kl ngo thi hien 09070002

TỔNG LIÊN ĐOÀN LAO ĐỘNG VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC TƠN ĐỨC THẮNG KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN INTIMEX Người hướng dẫn : Th.S PHAN ANH VIỆT Người thực : NGƠ THỊ HIỀN Lớp : 09070002 Khóa : 13 THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH, NĂM 2013 LỜI CẢM ƠN Sau tháng thực tập Công ty cổ phần tập đoàn Intimex em học hỏi đƣợc nhiều điều, từ công việc thực tế đến tác phong làm việc, cố nhiều kiến thức cịn thiếu cho em mà trƣớc em đƣợc học sách Em cảm thấy mơi trƣờng đƣợc thực tập chuyên nghiệp điều em đƣợc học hỏi có ích cho cơng việc sau Để đƣợc điều giúp đỡ nhiều ngƣời, em xin chân thành cảm ơn anh chị Cơng ty Cổ Phần Tập Đồn Intimex đặc biệt anh chị phịng tài chính- kế tốn giúp đỡ, dẫn tận cơng việc, tạo điều kiện thuận lợi cho em tìm hiểu Cơng ty thu thập tài liệu hồn thành tốt luận Em chân thành cảm ơn hƣớng dẫn tận tình thầy “Phan Anh Việt”giúp em giải đáp thắc mắc dẫn em hoàn thành luận văn Trong trình thực tập làm luận văn đƣợc học sách chƣa có kinh nghiệm thực tế nên với kiến thức hạn hẹp làm luận văn chắn có sai sót khơng thể tránh khỏi Kính mong góp ý nhận xét chân thành từ quý Thầy, Cô để em rút kinh nghiệm cho công việc tƣơng lai Kính chúc ngƣời dồi sức khỏe thành công công việc ! Sinh viên thực tập Ngô Thị Hiền CƠNG TRÌNH ĐƢỢC HỒN THÀNH TẠI TRƢỜNG ĐẠI HỌC TƠN ĐỨC THẮNG Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi đƣợc hƣớng dẫn khoa học Th.S Phan Anh Việt Các nội dung nghiên cứu, kết đề tài trung thực chƣa công bố dƣới hình thức trƣớc Những số liệu bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá đƣợc tác giả thu thập từ nguồn khác có ghi rõ phần tài liệu tham khảo Ngồi ra, luận văn cịn sử dụng số nhận xét, đánh giá nhƣ số liệu tác giả khác, quan tổ chức khác có trích dẫn thích nguồn gốc Nếu phát có gian lận tơi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm nội dung luận văn Trƣờng đại học Tơn Đức Thắng khơng liên quan đến vi phạm tác quyền, quyền tơi gây q trình thực (nếu có) TP Hồ Chí Minh, ngày 30 tháng năm 2013 Tác giả Ngô Thị Hiền NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN BẢNG TÓM TẮT Đề tài tập trung nghiên cứu tình hình tài Cơng ty Cổ phần Tập đồn Intimex giai đoạn kinh tế có nhiều biến động khó khăn năm 2010 – 2012 Trên sở luận văn cố gắng tìm vấn đề ẩn bên số liệu báo cáo tài để làm rõ thực trạng tài Cơng ty Tìm nguyên nhân gây rủi ro tiềm ẩn hoạt động kinh doanh doanh nghiệp để từ để giải pháp khắc phục, nâng cao hiệu tài Cơng ty Trên sở khảo sát thực trạng tài nhƣ kết hợp với số liệu thu thập đƣợc thơng qua báo cáo tài năm 2010, 2011, 2012, sổ chi tiết số tài khoản, kết hợp với tình kinh tế nƣớc nƣớc giai đoạn 2010-2012 Đối chiếu số liệu thu thập đƣợc với sở lý luận để tìm vấn đề cốt lõi bên số tài đó, đánh giá thực trạng tài Cơng ty Kết cấu bài: Cơ sở lý luận phân tích tình hình tài