Phân tích tình hình cho vay tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Châu Thành- Tỉnh An Giang

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Phân tích tình hình cho vay tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Châu Thành- Tỉnh An Giang

BÙI THỊ GIÀU

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN

NÔNG THÔN HUYỆN CHÂU THÀNH

Chuyên ngành: Tài chính doanh nghiệp

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

Long Xuyên, tháng 7 năm 2008

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN

NÔNG THÔN HUYỆN CHÂU THÀNH

Chuyên ngành: Tài chính doanh nghiệp

Sinh viên thực hiện: BÙI THỊ GIÀULớp: DH5TC Mã số Sv: DTC041738Người hướng dẫn: Ths NGUYỄN XUÂN VINH

Long Xuyên, tháng 7 năm 2008

Em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến quí thầy cô trường Ðại học An Giang, đặcbiệt là các thầy cô trong khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh đã tận tình giảng dạy, truyềnđạt, trang bị cho em những kiến thức quí báu trong suốt quá trình học tập.

Em xin kính lời cảm ơn đến thầy ThS Nguyễn Xuân Vinh đã hướng dẫn em hoànthành luận văn tốt nghiệp này với tất cả tinh thần trách nhiệm và lòng nhiệt thành.

Em xin gởi lời cám ơn đến Ban lãnh đạo Ngân hàng nông nghiệp và phát triểnnông thôn huyện Châu Thành tỉnh An Giang cùng các cô chú, anh chị…ở phòng tíndụng và các phòng ban đã nhiệt tình hướng dẫn, tạo điều kiện cho em trong suốt quátrình thực tập tại đơn vị.

Sau cùng, em xin cám ơn tất cả bạn bè, những người luôn quan tâm, động viên emvề tất cả mọi mặt.

Một lần nữa, xin hãy nhận nơi em lời cám ơn chân thành nhất!!!

Long Xuyên, ngày 30/04/2008Người thực hiện

Bùi Thị GiàuLớp: DH5TC

Đề tài sẽ phân tích các chỉ số như: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quáhạn và một số các chỉ tiêu khác để thấy rõ thực trạng cho vay tại chi nhánh NHNo &PTNT huyện Châu Thành tỉnh An Giang Qua đó đề ra một số giải pháp.

Nội dụng của đề tài gồm 5 chương:

- Chương 1: Nói lên tầm qua trọng của đề tài.- Chương 2: Cơ sở lý thuyết liên quan đến đề tài.

- Chương 3: Giới thiệu sơ lược về chi nhánh NHNo & PTNT huyện Châu Thànhtỉnh An Giang.

- Chương 4: Tiến hành phân tích tình hình cho vay tại chi nhánh NHNo & PTNThuyện Châu Thành tỉnh An Giang

- Chương 5: Kết luận và kiến nghị.

Tuy tác giả đã cố gắng, nhưng vì khả năng tiếp nhận của còn nhiều hạn chế và thờigian có hạn khi thực hiện đề tài nên không tránh khỏi những sai sót Hoan nghênh sựgóp ý, phê bình của quí thầy cô và các bạn để đề tài được hoàn thiện hơn.

1.1Lý do chọn đề tài: 1

1.2Mục tiêu nghiên cứu: 1

1.3 Phương pháp nghiên cứu: 2

1.3.1 Phương pháp thu thập số liệu: 2

1.3.2 Phương pháp phân tích: 2

1.4Phạm vi nghiên cứu: 2

Chương 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN 3

2.1 Khái niệm hoạt động tín dụng 3

2.2 Bản chất, vai trò và chức năng của tín dụng 3

2.2.1 Bản chất của tín dụng 3

2.2.2 Chức năng của tín dụng 3

2.2.3 Vai trò của tín dụng 3

2.3 Hình thức cho vay 4

2.4 Nguyên tắc và điều kiện cho vay 6

2.5 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng 7

2.5.1 Hệ số thu nợ 7

2.5.2 Vòng quay vốn tín dụng 7

2.5.3 Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ 7

Chương 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN CHÂU THÀNH 8

3.1 Đôi nét về Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam 8

3.2 Giới thiệu khái quát về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Châu Thành 8

3.2.1 Quá trình hình thành và phát triển 8

3.2.2 Cơ cấu tổ chức 9

3.2.3 Lĩnh vực kinh doanh tại NHNo & PTNT huyện Châu Thành 11

3.4 Quy trình cho vay tại Chi nhánh huyện Châu Thành 12

3.5 Đánh giá chung về hoạt động kinh doanh của ngân hàng giai đoạn 2005 – 2007 13

Chương 4 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG

NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN CHÂU THÀNH 19

4.1Đánh giá tổng nguồn vốn và vốn huy động 19

4.2Phân tích hiệu quả tín dụng 20

4.2.1 Doanh số cho vay 20

4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ 25

4.2.4 Nợ quá hạn của ngân hàng giai đoạn 2005 - 2007 32

4.2.5 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay 36

4.3Đánh giá một số thành công và hạn chế chủ yếu của NHNo & PTNT huyện Châu Thành:374.4Một số biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay 38

4.5 Kiến nghị 40

Chương 5 KẾT LUẬN 43

Biểu đồ 3.2: Sự tương đối về chi phí và doanh thu giai đoạn 2005 - 2006 15

Biểu đồ 4.1: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng giai đoạn 2005 - 2007 22

Biểu đồ 4.2: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế giai đoạn 2005 – 2007 23

Biểu đồ 4.2: Tổng doanh số cho vay giai đoạn 2005 - 2007 25

Biểu đồ 4.3: Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng giai đoạn 2005 - 2007 26

Biểu đồ 4.4: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế giai đoạn 2005 - 2007 27

Biểu đồ 4.5: Doanh số thu nợ của ngân hàng giai đoạn 2005 - 2007 28

Biểu đồ 4.6: Dư nợ cho vay theo thời hạn tín dụng giai đoạn 2005 - 2007 29

Biểu đồ 4.7: Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế giai đoạn 2005 - 2007 30

Biểu đồ 4.7: Tổng dư nợ cho vay giai đoạn 2005 - 2007 32

Biểu đồ 4.8: Nợ quá hạn theo thời hạn tín dụng giai đoạn 2005 - 2007 33

Biểu đồ 4.9: Nợ quá hạn cho vay theo ngành kinh tế giai đoạn 2005 - 2007 34

Biểu đồ 4.10: Nợ quá hạn của ngân hàng giai đoạn 2005 - 2007 35

Bảng 4.1: Huy động vốn theo hạn mức tín dụng giai đoạn 2005 - 2007 19

Bảng 4.2: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng giai đoạn 2005 - 2007 20

Bảng 4.3: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế giai đoạn 2005 - 2007 22

Bảng 4.4: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế giai đoạn 2005 - 2007 24

Bảng 4.5: Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng giai đoạn 2005 - 2007 25

Bảng 4.6: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế giai đoạn 2005 - 2007 26

Bảng 4.7: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế giai đoạn 2005 - 2007 28

Bảng 4.8: Dư nợ cho vay theo thời hạn tín dụng giai đoạn 2005 - 2007 29

Bảng 4.9: Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế giai đoạn 2005 - 2007 30

