ, bảo lãnh bên thứ ba,… Ngồi ra, theo sách đảm bảo tín dụng mà Vietcombank áp dụng doanh nghiệp xếp hạng theo hệ thống xếp hạng tín dụng Vietcombank + + tương ứng với hạng A , AA, AA , AAA khách hàng thuộc đối tượng ưu tiên cấp tín dụng Vietcombank xem xét cho vay với tỷ lệ tài sản bảo đảm ≥ 0%, nhiên với mục tiêu phát triển tín dụng phải đảm bảo an tồn cao nên Vietcombank Đà Lạt việc cho vay khơng có tài sản đảm bảo theo sách đảm bảo tín dụng Vietcombank hạn chế, đặc biệt DNNVV Do vậy, ngân hàng cần mở rộng việc cho vay khơng có tài sản đảm bảo giới hạn sách đảm bảo tín dụng mà Vietcombank cho phép 3.3.7 Nâng cao chất lượng hệ thống xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp nhỏ vừa Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Vietcombank xây dựng chung cho tất đối tượng khách hàng doanh nghiệp bao gồm DNNVV Tuy nhiên DNNVV Việt Nam có đặc thù riêng quy mơ tài sản nhỏ, trình độ chun mơn quản lý chủ doanh nghiệp chủ yếu đúc kết từ kinh nghiệm hay học hỏi từ bạn bè mà khơng đào tạo nên trình độ chuyên môn hạn chế, chưa trọng nhiều đến việc bảo hiểm tài sản, DNNVV dễ bị tác động môi trường kinh doanh, biến động kinh tế nên kinh tế suy thoái ảnh hưởng lớn làm hiệu hoạt động kinh doanh DNNVV giảm sút,…trong tiêu trình độ chuyên môn chủ doanh nghiệp, mức độ bảo hiểm tài sản, tiêu tài quy mơ tài sản, tốc độ tăng trưởng doanh thu, lợi nhuận trọng chiếm tỷ trọng điểm cao hệ thống xếp hạng tín dụng Vietcombank, hệ thống chưa phù hợp áp dụng cho DNNVV, việc áp dụng sách khách hàng phụ thuộc vào kết xếp hạng doanh nghiệp theo hệ thống xếp hạng nên DNNVV bị thiệt nhiều Vì vậy, Vietcombank Đà Lạt cần nghiên cứu kỹ hệ thống xếp hạng tín dụng áp dụng Vietcombank từ có đề xuất với Vietcombank việc chỉnh sửa hệ thống xếp hạng tín dụng cho phù hợp với đặc thù DNNVV Việt Nam nhằm nâng cao chất lượng hệ thống, tạo điều kiện cho DNNVV đánh giá xếp hạng tốt hơn, sở để doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận nguồn vốn vay ngân hàng 3.3.8 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực * Công tác tuyển dụng, đào tạo Thực tế Vietcombank Đà Lạt, cán tuyển dụng phân công phòng nghiệp vụ tự đào tạo tiếp nhận công việc sau thời gian thử việc mà khơng qua khóa đào tạo nào, cán công tác lĩnh vực am hiểu sản phẩm, lĩnh vực nên hạn chế công tác tiếp thị, giới thiệu sản phẩm tới khách hàng Do vậy, sau tuyển dụng cán mới, ngân hàng cần thiết phải tiến hành đào tạo sản phẩm Vietcombank Đà Lạt cung cấp, giới thiệu quy trình, quy định liên quan đến chun mơn nghiệp vụ, sách khách hàng phong cách phục vụ khách hàng,…tiếp thực đào tạo chuyên sâu theo quy trình tác nghiệp nghiệp vụ, có cán nắm vững kiến thức, tự tin công tác phục vụ khách hàng tốt Công tác đào tạo cần trì thường xuyên khuyến khích phịng, tổ nghiệp vụ, cá nhân khơng ngừng tự đào tạo trau dồi kiến thức chuyên môn, thường xuyên có buổi học tập trao đổi kinh nghiệm phòng