Phân tích tình hình cho vay tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Châu Thành- Tỉnh An Giang
TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH BÙI THỊ GIÀU PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN CHÂU THÀNH Chuyên ngành: Tài chính doanh nghiệp KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Long Xuyên, tháng 7 năm 2008 Long Xuyên, tháng 7 năm 2008 TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN CHÂU THÀNH Chuyên ngành: Tài chính doanh nghiệp Sinh viên thực hiện: BÙI THỊ GIÀU Lớp: DH5TC Mã số Sv: DTC041738 Người hướng dẫn: Ths. NGUYỄN XUÂN VINH Long Xuyên, tháng 7 năm 2008 Long Xuyên, tháng 7 năm 2008 CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐẠI HỌC AN GIANG Người hướng dẫn: Ths. NGUYỄN XUÂN VINH . . . . . . Người chấm, nhận xét 1: Người chấm, nhận xét 2: . . . . . . . Khóa luận được bảo vệ tại Hội đồng chấm bảo vệ luận văn Khoa Kinh Tế - Quản trị kinh doanh ngày … tháng…. năm…… LỜI CÁM ƠN ------------ Em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến quí thầy cô trường Ðại học An Giang, đặc biệt là các thầy cô trong khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh đã tận tình giảng dạy, truyền đạt, trang bị cho em những kiến thức quí báu trong suốt quá trình học tập. Em xin kính lời cảm ơn đến thầy ThS. Nguyễn Xuân Vinh đã hướng dẫn em hoàn thành luận văn tốt nghiệp này với tất cả tinh thần trách nhiệm và lòng nhiệt thành. Em xin gởi lời cám ơn đến Ban lãnh đạo Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Châu Thành tỉnh An Giang cùng các cô chú, anh chị…ở phòng tín dụng và các phòng ban đã nhiệt tình hướng dẫn, tạo điều kiện cho em trong suốt quá trình thực tập tại đơn vị. Sau cùng, em xin cám ơn tất cả bạn bè, những người luôn quan tâm, động viên em về tất cả mọi mặt. Một lần nữa, xin hãy nhận nơi em lời cám ơn chân thành nhất!!! Long Xuyên, ngày 30/04/2008 Người thực hiện Bùi Thị Giàu Lớp: DH5TC PHẦN TÓM TẮT ------------ Đề tài sẽ phân tích các chỉ số như: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn và một số các chỉ tiêu khác để thấy rõ thực trạng cho vay tại chi nhánh NHNo & PTNT huyện Châu Thành tỉnh An Giang. Qua đó đề ra một số giải pháp. Nội dụng của đề tài gồm 5 chương: - Chương 1: Nói lên tầm qua trọng của đề tài. - Chương 2: Cơ sở lý thuyết liên quan đến đề tài. - Chương 3: Giới thiệu sơ lược về chi nhánh NHNo & PTNT huyện Châu Thành tỉnh An Giang. - Chương 4: Tiến hành phân tích tình hình cho vay tại chi nhánh NHNo & PTNT huyện Châu Thành tỉnh An Giang - Chương 5: Kết luận và kiến nghị. Tuy tác giả đã cố gắng, nhưng vì khả năng tiếp nhận của còn nhiều hạn chế và thời gian có hạn khi thực hiện đề tài nên không tránh khỏi những sai sót. Hoan nghênh sự góp ý, phê bình của quí thầy cô và các bạn để đề tài được hoàn thiện hơn. MỤC LỤC 3.5. Đánh giá chung về hoạt động kinh doanh của ngân hàng giai đoạn 2005 – 2007 13 DANH MỤC BIỂU ĐỒ DANH MỤC BẢNG DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT ------------ DSCV Doanh số cho vay CBTD Cán bộ tín dụng CN Công nghiệp CVNH Cho vay ngắn hạn CVTH Cho vay trung hạn DN Doanh nghiệp DNNQD Doanh nghiệp ngoài quốc doanh ĐVT Đơn vị tính Hộ GĐ, CN Hộ gia đình, cá nhân GDP Tổng thu nhập quốc nội HĐ Hợp đồng LNTT Lợi nhuận trước thuế LVPNN Lĩnh vực phi nông nghiệp NHNo & PTNT Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn NN Nông nghiệp P. KT-NQ Phòng kế toán – ngân quỹ P.HCNS Phòng hành chính nhân sự SGD Sở giao dịch Số TĐ Số tuyệt đối TS Thủy sản TTCN Tiểu thủ công nghiệp UBND Ủy ban nhân dân Phân tích tình hình cho vay tại NHNo & PTNT huyện Châu Thành Chương 1. TỔNG QUAN 1.1 Lý do chọn đề tài: An Giang là một trong những tỉnh của vùng đồng bằng sông Cửu Long thường xuyên bị lũ lụt đe dọa, có năm gây thiệt hại khá lớn về người và của, ảnh hưởng nghiêm trọng đến sản xuất, kinh doanh của người dân làm cho đời sống nhân dân trong tỉnh gặp không ít khó khăn. Đặc biệt, tình trạng thiếu vốn trong sản xuất, trong mở rộng đầu tư luôn là vấn đề bất cập, gây nên nhiều trở ngại và là nỗi lo của hầu hết của người dân trong tỉnh. Tuy nhiên, An Giang vẫn được xem là một trong những vựa lúa lớn nhất cả nước, đi đầu trong việc xuất khẩu gạo của khu vực. Trong quý I năm 2008 tốc độ tăng trưởng GDP của toàn tỉnh đạt 11,48% tăng 1,29% so với cùng kỳ năm ngoái. Kim ngạch xuất khẩu tăng trưởng cao, ước được 23,5 triệu USD bằng 36% kế hoạch năm gấp 2,1 lần so cùng kỳ. 1 Châu Thành là một huyện tiếp giáp thành phố Long Xuyên, có vai trò góp sức trong việc phát triển kinh tế tỉnh nhà. Trong quý I năm 2008 huyện Châu Thành có tổng diện tích gieo trồng 30173,4 ha. Trong đó, lúa 29.524 ha, năng suất bình quân 7,66 tấn/ha giá trị sản xuất công nghiệp – tiểu thủ công nghiệp đạt 24,6% kế hoạch (48.123 triệu đồng) tổng thu ngân sách nhà nước đạt 50.160 triệu đồng 2 . Quy mô sản xuất ngày càng tăng đòi hỏi phải có một nguồn vốn hỗ trợ kịp thời. Để đáp ứng nhu cầu vốn đó phải kể đến sự góp phần to lớn của các tổ chức trung gian tài chính, thông qua việc hỗ trợ về vốn, các tổ chức tín dụng nói chung và chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Châu Thành nói riêng. Trong thời gian qua ngân hàng đã góp một phần không nhỏ trong việc thúc đẩy nền kinh tế huyện nhà lên một bước đáng kể. Tuy nhiên, cho vay như thế nào đạt được hiệu quả cao trong hoạt động kinh doanh, hạn chế tối thiểu nợ quá hạn, nhưng vẫn hỗ trợ vốn đúng đối tượng, đúng kế hoạch, phương hướng phát triển mà huyện đề ra… nhằm đáp ứng tốt mục tiêu phát triển của huyện. Tuy nhiên, cho vay và sử dụng vốn vay như thế nào để an toàn và đạt hiệu quả cao nhằm đáp ứng tốt mục tiêu phát triển của huyện và trên thực tế còn nhiều nội dung cần phải đặt ra. Xuất phát từ bức xúc đó em quyết định chọn đề tài: "Phân tích tình hình cho vay tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Châu Thành" làm luận văn tốt nghiệp của mình. 1.2 Mục tiêu nghiên cứu: Việc phân tích tình hình cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Châu Thành nhằm đạt các mục tiêu sau: - Nắm bắt được hiệu quả hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT huyện Châu Thành thông qua doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tổng dư nợ, nợ quá hạn và một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay để thấy được những mặt tích cực hay những hạn chế của hoạt động này. - Từ đó làm cơ sở để đề ra các giải pháp nhằm giúp NHNo & PTNT huyện Châu Thành nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng trong giai đoạn sắp tới. 1 Báo An Giang 2 Báo An Giang GVHD: ThS. Nguyễn Xuân Vinh SVTH: Bùi Thị Giàu - 1 - Phân tích tình hình cho vay tại NHNo & PTNT