Bảng 4.10: Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế giai đoạn 2005 - 2007 31

Bảng 4.11: Nợ quá hạn theo thời hạn tín dụng giai đoạn 2005 - 2007 32

Bảng 4.12 Nợ quá hạn theo ngành kinh tế giai đoạn 2005 - 2007 33

Bảng 4.13: Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế giai đoạn 2005 - 2007 35

Bảng 4.14: Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay giai đoạn 2005 - 2007 36

DANH MỤC SƠ ĐỒSơ đồ 3.1 Cơ cấu tổ chức chi nhánh NHNo & PTNT huyện Châu Thành 9

Sơ đồ 3.2: Quy trình xét duyệt cho vay tại NHNo & PTNT huyện Châu Thành 12

DSCV Doanh số cho vay

NHNo & PTNT Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn

Chương 1 TỔNG QUAN1.1 Lý do chọn đề tài:

An Giang là một trong những tỉnh của vùng đồng bằng sông Cửu Long thườngxuyên bị lũ lụt đe dọa, có năm gây thiệt hại khá lớn về người và của, ảnh hưởng nghiêmtrọng đến sản xuất, kinh doanh của người dân làm cho đời sống nhân dân trong tỉnh gặpkhông ít khó khăn Đặc biệt, tình trạng thiếu vốn trong sản xuất, trong mở rộng đầu tưluôn là vấn đề bất cập, gây nên nhiều trở ngại và là nỗi lo của hầu hết của người dântrong tỉnh Tuy nhiên, An Giang vẫn được xem là một trong những vựa lúa lớn nhất cảnước, đi đầu trong việc xuất khẩu gạo của khu vực Trong quý I năm 2008 tốc độ tăngtrưởng GDP của toàn tỉnh đạt 11,48% tăng 1,29% so với cùng kỳ năm ngoái Kim ngạchxuất khẩu tăng trưởng cao, ước được 23,5 triệu USD bằng 36% kế hoạch năm gấp 2,1lần so cùng kỳ.1

Châu Thành là một huyện tiếp giáp thành phố Long Xuyên, có vai trò góp sứctrong việc phát triển kinh tế tỉnh nhà Trong quý I năm 2008 huyện Châu Thành có tổngdiện tích gieo trồng 30173,4 ha Trong đó, lúa 29.524 ha, năng suất bình quân 7,66tấn/ha giá trị sản xuất công nghiệp – tiểu thủ công nghiệp đạt 24,6% kế hoạch (48.123triệu đồng) tổng thu ngân sách nhà nước đạt 50.160 triệu đồng2 Quy mô sản xuất ngàycàng tăng đòi hỏi phải có một nguồn vốn hỗ trợ kịp thời.

Để đáp ứng nhu cầu vốn đó phải kể đến sự góp phần to lớn của các tổ chức trunggian tài chính, thông qua việc hỗ trợ về vốn, các tổ chức tín dụng nói chung và chi nhánhngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Châu Thành nói riêng Trong thờigian qua ngân hàng đã góp một phần không nhỏ trong việc thúc đẩy nền kinh tế huyệnnhà lên một bước đáng kể Tuy nhiên, cho vay như thế nào đạt được hiệu quả cao tronghoạt động kinh doanh, hạn chế tối thiểu nợ quá hạn, nhưng vẫn hỗ trợ vốn đúng đốitượng, đúng kế hoạch, phương hướng phát triển mà huyện đề ra… nhằm đáp ứng tốtmục tiêu phát triển của huyện.

Tuy nhiên, cho vay và sử dụng vốn vay như thế nào để an toàn và đạt hiệu quả caonhằm đáp ứng tốt mục tiêu phát triển của huyện và trên thực tế còn nhiều nội dung cầnphải đặt ra Xuất phát từ bức xúc đó em quyết định chọn đề tài: "Phân tích tình hình chovay tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Châu Thành" làm luậnvăn tốt nghiệp của mình.

1.2 Mục tiêu nghiên cứu:

Việc phân tích tình hình cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nôngthôn huyện Châu Thành nhằm đạt các mục tiêu sau:

- Nắm bắt được hiệu quả hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT huyện Châu Thànhthông qua doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tổng dư nợ, nợ quá hạn và một số chỉ tiêuđánh giá hoạt động cho vay để thấy được những mặt tích cực hay những hạn chế củahoạt động này.

- Từ đó làm cơ sở để đề ra các giải pháp nhằm giúp NHNo & PTNT huyện ChâuThành nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng trong giai đoạn sắp tới.

1 Báo An Giang

2 Báo An Giang

1.3 Phương pháp nghiên cứu

Để nắm được các thông tin, dữ liệu một cách chính xác và đầy đủ đáp ứng cho nhucầu phân tích các mục tiêu đã đặt ra, tác giả đã áp dụng một số phương pháp sau:

1.3.1 Phương pháp thu thập số liệu:

Để xem xét tổng quan tình hình cho vay và quản lý nợ vay đề tài sử dụng số liệu thứcấp thông qua việc thu thập tài liệu từ các bảng cân đối kế toán, báo cáo hoạt động tíndụng, văn kiện Đại hội Thành viên, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong giaiđoạn 2005 – 2007 Đồng thời, còn tìm hiểu qua các sách báo, niên giám thống kê trongđịa bàn tỉnh An Giang, phương hướng phát triển kinh tế - xã hội của huyện.

Để phản ánh một cách chính xác các nguyên nhân dẫn đến tình hình cho vay củangân hàng đề tài còn thu dữ liệu bằng cách phỏng vấn trực tiếp một số cán bộ tín dụngvà kế toán trưởng tại NHNo & PTNT huyện Châu Thành Các cuộc phỏng vấn chủ yếulà đối thoại trực tiếp giữa tác giả với các đối tượng phỏng vấn để nắm bắt các nguyênnhân của vấn đề một cách chính xác hơn

1.3.2 Phương pháp phân tích:

Dựa vào các số liệu thực tế của ngân hàng qua 3 năm để tính ra các chỉ số dựa trêncác phương pháp:

Số tuyệt đối = năm sau - năm trước

Số tương đối (%) (tỷ lệ % tăng giảm) = (số tuyệt đối/năm cũ) x 100

Dùng biểu đồ hình cột để thấy xu hướng vận động và biểu đồ hình cầu để thấy cơcấu của các yếu tố cần phân tích.

Phương pháp nghiên cứu trường hợp: phân tích các số liệu trong một thời điểmnhất định, trong từng trường hợp cụ thể.

Phương pháp so sánh, phân tích, tổng hợp: từ số liệu của các báo cáo, các văn kiệnđược tổng hợp, phân tích và so sánh qua các năm để đưa ra nhận xét.

Ngoài ra, đề tài còn sử dụng phương pháp cơ cấu, tỷ lệ để thấy rõ sự biến động củatình hình cho vay của ngân hàng qua các năm.