nghiệp vụ để hiểu chia sẻ lẫn nhằm phối hợp với nhịp nhàng, thơng suốt giúp cho q trình bán hàng nhanh chóng, thuận lợi hiệu Cơng tác đào tạo chi nhánh cần thực tốt nhằm mục tiêu đào tạo nhân viên ngân hàng trở thành nhân viên tiếp thị sản phẩm, dịch vụ, người làm gia tăng giá trị sản phẩm, dịch vụ ngân hàng người mang lại lợi ích cho khách hàng ngân hàng * Chính sách đãi ngộ cán khách hàng Để thu hút giữ nhân viên giỏi gắn bó với ngân hàng lâu dài, Vietcombank Đà Lạt cần thực sách đãi ngộ hợp lý, đặc biệt cán làm cơng tác tín dụng, theo mơ hình mà Vietcombank áp dụng ngồi nghiệp vụ tín dụng, cán khách hàng phải thực công tác từ tiếp thị đến chào bán tất sản phẩm, dịch vụ ngân hàng sản phẩm tiền gửi, tốn ngồi nước, mua bán ngoai tệ, phát hành thẻ, toán lương, …Theo có cán khách hàng người tiếp xúc bán hàng trực tiếp cho khách hàng, phận khác tác nghiệp để hồn thiện khâu bán hàng Riêng cơng tác tín dụng Vietcombank, cán khách hàng người thực công việc định giá tài sản đảm bảo, thẩm định hồ sơ vay, thẩm đinh phương án, dự án vay vốn, khách hàng công chứng, đăng ký giao dịch đảm bảo tài sản chấp, quản lý, thực sách khách hàng theo dõi kiểm tra trình thực cam kết khách hàng,…Nhìn chung, cơng việc cán khách hàng nhiều có tính rủi ro cao đòi hỏi cán phải tự trang bị kiến thức cần thiết cho cơng việc, song sách đãi ngộ CBKH Vietcombank Đà Lạt khiêm tốn Đây nguyên nhân mà nhiều năm qua số lượng CBKH Vietcombank Đà Lạt không tăng nhiều quy mô hoạt động không ngừng tăng Vì vậy, sách đãi ngộ CBKH Vietcombank Đà Lạt cần đặc biệt quan tâm cải thiện, công tác quy hoạch, bổ nhiệm cán cần vào lực trình độ chun mơn thơng qua kỳ thi nâng cao tay nghề để chọn người thật có lực bổ sung vào hàng ngũ lãnh đạo nhằm tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh khuyến khích cán trẻ nổ lực phấn đấu cống hiến nhiều Đi đơi với sách đãi ngộ, ngân hàng cần phân định rõ trách nhiệm cán gắn với công việc giao, việc phân cơng cơng việc cần cụ thể hóa tiêu dư nợ cuối kỳ, dư nợ bình quân, tỷ lệ nợ hạn tối đa, phân cơng theo nhóm khách hàng,…nếu đạt kết tăng trưởng tốt, an tồn cần có chế khen thưởng kịp thời, thỏa đáng; để xảy nợ xấu phải chịu trách nhiệm xử lý 3.4 Một số kiến nghị 3.4.1 Kiến nghị với quan quản lý nhà nước DNNVV Cần tiếp tục có đạo cụ thể để phát triển DNNVV, tạo môi trường pháp lý đầy đủ cho doanh nghiệp hoạt động thuận lợi Khuyến khích Hiệp hội DNNVV tạo liên kết chặt chẽ sản xuất kinh doanh DNNVV để phát triển bền vững UBND tỉnh, thành phố cần làm tốt quy hoạch, kế hoạch phát triển kinh tế, tạo môi trường phát triển sản xuất kinh doanh ổn định, cạnh tranh lành mạnh cho DNNVV Do hạn chế nhân lực, DNNVV gặp nhiều khó khăn việc tìm kiếm thơng tin thị trường, Nhà nước cần xây dựng hệ thống thông tin thị trường, đặc biệt thị trường xuất Thông qua hoạt động ngoại giao viếng thăm hữu nghị nước, giao lưu gặp gỡ doanh nghiệp nước ngoài, đại sứ quán