chính, tiêu quan trọng để đánh giá thực trạng tài Cơng ty Tổng quan Cơng ty: Lịch sử hình thành, cấu tổ chức, sản phẩm dịch vụ Công ty khái quát tình hình hoạt động kinh doanh Cơng ty năm 2010, 2011, 2012 Luận văn tiến hành xử lý số liệu: qua thấy đƣợc năm 2011 lợi nhuận tăng đột biến, hoạt động kinh doanh xuống, khoản thu nhập từ đánh giá lại tài sản đem góp vốn, khoản doanh thu ảo khơng thực nhận Chi phí thực tế mà Công ty phải trả cho khoản tiền vay ngoại tệ bao gồm phần lỗ chênh lệch tỷ giá, chi phí lãi vay thực tế phát sinh nghiệp vụ vay doanh nghiệp cao nhiều so với báo cáo tài Đi sâu vào phân tích tỷ số tài thấy đƣợc tình hình tài thực tế Công ty nhƣ nợ cao, chủ yếu vay ngắn hạn ngân hàng dẫn tới địn bẩy tài lớn, rủi ro khoản Nhƣng hiệu kinh doanh Công ty tốt thông qua tiêu sinh lời, hoạt động Nhận ƣu điểm khuyết điểm để từ đƣa biện pháp nâng cao hiệu tài Cơng ty:  Cơ cấu lại nguồn vốn cách hợp lý: giảm vay ngắn hạn, tăng vay dài hạn giảm rủi ro cho khoản vay ngắn hạn  Củng cố, tăng cƣờng nguồn vốn chủ để tài trợ cho hoạt động kinh doanh, đặc biệt Công ty ngày mở rộng quy mô hoạt động  Cải thiện tình hình khoản ngắn hạn  Đƣa biện pháp nâng cao lợi nhuận để đòn bẩy tài phát huy mạnh nó, nâng cao hiệu kinh doanh cho doanh nghiệp  Biện pháp cải thiện kỳ thu tiền bình quân việc cải thiện thời gian hoàn thành hồ sơ chứng từ  Các chiến lƣợc phòng chống rủi ro cho doanh nghiệp tình hình kinh tế có nhiều biến động Với giải pháp đƣa luận văn góp phần cải thiện tình hình tài Cơng ty Cổ phần Tập đoàn Intimex Giúp nâng cao lực cạnh tranh doanh nghiệp ngành MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 4.Ý nghĩa đề tài Kết cấu CHƢƠNG I : TỔNG QUAN VỀ CÁC CÔNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CĨ LIÊN QUAN CHƢƠNG II: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH 2.1Khái niệm, mục đích, ý nghĩa phân tích tình hình tài 2.1.1 Khái niệm 2.1.2 Mục đích 2.1.3 Ý nghĩa 2.2 Thơng tin phân tích tài 2.2.1 Thông tin chung 2.2.2 Theo thông tin ngành kinh tế 2.2.3 Thông tin liên quan tới tài doanh nghiệp 2.2.3.1 Bảng cân đối kế toán 2.2.3.2 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 2.2.3.3 Báo cáo lƣu chuyển tiền tệ 2.2.3.4 Thuyết minh báo cáo tài 2.3 Phƣơng pháp phân tích 2.3.1 Phƣơng pháp so sánh 2.3.1.1 Phƣơng pháp so sánh tuyệt đối 2.3.1.2 Phƣơng pháp so sánh tƣơng đối 10 2.3.2 Phƣơng pháp phân tích xu hƣớng 10 2.3.3 Phân tích cấu 10 2.3.3.1 Phân tích cấu bảng cân đối kế toán 10 2.3.3.2 Phân tích cấu bảng kết hoạt động kinh doanh 10 2.3.3.3 Phân tích cấu bảng lƣu chuyển tiền tệ 10 2.4.4 Phân tích tỷ số 11 2.4.4.1 Phân tích bảng cân đối kế tốn 11 2.4.4.2 Phân tích kết hoạt động kinh doanh 11 2.4.5 Phân tích tỷ số tài 11 2.4.5.1 Tỷ số toán 11 2.4.5.2 Tỷ số hiệu hoạt động 12 2.4.5.3 Tỷ số cấu tài 12 2.4.5.4 Phân tích địn bẩy kinh tế 13 2.4.5.5 Phân tích tỷ số sinh lời 13 2.4.5.6 Phân tích dupont 14 CHƢƠNG