1.4 Phạm vi nghiên cứu:

Đề tài chỉ dựa trên phân tích doanh số cho vay trong giai đoạn 2005 - 2007, quytrình cho vay để đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng của ngân hàng nhưng chưa nêuđược ảnh hưởng của sự cạnh tranh của các ngân hàng khác trên địa bàn về lãi suất, vềqui mô, lịch sử hoạt động và các điều kiện khác.

Chương 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN2.1 Khái niệm hoạt động tín dụng

Có rất nhiều khái niệm về tín dụng, ở đây xin đơn cử hai khái niệm cơ bản sau:Tín dụng là sự chuyển nhượng quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định dưới hìnhthức hiện vật hay tiền tệ trong một thời hạn nhất định từ người sở hữu sang người sửdụng, và khi đến hạn người sử dụng phải hoàn trả lại cho người sở hữu một lượng giá trịlớn hơn giá trị ban đầu Khoản giá trị dôi ra này được gọi là lợi tức tín dụng.

Hoạt động tín dụng là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốnhuy động để cấp tín dụng Tức việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụngmột khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuêtài chính, bảo lãnh và các nghiệp vụ khác.3

2.2 Bản chất, vai trò và chức năng của tín dụng2.2.1 Bản chất của tín dụng

Tín dụng là một hoạt động rất đa dạng và phong phú nhưng ở bất cứ dạng nào thìtín dụng vẫn thể hiện ở ba dạng cơ bản sau:

- Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang người sửdụng.

- Sự chuyển nhượng này có thời hạn.

- Sự chuyển nhượng này có kèm theo chi phí (lãi suất).

2.2.2 Chức năng của tín dụng

Tín dụng có các chức năng sau:

+ Phân phối lại tài nguyên: Như chúng ta đa biết tín dụng là sự chuyển nhượng vốntừ chủ thể này sang chủ thể khác Thông qua sự chuyển nhượng này tín dụng góp phầnphân phối lại nguồn tài nguyên thể hiện ở chỗ: (1) người cho vay có một số tài nguyêntạm thời chưa dùng đến Thông qua tín dụng, số tài nguyên đó được phân phối lại chongười đi vay (2) Ngược lại người đi vay cũng thông qua quan hệ tín dụng nhận đượcphần tài nguyên được phân phối lại.

+ Giám đốc bằng tiền đối với các hoạt động kinh tế - xã hội: Với tư cách là ngườiđi vay để cho vay, các trung gian tài chính có thể và cần phải giám sát chặt chẽ đối vớicác hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp, đối với hoạt động thu chi củangân sách nhà nước và hoạt động tiêu dùng của dân cư Sự giám đốc này không chỉ vìlợi ích của các trung gian tài chính mà còn vì lợi ích của doanh nghiệp, của dân cư vàcủa toàn xã hội.

2.2.3 Vai trò của tín dụng

- Góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển: Để thực hiện mục tiêu mở rộng sản xuất ở

từng doanh nghiệp, yêu cầu về nguồn vốn là một trong những mối quan tâm hàng đầuđược đặt ra Bởi lẽ, đẩy mạnh tiến độ phát triển sản xuất không thể chỉ trông chờ vàovốn tự có mà doanh nghiệp còn phải biết tận dụng các “dòng chảy” khác của vốn trongxã hội Từ đó, tín dụng ngân hàng với tư cách là nơi tập trung đại bộ phận vốn nhàn rỗi

3 Trương Phụng Kiều Năm 2001 Phân tích và đánh giá hoạt động cho vay vốn đối với hộ sản xuất tại chinhánh NHNo & PTNT tỉnh An Giang Luận Văn tốt nghiệp Khoa Kinh tế - quản trị kinh doanh TrườngĐại học Cần Thơ.

sẽ là trung tâm đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung cho đầu tư phát triển Như vậy, tín dụngngân hàng vừa giúp cho doanh nghiệp nhanh chóng đầu tư mở rộng sản xuất, vừa gópphần đẩy nhanh tốc độ tập trung và tích lũy vốn cho nền kinh tế

- Góp phần ổn định tiền tệ và ổn định giá cả: Với chức năng tập trung và tận dụng

những nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội, tín dụng ngân hàng đã trực tiếp giảm khối lượngtiền mặt tồn đọng trong lưu thông Lượng tiền dôi thừa này nếu không được huy động vàsử dụng kịp thời có thể gây ảnh hưởng xấu đến tình trạng lưu thông tiền tệ dẫn đến mấtcân đối trong quan hệ hàng - tiền và hệ thống giá cả bị biến động là điều không thể tránhkhỏi Do đó, trong điều kiện nền kinh tế bị lạm phát, tín dụng được xem như là mộttrong những biện pháp hữu hiệu góp phần làm giảm lạm phát

- Góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm và ổn định trật tự xã hội: Hoạt

động tín dụng ngân hàng không chỉ đáp ứng cho nhu cầu của các doanh nghiệp mà cònphục vụ cho các tầng lớp dân cư Trong nền kinh tế ngoài các ngân hàng còn có hệ thốngnhững tổ chức tín dụng sẵn sàng cung cấp vốn vay cho các cá nhân để phát triển kinh tếgia đình, mua sắm nhà cửa, tư liệu sinh hoạt, … Bên cạnh đó, còn việc phát triển nhữngloại hình như Ngân hàng Chính sách xã hội, quỹ xóa đói giảm nghèo, Nhà nước cònthực hiện những chính sách ưu đãi nhằm mục đích cải thiện từng bước đời sống củanhân dân, tạo công ăn việc làm, giảm tỷ lệ thất nghiệp, qua đó góp phần ổn định trật tự,xã hội.

2.3 Hình thức cho vay

Tín dụng ngân hàng có thể phân chia thành nhiều loại khác nhau tùy theo nhữngtiêu thức phân loại khác nhau:

 Dựa vào mục đích tín dụng

Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay: Gồm 2 loại:

+ Cho vay sản xuất – lưu thông hàng hóa: Là loại cho vay nhằm cung cấp cho cácdoanh nghiệp, hợp tác xã, tổ hợp tác, hộ và cá nhân để trực tiếp tiến hành sản xuất hànghóa và kinh doanh.

+ Cho vay tiêu dùng: Là hình thức cho vay hộ, cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêudùng như mua sắm, sửa chữa nhà và các tư liệu tiêu dùng.

Ở đây NHNo & PTNT huyện Châu Thành chủ yếu cho vay: tiêu dùng cá nhân, chonông nghiệp, và phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp trong đó cho vaynông nghiệp chiếm tỷ trọng lớn nhất.

 Dựa vào thời hạn tín dụng

- Cho vay dài hạn: là hình thức cho vay có thời hạn trên 60 tháng Mục

đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào dự án đầu tư.

Ở NHNo & PTNT huyện Châu Thành cho vay ngắn và trung hạn là chủ yếu vìkhách hàng chủ yếu của ngân hàng phần lớn là hộ sản xuất kinh doanh, các phương án

kinh doanh của họ có thời hạn từ dưới 5 năm như: phục vụ cho sản xuất nông nghiệp(làm ruộng, chăn nuôi thủy sản…) theo mua vụ là 3 hoặc 6 tháng; mua phương tiện vậntải, nông cụ (ghe vận chuyển, máy gặt đập…) Nên cho vay dài hạn của ngân hàngchiếm tỷ lệ rất nhỏ, thậm chí không phát sinh.

 Dựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng

Theo căn cứ này có 2 hình thức cho vay:

 Cho vay không có bảo đảm: Là loại cho vay không có thế chấp, cầm cố hoặc

bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng vay vốn đểquyết định cho vay.

- Cho vay có bảo đảm: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm cho tiền

vay như thế chấp, cầm cố, hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba nào khác.

 Dựa vào phương thức cho vay4

Tổ chức tín dụng thỏa thuận với khách hàng vay việc áp dụng các phương thức chovay:

- Cho vay từng lần: Mỗi lần vay vốn khách hàng và tổ chức tín dụng thực

- Cho vay hợp vốn: Một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với mộtdự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng; Trong đó, có một tổ chức tíndụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác Việc cho vay hợpvốn thực hiện theo Quy chế và quy chế đồng tài trợ của các tổ chức tín dụng do Thốngđốc Ngân hàng Nhà nước ban hành.

- Cho vay trả góp: Khi vay vốn, tổ chức tín dụng, khách hàng xác định vàthỏa thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiềukỳ hạn trong thời hạn cho vay.

- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Tổ chức tín dụng cam kết đảmbảo tài sản sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định.Tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức tín dụng dựphòng, mức phí trả chi hạn mức tín dụng dự phòng.

- Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: Tổ chứctín dụng chấp thuận cho khách hàng được sử dụng vốn vay trong phạm vi hạn mức tíndụng để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự độnghoặc điểm rút tiền mặt là đại lý của tổ chức tín dụng Khi cho vay phát hành và sử dụngthẻ tín dụng, tổ chức tín dụng và khách hàng phải tuân theo các quy định của Chínhphủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phát hành, sử dụng thẻ tín dụng.

- Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thỏathuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh

4 Điều 16 Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng (Ban hành theo Quyết định số1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của thống đốc Ngân hàng Nhà nước)

toán của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nướcViệt Nam về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng.

- Các phương thức cho vay khác: Các phương thức cho vay khác mà pháp

luật không cấm phù hợp với quy định tại Quy chế này và điều kiện hoạt động kinhdoanh của tổ chức tín dụng và đặc điểm của khách hàng vay.

 Dựa vào phương thức hoàn trả nợ vay

Có 3 phương thức hoàn trả nợ vay:

- Cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả nợ một lầnkhi đáo hạn.

- Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả góp.

- Cho vay trả nợ nhiều lần nhưng không kỳ hạn nợ cụ thể mà tùy khả năngtài chính của người đi vay có thể trả nợ bất cứ lúc nào.

2.4 Nguyên tắc và điều kiện cho vay5

 Nguyên tắc cho vay

Khách hàng vay vốn của tổ chức tín dụng phải đảm bảo nguyên tắc sau:- Sử dụng vốn đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.- Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợpđồng.

 Điều kiện cho vay

Tổ chức tín dụng xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điềukiện sau:

Có năng lực pháp luật dân sư, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sựtheo quy định của pháp luật.

Đối với khách hàng vay là pháp nhân và cá nhân Việt Nam:

- Pháp nhân phải có năng lực pháp luật dân sự;

- Cá nhân và chủ doanh nghiệp tư nhân phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự;

- Đại diện của hộ gia đình phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự;

- Đại diện của tổ hợp tác phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự;

- Thành viên hợp danh của công ty hợp danh phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự;

Đối với khách hàng vay là pháp nhân và cá nhân nước ngoài phải có năng lực phápluật và năng lực hành vi dân sự theo quy định pháp luật của nước mà pháp nhân đó cóquốc tịch hoặc cá nhân đó là công nhân, nếu pháp luật nước ngoài đó được Bộ Luật Dânsự của nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, các văn bản pháp luật khác của Việt

5 Điều 6, điều 7 Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng (Ban hành theo Quyết định số1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của thống đốc Ngân hàng Nhà nước)

Nam quy định hoặc điều ước quốc tế mà Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam ký kếthoặc tham gia quy định.

2.5 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng2.5.1 Hệ số thu nợ

Đây là một trong những chỉ tiêu quan trọng thể hiện sự an toàn của đồng vốn khingân hàng cho vay Hệ số này thể hiện mối quan hệ giữa doanh số thu nợ và doanh sốcho vay Nghĩa là trên 100 đồng vốn ngân hàng bỏ ra cho vay thì sẽ thu lại bao nhiêuđồng Hệ số này càng lớn thì độ an toàn càng cao và công tác thu nợ càng khả quan.

2.5.2 Vòng quay vốn tín dụng

Hiệu quả hoạt động kinh doanh của một ngân hàng được phản ánh thông qua vòngquay vốn tín dụng Vòng quay càng nhanh thì càng chứng tỏ ngân hàng có khả năng sửdụng vốn càng hiệu quả đáp ứng tốt quá trình hoạt động trong tương lai Vòng quay nàyđược tính trên tỷ lệ giữa doanh số thu nợ và tổng dư nợ

2.5.3 Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ

Đây là chỉ tiêu đo lường chất lượng tín dụng của ngân hàng và cũng là chỉ tiêu màcác ngân hàng sử dụng để so sánh chất lượng tín dụng của nhau để tìm biện pháp nângcao chất lượng tín dụng, tăng khả năng cạnh tranh Đồng thời, hệ số còn phản ánh tìnhtrạng nợ quá hạn ở ngân hàng tốt hay xấu, công tác quan tâm đến tín dụng như thế nào…

Doanh số thu nợ

Hệ số thu nợ = *100% Doanh số cho vay

Doanh số thu nợ

Vòng quay vốn tín dụng = - *100% Tổng dư nợ

Doanh số thu nợ

Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ = - *100% Tổng dư nợ

Chương 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀPHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN CHÂU THÀNH

3.1 Đôi nét về Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam6

NHNo & PTNT Việt Nam được thành lập vào ngày 26/03/1988 theo Nghị định 53/HĐBT của chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng và là ngân hàng thương mại nhà nước hoạtđộng theo Luật các tổ chức tín dụng Việt Nam với tên gọi đầu tiên là Ngân hàng Nôngnghiệp Việt Nam, là Ngân hàng Thương mại Quốc doanh không chỉ giữ vai trò chủ đạovà chủ lực trong đầu tư vốn phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn mà còn đóng vaitrò quan trọng trong việc thúc đẩy mọi lĩnh vực khác của nền kinh tế Việt Nam.

Đến ngày 15/10/1990, theo Nghị quyết số 400/CT ngày 14/11/1990 của Chủ tịchHội đồng Bộ trưởng và Quyết định số 280/QĐ-NH5 ngày 15/10/1990 của thống đốcNgân hàng Nhà nước Việt Nam, Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam đổi tên thành Ngânhàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam và giữ tên này cho đến nay.

- Tên tiếng việt: Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam- Viết tắt: NHNo & PTNT Việt Nam

- Tên giao dịch quốc tế: Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development.- Gọi tắt là: Agribank.

- Viết tắt: VBARD.

