Vận dụng một số phương pháp thống kê phân tích lãi và lãi suất cho vay của Chi nhánh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á Hà Nội giai đoạn 2001 - 2007

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG VÀ SƠ ĐỒ DANH MỤC ĐỒ THỊ LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG I: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á HÀ NỘI VÀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN H

LỜI MỞ ĐẦU

Trong những năm qua hệ thống ngân hàng Việt Nam đã đổi mới một cách cănbản về mô hình tổ chức, cơ chế điều hành và nghiệp vụ.Có thể nói hoạt động của hệthống ngân hàng đã có những đóng góp rất đáng kể trong sự nghiệp đổi mới và pháttriển của kinh tế đất nước

Ngân hàng là một trong các tổ chức tài chính quan trọng của nền kinh tế, mộttrong những hoạt động chính của ngân hàng là hoạt động tín dụng đặc biệt là hoạtđộng cho vay Đây là hoạt động mang lại thu nhập chính cho ngân hàng đồng thờicũng mang lại nhiều rủi ro nhất, gây tổn thất nhất cho ngân hàng.Yếu tố quan trọngkhi một khách hàng quyết định đi vay và ngân hàng cho vay chính là lãi suất

Lãi suất là một trong những biến số kinh tế vĩ mô hết sức quan trọng trong nềnkinh tế thị trường, một công cụ trong việc điều hành chính sách tiền tệ của quốc gia.Mỗi sự thay đổi của lãi suất đều tác động trực tiếp hoặc gián tiếp đến các hoạt độngcủa nền kinh tế như: sản xuất của các doanh nghiệp, hành vi tiết kiệm và đầu tư củacông chúng, hoạt động xuất nhập khẩu và đầu tư nước ngoài Bên cạnh đó lãi suấtcòn được xem là một công cụ để điều hoà mối quan hệ lợi ích giữa các chủ thểtrong nền kinh tế, mỗi sự tăng giảm của lãi suất sẽ kéo theo sự khuyến khích lợi íchvật chất đối với chủ thể kinh tế này đồng thời hạn chế lợi ích vật chất của chủ thểkia, lãi suất có thể thúc đẩy sự phát triển của ngành lĩnh vực này đồng thời kiềm chế

sự phát triển của các ngành lĩnh vực khác, tăng lợi ích nhóm người này nhưng giảmlợi ích nhóm người khác

Trong thời gian gần đây,do nền kinh tế biến động, lạm phát tăng, giá cả trênthị trường cũng tăng làm cho lãi suất không ổn định cũng phải thay đổi theo.Chính

sự biến động này đã làm ảnh hưởng nhiều đến họat động của ngân hàng, của cácdoanh nghiệp và các cá thể tổ chức kinh tế Nếu chỉ biết đến sự ảnh hưởng màkhông biết cụ thể nhân tố ảnh hưởng đến lãi suất, tình hình biến động lãi suất nhưthế nào thì không thể điều chỉnh lãi suất phù hợp đựơc Ngoài ra còn phải biết sự

thay đổi lãi suất liên tục như vậy đã tác động đến các vấn đề liên quan như thế nào,

sự tác động đó theo chiều hướng tốt hay xấu

Xuất phát từ những vấn đề trên, trong thời gian thực tập ở chi nhánh ngânhàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội, chuyên đề của em đã tập trung nghiên

cứu đề tài: “Vận dụng một số phương pháp thống kê phân tích lãi và lãi suất cho vay của chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội giai đoạn

2001 - 2007”

Dưới góc độ nghiên cứu thống kê, trong phạm vi của chuyên đề nhằm hướngvào hai mục đích:

Thứ nhất: Về mặt phương pháp luận, hệ thống hoá các chỉ tiêu thống kê và

phương pháp thống kê để phân tích lãi và lãi suất cho vay

Thứ hai: Về mặt thực tiễn, vận dụng phương pháp thống kê phân tích lãi và

lãi suất cho vay tại chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nôị giaiđoạn 2001-2007

Về phương pháp nghiên cứu, tiến hành nghiên cứu lý luận chung về hoạt độngcho vay, một số vấn đề về lãi và lãi suất cho vay, nêu được hệ thống chỉ tiêu thống

kê lãi và lãi suất đồng thời đưa ra một số phương pháp thống kê để phân tích.Từ đóvận dụng để phân tích và đánh giá sự biến động của lãi và lãi suất cho vay, làm cơ

sở để đưa ra các đề xuất kiến nghị và một số giải pháp hoàn thiện công tác thống kêngân hàng đồng thời cũng để phát triển hơn nữa trong lĩnh vực ngân hàng

Ngoài phần mở đầu và kết luận đề tài này của em gốm có các chương sau:

Chương I: Khái quát chung về chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần

Đông Á Hà Nội và hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

Chương II: Lựa chọn hệ thống chỉ tiêu và phương pháp thống kê phân tích lãi

và lãi suất cho vay của ngân hàng thương mại

Chương III: Vận dụng một số phương pháp thống kê phân tích lãi và lãi suất

cho vay của ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á giai đoạn 2001-2007

Trong phạm vi chuyên đề này cảu mình em đã trình bày một số nội dung phục

vụ cho việc nghiên cứu đề tài, tuy nhiên còn một số vấn đề chưa có điều kiệnnghiên cứu sâu hơn Vì vậy chuyên đề của em không thể tránh khỏi những thiếu sót,

em hy vọng sẽ nhận được ý kiến phê bình đóng góp bổ sung của các thầy cô đểchuyên đề được hoàn thiện hơn