III: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN INTIMEX GIAI ĐOẠN 2010-2012 16 3.1 Lịch sử hình thành phát triển 16 3.1.1 Giới thiệu chung Công ty 16 3.1.2 Lịch sử hình thành phát triển 16 3.2 Chức nhiệm vụ Công ty 18 3.2.1 Chức 18 3.2.2 Nhiệm vụ 18 3.3 Các đơn vị trực thuộc thành viên 18 3.3.1 Các đơn vị trực thuộc 18 3.3.2 Các đơn vị thành viên 18 3.4 Các sản phẩm dịch vụ Công ty 19 3.4.1 Xuất 19 3.4.2 Nhập 20 3.4.3 Trung tâm thƣơng mại 20 3.5 Thị trƣờng thị phần sản phẩm 21 3.5.1 Thị trƣờng 21 3.5.2 Thị phần 21 PHỤ LỤC I Các tiêu chung bình ngành Do đặc điểm Công ty hoạt động nhiều lĩnh vực nhƣng hoạt động chiếm chủ yếu xuất nhập sản phẩm nông sản nên luận văn so sánh tƣơng quan doanh nghiệp với doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xuất nhập nơng sản để đƣa nhìn xác Vì luận văn tiến hành thu thập số liệu doanh nghiệp tƣơng quan với doanh nghiệp để tính số liệu trung bình, vào số liệu xem tƣơng đƣơng nhƣ có tính đại diện cho ngành Việc tính liệu trung bình dựa phƣơng pháp trọng số, trọng số dựa vào doanh thu Cơng ty Danh sách Công ty hoạt động xuất nhập nông sản giai đoạn 20102012 TH1 : CÔNG TY CỔ PHẦN XNK TỔNG HỢP AGM: CÔNG TY CỔ PHẦN XNK AN GIANG PIT : CÔNG TY CỔ PHẦN XNK PETROLIMEX LAF : CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN XUẤT KHẨU LONG AN GIL : CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT KINH DOANH & XNK BÌNH THẠNH AGF : CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN AN GIANG AGC : CÔNG TY CỔ PHẦN CÀ PHÊ AN GIANG INTIMEXHCM : CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN INTIMEX Bảng thống kê tiêu doanh nghiệp năm 2010 Chỉ sô TH1 AGM PIT LAF AGC GIL AGF Intimexhcm Trung bình I.Tỷ Số tốn 1.Tỷ số tốn tiền mặt 2.Tỷ số toán nhanh 0,19 0,75 0,27 1,2 0,07 0,18 0,07 0,059 0,19 1,38 0,92 1,08 1,69 0,67 1,9 0,55 0,594 0,76 3.Tỷ số toán 1,47 1,18 1,91 2,71 0,94 2,25 1,06 1,016 1,20 4,03 3,1 1,71 8,62 1,06 19,18 2,06 1,169 1,95 5,58 23,58 19,11 30,71 10,1 9,54 5,22 13,98 14,47 2.Kỳ thu tiền bình quân 64,52 15,27 18,84 11,72 35,64 37,74 68,97 25,75 24,88 3.Vòng quay HTK 21,01 7,22 14,17 7,1 14,26 5,91 4,89 18,73 15,44 4.Số ngày HTK 17,13 49,86 25,41 50,70 25,25 60,91 73,62 19,22 23,32 1,58 1,77 4,46 3,2 4,36 0,84 1,33 6,42 4,85 1.ROA 7,54% 7,06% 3,43% 29,56% 0,26% 7,43% 3,29% 1,46% 3,61% 2.ROS 4,78% 3,98% 7,17% 9,19% 0,06% 8,83% 2,48% 0,23% 1,98% 3.ROE 19,42% 22,85% 0,77% 47,12% 1,70% 10,45% 6,77% 23,17% 18,42% hành 4.Khả tốn lãi vay II.Tỷ số hoạt động 1.Vịng quay KPT 5.Vòng quay tổng vốn III.Tỷ suât sinh lời (Nguồn: tự lập dựa http://finance.vietstock.vn/) Bảng thống kê tiêu doanh nghiệp năm 2011 Chỉ sô TH1 AGM PIT LAF AGC GIL AGF Intimexhcm Trung bình I.Tỷ Số toán 1.Tỷ số toán tiền 0,07 0,61 0,46 0,11 0,01 0,63 0,06 0,029 0,16 1,31 0,83 1,23 0,24 0,59 1,1 0,68 0,536 0,73 1,4 1,19 1,77 1,29 1,01 1,42 1,15 1,008 1,18 1,58 2,15 1,23 1,31 1,48 8,13 2,03 1,004 1,40 10,1 32,51 30,23 