Tính đến 31/12/2007, tổng nguồn vốn của Agribank đạt trên 295.000 tỷ đồng Tổngdư nợ cho vay và đầu tư vốn đạt gần 282.000 tỷ đồng, trong đó khu vực nông thônchiếm tới 70,8% dư nợ cho vay

3.2 Giới thiệu khái quát về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chinhánh huyện Châu Thành

Địa chỉ: Quốc lộ 91 thị Trấn An Châu, huyện Châu Thành tỉnh An Giang.Số điện thoại liên lạc: 076.836532

Số Fax: 076.836566

Ngân hàng NHNo & PTNT huyện Châu Thành với chức năng huy động các nguồnvốn nhàn rỗi trong xã hội đồng thời cho vay các thành phần kinh tế ở địa phương vàcung cấp các dịch vụ khác…

6http://www.vbard.com

3.2.2 Cơ cấu tổ chức

Tính đến 31/12/2007, tổ chức mạng lưới Chi nhánh NHNo & PTNT huyện ChâuThành quản lý 08 xã, thị trấn (An Châu, Hoà Bình Thạnh, Vĩnh Lợi, Vĩnh Thành, BìnhThành, Bình Hoà, An Hào, Cần Đăng) và 01 chi nhánh cấp III Vĩnh Bình quản lý 05 xã(Vĩnh Hanh, Vĩnh Thuận, Vĩnh Bình, Vĩnh An, Tân Phú).

Tổng số lao động đến cuối năm 2007 là 39 (có 20 nữ chiếm 51,3%) trong đó: biênchế 34, đảng viên 16 đồng chí, chiếm 47% trong tổng biên chế, giảm 01 biên chế dochấm dứt hợp đồng lao động.

Nhân sự được bố trí như sau:

- Ban Giám Đốc: 03 chiếm 7,7% so với cán bộ viên chức – liên đoàn.- P.HCNS 06 chiếm 15,4% so với cán bộ viên chức – liên đoàn.- Phòng tín dụng 09 chiếm 23% so với cán bộ viên chức – liên đoàn.- Phòng kế toán ngân quỹ 10 chiếm 25,6% so với cán bộ viên chức – liênđoàn.

- Chi nhánh Vĩnh Bình 11 chiếm 28,2% so với cán bộ viên chức – liênđoàn.

Trình độ chuyên môn: Có 01 tiến sĩ; 21 đại học chiếm 52,2%; 04 cao đẳng chiếm10,2%, trung học 03 chiếm 7,7%; 05 sơ cấp và chưa qua đào tạo chiếm 12,8%.

Trình độ vi tính: 02 đại học, 01 Trung cấp, 05 chứng chỉ B, 11 chứng chỉ A.

Công tác đào tạo: trong năm có 01 cán bộ lãnh đạo bảo vệ thành công học vị tiến sĩ,05 cán bộ đang theo học đại học tại chức và từ xa; 100% cán bộ chuyên môn dự tậphuấn nghiệp vụ ngân hàng do NHNo & PTNT tỉnh An Giang tổ chức, 01 cán bộ viênchức được đào tạo tiếp giáo viên tập huấn chương trình IPCAS.

Công tác, bổ nhiệm và tuyển dụng, đề bạt: tái bổ nhiệm 01 phó Giám đốc và phâncông 01 Tổ trưởng Tổ tín dụng chi nhánh cấp III Vĩnh Bình Biến động trong năm giảm02 do chấm dứt hợp đồng lao động.

Sơ đồ 3.1 Cơ cấu tổ chức chi nhánh NHNo & PTNT huyện Châu Thành

 Các phòng, tổ chuyên môn nghiệp vụ:

- Phòng giám đốc: chịu trách nhiệm quản lý điều hành chung; chỉ đạo thực hiện cácchỉ tiêu kế hoạch do NHNo & PTNT Việt Nam chỉ đạo Tổ chức kiểm tra, giám sát mọihoạt động của các phòng ban.

- Phòng phó giám đốc có 2 người:

Một phó giám đốc có vai trò tham mưu cho giám đốc điều hành mọi hoạt động vàđề ra những chỉ tiêu hoạt động cho các phòng tín dụng, phòng hành chánh nhân sự, chinhánh cấp III Vĩnh Bình dựa trên chỉ tiêu của NHNo & PTNT tỉnh An Giang đề ra.

Một phó giám đốc có vai trò tham mưu cho giám đốc và điều hành mọi hoạt độngcủa phòng kế toán – ngân quỹ, có trách nhiệm kiểm tra tổng thể các nghiệp vụ kế toán,sao cho mọi nghiệp vụ đúng theo quy định của ngân hàng nhà nước ban hành Đối chiếuthống kê sự chính xác của các sổ sách và chịu trách nhiệm trước ban giám đốc.

- Phòng tín dụng:

Cán bộ tín dụng chịu trách nhiệm về những hợp đồng cho vay Do đó, việc điều trathẩm định phải trung thực, khách quan và chính xác Khách hàng vay vốn phải đủ điềukiện theo quy chế cho vay mới xét duyệt cho vay Tạo cho khách hàng ý thức được vay,sử dụng vốn đúng mục đích và chịu trách nhiệm trả nợ khi đến hạn Cán bộ tín dụngkhông được đặt điều kiện với khách hàng về các khoản thù lao để được vay vốn Cán bộtín dụng phải theo dõi chặt chẽ các hợp động vay vốn thuộc địa bàn mình phụ trách,kiểm tra sử dụng vốn sau khi cho vay, nếu phát hiện khách hàng vi phạm các điều khoảntrong hợp đồng phải yêu cầu thu hồi nợ ngay để tránh tổn thất cho ngân hàng Phân tíchkinh tế theo ngành, nghề và lĩnh vực kinh tế - kỹ thuật, theo danh mục khách hàng.

- Phòng kế toán – ngân quỹ

Nhân viên kế toán phải thu chi đúng nguyên tắc, chế độ của Ngân hàng nhà nước,Bộ Tài Chính Kiểm tra, tập hợp, lưu giữ chứng từ theo quy định của cấp trên Tính toánkịp thời, chính xác, đối chiếu khóa sổ ngày và kiểm quỹ tiền mặt thực tế Phải thực hiệnhạch toán theo hệ thống tài khoản, chế độ chứng từ theo quy định của pháp luật về kếtoán, thống kê và hướng dẫn của Ngân hàng nhà nước Thực hiện chế độ báo cáo tài

Phó Giám Đốc

CN.Vĩnh Bình

Ban Giám Đốc

P KT-NQP HCNSP Tín dụngPhó Giám Đốc

P Giao dịch

chính, báo cáo hoạt động nghiệp vụ định kỳ, báo cáo đột xuất theo quy định của phápluật về kế toán, thống kê của Ngân hàng nhà nước Thủ quỹ khi thu, chi phải cẩn thận,tôn trọng nguyên tắc về quỹ tiền mặt, cuối giờ phải sắp xếp tiền theo đúng loại Băng bó,đóng cây đúng quy định và bắt buộc phải cất giữ tiền mặt vào két sắt ngay sau khi khóasổ cuối ngày Thủ quỹ chịu trách nhiệm thu, chi khi có đầy đủ chữ ký trên chứng từ hợplệ, nếu để thất thoát tiền quỹ phải bồi thường Về an toàn kho quỹ: khi xuất nhập quỹtiền mặt phải có đầy đủ 3 người có trách nhiệm giữ 3 chìa khóa để cùng mở kho quỹ(giám đốc, kế toán trưởng và thủ quỹ) Bộ phận ngân quỹ kiểm điếm tình hình nhanhchóng, chính xác làm hài lòng khách hàng khi đến giao dịch, không xảy ra tình trạng thấtthoát tài sản của quỹ tín dụng, cũng như của khách hàng khi đến giao dịch.