đặt nước từ thu thập thông tin thị trường nước như: nhu cầu hàng hóa, đặc điểm thị trường, từ cơng bố rộng rãi để doanh nghiệp dễ tiếp cận có điều chỉnh kịp thời sản xuất kinh doanh cho phù hợp nhằm cung cấp hàng hóa đạt chất lượng, đáp ứng yêu cầu nước nâng cao kim ngạch xuất cho đất nước Bên cạnh đó, Nhà nước cần có đạo thành lập trung tâm thu thập, tổng hợp phân tích thơng tin hoạt động doanh nghiệp, ngành nghề kinh doanh, thị trường nước để cung cấp nguồn thơng tin chất lượng, hữu ích cho TCTD doanh nghiệp, tùy theo mức độ quan trọng hay số lượng thông tin cung cấp mà thu mức phí định để gia tăng nguồn thu ngân sách Bên cạnh cần khuyến khích khối tư nhân tham gia lĩnh vực để đảm bảo tính cạnh tranh, nâng cao chất lượng thơng tin cung cấp với chi phí thấp Đối với Quỹ Bảo lãnh tín dụng, Nhà nước cần có hướng dẫn cụ thể nhằm nâng cao hiệu hoạt động Quỹ này: Quỹ Bảo lãnh tín dụng thành lập nhằm cấp bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thực tế việc doanh nghiệp tiếp cận với Quỹ Bảo lãnh tín dụng cịn gặp nhiều khó khăn, điều kiện để doanh nghiệp cấp bảo lãnh tín dụng khơng khác điều kiện vay vốn trực tiếp ngân hàng như: doanh nghiệp phải có tài sản đảm bảo tối thiểu 30% khoản vay, phương án, dự án kinh doanh khả thi, có tài liệu chứng minh lực pháp lý khả trả nợ,… Do để giúp DNNVV tiếp cận với Quỹ Bảo lãnh tín dụng cần thiết phải có quy định điều kiện bảo lãnh thơng thống phù hợp với thực tế hoạt động doanh nghiệp Ngoài mục tiêu hoạt động quỹ phi lợi nhuận với mức phí thấp tổ chức tín dụng doanh nghiệp lại đặt lợi nhuận lên hàng đầu nên khó kêu gọi góp vốn từ ngân hàng doanh nghiệp Các NHTM phải huy động vốn từ khách hàng, phải bỏ tiền vào quỹ bảo lãnh không hưởng lãi nên tất nhiên họ khơng muốn Vì vậy, Nhà nước nên có chế cho phép NHTM góp vốn vào quỹ bảo lãnh từ tiền dự phòng ngân hàng gửi NHNN để nâng quy mô, tiềm lực cho quỹ bảo lãnh tín dụng Cần nghiên cứu ban hành bổ sung chế sách đồng cho phát triển DNNVV sách thuế, đất đai, bảo hiểm, phát triển nguồn nhân lực…để tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, cụ thể: - Cần hồn thiện sách kế toán, kiểm toán như: xây dựng chuẩn mực kế toán doanh nghiệp Việt Nam theo chuẩn mực quốc tế; bổ sung, sửa đổi để hoàn thiện chế độ kế tốn DNNVV - Xem xét sách thuế, mở rộng diện ưu đãi doanh nghiệp thành lập; thực sách thuế ưu đãi xuất khẩu; tiếp tục cải cách hành thuế theo hướng đơn giản, rõ ràng, tạo thuận lợi cho DNNVV - Đẩy mạnh hoạt động tuyên truyền quan điểm, chủ trương, đường lối, sách Đảng Nhà nước DNNVV, nâng cao ý thức chấp hành luật pháp, trách nhiệm với cộng đồng, xây dựng đạo đức văn hóa doanh nghiệp - Xây dựng biện pháp chế tài với mức phạt khác đảm bảo tính răn đe doanh nghiệp cố tình vi phạm pháp luật, đặc biệt doanh nghiệp gian lận kinh doanh, trốn thuế làm thất thoát ngân sách nhà nước Định kỳ kiểm tra công tác lập báo cáo tài chính, khai thuế doanh