CHƯƠNG I KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á HÀ NỘI VÀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

I KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á HÀ NỘI

1 Quá trình hình thành và phát triển chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội

Hệ thống Ngân hàng Đông Á được thành lập vào ngày 01/07/1992, với số vốnđiều lệ ban đầu là 20 tỷ đồng Qua hơn 15 năm hoạt động Đông Á đã khẳng địnhđược là một trong những ngân hàng cổ phần phát triển hàng đầu tại Việt Nam, với

số vốn điều lệ hiện nay là 1.400 tỷ đồng; đặc biệt là ngân hàng còn đi đầu trong việctriển khai các dịch vụ ngân hàng hiện đại, đáp ứng các nhu cầu thiết thực cho cuộcsống hàng ngày của người dân

Sau một thời gian chính thức hoạt động tại trụ sở đầu tiên đặt ở số 60-62 Nam

Kỳ Khởi Nghĩa, Quận Phú Nhuận, Tp.HCM, Hội đồng quản trị và ban lãnh đạo đãquyết định thành lập thêm chi nhánh Đông Á tại Hà Nội với quy mô chỉ đứng sauhội sở chính

Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội chính thức khaitrương và đi vào hoạt động vào ngày 17/9/1993, tính đến nay gần được 14 năm.Thời gian 14 năm là một quá trình vừa hoạt động kinh doanh vừa hoàn thiện tổ chứcquản lý Được sự giúp đỡ của Ngân hàng Nhà Nước Trung ương, Ngân hàng NhàNước chi nhánh tại Hà Nội, các cấp chính quyền…sự chỉ đạo chiến lược của Hộiđồng Quản trị, Ban Tổng Giám Đốc và đặc biệt là sự tin tưởng của khách hàng, chinhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội đã từng bước trưởng thành

và đạt được kết quả khả quan, tạo tiền đề thuận lợi cho sự phát triển mạnh mẽ tronggiai đoạn tới.

Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội đã mở rộng thêmcác chi nhánh trực thuộc tại các địa bàn đông dân cư như Quận Đống Đa, QuậnHoàn Kiếm, Quận Hai Bà Trưng, Quận Hoàng Mai , khách hàng gởi tiết kiệm mộtnơi nhưng có thể rút ở bất kỳ Chi nhánh hoặc phòng giao dịch nào nằm trong hệthống của chi nhánh ngân hàng Đông Á Hà Nội

Năm 2000 chi nhánh đã trở thành thành viên mạng của mạng thanh toán toàncầu, mạng SWIFT với tổng số ngân hàng đại lý hiện nay ở 170 quốc gia, và năm

2002 nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại chi nhánh Hà Nội đã được tổ chức SGS(Thuỵ Sỹ) và QUACERT ( Việt Nam) chứng nhận đạt tiêu chuẩn quản lý chấtlượng ISO 9001:2000 Chi nhánh ngân hàng thưong mại cổ phần Đông Á Hà Nộiđặc biệt quan tâm phát triển dịch vụ chuyển tiền nhanh bằng việc không ngừng cảitiến các chương trình nghiệp vụ kế toán, đa dạng hoá các loại hình chuyển tiềnnhanh, đẩy mạnh công tác Marketing… Nhân dịp kỷ niệm 10 năm thành lập Ngânhàng, Trung tâm thẻ Ngân hàng Đông Á Đã phát hành thẻ thanh toán Đông Á vàođầu tháng 7/2002, cùng với xu hướng đi lên của nền kinh tế đất nước, sự phát triểncủa của các phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt là điều không thể thiếutrong cuộc sống; thẻ thanh toán Đông Á là thẻ đầu tiên ở Việt Nam sử dụng tiếngViệt trong giao dịch, đồng thời khách hàng có thể vừa thanh toán hàng hoá dịch vụvừa có thể chuyển khoản Riêng với hoạt động chi trả Kiều hối, chỉ với 4 công tyđối tác từ ngày đầu thành lập hiện nay đã ký hợp đồng với 36 công ty kiều hối ởnước ngoài, chủ yếu ở Canada, Mỹ, Úc…

Xác định đất nước đang trong quá trình hội nhập kinh tế Quốc tế, cạnh tranhtrong lĩnh vực ngân hàng đang diễn ra gay gắt với sự góp mặt của nhiều ngân hàng

và tổ chức tài chính trung gian trong và ngoài nước, Ban lãnh đạo chi nhánh ngânhàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội đã xây dựng chiến lược “Hội nhập vàPhát triển” nhằm tạo ra một mô hình hoạt động trong giai đoạn mới theo hướng một

tập đoàn tài chính mạnh gồm nhiều công ty cổ phần thành viên: Công ty chứngkhoán, Công ty kiều hối, Công ty tài chính, Công ty chuyển mạch tài chính, Công tythẻ, Công ty sản xuất máy ATM, Công ty bảo hiểm…Mô hình này sẽ phát huy đượcnhững thế mạnh của chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nộitrong các dịch vụ tài chính chuyên biệt, đồng thời tranh thủ được nguồn lực và tínhchuyên nghiệp của đối tác khác nhau trong lĩnh vực.Chi nhánh ngân hàng thươngmại cổ phần Đông Á Hà Nội sẽ đóng vai trò là nhà đầu tư trong các công ty trên,đồng thời tập trung vào thực hiện chức năng của một ngân hàng thương mại để trởthành một trong những ngân hàng tôt nhất Việt Nam.