- Phòng hành chánh: Có hai nhiệm vụ

Tổ chức cán bộ và đào tạo: Có vai trò tham mưu, sắp xếp, xây dựng mạng lưới kinhdoanh tại chi nhánh, xây dựng các quy chế điều hành, sắp xếp bố trí nhân sự, thực hànhđầy đủ Luật lao động, cùng với các tổ chức đoàn thể chăm lo đời sống vật chất, tinh thầntại đơn vị Nghiên cứu đề xuất mức lao động tiền lương, tiền thưởng theo chế độ khoántài chính đến người lao động, quản lý quỹ tiền lương dự phòng, đồng thời triển khai thựchiện và tổng kết phong trào thi đua khen thưởng và kỹ luật.

Hành chính quản trị: Làm công tác văn thư, quản trị điều hành xây dựng, sửa chữa,mua sắm tài sản, công cụ làm việc, quản lý xây dựng cơ bản, sửa chữa lớn… Quản lýkho vật tư và các tài sản khác trong đơn vị, bảo vệ an toàn cơ quan, khách hàng khi đếnđơn vị Chỉ đạo lao công, tạp dịch, vệ sinh, y tế, điện nước

- Chi nhánh cấp III Vĩnh Bình là hệ thống chân rết, đại diện NHNo & PTNT huyệngiao dịch ở 5 xã vùng sâu trong huyện.

3.2.3 Lĩnh vực kinh doanh tại NHNo & PTNT huyện Châu Thành

Agribank luôn sẵn sàng đáp ứng mọi nhu cầu vay vốn của các cá nhân, hộ gia đìnhphục vụ nhu cầu sản xuất, kinh doanh, các dự án đầu tư, tiêu dùng và phục vụ đời sống với lãi suất theo từng thời kỳ cụ thể và các hình thức cho vay như:

- Cho vay vốn để phục vụ sản xuất kinh doanh: Khách hàng là các hộ gia đình và cá

nhân có đủ điều kiện, khả năng sản xuất kinh doanh trong các lĩnh vực nông, lâm, ngư,doanh nghiệp và dịch vụ Thời hạn vay phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh và thờigian thu hồi vốn của dự án, phương án sản xuất kinh doanh (Chu kỳ thường từ 3 đến 6tháng).

- Cho vay lưu vụ: Riêng khách hàng là các hộ gia đình, cá nhân ở địa phương

chuyên canh, xen canh lúa và các cây ngắn hạn khác có thể sử dụng phương thức chovay lưu vụ Thời hạn cho vay phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh và thời gian thuhồi vốn của dự án phương án xin vay và không quá thời hạn của 1 vụ kế tiếp

- Cho vay thực hiện nhu cầu phục vụ đời sống: Khách hàng là các hộ gia đình và cá

nhân có nhu cầu vay vốn phục vụ đời sống và sinh hoạt Có thu nhập ổn định và có khảnăng tài chính để trả nợ khoản vay Riêng khách hàng là người hưởng lương chỉ cần xácnhận của cơ quan quản lý lao động về các khoản thu nhập của mình.

- Cho vay mua sắm nhà ở, phương tiện vận chuyển phục vụ sản xuất và đời sống:

Khách hàng có nhu cầu vay vốn để mua sắm nhà ở, phương tiện vận chuyển phục vụ sảnxuất Có thu nhập ổn định và có khả năng tài chính để trả nợ tiền vay Khách hàng là

người hưởng lương thì chỉ cần xác nhận của cơ quan quản lý lao động về các khoản thunhập của mình.

- Cho vay cầm cố giấy tờ có giá: Khách hàng là người sở hữu hợp pháp tài sản cầm

cố bao gồm: Sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá do Agribank phát hành, trái phiếu kho bạc nhànước… Mức vay được xác định dựa trên nhu cầu vay vốn thực tế của tài sản cầm cố.

- Cho vay người lao động đi làm việc có thời hạn ở nước ngoài: Khách hàng là tất

cả công dân Việt Nam có đủ điều kiện đi lao động tại nước ngoài Người lao động phảicó hợp đồng ký kết với doanh nghiệp dịch vụ về việc đi làm việc ở nước ngoài.

+ Được vay đến 20 triệu VND mà không phải thực hiện biện pháp đảm bảo tiềnvay

+ Mức tiền vay tối đa 80% chi phí cần thiết liên quan đến thủ tục đi lao động tạinước ngoài.

+ Thời hạn vay phù hợp với khả năng trả nợ trong thời gian lao động tại nước ngoài.+ Đồng tiền vay: VND, USD, EUR…

- Cho vay trả góp: Tất cả các khách hàng có nhu cầu và có điều kiện trả nợ dần

trong thời hạn vay Có thu nhập thường xuyên và có tài sản đảm bảo cho khoản vay.Thời hạn vay phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ theo phânkỳ trả nợ trong thời hạn vay.

- Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành thẻ tín dụng: Khách hàng là cá nhân

người Việt nam, người nước ngoài cư trú tại Việt Nam Sở hữu thẻ tín dụng quốc tế haynội địa do Agribank phát hành.

Đặc điểm sản phẩm:

+ Loại tiền vay: VND hoặc USD + Thời gian cho vay: Tối đa 12 tháng

+ Mức cho vay: Tối đa 80% số tiền đã chi tiêu trên thẻ tín dụng

+ Tài sản đảm bảo: Ký quỹ bằng tiền mặt, sổ tiết kiệm hoặc chứng từ có giá doAgribank phát hành hoặc được cấp tín chấp tùy theo đối tượng

+ Phương thức trả nợ: Thanh toán hàng tháng tối thiểu 20% số tiền chi tiêu trên thẻtheo bảng liệt kê giao dịch hàng tháng Số tiền chi tiêu trên thẻ không được trừ vào sốtiền đã ký quỹ

3.4 Quy trình cho vay tại Chi nhánh huyện Châu Thành

Quy trình tín dụng của NHNo & PTNT huyện Châu Thành được thể hiện trong sơđồ sau:

Phòng kế toán

Phòng ngân quỹKhách hành

Cán bộ tín dụng

Bộ phận ngân quỹKhách hàng

Cán bộ tín dụng

(1)(9)

Sơ đồ 3.2: Quy trình xét duyệt cho vay tại NHNo & PTNT huyện Châu Thành

(5) Trưởng phòng tín dụng xem xét hồ sơ cho vay, báo cáo và thẩm định của cánbộ tín dụng và cho ý kiến.

