Môn Lý thuyết tài chính tiền tệ Trường đại học kinh tế quốc dân, Lớp Quản trị DN CLC 60 BÀI LUẬN CHƯƠNG 5 Đề bài 1) Phân tích các khoản mục cơ bản đã học trong bảng cân đối kế toán của mộtNHTM bất kỳ, từ đó rút ra nhận xét về khoản mục đó của NHTM.2) Khi mẹ bạn mang...... tiền mặt đến NHTM trên để gửi vào tài khoản tiền gửi thanh toán của bạn, bảng CĐKT của NHTMcác NHTM thay đổi như thế nào?
Họ tên: Nguyễn Hà Phương MSV: 11184024 Lớp: Quản trị doanh nghiệp 60 BÀI LUẬN CHƯƠNG Đề 1) Phân tích khoản mục học bảng cân đối kế toán NHTM bất kỳ, từ rút nhận xét khoản mục NHTM 2) Khi mẹ bạn mang tiền mặt đến NHTM để gửi vào tài khoản tiền gửi toán bạn, bảng CĐKT NHTM/các NHTM thay đổi nào? Bài làm 1) Phân tích bảng cân đối kế tốn từ Báo cáo tài hợp Quý 4/2019 ngân hàng Techcombank: 1.1) Nguồn vốn: a) Tiền gửi giao dịch( tiền gửi phát hành séc): + Tiền gửi khơng kì hạn tổ chức tài chính, tổ chức tín dụng khác: 6.416.010 ( triệu VNĐ) + Tiền gửi khơng kì hạn khách hàng: 76.053.396( triệu VNĐ) 🡺 Tổng tiền gửi giao dịch 82.469.406( triệu VNĐ) - Tiền gửi giao dịch khoàn tiền mà người gửi tiền NHTM để sử dụng toán, chi trả Mục đích tài sản tiền gửi để giao dịch sinh lời Tiền gửi giao dịch loại tài sản có người gửi lại khoản nợ NHTM người gửi tiền rút tiền khỏi tài khoản lúc NHTM phải có nghĩa vụ toán cho họ - Chủ thể gửi tiền gửi cá nhân, doanh nghiệp , tổ chức tài chính, tổ chức tín dụng khác.Có thể thấy chủ thể chủ yếu gửi tiền gửi giao dịch khách hàng cá nhân doanh nghiệp Nguyên nhân đối tượng cần sử dụng tiền nhiều để thực chức toán chủ thể tổ chức tài chính, tổ chức tín dụng khác b) Tiền gửi phi giao dịch: + Tiền gửi có kỳ hạn tổ chức tài chính, tổ chức tín dụng khác: 32.216.327 ( triệu VNĐ) + Tiền gửi có kỳ hạn khách hàng: 151.581.145( triệu VNĐ) 🡺 Tổng tiền gửi phi giao dịch là: 183.797.472 ( triệu VNĐ) -Đây nguồn vốn quan trọng NHTM, chiếm tỉ trọng lớn tổng nguồn huy động Nguồn vốn khơng quyền phát séc tốn Mức lãi suất khoản tiền gửi thường cao tiền gửi khơng kì hạn theo ngun tắc khơng rút trước hạn c) Vốn vay: + Tiền vay tổ chức tài chính, TCTC khác: 22.634.298( triệu VNĐ) + Phát hành giấy tờ có giá: 17.460.634( triệu VNĐ) 🡺 Tổng vốn vay là: 40.094.932( triệu VNĐ) - NHTM huy động vốn vay từ ngân hàng trung ương, ngân hàng thương mại khác, tổ chức tín dụng, thơng qua việc phát hành chứng từ có giá -Khoản mục chiếm tỉ trọng nhỏ tổng nguồn vốn chi phí lớn, hiệu kinh tế đem lại từ việc sử dụng nguồn vốn cho NHTM không cao d) Vốn chủ sở hữu: -Vốn chủ sở hữu= Tổng tài sản – Vốn nợ +Vốn chủ sở hữu quý 4/2019: 62.072.767( triệu VNĐ) - Đây