2 Chức năng và nhiệm vụ của chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông

Trung gian tài chính: Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á HàNội đã thực sự là một chiếc cầu nối giữa những doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân cóvốn nhàn rỗi và những doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân đang cần vốn Thông quachức năng này hiện nay chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội

đã huy động được một lượng vốn nhàn rỗi trong dân cư khá lớn

Tạo tiền: Thông qua các hoạt động tín dụng và đầu tư chi nhánh ngân hàngthương mại cổ phần Đông Á Hà Nội đã thực hiện được chức năng tạo tiền, mộtchức năng có tầm ảnh hưởng quan trọng đến sự tồn tại và phát triển của mọi ngânhàng Hiện nay ngân hàng phải thông qua mối liên hệ chặt chẽ với ngân hàng Nhànước và các ngân hàng thương mại khác mới thực hiện được chức năng này

 Thanh toán: Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội cònphải đưa ra các cơ chế thanh toán và thực hiện trong thực tế chức năng thanh toán

Phần lớn các công tác thanh toán được thực hiện thông qua séc và phần lớn các sécthanh toán trong nước của ngân hàng được thực hiện bằng cách thanh toán bù trừthông qua chính ngân hàng.

Hiện nay kinh tế của đất nước ta là nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần.Điều này đã tạo ra sự tăng trưởng kinh tế, tăng thu nhập của dân cư, cải thiện đờisống nhưng đây cũng chính là nhuyên nhân dẫn đến sự phân hoá về kinh tế của dân

cư rõ rệt hơn.Tuy nhiên chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á đã gópmột phần nhỏ để giải quyết vấn đề này nhờ cơ chế tín dụng ưu tiên và tín dụng ưuđãi

2.2 Nhiệm vụ của chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội

Trong giai đoạn phát triển mới, chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phầnĐông Á Hà Nội xác định mình qua hình ảnh một “Người bạn đồng hành tin cậy”,luôn song hành cùng khách hàng vững bước trên con đường hội nhập Ba giá trị nổibật mà chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á mong muốn đem lại chokhách hàng và các đối tác là “không ngừng sáng tạo”, “thân thiện”, và “đáng tincậy” Biểu trưng mới của chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á thể hiệnquyết tâm về chất lượng sản phẩm, dịch vụ, khách hàng và hiệu quả hoạt động đượcđánh giá mức cao nhất theo tiêu chuẩn dành cho các định chế tài chính Muốn vậy,chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội cần thực hiện các nhiệm

vụ sau:

Quản lý nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng chặt chẽ

Đẩy mạnh tín dụng, đặc biệt là cho nhu cầu tín dụng cá nhân Trực tiếp chovay trong hạn mức tín dụng

Đa dạng hoá các hình thức thanh toán quốc tế đồng thời tuân thủ các quytrình và quy định thanh toán của thương mại quốc tế

 Đa dạng hoá các loại thẻ đáp ứng cho nhiều nhóm khách hàng Đẩy mạnhphát triển loại thẻ Từ& thẻ Chip với nhiều ứng dụng gia tăng tiện ích cho kháchhàng.

Hệ thống kiều hối của chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á HàNội không ngừng hoàn thiện về mặt tổ chức và mặt hoạt động, nâng cấp công nghệ,

mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế theo định hướng trở thành một công ty cổ phầnmạnh trong tập đoàn tài chính Đông Á

Ban điều hành củng cố và phát huy hiệu quả hoạt động của các phòng ban,đẩy mạnh hoạt động của mạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch; triển khai nhiều sảnphẩm, dịch vụ, và tiện ích mới cho các phân khúc thị trường khách hàng cá nhân vàkhách hàng doanh nghiệp Đồng thời tăng cường công tác kiểm soát nhân viên, vàtài sản cố định để hạn chế và ngăn ngừa rủi ro

Tuy là một chi nhánh hoạt đông độc lập nhưng chi nhánh ngân hàng thươngmại cổ phần Đông Á Hà Nội vẫn thực hiện một số nghĩa vụ của Hội sở chính:

- Với các điều lệ chung của Ngân hàng, các chỉ thị của Tổng Giám Đốc, HộiĐồng Quản Trị thì chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Hà Nội đều phải thựchiện nghiêm túc

- Các quy tắc về nghiệp vụ kinh doanh, các chế độ báo cáo, hạch toán của Nhànước và Hội sở chính đều phải chấp hành

- Trong quá trình kinh doanh đảm bảo phát triển nguồn vốn và lợi nhuận chocác cổ đông từ nguồn vốn ban đầu

- Thực hiền nghĩa vụ thuế với Nhà nuớc, chuyển lợi nhuận còn lại sau khi trừtất cả chi phi và các quỹ bổ sung, quỹ phát triển cho Hội Sở chính

3 Cơ cấu tổ chức nhân sự của chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông

Á Hà Nội

Hiện nay, với hơn 200 nhân viên đang làm việc, chi nhánh ngân hàng thươngmại cổ phần Đông Á Hà Nội luôn cố gắng tổ chức bộ máy điều hành sao cho gọn

nhẹ, vững vàng về trình độ, nhưng hiệu quả; nhằm tạo điều kiện thuận lợi để khaithác khả năng của các thành phần kinh tế trong nước và ngoài nước, làm tăng nguồnvốn để tài trợ đầu tư dưới mọi hình thức sản xuât, thúc đẩy hoạt động kinh doanh cóhiệu quả Với mục tiêu đặt ra như trên chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phầnĐông Á Hà Nội đã tổ chức bộ máy nhân sự theo sơ đồ dưới đây:

Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức nhân sự chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần

Đông Á Hà Nội

3.1 Giám đốc

Giám đốc là người lãnh đạo duy nhất, trực tiếp, xuyên suốt bộ máy ngân hàng,

là người chịu trách nhiệm toàn diện với Hội Đồng Quản Trị, Ban Lãnh Đao, TổngGiám Đốc, Ngân hàng Nhà Nước, và với pháp luật

3.2 Phó giám đốc

Hiện nạy chí nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội chỉ có mộtphó giám đốc, đến giữa năm 2008 chi nhánh sẽ bổ sung thêm một phó giám đốc.Phó giám đốc là trợ lý của giám đốc chịu trách nhiệm điều hành các mặt công táctrong hệ thống ngân hàng khi giám đốc vắng mặt, và còn phải kiểm soát tình hìnhtrong nội bộ

Giám đốc

Phó giám đốc

Phòng

hành

chính

Phòng kinh doanh

Phòng ngân quỹ

Phòng

kế toán Phòng thông

tin

12 phòng giao dịch

Kiểm soát nội bộ

3.3 Phòng hành chính

Phòng hành chính là bộ phận giúp việc trực tiếp cho giám đốc, và thực hiệncác công việc như: Tổ chức cán bộ và thanh tra bảo vệ, Tổng hợp báo cáo, Kế toánhành chính… Phóng hành chính gồm có:

- Trưởng phòng hành chính

- Nhân viên hành chính

- Nhân viên lái xe

- Nhân viên bảo vệ

- Nhân viên bảo vệ đêm

hồ sơ kinh tế, tính toán hiệu quả kinh tế để đầu tư; cho vay, theo dõi đối tượng sửdụng vốn vay, thu hồi nợ vay; hợp tác liên doanh liên kết để sử dụng vốn vay đầu tư

có hiệu quả Phòng kinh doanh bao gồm:

- Trưởng phòng khách hàng doanh nghiệp hay khách hàng cá nhân

- Phó phòng khách hàng doanh nghiệp hay khách hàng cá nhân

- Nhân viên tín dụng doanh nghiệp hay tín dụng cá nhân

- Kiểm soát viên thanh toán

- Nhân viên dịch vụ khách hàng doanh nghiệp hay nhân viên phát triển thẻ đốivới bộ phận khách hàng cá nhân

- Nhân viên chăm sóc khách hàng

3.5 Phòng ngân quỹ

Phòng ngân quỹ là bộ phận thu đổi tiền, mua bán ngoại tệ tại quầy thu pháttiền, kiểm đếm tiền và bảo quản tiền cùng các giấy tờ có giá trị Phòng ngân quỹgồm có:

- Trưởng phòng ngân quỹ

- Kế toán trưởng

- Kiểm soát viên kế toán

- Kế toán tổng hợp

- Kế toán tiết kiệm

- Kế toán liên ngân hàng

- Kế toán tiền gửi

- Kế toán chuyển tiền nhanh

- Kế toán thẻ

- Kế toán thu chi hộ

3.7 Phòng thông tin

Phòng thông tin nghiên cứu ứng dụng các sản phẩm phần mềm trong lĩnh vựcngân hàng, quản lý và bảo dưỡng nâng cấp mạng nội bộ cũng như kết nối với Hội

sở chính; cập nhật thông tin liên tục từ các ngân hàng, tình hình kinh tế trong nước

và trên thế giới để biết được sự biến động.Đồng thời theo dõi thường xuyên cácphản hồi từ các tổ chức cũng như cá nhân về chất lượng của ngân hàng Phòngthông tin gồm có:

- Trưởng phòng thông tin

- Trưởng phòng giao dịch

- Phó phòng giao dịch

- Kiểm soát kế toán

- Nhân viên kế toán

- Nhân viên tín dụng

- Nhân viên thanh toán quốc tế

- Nhân viên Kiều hối

- Thủ quỹ

- Nhân viên kiểm ngân

- Thanh toán viên

- Nhận các loại tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán, ký quỹ bằng VND,ngoại tệ hay vàng với lãi suất linh hoạt và hấp dẫn cho từng đối tượng và kỳ hạn

- Cho vay ngắn hạn, trung dài hạn, đồng tài trợ, cho vay theo hạn mức tíndụng Riêng đối với khách hàng cá nhân chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phầnĐông Á Hà Nội còn có các hình thức cụ thể như: cho vay thanh toán học phí, vay

du học, vay ứng trước tiền bán chứng khoán, vay mua hang trả góp, vay mua nhà,vay xây dựng cơ sở vật chất, vay tiêu dùng trả góp, vay tiêu dùng sinh hoạt, vay xâydựng sữa chữa, vay cầm cố sổ tiết kiệm, thấu chi tài khoản Đối với các khách hàngdoanh nghiệp thì có các hình thức: cho vay tài trợ vốn lưu động, cho vay tài trợ xuấtnhập khẩu, cho vay tài trợ xây dựng, cho vay đầu tư tài sản cố định Tất cả cáckhoản vay đều có mức lãi suất hợp lý