(6) Trưởng phòng tín dụng chuyển hồ sơ cho Giám đốc xét duyệt.

(7) Giám đốc ngân hàng quyết định cho vay hoặc không cho vay và chuyển choTrưởng phòng tín dụng.

(8) Trưởng phòng tín dụng chuyển hồ sơ cho cán bộ tín dụng, trả lời cho kháchhàng vay vốn chấp nhận, hoặc không chấp nhận.

(9) Cán bộ tín dụng thông báo khách hàng:

(10) Nếu không đủ điều kiện cho vay thì trả lại giấy đề nghị vay vốn cho kháchhàng và thông báo từ chối cho vay kèm nguyên nhân cụ thể.

(11) Nếu đủ điều kiện cho vay thì hẹn ngày giải ngân cho khách hàng vay.

(12) Cán bộ tín dụng chuyển hồ sơ được duyệt cho phòng kế toán – ngân quỹ, bộphận kế toán lập thủ tục giải ngân cho khách hàng.

(13) Bộ phận kế toán ghi nhận hồ sơ vay và xem xét, nếu đủ theo quy định thì làmthủ tục giải ngân theo hình thức mà khách hàng yêu cầu của khách hàng Sau đó hồ sơđược chuyển sang bộ phận ngân quỹ để giải ngân và lưu trữ hồ sơ cho vay.

(14) Bộ phận ngân quỹ sau khi nhận lệnh giải ngân của phòng kế toán sẽ làm thủtục giải ngân.

(15) Cuối cùng bộ phận ngân quỹ chuyển hồ sơ cho vay lại cho bộ phận kế toán.

3.5 Đánh giá chung về hoạt động kinh doanh của ngân hàng giai đoạn 2005 – 2007.

Thực tế cho thấy hiện nay các ngân hàng đã và đang cạnh tranh rất gay gắt, nhằmduy trì khách hàng cũ và phát triển khách hàng mới, mở rộng quy mô kinh doanh nhưNgân hàng thương mại cổ phần nông thôn Mỹ Xuyên đã không ngừng nâng cao chấtlượng phục vụ của mình thông qua những việc làm như:

- Trong quý I/2008, Ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn Mỹ Xuyên đãchính thức đưa vào hoạt động: chi nhánh Long Xuyên, phòng giao dịch XuânTô, 02 Tổ tín dụng và 05 Quỹ tiết kiệm, nâng tổng số điểm giao dịch trong toànhệ thống 20 điểm (trong đó có phòng giao dịch ở Thị trấn An Châu), phát triểnrộng khắp các xã, phường, thị trấn trong tỉnh An Giang.7

- Mặt khác, cũng trong năm 2008 Ngân hàng thương mại cổ phần nông thônMỹ Xuyên sẽ nâng vốn điều lệ lên 1.000 tỷ, đồng thời tập trung thu hút vốn từcác thành phố lớn, khu đô thị để phục vụ cho đầu tư, phát triển lĩnh vực nôngnghiệp và nông thôn.

- Bên cạnh việc đẩy mạnh phát triển, Ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn MỹXuyên không ngừng chăm lo đến sự phát triển của cộng đồng và giáo dục với các hoạtđộng thiết thực sắp tới như: hỗ trợ tiếp sức mùa thi, tặng học bổng cho sinh viên nghèo,hiếu học, tài trợ liên hoan tiếng hát vì trẻ thơ, xây dựng nhà tình thương…

Các hoạt động đó của Ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn Mỹ Xuyên đã vàđang thực hiện rất tốt Thêm vào đó, phòng giao dịch của ngân hàng ở Thị trấn An Châulà phòng giao dịch ngân hàng duy nhất ở huyện Châu Thành ngoài NHNo & PTNThuyện Châu Thành.

Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2005 - 2007

ĐVT: triệu đồng

Doanh thu 24.235 28.415 40.422 4.180 17,25 12.007 42,26Chi phí 15.860 22.804 30.434 6.944 43,78 7.630 33,46

(Nguồn: Phòng tín dụng)

Nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề này, nên ngân hàng NHNo & PTNThuyện Châu Thành đã có những chính sách cải cách liên tục các loại hình dịch vụ saocho hiệu quả nhất như: tổ chức tham gia dự thưởng khi khách hàng sử dụng dịch vụ củangân hàng; chấn chỉnh kịp thời, phù hợp thái độ của nhân viên đối với khách hàng; đơngiản hóa các thủ tục hành chính để tiện lợi cho khách hàng tiết kiệm về thời gian, kinhtế….; Tổ chức cán bộ tham gia học các lớp bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên môn nâng caotrình độ chuyên môn… Chính nổ lực đó ngân hàng NHNo & PTNT huyện Châu Thànhđã đạt được những thành quả rất khả quan thông qua bảng kết quả hoạt động kinh doanhtrong giai đoạn 2005 - 2007.

7 www.mxbank.com

Tr đồng

Biểu đồ 3.1: Lợi nhuận trước thuế của ngân hàng giai đoạn 2005 - 2007

Ta thấy từ năm 2005 đến 2006 lợi nhuận trước thuế giảm 2.764 triệu đồng tươngđương 33% Năm 2006 đến 2007 thì tăng 4.377 triệu đồng tương đương 78,01% Tại saocó sự giảm sút này?

Ta thừa nhận chi phí qua các năm đều tăng về số tuyệt đối năm 2005-2006 tăng6.744 triệu đồng, năm 2006-2007 tăng 7.630 triệu đồng Nhưng tỷ lệ lại giảm từ 43,78%xuống 33,46% điều này cho thấy chi phí ngân hàng có tốc độ tăng cao hơn doanh thuvào năm 2006 nên làm cho lợi nhuận năm 2006 giảm xuống Đến năm 2007 tốc độ tăngcủa doanh thu tăng cao hơn chi phí nên lợi nhuận của ngân hàng tăng Điều này giảithích vì sao lợi nhuận của năm 2006 giảm Phải kể đến nguyên nhân do kinh doanhmang lại Đối tượng khách hàng chủ yếu của ngân hàng là hộ gia đình cá nhân sản xuấttrong nông nghiệp, thường vay ngắn hạn, theo mùa vụ Mục đích sử dụng vốn thườngdùng để tái sản xuất Trong năm 2006, tình hình sản xuất gặp nhiều khó khăn do giá sảnphẩm bấp bênh, tình hình kinh tế xã hội… cụ thể là nợ quá hạn của ngân hàng tăng độtbiến vào năm này Nợ quá hạn xảy ra người vay vốn khó có thể tiếp tục vay tiếp để táisản xuất do đó doanh số cho vay giảm, dẫn đến lợi nhuận trước thuế của ngân hàng giảmlà điều khó có thể tránh khỏi.