nguồn vốn quan trọng NHTM NHTM vào vốn chủ để cấp hạn mức tín dụng, định hạn mức cho vay Vốn chủ sở hữu định quy mô hoạt động, thước đo lực tài chính, bàn đỡ rủi ro cho NHTM Với thơng tin vốn chủ sở hữu từ bảng cân đối kế toán thấy Techcombank ngân hàng đạt độ uy tín cao, có quy mơ hoạt động lớn 1.2) Tài sản: a) Tiền dự trữ: * Tiền dự trữ bắt buộc: +Tài khoản tiền gửi toán quỹ dự trữ bắt buộc: 3.192.256( triệu VNĐ) - Tiền dự trữ bắt buộc khoản tiền theo luật định mà NHTM phải gửi vào NHTW đòi hỏi nguồn vốn huy động, NHTM phải gửi vào NHTW tỉ lệ làm tiền dự trữ * Tiền dự trữ vượt quá: +Tiền mặt: 4.807.791 ( triệu VNĐ) -Đây khồn mục có tính lỏng cao số tài sản mà NHTM sở hữu, dùng để toán tiền gửi rút -Ngân hàng Techcombank không sở hữu nhiều tiền dự trữ vượt khoản mục không tạo nhiều lợi nhuận hoạt động cho vay, đầu tư b)Tiền gửi NH khác: + Tiền gửi tổ chức tín dụng khác: 38.596.420( triệu VNĐ) -Đây khoàn tiền mà ngân hàng Techcombank gửi NHTM, tổ chức tín dụng khác để thực dịch vụ như: toán, giao dịch ngoại tệ, giúp mua chứng khoán c)Chứng khoán: - Chứng khoán đầu tư: 66.054.597 ( triệu VNĐ) - Do chứng khoán NHTM tài sản mang lại thu nhập quan trọng cho ngân hàng thương mại, ngân hàng Techcombank đầu tư nhiều vào loại chứng khoán d) Các cho vay: + Cho vay khách hàng: 227.885.283( triệu VNĐ) -Đây khoản tiền lỏng so với tài sản khác, có xác suất vỡ nợ cao nên NTHM thường nhận nhiều lợi nhuận từ cho vay -Theo bảng cân đối kế toán ngân hàng Techcombank, khoản mục có giá trị lớn số khoản mục bảng cân đối kế toán, thể rõ chất hoạt động NHTM sử dụng khối lượng tiền “nhàn rỗi” người có vốn người cần vốn vay thu lợi nhuận e) Tài sản khác: +Tài sản cố định hữu hình: 793.484 (triệu VNĐ) -Tài sản khác NHTM gồm trụ sở, hệ thống máy tính trang thiết bị khác ngân hàng sở hữu 2)Giả định số tiền mặt mang đến NHTM 10.000.000 VNĐ Ta có thay đổi bảng CĐKT NHTM sau: NHTM Tài sản Nguồn vốn Tiền dự trữ: + 10.000.000 đ Tiền gửi giao dịch: + 10.000.000 đ ... dịch ngoại tệ, giúp mua chứng khoán c)Chứng khoán: - Chứng khoán đầu tư: 66.054.597 ( triệu VNĐ) - Do chứng khoán NHTM tài sản mang lại thu nhập quan trọng cho ngân hàng thương mại, ngân hàng Techcombank... NHTW tỉ lệ làm tiền dự trữ * Tiền dự trữ vượt quá: +Tiền mặt: 4.807.791 ( triệu VNĐ) -Đây khồn mục có tính lỏng cao số tài sản mà NHTM sở hữu, dùng để toán tiền gửi rút -Ngân hàng Techcombank... lực tài chính, bàn đỡ rủi ro cho NHTM Với thông tin vốn chủ sở hữu từ bảng cân đối kế toán thấy Techcombank ngân hàng đạt độ uy tín cao, có quy mơ hoạt động lớn 1.2) Tài sản: a) Tiền dự trữ: * Tiền