- Hiện nay chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á có rất nhiều hìnhthức thanh toán: thanh toán tự đông, thanh toán nhanh trong nước, thanh toán quốc

tê (gồm có: chuyển tiền ra nước ngoài, nhận tiền về, nhờ thu xuất nhập khẩu, thư tíndụng xuất nhập khẩu)

- Dịch vụ bão lãnh trong nước và ngoài nước của chi nhánh ngân hàng Đông

Á Hà Nội cũng rất linh hoạt và năng động

- Chi nhánh ngân hàng Đông Á Hà Nội hiện đang có nhiều sản phẩm thẻ: thẻ

đa năng Đông Á, thẻ liên kết sinh viên, thẻ đa năng Richard hill, thẻ đa năng CKCard

- Ngoài ra chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội cũngkinh doanh ở một số lĩnh vực dịch vụ khác: Kinh doanh ngoại tệ và vàng kỳ hạn,dịch vụ cho thuê kho bãi, quản lý hộ tài sản, dịch vụ tài khoản, dịch vụ tư vấn đầu

tư tài chính tiền tệ, các dịch vụ theo yêu cầu

5 Một số kết quả kinh doanh của chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội

5.1 Hoạt động huy động vốn

Bảng 1.1: Số dư huy động vốn bình quân chi nhánh ngân hàng thương mại cổ

phần Đông Á Hà Nội từ năm 1993-2007

Đồ thị1.1: Đồ thị số dư huy động vốn bình quân của chi nhánh ngân hàng

thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội từ năm 1993-2007

0 500 1000 1500 2000 2500

5.2 Hoạt động tín dụng

Bảng 1.2: Số dư cho vay bình quân tại chi nhánh ngân hàng thương mại cổ

phần Đông Á Hà Nội từ năm 1993-2007

Nguồn: Kỷ yếu 14 năm chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội

Đồ thị 1.2: Đồ thị số dư cho vay bình quân chi nhánh ngân hàng thương mại cổ

phần Đông Á Hà Nội từ năm 1993-2007

0 100 200 300 400 500 600 700 800

tỷ đồng

1993 1995 1997 1999 2001 2003 2005 2007

năm

cho vay bình quân

Hoạt động tín dụng của chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà

Nội trong 14 năm qua luôn ổn định và hiệu quả, đối tượng khách hàng chính là các

doanh nghiệp vừa và nhỏ, tốc độ tăng trưởng bình quân tín dụng 14 năm qua hơn

22%.Tổng doanh số cho vay la: 5.340,450 tỷ VND, trong đó chủ yếu là cho vay

doanh nghiệp chiếm tỷ trọng hơn 90%.Riêng năm 2007 doanh số cho vay tăng cao

so với trước Điểm nổi bật của hoạt động tín dụng này là: Tín dụng của chi nhánh

chủ yếu tập trung theo hướng tài trợ dự án trong nước, tài trợ thanh toán xuất nhập

khẩu của doanh nghiệp, nhờ đó ngân hàng kiểm soát được mục đích sử dụng vốn

của doanh nghiệp, hiểu rõ hơn hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và chia sẽ

những khó khăn với doanh nghiệp

Đồng thời chính sách cho vay còn rất linh hoạt phù hợp với yêu cầu của doanhnghiệp như cho vay bằng tiền VND, cho vay ngoại tệ và lãi suất hợp lý cùng vớiphương thức giải quyết hồ sơ vay nhanh chóng đã giữ được luợng khách hàngthường xuyên và thu hút thêm khách hàng mới trong quan hệ tín dụng; các chươngtrình hợp tác quốc tế cũng đang được triển khai tại chi nhánh Hà Nội Đặc biệt hoạtđộng tín dụng ở đây đang áp dụng hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn quốc

tế ISO 9001-2000, do đó mà công tác tín dụng đã đi vào nề nếp với phương phápquản lý khá hoàn chỉnh, chặt chẽ đáp ứng được nhu cầu của khách hàng vì vậy nợquá hạn của chi nhánh chi chiếm tỷ lệ 0,73% trong tổng dự nợ

5.3 Hoạt động thanh toán quốc tế

Bảng 1.3: Doanh số thanh toán quốc tế chi nhánh ngân hàng thương mại cổ

phần Đông Á Hà Nội từ năm 1993-2007

Năm 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 Thanh toán

quốc tế(triệu

USD)

0 1,6 4,4 6,9 18,8 13,8 19 43 40 41 63 73 62,5 115,

8 187

Nguồn: Kỷ yếu 14 năm chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội

Đồ thị 1.3: Đồ thị doanh số thanh toán quốc tế chi nhánh ngân hàng thương

mại cổ phần Đông Á Hà Nội từ năm 1993-2007

0 50 100 150 200

Xác định thanh toán quốc tế là dịch vụ quan trọng trọng tâm trong định hướngphát triển của chi nhánh, nhằm nâng cao tỷ trọng thu nhập từ dịch vụ.Chi nhánh đãtriển khai nhiều biện pháp nhằm giữ vững khách hàng cũ và tăng thêm khách hàngmới như cải tiến quy trình nghiệp vụ, thực hiện chính sách ưu đãi tín dụng phù hợpvới đối tượng khách hàng.Tổng doanh số thanh toán xuất nhập khẩu của chi nhánhngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội 14 năm qua đạt 689,8 triệu USD,đặc biệt doanh số thanh toán của năm 2007 đạt 187 triệu USD Chi nhánh ngânhàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội thực hiện nghiêm túc phù hợp với quytrình thanh toán thông lệ tập quán của thương mại quốc tế; Năm 2000, Đông Á trởthành thành viên của mạng thanh toán toàn cầu, mạng SWIFT, và năm 2002 nghiệp

vụ thanh toán quốc tế tại chi nhánh Hà Nội đã được tổ chức SGS (Thuỵ Sỹ) vàQUACERT (Việt Nam) chứng nhận đạt tiêu chuẩn quản lý chất lượng ISO9001:2000