nghiệp, doanh nghiệp vi phạm thường xuyên bị kiểm soát công bố rộng rãi phương tiện thông tin, đồng thời có chế khuyến khích DNNVV thực kiểm tốn báo cáo tài 3.4.2 Kiến nghị hiệp hội Các hiệp hội cần giúp DNNVV hiểu rõ quy định, cách thức giao dịch với NHTM, thường xuyên tổ chức hội chợ, hội thảo để bên nắm vững xu hướng phát triển đất nước, biến động khó khăn thị trường để thích ứng kịp thời, đồng thời thường xuyên tổ chức tọa đàm theo chủ đề riêng, thực tuyên truyền thông qua phương tiện thông tin đại chúng, tổ chức đoàn khảo sát thị trường tạo điều kiện cho DNNVV tham gia, mời tổ chức, hiệp hội có kinh nghiệm nước ngồi đến giao lưu trao đổi kinh nghiệm hợp tác đầu tư với doanh nghiệp, hiệp hội, ngành nghề nước Làm đầu mối thu thập, tổng hợp ý kiến đóng góp doanh nghiệp việc ban hành luật, chế, sách, cách thức quản lý, điều hành quan nhà nước, khó khăn áp dụng quy định vào thực tiễn để nhà nước xem xét có điều chỉnh kịp thời phù hợp với thực tế kinh doanh DNNVV 3.4.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHNN nên định kỳ công bố thông tin dư nợ cho vay NHTM DNNVV phương tiện thông tin đại chúng, làm đầu mối tổ chức buổi báo cáo chuyên đề, hội thảo chuyên ngành ngân hàng để NHTM gặp gỡ trao đổi kinh nghiệm hợp tác lẫn tạo điều kiện để doanh nghiệp tham gia để tiếp cận hiểu thêm sản phẩm tín dụng nói riêng dịch vụ ngân hàng đại NHTM cung cấp sách khách hàng mà NHTM áp dụng cho DNNVV để doanh nghiệp thấy mối quan tâm sách ngành ngân hàng DNNVV, điều giúp DNNVV mạnh dạn tiếp cận nguồn vốn tín dụng ngân hàng có nhiều lựa chọn việc vay vốn ngân hàng với chi phí thấp, thủ tục đơn giản, thời gian xử lý hồ sơ nhanh NHNN cần nâng cao hiệu hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng, cập nhật kịp thời tình hình dư nợ quan hệ tín dụng TCTD DNNVV, cung cấp thêm phân tích, nhận định trình quan hệ tín dụng hoạt động kinh doanh DNNVV, ngành nghề kinh tế giai đoạn để TCTD khai thác làm tư liệu tham khảo Đồng thời, NHNN cần có đề xuất với Chính phủ việc ban hành chế khuyến khích TCTD mở rộng cho vay DNNVV, cần thiết phải có quy định cụ thể TCTD ưu tiên sử dụng vốn cho vay DNNVV với tỷ lệ định tùy theo tình hình hoạt động TCTD, làm trung gian gắn kết TCTD với doanh nghiệp để kịp thời chia sẻ khó khăn doanh nghiệp 3.4.4 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Với chức ngân hàng mẹ hệ thống Vietcombank toàn quốc, để tạo điều kiện cho chi nhánh nâng cao hiệu hoạt động cho vay DNNVV, thời gian tới Vietcombank cần tiến hành số biện pháp hỗ trợ: - Rà soát chỉnh sửa hoàn thiện văn liên quan đến hoạt động cho vay DNNVV toàn hệ thống, thực tiêu chuẩn hóa quy trình nghiệp vụ Trong chế thị trường đòi hỏi quy chế nghiệp vụ phải bổ sung, điều chỉnh phù hợp với hoàn cảnh thực tế - Đưa định hướng phát triển hoạt động cho vay DNNVV, đa dạng hóa sản phẩm tín dụng loại hình doanh nghiệp Phân cấp uỷ quyền phán tín dụng phù hợp với lực