huyện Châu Thành 1.3 Phương pháp nghiên cứu Để nắm được các thông tin, dữ liệu một cách chính xác và đầy đủ đáp ứng cho nhu cầu phân tích các mục tiêu đã đặt ra, tác giả đã áp dụng một số phương pháp sau: 1.3.1 Phương pháp thu thập số liệu: Để xem xét tổng quan tình hình cho vay và quản lý nợ vay đề tài sử dụng số liệu thứ cấp thông qua việc thu thập tài liệu từ các bảng cân đối kế toán, báo cáo hoạt động tín dụng, văn kiện Đại hội Thành viên, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong giai đoạn 2005 – 2007. Đồng thời, còn tìm hiểu qua các sách báo, niên giám thống kê trong địa bàn tỉnh An Giang, phương hướng phát triển kinh tế - xã hội của huyện. Để phản ánh một cách chính xác các nguyên nhân dẫn đến tình hình cho vay của ngân hàng đề tài còn thu dữ liệu bằng cách phỏng vấn trực tiếp một số cán bộ tín dụng và kế toán trưởng tại NHNo & PTNT huyện Châu Thành. Các cuộc phỏng vấn chủ yếu là đối thoại trực tiếp giữa tác giả với các đối tượng phỏng vấn để nắm bắt các nguyên nhân của vấn đề một cách chính xác hơn. 1.3.2 Phương pháp phân tích: Dựa vào các số liệu thực tế của ngân hàng qua 3 năm để tính ra các chỉ số dựa trên các phương pháp: Số tuyệt đối = năm sau - năm trước Số tương đối (%) (tỷ lệ % tăng giảm) = (số tuyệt đối/năm cũ) x 100 Dùng biểu đồ hình cột để thấy xu hướng vận động và biểu đồ hình cầu để thấy cơ cấu của các yếu tố cần phân tích. Phương pháp nghiên cứu trường hợp: phân tích các số liệu trong một thời điểm nhất định, trong từng trường hợp cụ thể. Phương pháp so sánh, phân tích, tổng hợp: từ số liệu của các báo cáo, các văn kiện được tổng hợp, phân tích và so sánh qua các năm để đưa ra nhận xét. Ngoài ra, đề tài còn sử dụng phương pháp cơ cấu, tỷ lệ để thấy rõ sự biến động của tình hình cho vay của ngân hàng qua các năm. 1.4 Phạm vi nghiên cứu: Đề tài chỉ dựa trên phân tích doanh số cho vay trong giai đoạn 2005 - 2007, quy trình cho vay để đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng của ngân hàng nhưng chưa nêu được ảnh hưởng của sự cạnh tranh của các ngân hàng khác trên địa bàn về lãi suất, về qui mô, lịch sử hoạt động và các điều kiện khác. GVHD: ThS. Nguyễn Xuân Vinh SVTH: Bùi Thị Giàu - 2 - [...]... tỷ đồng, trong đó khu vực nông thôn chiếm tới 70,8% dư nợ cho vay 3.2 Giới thiệu khái quát về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Châu Thành 3.2.1 Quá trình hình thành và phát triển NHNo & PTNT huyện Châu Thành tiền thân là ngân hàng Nhà nước huyện Châu Thành (từ năm 1975 đến tháng 7 năm 1988) Ngày 15/08/1988 được đổi tên thành NHNo & PTNT huyện Châu Thành Trong suốt 20 năm... Phân tích tình hình cho vay tại NHNo & PTNT huyện Châu Thành Các phương thức cho vay khác: Các phương thức cho vay khác mà pháp luật không cấm phù hợp với quy định tại Quy chế này và điều kiện hoạt động kinh doanh của tổ chức tín dụng và đặc điểm của khách hàng vay Dựa vào phương thức hoàn trả nợ vay Có 3 phương thức hoàn trả nợ vay: đáo hạn - Cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay. .. tranh Đồng thời, hệ số còn phản ánh tình trạng nợ quá hạn ở ngân hàng tốt hay xấu, công tác quan tâm đến tín dụng như thế nào… Doanh số thu nợ Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ = *100% Tổng dư nợ GVHD: ThS Nguyễn Xuân Vinh -7- SVTH: Bùi Thị Giàu Phân tích tình hình cho vay tại NHNo & PTNT huyện Châu Thành Chương 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN... Bùi Thị Giàu Phân tích tình hình cho vay tại NHNo & PTNT huyện Châu Thành tải, nông cụ (ghe vận chuyển, máy gặt đập…) Nên cho vay dài hạn của ngân hàng chiếm tỷ lệ rất nhỏ, thậm chí không phát sinh Dựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng Theo căn cứ này có 2 hình thức cho vay: − Cho vay không có bảo đảm: Là loại cho vay không có thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của... khi ngân hàng cho vay Hệ số này thể hiện mối quan hệ giữa doanh số thu nợ và doanh số cho vay Nghĩa là trên 100 đồng vốn ngân hàng bỏ ra cho vay thì sẽ thu lại bao nhiêu đồng Hệ số này càng lớn thì độ an toàn càng cao và công tác thu nợ càng khả quan Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ = *100% Doanh số cho vay 2.5.2 Vòng quay vốn tín dụng Hiệu quả hoạt động kinh doanh của một ngân hàng được phản ánh thông qua... thân khách hàng vay vốn để quyết định cho vay Cho vay có bảo đảm: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm cho tiền vay như thế chấp, cầm cố, hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba nào khác Dựa vào phương thức cho vay4 Tổ chức tín dụng thỏa thuận với khách hàng vay việc áp dụng các phương thức cho vay: Cho vay từng lần: Mỗi lần vay vốn khách hàng và tổ chức tín dụng thực hiện thủ tục vay vốn và ký kết... tiếp tiến hành sản xuất hàng hóa và kinh doanh + Cho vay tiêu dùng: Là hình thức cho vay hộ, cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng như mua sắm, sửa chữa nhà và các tư liệu tiêu dùng Ở đây NHNo & PTNT huyện Châu Thành chủ yếu cho vay: tiêu dùng cá nhân, cho nông nghiệp, và phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp trong đó cho vay nông nghiệp chiếm tỷ trọng lớn nhất Dựa vào thời hạn tín dụng Thời... Giàu Phân tích tình hình cho vay tại NHNo & PTNT huyện Châu Thành hàng vừa giúp cho doanh nghiệp nhanh chóng đầu tư mở rộng sản xuất, vừa góp phần đẩy nhanh tốc độ tập trung và tích lũy vốn cho nền kinh tế - Góp phần ổn định tiền tệ và ổn định giá cả: Với chức năng tập trung và tận dụng những nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội, tín dụng ngân hàng đã trực tiếp giảm khối lượng tiền mặt tồn đọng trong lưu thông... hạn tín dụng gồm 3 loại: Cho vay ngắn hạn: là hình thức cho vay có thời hạn dưới 12 tháng Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động Cho vay trung hạn: là hình thức cho vay có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định Cho vay dài hạn: là hình thức cho vay có thời hạn trên 60... trong thời gian lao động tại nước ngoài + Đồng tiền vay: VND, USD, EUR… - Cho vay trả góp: Tất cả các khách hàng có nhu cầu và có điều kiện trả nợ dần trong thời hạn vay Có thu nhập thường xuyên và có tài sản đảm bảo cho khoản vay GVHD: ThS Nguyễn Xuân Vinh - 11 - SVTH: Bùi Thị Giàu Phân tích tình hình cho vay tại NHNo & PTNT huyện Châu Thành Thời hạn vay phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh và khả năng . PH N T CH T NH H NH CHO VAY T I NG N H NG N NG NGHI P V PH T TRI N N NG TH N HUY N CH U TH NH Chuy n ng nh: T i ch nh doanh nghi p Sinh vi n th c hi n: . n i chung v chi nh nh ng n h ng N ng nghi p v ph t tri n n ng th n huy n Ch u Th nh n i ri ng. Trong th i gian qua ng n h ng đã g p m t ph n kh ng nh