25,55 3,67 10,8 6,39 12,37 16,03 2.Kỳ thu tiền bình quân 35,64 11,07 11,91 14,09 98,09 33,33 56,34 29,10 22,46 3.Vòng quay HTK 31,11 11,71 15,45 3,72 5,23 5,89 5,34 11,09 12,06 4.Số ngày HTK 11,57 30,74 23,30 96,77 68,83 61,12 67,42 32,46 29,85 2,26 2,45 6,54 1,68 1,82 1,11 1,73 4,76 3,88 1.ROA 2,57% 6,53% 1,51% 1,92% 3,18% 10,24% 4,03% 0,04% 1,89% 2.ROS 1,14% 2,67% 2,97% 1,14% 1,74% 9,24% 2,33% 0,01% 1,20% 3.ROE 6,55% 19,66% 0,23% 4,28% 21,24% 19,31% 9,68% 0,55% 5,43% mặt 2.Tỷ số toán nhanh 3.Tỷ số toán hành 4.Khả toán lãi vay II.Tỷ số hoạt động 1.Vòng quay KPT 5.Vòng quay tổng vốn III.Tỷ suât sinh lời ((Nguồn: tự lập dựa http://finance.vietstock.vn/) Bảng thống kê tiêu doanh nghiệp năm 2012 Chỉ sô TH1 AGM PIT LAF AGC GIL AGF Intimexhcm Trung bình I.Tỷ Số tốn 0,16 0,71 0,24 0,05 0,07 0,39 0,06 0,046 0,14 2.Tỷ số toán nhanh 0,96 0,8 0,88 0,2 0,72 0,65 0,53 0,518 0,61 3.Tỷ số toán hành 1,03 1,07 1,34 0,9 1,07 1,21 1,27 1,011 1,07 1,25 2,7 1,01 -3,72 -1,75 2,73 1,7 1,256 1,22 1.Tỷ số toán tiền mặt 4.Khả toán lãi vay 0,00 II.Tỷ số hoạt động 11,1 42,08 21,71 35,18 0,53 13,93 6,3 14,43 17,09 2.Kỳ thu tiền bình quân 32,43 8,56 16,58 10,23 679,25 25,84 57,14 24,95 21,06 3.Vòng quay HTK 29,18 10,77 15,44 2,19 2,99 3,96 4,24 12,13 12,35 4.Số ngày HTK 12,34 33,43 23,32 164,38 120,40 90,91 84,91 29,68 29,16 2,18 2,13 3,96 1,89 0,34 1,2 1,7 5,17 3,92 1,16% 4,91% 0,01% -29,30% 4,35% 2,07% 1,70% 0,36% 0,53% 2,31% 0,01% -45,66% 2,98% 1,22% 0,33% -0,36% 3,49% 14,38% 0,02% -69,84% 11,28% 5,17% 19,86% 9,28% 1.Vòng quay KPT 5.Vòng quay tổng vốn III.Tỷ suât sinh lời 1.ROA 2.ROS 3.ROE 31,72% 16,80% 96,97% ((Nguồn: tự lập dựa http://finance.vietstock.vn/ II Báo cáo tài doanh nghiệp Cơng ty Cổ phần Tập đồn Intimex 2010-21012 BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN INTIMEX 2010-2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 Mẫu số B01-DN Ban hành theo QĐ 15/2006/QĐ Đơn vị tính: VNĐ Chỉ tiêu Mã số A Tài sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) Thuyết 12/31/2011 1/1/2011 100 2,183,641,580,565 2,081,590,105,599 I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền 110 62,370,968,178 120,400,702,186 Tiền 111 62,370,968,178 120,400,702,186 Các khoản tƣơng đƣơng tiền 112 II Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn 120 Đầu tƣ ngắn hạn 121 Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tƣ ngắn hạn 129 III Các khoản phải thu ngắn hạn minh V.01 V.02 - 109,076,566,515 19,064,558,821 114,770,303,135 22,293,733,521 (5,693,736,620) (3,229,174,700) 130 914,485,999,442 885,669,087,522 Phải thu khách hàng 131 509,250,019,734 527,255,446,501 Trả trƣớc cho ngƣời bán 132 305,578,480,977 288,174,391,453 Phải thu nội ngắn hạn 133 - - Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - - Các khoản phải thu khác 135 Dự phòng khoản phải thu khó địi 139 (712,392,543) IV Hàng tồn kho 140 1,022,794,752,383 958,010,369,577 Hàng