Biểu đồ 3.2: Sự tương đối về chi phí và doanh thu giai đoạn 2005 - 2006

3.6 Phương hướng và kế hoạch phát triển của NHNo & PTNT Châu Thành trongnăm 2008:

Để một ngân hàng có thể hoạt động và tồn tại vững mạnh thì ngân hàng cần phải cómột phương hướng và kế hoạch hoạt động trong năm sắp tới Dựa vào kế hoạch đó màtoàn thể ngân hàng có tiêu thức phấn đấu cụ thể:

 Phương hướng phát triển ngân hàng

Trong năm 2008 toàn thể ngân hàng NHNo & PTNT huyện Châu Thành phấn đấuđể đạt được các chỉ tiêu sau:

 Huy động vốn: 155 tỷ, tăng 22% (+28 tỷ) so năm 2007, trong đó: vốn có lãisuất thấp chiếm từ 25-30%

 Tổng dư nợ kinh doanh: 300 tỷ, tăng 21% so năm 2006. Tỷ lệ nợ trung hạn tối đa: 35%/tổng dư nợ kinh doanh. Tỷ lệ nợ xấu dưới 1%/tổng dư nợ kinh doanh.

 Thu nợ đã xử lý rủi ro tối thiểu: 5,5 tỷ. Thu dịch vụ tối thiểu 2%/tổng thu.

 Quỹ thu nhập: phấn đấu chênh lệch lãi suất “đầu ra - đầu vào” tối thiểu 0,4%.Có quỹ thu nhập đảm bảo chi lương kinh doanh và lương năng suất, nâng cao thu nhập

con người lao động cao hơn năm 2007.

 Kế hoạch thực hiện phương hướng

Để đạt được các chỉ tiêu đề ra trên toàn thể ngân hàng NHNo & PTNT huyện Châu Thành cần thực hiện tốt các công tác sau:

 Công tác điều hành:

Ngoài các biện pháp chủ yếu đã được triển khai tại hội nghị tổng kết năm củaNHNo & PTNT tỉnh, chi nhánh NHNo & PTNT huyện Châu Thành có một số biện phápcụ thể sau đây:

Kiện toàn, củng cố và bố trí phân công cán bộ nhân viên phù hợp với năng lực,trình độ sở trường và nâng cao nhận thức theo tiến trình phát triển ngân hàng theo hướnghiện đại.

Duy trì Ban Chỉ đạo huy động vốn và xử lý nợ, đồng thời xây dựng kế hoạch huyđộng vốn, kế hoạch xử lý nợ cụ thể và phát động thi đua từng đợt ngắn ngày có khenthưởng kịp thời.

Kết hợp với các tổ chức đoàn thể thường xuyên thực hiện tốt công tác giáo dục tưtưởng, phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm, tinh thần đoàn kết nội bộ, đặc biệt làngôn phong, tác phong trong giao dịch.

Thực hiện kiểm tra công tác điều hành trong ban lãnh đạo mở rộng, kiểm tra mộtmặt hoặc nhiều mặt theo tháng, quý, năm (thông báo họp qua tháng).

Có kế hoạch bồi dưỡng nghiệp vụ và các văn bản pháp luật tại chỗ theo từngchuyên đề, nhằm củng cố, cập nhật kiến thức nghiệp vụ chuyên môn để có đủ khả năngphục vụ khách hàng ngày một tốt hơn.

Kết hợp với Công đoàn phát động phong trào thi đua sôi nổi trong công nhân viênchức – liên đoàn thực hiện thắng lợi các chỉ tiêu năm, học tập chuyên môn nghiệp vụ,học kỹ năng giao tiếp, ứng dụng tin học và nghiêm chỉnh chấp hành Nội quy, Quy chế…Tạo điều kiện cho việc phát huy và thực hiện tốt công tác tự kiểm tra, kiểm tra,kiểm soát, làm tham mưu kịp thời cho BGĐ Thực hiện nghiêm tục quy chế dân chủ cơsở và chống tham nhũng, lãng phí.

 Công tác huy động vốn:

Phải xác định trong nhận thức từng cán bộ viên chức – liên đoàn quan điểm huyđộng vốn là nhiệm vụ “sống còn” của toàn chi nhánh và quyết định vị thế của chi nhánhtrên đại bàn Phương châm trong công tác chỉ đạo điều hành của ban giám đốc, từngphòng, tổ chuyên môn nghiệp vụ vẫn là “KHÔNG CÓ NGUỒN VỐN HUY ĐỘNGLỚN SẼ KHÔNG CÓ MỘT NGÂN HÀNG MẠNH”.

Tiếp tục thực hiện mỗi cán bộ viên chức là một tuyên truyền viên hiệu quả đểquảng bá thương hiệu NHNo & PTNT là một “Doanh nghiệp văn hóa” Thông qua côngtác tiếp thị trực tiếp, mỗi cán bộ viên chức phấn đấu tìm cho mình được tối thiểu là 06khách hàng tiền gửi truyền thống và mỗi tháng cố gắng khai thác thêm 02 khách hàngmới, cuối năm đạt 30 khách hàng tiền gửi/ 01 cán bộ viên chức.

Thật sự quan tâm và biết tôn trọng lắng nghe ý kiến khách hàng, có sự chăm sóckhá đặc biệt đối với khách hàng có số dư lớn thường xuyên và những khách hàng tiềngửi truyền thống.

Cần có sự quan tâm đặc biệt đến việc duy tu bảo dưỡng cơ sở vật chất, trang thiếtbị, máy móc phương tiện phục vụ khách hàng hằng ngày hiện đại, trong đó cần nói đếnyếu tố con người và thái độ phục vụ là nhân tố quyết định.

 Công tác tín dụng:

Về mặt nhận thức vẫn tiếp tục xác định quan điểm “Chất lượng tín dụng quyết địnhsự tồn tại và phát triển bền vững của một chi nhánh NHNo & PTNT” Mỗi cán bộ tíndụng phải thấm nhuần phương châm “Tăng trưởng tín dụng phải gắn chặt với kết quảhuy động vốn và phải đi đôi với kiểm tra, kiểm soát, bảo đảm an toàn vốn và nâng caochất lượng”.

Củng cố công tác nhân sự, giáo dục tư tưởng, phẩm chất đạo đức của cán bộ viênchức trong thực hiện nhiệm vụ có cách nghĩ, cách làm mới hơn, hiệu quả hơn để hoànthành tốt nhiệm vụ được giao.

Thường xuyên tổ chức phân loại khách hàng theo tiêu chí quy định, phân tích tất cảcác loại nợ, kể cả nợ ngoại bảng nhất là nợ đã xử lý rủi ro để có biện pháp xử lý hiệu quảhơn Đa dạng hóa phương thức cho vay để đáp ứng được tính chất đặc thù, riêng có củatừng khách hàng, từng đối tượng vay vốn, từng quá trình luân chuyển vốn cho cả kháchhàng và ngân hàng.

Thực hiện nghiêm túc quy trình nghiệp vụ tín dụng hiện hành, theo dõi, kiểm tragiám sát món vay để có biện pháp xử lý phù hợp Chuyển nợ quá hạn kịp thời theo quyđịnh và kiên quyết xử lý nợ đến hạn, hạn chế phát sinh nợ quá hạn, nợ xấu.

Phòng tín dụng phải làm tốt hơn nữa công tác thẩm định khách hàng, thẩm định dựán, nhằm đảm bảo tính thống nhất trong đầu tư, không làm ảnh hưởng đối với kháchhàng.