quản lý Chi nhánh để phát huy tác dụng tích cực - Hồn thiện phát triển hệ thống thơng tin tín dụng ngân hàng sở thu thập thơng tin tín dụng toàn hệ thống, tạo điều kiện trao đổi, nâng cao chất lượng thơng tin phục vụ cho q trình quản lý hoạt động cho vay ngân hàng - Tổ chức hội thảo chuyên đề cho vay DNNVV, tăng cường tuyên truyền quảng bá hoạt động ngân hàng đến DNNVV, đặc biệt trang web ngân hàng, để trang web sở phát triển dịch vụ ngân hàng điện tử với doanh nghiệp, vừa công cụ vừa cầu nối, thông qua việc cung cấp thông tin, dịch vụ quảng cáo, giới thiệu sản phẩm, tạo điều kiện cho doanh nghiệp có hội giao lưu tìm hiểu lẫn - Liên tục đạo chấn chỉnh hoạt động tín dụng chi nhánh theo quy trình đồng Tăng cường cơng tác tra, kiểm soát hoạt động hệ thống chi nhánh nhằm đảm bảo thực cách nghiêm túc quy chế cho vay DNNVV, tăng cường tính cơng khai, minh bạch hoạt động ngân hàng, nâng cao uy tín hoạt động kinh doanh 3.4.5 Kiến nghị doanh nghiệp nhỏ vừa * Về lực lãnh đạo điều hành doanh nghiệp Do môi trường cạnh tranh ngày khốc liệt sau Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) Vì vậy, việc lựa chọn kinh doanh lĩnh vực cạnh tranh cách để doanh nghiệp thành cơng tùy thuộc hồn tồn vào khả năng, lực lãnh đạo điều hành doanh nghiệp Phần lớn lãnh đạo điều hành DNNVV trưởng thành lên từ thực tiễn Các lãnh đạo điều hành thường từ kinh nghiệm hoạt động kinh doanh thực tiễn chưa đào tạo qua trường lớp, nên không nắm bắt nguyên lý hoạt động ngành nghề kinh tế đặc thù mà doanh nghiệp hoạt động Nhiều lãnh đạo doanh nghiệp cấp phù hợp với lĩnh vực mà doanh nghiệp hoạt động, điều tạo khó khăn cho việc đánh giá lực điều hành lãnh đạo doanh nghiệp NHTM Mặt khác, không đào tạo nên phần lớn lãnh đạo DNNVV Việt Nam thường cách quản lý dịng tiền quản lý dịng tiền khơng hiệu quả, đầu tư dàn trải dẫn đến NHTM thường đánh giá lực lãnh đạo doanh nghiệp mức thấp Vì vậy, lãnh đạo DNNVV phải tự nâng cao lực điều hành để quản lý doanh nghiệp tốt hơn, sở NHTM đánh giá lãnh đạo doanh nghiệp tốt * Về báo cáo tài Số liệu báo cáo tài DNNVV thường khơng trung thực thiếu minh bạch Số liệu thiếu thống nhất, chưa theo kịp chuẩn mực quốc tế rào cản lớn doanh nghiệp tiếp cận vốn từ NHTM 80 Theo qui định Việt Nam nay, có loại doanh nghiệp bắt buộc phải kiểm toán báo cáo tài hàng năm Riêng doanh nghiệp, tổ chức thực vay vốn ngân hàng kiểm tốn theo quy định pháp luật tín dụng Tuy nhiên, phần lớn DNNVV khơng kiểm tốn báo cáo tài hàng năm Nếu doanh nghiệp khơng cải thiện chất lượng thơng tin báo cáo tài chính, việc tiếp cận vốn NHTM gặp khó khăn * Về vấn đề trốn thuế Hiện tượng trốn thuế doanh nghiệp phổ biến Việt Nam, doanh nghiệp lách luật, cố ý hạch tốn tăng chi phí khơng thực tế hoạt động kinh doanh theo qui định để lợi nhuận trước thuế giảm tới mức tối thiểu chí âm, làm cho kết kinh doanh doanh nghiệp trở nên tồi tệ có chủ ý doanh nghiệp Điều vơ hình