5.4 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ

Bảng1.4: Doanh số kinh doanh ngoại tệ chi nhánh ngân hàng thương mại cổ

phần Đông Á Hà Nội từ năm1993-2007

Năm 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 Kinh doanh

Đồ thị1.4: Đồ thị doanh số kinh doanh ngoại tệ chi nhánh ngân hàng thương

mại cổ phần Đông Á Hà Nội từ năm 1993-2007

0 50 100 150 200 250 300

triệu USD

1993 1995 1997 1999 2001 2003 2005 2007

năm

kinh doanh ngoại tệ

Hoạt động này của chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nộichủ yếu phục vụ thanh toán quốc tế, 14 năm qua hoạt động kinh doanh này của chinhánh đã đáp ứng đầy đủ nhu cầu ngoại tệ cho khách hàng thanh toán nhập khẩu,đảm bảo ngoại tệ mặt chi trả kiều hối và thu được một phần lợi nhuận đóng góp vàohiệu quả hoạt động chung của chi nhánh Doanh số kinh doanh ngoại tệ của các nămlúc tăng lúc lại giảm xuống không theo một chiều hướng nhất định, từ năm 1993đến 1996 đang trong thời kỳ tăng trưởng (từ 12 triệu USD lên đến 121 USD) bỗngnhiên có chiều hướng giảm xuống còn 33 triệu USD vào năm 1999, sau đó với nỗlực hoạt động doanh số của lĩnh vực này dần tăng lên lại và đến năm 2007 thì tăngmạnh đến 283 triệu USD, trong vòng 14 năm qua đạt: 1.204 triệu USD

5.5 Hoạt động chuyển tiền nhanh

Bảng 1.5: Doanh số chuyển tiền nhanh chi nhánh ngân hàng thương mại cổ

phần Đông Á Hà Nội từ năm 1993-2007

Năm 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 Chuyển tiền

Đồ thị 1.5: Đồ thị doanh số chuyển tiền nhanh chi nhánh ngân hàng thương

mại cổ phần Đông Á Hà Nội từ năm 1993-2007

0 500 1000 1500 2000

tỷ đồng

1993 1995 1997 1999 2001 2003 2005 2007

năm

chuyển tiền nhanh

Hoạt động này của chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nộichủ yếu phục vụ thanh toán quốc tế, 14 năm qua hoạt động kinh doanh này của chinhánh đã đáp ứng đầy đủ nhu cầu ngoại tệ cho khách hàng thanh toán nhập khẩu,đảm bảo ngoại tệ mặt chi trả kiều hối và thu được một phần lợi nhuận đóng góp vàohiệu quả hoạt động chung của chi nhánh.Cụ thể là doanh số chuyển tiền nhanh liêntục tăng trong vòng 12 năm đầu (năm 1193 đến năm 2004) từ 186 tỷ đồng lên đến

1997 tỷ đồng, chỉ sau năm 2004 mới bắt đầu giảm xuống đến năm 2007 chỉ là 883

tỷ đồng.Tính đến nay doanh số kinh doanh ngoại tệ 14 năm qua đạt:14.711 tỷ đồng

5.6 Dịch vụ phát hành thẻ thanh toán

Bảng 1.6: Số thẻ phát hành của chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần

Đông Á Hà Nội từ năm 2002-2007.

Đồ thị1.6: Đồ thị số thẻ thanh toán phát hành tại chi nhánh ngân hàng thương

mại cổ phần Đông Á Hà Nội Từ năm 1993-2007

0 10000

5.7 Dịch vụ thu- chi hộ

Từ năm 1993 xuất phát từ tầm nhìn chiến lược là thu hút luợng khách hàngtiềm năng cho các hoạt động nghiệp vụ hiện tại và tương lai của ngân hàng Đếnnay dịch vụ này đã được đa dạng hoá dưới nhiều hình thức thu chi khác nhau: tiềnmặt, chuyển khoản thu chi tại văn phòng khách hàng hoặc tại trụ sở của ngân hàng

và được triển khai ở tất cả các tỉnh thành phố của cả nước Cùng với sự phát triểncủa mạng lưới và hoàn thiện các quy định quy trình liên quan, doanh số thu chi hộnăm 2007 là: 811 tỷ đồng

5.8 Hoạt động chi trả kiều hối

Bảng 1.7: Doanh số của hoạt động chi trả kiều hối chi nhánh ngân hàng

thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội từ năm 1993-2007

Năm 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 Chi trả

kiều hối

(triệuUSD)