tồn kho 141 1,030,805,419,166 958,010,369,577 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 (8,010,666,783) 150 74,913,294,047 98,445,387,493 Chi phi trả trƣớc ngắn hạn 151 1,535,195,260 989,830,080 Thuế giá trị gia tăng đƣợc khấu trừ 152 64,793,177,024 80,532,791,790 Thuế khoản khác phải thu Nhà nƣớc 154 Tài sản ngắn hạn khác 158 8,584,921,763 16,922,765,623 200 245,773,921,395 169,412,487,466 V Tài sản ngắn hạn khác B Tài sản dài hạn (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) V.03 V.04 V.05 100,369,891,274 - 71,130,690,511 (891,440,943) - - I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - Phải thu dài hạn khách hàng 211 - - Vốn kinh doanh đơn vị phụ thuộc 212 - - Phải thu nội dài hạn 213 V.06 - - Phải thu dài hạn khác 218 V.07 - - Dự phòng phải thu dài hạn khó địi 219 - - II Tài sản cố định 220 TSCĐ hữu hình V.08 94,729,973,081 105,309,390,971 221 64,656,741,091 87,988,071,918 - Nguyên giá 222 84,973,869,746 119,337,570,939 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (20,317,128,655) (31,349,499,021) TSCĐ thuê tài 224 - Nguyên giá - - 225 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - - TSCĐ vơ hình 227 - Ngun giá 228 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 Chi phí xây dựng dở dang 230 V.11 240 V.12 III Bất động sản đầu tƣ V.09 V.10 5,507,717,655 11,479,489,238 5,747,597,676 13,974,060,917 (239,880,021) 24,565,514,335 (2,494,571,679) 5,841,829,815 - - - Nguyên giá 241 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 242 - - IV Các khoản đầu tƣ tài dài hạn 250 143,918,944,800 55,185,944,800 Đầu tƣ vào công ty 251 126,686,424,800 37,953,424,800 Đầu tƣ vào công ty liên kết, liên doanh 252 Đầu tƣ dài hạn khác 258 Dự phòng giảm giá đầu tƣ dài hạn 259 V Tài sản dài hạn khác V.13 - 260 Chi phí trả trƣớc dài hạn 261 V.14 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 V.21 Tài sản dài hạn khác 268 Tổng cộng tài sản (270 = 100 + 200) 17,232,520,000 17,232,520,000 - 7,125,003,514 8,917,151,695 7,125,003,514 8,917,151,695 - - - - 270 2,429,415,501,960 2,251,002,593,065 300 2,258,111,262,840 2,108,930,315,545 I Nợ ngắn hạn 310 2,165,658,250,160 2,048,017,877,192 Vay nợ ngắn hạn 311 1,600,438,212,399 1,644,040,100,027 A Nợ phải trả (300 = 310 + 330) V.15 Phải trả cho ngƣời bán 312 351,289,147,072 291,014,920,401 Ngƣời mua trả tiền trƣớc 313 76,770,164,448 75,849,088,989 Thuế khoản phải nộp nhà nƣớc 314 20,994,398,345 16,628,673,161 Phải trả ngƣời lao động 315 3,791,299,835 2,945,540,964 Chi phí phải trả 316 164,501,533 1,258,199,708 Phải trả nội 317 - - Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 - - Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 Quỹ khen thƣởng, phúc lợi 323 2,402,625,383 1,547,040,458 330 92,453,012,680 60,912,438,353 II Nợ dài hạn V.16 V.17 V.18 109,807,901,145 - Phải trả dài hạn ngƣời bán 331 Phải trả dài hạn nội 332 Phải trả dài hạn khác 333 Vay