chung, doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn NHTM, NHTM xem xét kết kinh doanh doanh nghiệp tính toán tiêu kết kinh doanh doanh nghiệp để phân loại, đánh giá, xếp loại khách hàng dĩ nhiên đánh giá hiệu thấp Do đó, doanh nghiệp chủ ý trốn thuế khó tiếp cận vốn NHTM, lãnh đạo doanh nghiệp phải thực việc ghi nhận kết kinh doanh thực tế phát sinh để NHTM đánh giá hiệu việc kinh doanh Kết luận chương Trong bối cảnh với nhiều hội thách thức hệ thống NHTM DNNVV việc xác định đắn định hướng phát triển Vietcombank Đà Lạt, có định hướng hoạt động cho vay DNNVV có ý nghĩa đặc biệt quan trọng chi nhánh Trên sở xác định định hướng phát triển Vietcombank Đà Lạt, luận văn đề xuất hệ thống giải pháp kiến nghị nhằm phát triển hoạt động cho vay DNNVV Vietcombank Đà Lạt 81 KẾT LUẬN Thông qua nghiên cứu đề tài “Hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Lạt“ rút số kết luận sau: - DNNVV với đặc điểm mang tính đặc thù có vai trị đặc biệt quan trọng phát triển kinh tế - xã hội nước phát triển, có Việt Nam, nhiên doanh nghiệp gặp khó khăn khơng nhỏ q trình sản xuất kinh doanh, có vấn đề thiếu vốn - Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại DNNVV có vai trị to lớn bổ sung nguồn vốn cho hoạt động doanh nghiệp Tuy nhiên, với tính cách doanh nghiệp, NHTM phải thường xuyên quan tâm đến mức độ phát triển hoạt động cho vay, có cho vay DNNVV Vì thế, điều quan trọng phải phân tích nhân tố ảnh hưởng tiêu chí đánh giá mức độ phát triển hoạt động cho vay NHTM DNNVV - Sự phân tích thực trạng hoạt động cho vay DNNVV Vietcombank Đà Lạt cho thấy hoạt động đạt kết đáng kể tồn nhiều hạn chế nguyên nhân chủ quan khách quan - Trong bối cảnh với nhiều hội thách thức hoạt động NHTM DNNVV, Vietcombank Đà Lạt cần xác định đắn định hướng phát triển, từ định hướng chung, định hướng phát triển tín dụng đến định hướng phát triển hoạt động cho vay DNNVV - Để phát triển hoạt động cho vay DNNVV, Vietcombank Đà Lạt cần thực tổng thể giải pháp: Đẩy mạnh công tác huy động vốn nhằm đảm bảo đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng; Đa dạng hóa hình thức cho vay DNNVV; Xây dựng chế lãi suất linh hoạt cho DNNVV; Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng DNNVV; Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực,… Bên cạnh đó, việc phát triển hoạt động cho vay DNNVV NHTM nói chung, Vietcombank Đà Lạt nói riêng địi hỏi phải có đổi từ phía Nhà nước, hiệp hội DNNVV./ TÀI LIỆU THAM KHẢO Lê Xuân Bá, Trần Kim Hào, Nguyễn Hữu Thắng (2006), Doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế, Nxb trị quốc gia, Hà Nội Bộ Kế hoạch Đầu tư (2011), Dự thảo Khung hướng dẫn xây dựng kế hoạch phát triển DNNVV giai đoạn 2011-2015, Hà Nội Võ Văn Dứt, Phạm Lê Thông (2012), “Các yếu tố ảnh hưởng đến mối quan hệ ngân hàng thương mại doanh nghiệp Cần Thơ”, Tạp chí Ngân hàng, (10) Đảng Cộng sản Việt Nam (2011), Văn kiện Đại hội Đại biểu toàn quốc lần thứ XI, NXB