0,49 1,5 2,7 2,9 3,7 4,8 10,4 17,6 28,2 44,6 56,3 74,6 82,7 94,4 117

Nguồn:Kỷ yếu 14 năm chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội

Đồ thị 1.7: Đồ thị doanh số chi trả kiều hối chi nhánh ngân hàng thương mại cổ

phần Đông Á Hà Nội từ năm 1993-2007

0 20 40 60 80 100 120

triệu USD

1993 1995 1997 1999 2001 2003 2005 2007

năm

chi trả kiều hối

Hoạt động này của chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nộiđược thực hiện kể từ ngày thành lập, và tăng đều qua các năm.Chỉ với 4 công ty đốitác từ những ngày đầu thành lập, hiện nay đã ký hợp đồng chi trả kiều hối cho cáccông ty trên 170 nước trên thế giới.Doanh số chi trả kiều hối năm 2007 lên đến 117triệu USD, tổng doanh số 14 năm qua của chi nhánh ngân hàng đạt: 616,49 triệuUSD

5.9 Các hoạt động đoàn thể xã hội

Chi bộ Đảng của chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội đãđược Đảng uỷ khối ngân hàng TP.HCM công nhận là Chi bộ trong sạch vữngmạnh.Đồng thời, tháng 1 năm 1994 Công đoàn ngân hàng Đông Á cũng được thành

lập và đã thực hiên tốt vai trò chăm lo đời sống vật chất và tinh thần cho người laođộng.Thu nhập của cán bộ công nhân viên đều tăng qua các năm, đến năm 2001 thunhập bình quân là 2,8 triệu đồng/người/tháng; công đoàn còn tổ chức nhiều hoạtđộng văn-thể-mỹ thu hút đông đảo cán bộ công nhân viên tham gia mang lại sự thưgiãn và giúp gắn bó nhau hơn, ngoài ra chi nhánh còn khen thưởng và thưòng xuyênphát động phong trào thi đua, phát huy sáng kiến

Hoạt động từ thiện và công tác xã hội của chi nhánh Hà Nội trong 14 năm qua

đã kết hợp với nhau rất chặt chẽ để thực hiện nhiều công trình mang ý nghĩa nhânđạo rất lớn, như: tài trợ cho chương trình “Vì ánh mắt trẻ thơ” ở Nam Định, HảiDương và Đà Nẵng, vận động cán bộ công nhân viên hưởng ứng gây quỹ học bổngcho người tàn tật và trẻ mồ côi, bảo trợ suốt đời cho hai Bà Mẹ Việt Nam anh hùng,xây dựng 8 căn nhà tình nghĩa và 6 nhà tình thương, tổ chức hỗ trợ thiếu nhi là nạnnhân chất độc màu da cam của Tp.HCM, Quảng Trị, Bình Thuân, Bến Tre Tổng sốtiền đã đóng góp cho hoạt đông từ thiện trong 14 năm qua của tập thể công nhânviên là hơn 5,5 tỷ đồng

Cùng sự giúp đỡ của Hội Đồng Quản Trị, Ban Tổng Giám Đốc, Ngân hàng Nhà Nước và sự tín nhiệm của khách hàng chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội luôn nỗ lực hêt mình trong công việc Và lợi nhuận trước thuế thu được từ năm 1993 đến 2007 là 126,55 tỷ đồng, đặc biệt từ chỗ năm 1993 không thu dược lãi nhưng đến năm 2007 đạt 33 tỷ đồng tăng 2,58 lần so với năm

2005 và15,2 lần so với năm 2000.

Bảng 1.8: Lợi nhuận trước thuế chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần

Đông Á Hà Nội giai đoạn 1993-2007

Năm 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007Lợi nhuận

trước thuế

(tỷđồng)

0 0,66 1,8 5,3 1,69 0,7 1,06 2,17 5,97 7,6 15,8 18 12,8 20 33

II KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1 Khái niệm và nguyên tắc về hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

1.1 Khái niệm về hoạt động cho vay

Trước hết chúng ta cần biết cho vay là một nghiệp vụ nằm trong hoạt động tíndụng vì vậy muốn hiểu rõ về hoạt động cho vay cần hiểu rõ khái niệm về tín dụng.Theo giáo trình “nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng nâng cao” thì Tín dụng là sựchuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng vàsau một thời gian bên sỡ hữu sẽ thu hồi một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị banđầu Như vậy tín dụng ngân hàng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc bất cứ loạihàng hoá nào) giữa ngân hàng và các cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức kinh tế khác,trong đó bên nào cho vay sẽ chuyển giao tài sản sang cho bên vay trong một thờigian nhất định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiêm hoàn trả vô điều kiện vốngốc và lãi khi đến thời hạn thanh toán

Từ khái niệm tín dụng ta thấy hoạt động cho vay của ngân hàng là một hoạtđộng tín dụng trong đó ngân hàng là bên cho vay sẽ cam kết giao cho người đi vaymột khoản tiền còn các cá nhân, doanh nghiệp, và các tổ chức kinh tế là người đivay sẽ cam kết hoàn trả sau một thời gian nhất định, được gọi là kỳ hạn vay.Giá trịhoàn trả lớn hơn giá trị khoản vay, phần chênh lệch đó được gọi là lãi vay

1.2 Nguyên tắc cho vay của ngân hàng

Nguyên tắc cho vay của ngân hàng thương mại được đề ra xuất phát từ bảnchất của hoạt động cho vay là một giao dịch tài sản trên cơ sở hoàn trả.Vì vậy khingân hàng tiến hành cho vay phải tuân theo đồng thời các nguyên tắc sau:

 Khách hàng cam kết hoàn trả gốc và lãi cho ngân hàng trong thời gian xácđịnh.Các khoản tiền ngân hàng cho khách vay cũng xuất phát từ các khoản tiền gửicủa khách hàng và các khoản ngân hàng vay mượn nên ngân hàng cũng có trách

nhiệm hoàn trả cả gốc và lãi.Do đó người đi vay cũng phải thực hiện cam kết này cónhư vậy ngân hàng mới đủ điều kiện tồn tại và phát triển.