nợ dài hạn 334 V.20 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 - Dự phòng phải trả dài hạn 337 - Doanh thu chƣa thực 338 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 339 B Vốn chủ sở hữu (400 = 410 + 430) 400 I Vốn chủ sở hữu V.19 - - - - - - - 92,377,916,454 - 75,096,226 - 60,911,597,868 840,485 - 171,304,239,120 142,072,277,520 410 171,304,239,120 142,072,277,520 Vốn đầu tƣ chủ sở hữu 411 97,919,680,000 57,600,000,000 Thặng dƣ vốn cổ phần 412 90,400,000 11,739,810,000 Vốn khác chủ sở hữu 413 Cổ phiếu ngân quỹ 414 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 1,824,688,912 8,738,236,669 Quỹ đầu tƣ phát triển 417 24,575,756,894 30,228,772,508 Quỹ dự phòng tài 418 8,116,896,152 5,505,052,025 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 10 Lợi nhuận sau thuế chƣa phân phối 420 11 Nguồn vốn đầu tƣ XDCB 421 - - 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 422 - - 430 - - - - - - II Nguồn kinh phí, quỹ khác Nguồn kinh phí 432 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 433 V.22 14,734,313,484 (3,000,000) - 38,779,817,162 V.23 (108,000,000) - 28,368,406,318 Tổng cộng nguồn vốn (440 = 300 + 400) 440 Các tiêu ngồi bảng cân đối kế tốn 2,429,415,501,960 2,251,002,593,065 - - Tài sản thuê - - Vật tƣ hàng hoá nhận giữ hộ, nhận gia cơng - - Hàng hố nhận bán hộ, nhận ký gửi - - Nợ khó địi xử lý - - Ngoại tệ loại - - + EUR EUR 2,465 2,564 + USD USD 2,527,772 5,530,395 Dự toán chi nghiệp, dự án - - BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2011 Mẫu số B02-DN Ban hành theo QĐ 15/2006/QĐ-BTC Đơn vị tính: VNĐ Chỉ tiêu Mã số Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) Thuyết minh Năm 2010 11,139,364,239,933 12,498,187,666,177 02 933,135,428 289,867,271 10 11,138,431,104,505 12,497,897,798,906 10,986,674,745,554 12,223,095,481,955 151,756,358,951 274,802,316,951 11 VI.25 Năm 2011 VI.27 20 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.26 277,180,063,162 147,272,429,216 Chi phí tài 22 VI.28 285,864,069,636 207,308,450,898 - Trong đó: Lãi vay phải trả 23 167,769,556,481 139,629,110,215 Chi phí bán hàng 24 104,463,547,559 135,530,580,440 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 37,692,589,719 45,793,069,510 30 916,215,199 33,442,645,319 31 51,273,635,029 4,324,854,916 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)} 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 32 5,022,410,311 2,792,591,833 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 46,251,224,718 1,532,263,083 50 47,167,439,917 34,974,908,402 14 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế (50 = 30 + 40) 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 VI.30 8,387,832,755 6,606,502,084 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 VI.30 0 60 38,779,607,162 28,368,406,318 70 4,841 4,934 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) 18 Lãi cổ phiếu BÁO CÁO LƢU