Chính trị Quốc gia Hà Nội Nguyễn Văn Hưng, Phạm Hùng Thắng (2011), “Giải pháp tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa”, Tạp chí Thị trường tài tiền tệ, số 24 Bùi Minh Hương (2007), Giải pháp mở rộng tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Nguyễn Minh Kiều (2005), Giáo trình Tín dụng ngân hàng, Thành phố Hồ Chí Minh Lê Bá Minh Long (2011), “Nâng cao chất lượng tín dụng DNNVV ngân hàng TMCP Phương Đông”, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế, TP Hồ Chí Minh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2012), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2011 định hướng kinh doanh năm 2012, Hà Nội 10 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2008), Quyết định số 36/QĐNHNT.CSTD ngày 28/01/2008 V/v ban hành Quy trình tín dụng Doanh nghiệp nhỏ vừa, Hà Nội 11 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2010), Quyết định số 117/QĐVCB.CSTD ngày 17/03/2010 V/v ban hành Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, Hà Nội 12 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Lạt (2009, 2010, 2011, tháng 09/2012), Báo cáo hoạt động kinh doanh, Đà Lạt 13 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Lạt (2009, 2010, 2011, tháng 09/2012), Báo cáo phân loại nợ theo ngành, loại hình kinh tế cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa, Đà Lạt 14 Mai Thị Lệ Oanh (2010), Giải pháp phát triển tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa chi nhánh ngân hàng Đầu tư Phát triển Đông Sài Gòn, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh 15 Phạm Hùng Thắng (2011), “Để nâng cao hiệu bảo lãnh tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa”, Tạp chí Thị trường tài tiền tệ, (19) 16 Nguyễn Đức Thành (Chủ biên), (2011), “Báo cáo thường niên kinh tế Việt Nam 2011- Nền kinh tế trước ngã ba đường”, Nxb Đại học Quốc gia Hà Nội 17 Nguyễn Đức Thành (Chủ biên), (2012), “Báo cáo thường niên kinh tế Việt Nam 2012- Đối diện thách thức tái cấu kinh tế”, Nxb Đại học Quốc gia Hà Nội Website: 18 http://cafef.vn 19 http://www.lamdong.gov.vn 20 http://www.ldgsmes.com.vn 21 http://www.nhandan.com.vn 22 http://www.nif.mof.gov.vn 23 http://www.vietcombank.com.vn 24 http://www.vinasme.com.vn 25 http://voer.edu.vn ... hệ Ngân hàng - Doanh nghiệp Đó yếu tố: Doanh thu doanh nghiệp, số mối quan hệ ngân hàng với doanh nghiệp, ngành nghề kinh doanh doanh nghiệp, tuổi doanh nghiệp với chủ sở hữu doanh nghiệp, trình... hiệu quả, hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp - Tăng cường công tác thẩm định cho vay nhằm thẩm định doanh nghiệp cách khách quan, xác để có định cho vay phù hợp Chú trọng nâng cao trình... mở rộng hay thu hẹp ngành nghề tạo cấu kinh tế hợp lý, định hướng phát triển cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nói chung, DNVVN nói riêng Như vậy, kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, NHTM trở thành