CHUYỂN TIỀN TỆ NĂM 2011 Mẫu số B02-DN Ban hành theo QĐ 15/2006/QĐ-BTC Đơn vị tính: VNĐ Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Năm 2011 Năm 2010 I Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ 11,437,366,741,486 12,027,840,774,440 (11,512,387,046,355) (12,330,648,773,116) Tiền chi trả cho ngƣời lao động (29,047,580,736) (27,015,644,874) Tiền chi trả lãi vay (168,430,358,540) (138,979,921,580) Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (7,225,578,860) (1,693,213,766) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 702,894,421,363 438,269,028,681 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh (548,692,063,295) (516,240,664,446) 20 (125,521,464,937) (548,468,414,661) 21 (85,391,733,098) (11,684,871,661) doanh thu khác Tiền chi trả cho ngƣời cung cấp hàng hóa dịch vụ Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ TS dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhƣợng bán TSCĐ 22 - 4,799,999 tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn 23 (568,230,684,775) - 24 479,853,134,000 - Tiền chi đầu tƣ góp vốn vào đơn vị khác 25 (2,489,315,120) (10,897,850,000) Tiền thu hồi đầu tƣ góp vốn vào đơn vị khác 26 134,613,000 14,865,739,548 27 32,404,777,008 20,326,227,205 30 (143,719,208,985) 12,614,045,091 vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận đƣợc chia Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ III Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp - - - - 31 203,400,000 32 (8,000,000) (108,000,000) Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận đƣợc 33 8,472,556,534,151 8,346,154,521,291 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (8,264,482,960,557) (7,812,271,587,800) Tiền chi trả nợ thuê tài 35 - Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 - Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 chủ sở hữu Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 208,268,973,594 - - (8,632,650,000) 525,142,283,491 - Lƣu chuyển tiền kỳ (20+30+40) 50 (60,971,700,328) (10,712,086,079) Tiền tƣơng đƣơng tiền đầu kỳ 60 120,400,702,186 132,026,157,356 61 2,941,966,320 Ảnh hƣởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tƣơng đƣơng tiền cuối kỳ (50+60+61) 70 VII.34 62,370,968,178 (913,369,091) 120,400,702,186 ... mô hoạt động  Cải thi? ??n tình hình khoản ngắn hạn  Đƣa biện pháp nâng cao lợi nhuận để địn bẩy tài phát huy mạnh nó, nâng cao hiệu kinh doanh cho doanh nghiệp  Biện pháp cải thi? ??n kỳ thu tiền... qn việc cải thi? ??n thời gian hồn thành hồ sơ chứng từ  Các chiến lƣợc phòng chống rủi ro cho doanh nghiệp tình hình kinh tế có nhiều biến động Với giải pháp đƣa luận văn góp phần cải thi? ??n tình... cải thi? ??n hiệu tài Cơng ty Cổ Phần Tập đồn Intimex Chƣơng V: Kết luận 3 CHƢƠNG I : TỔNG QUAN VỀ CÁC CƠNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CĨ LIÊN QUAN Phân tích tình hình tài cơng việc thƣờng xun vô cần thi? ??t