 Mục đích sử dụng các khoản vay của khách hàng phải đúng với thoả thuậnkhi làm cam kết, các mục đích đó không trái với quy định của ngân hàng cấp trên vàkhông trái với pháp luật Nhà Nước

1.3 Điều kiện cho vay

Mặc dù khi cho vay ngân hàng yêu cầu khách hàng phải đảm bảo thực hiệntheo các nguyên tắc cho vay nhưng thực tế không phải khách hàng nào cũng tuânthủ Do đó ngân hàng chỉ xem xét cho vay khi khách hàng thoả mãn một số điềukiện vay nhất định sau:

Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệmdân sự theo quy định của pháp luật

Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

Có dự án phương án sản xuất kinh doanh dịch vụ khả thi và hiệu quả, phùhợp với quy định của pháp luật

Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của chính phủ vàNgân hàng Nhà Nước

2 Phân loại hoạt đông cho vay của ngân hàng thương mại

Hoạt động cho vay của ngân hàng rất đa dạng và phức tạp.Vì vậy khi nghiêncứu hoạt động này cần nhìn theo nhiều góc độ khác nhau; với từng mục đích nghiêncứu, hoạt động cho vay được chia thành các tiêu thức khác nhau như sau:

2.1 Theo thời hạn

Dựa vào thời hạn, hoạt động cho vay được chia thành 3 loại cho vay:

Cho vay ngắn hạn: Loại cho vay này có thời hạn dưới 12 tháng và được sửdụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi

tiêu ngắn hạn của cá nhân.Đối với ngân hàng thương mại cho vay ngắn hạn thường

là hoạt đọng chiếm tỷ trọng cao nhất

Cho vay trung hạn: Theo quy định thời hạn của cho vay trung hạn là từ mộtđến ba năm.Hoạt động này chủ yếu được sử dụng để đầu tư mua bán tài sản cố định,cải tiến hoặc đổi mới công nghệ thiết bị, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựngcác dự án có quy mô nhỏ và thu hồi vốn nhanh

Cho vay dài hạn: Thời hạn cho vay của hoạt động này là từ ba năm trở lên(đối với các ngân hàng ở Việt Nam) Hoạt động này thường đựơc tiến hành để đápứng các nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, thiết bị phương tiện vận tải có quy môlớn, xây dựng các xí nghiệp mới

Khi tiến hành phân loại hoạt động cho vay theo thời hạn có ý nghĩa rất quantrọng đối với ngân hàng vì thời hạn vay liên quan đến tính an toàn sinh lợi của ngânhàng và khả năng hoàn trả của khách hàng

2.2 Theo mục đích

Có hai loại múc đích chính khi ngân hàng cho vay:

Cho vay sử dụng vào mục đích sản xuất: Sử dụng vào mục đích sản xuấtđược chia thành ba mục đích khác nhau như sau:

- Cho vay bất động sản: Là cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây dựngbất động sản như: nhà ở, bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại vàdịch vụ

- Cho vay công nghiệp và thương mại: Là cho vay ngắn hạn để bổ sung vốnlưu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp thương mại và dịch vụ

- Cho vay nông nghiệp: Là cho vay để trang trải các chi phí sản xuất nôngnghiệp như phân bón, thuốc trừ sâu, phân bón cây trồng

Cho vay sử dụng vào tiêu dùng: Đây là loại cho vay cá nhân để đáp ứng nhucầu tiêu dùng như mua sắm các vật dụng đắt tiền Hiện nay ngân hàng thương mại

còn cho vay để trang trải các khoản chi phí thông thường của đời sống thông quaviệc phát hành thẻ tín dụng.

Cách phân loại theo mục đích các khoản cho vay thấy được tính đa dạng,chuyên môn trong việc cung cấp các khoản cho vay của ngân hàng

2.3 Theo xuất xứ

Khi phân loại theo cách này hoạt động cho vay được chia thành hai loại sau:

Cho vay trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người cần vốn đồng thờingười đi vay cũng trực tiếp hoàn trả gốc vốn và lãi vay cho ngân hàng

Cho vay gián tiếp: Khoản vay này được thực hiện thông qua việc mua lại cáckhế ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh hoặc trong thời điểm thanh toán

2.4 Theo mức độ tín nhiệm của khách hàng

Theo sự tín nhiệm của khách hàng hoạt động cho vay được chia như sau:

Cho vay không đảm bảo: Là cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặcbảo lãnh của người thứ ba Việc cho vay chỉ dựa trên uy tín của bản thân kháchhàng

Cho vay đảm bảo: Là cho vay được ngân hàng cung cấp phải có tài sản thếchấp hoặc cầm cố hoặc có sự bão lãnh của người thứ ba Đối với khách hàng không

có uy tín cao đối với ngân hàng, khi vay đòi hỏi phải có sự bảo đảm Sự bảo đảmnày là căn cứ pháp lý để ngân hàng có thêm một sự bảo đảm tránh rủi ro

2.5 Theo rủi ro

Các khoản cho vay ngân hàng phân chia theo ba mức độ rủi ro: Thấp, Trungbình, Cao Việc phân chia mức độ như vậy giúp cho ngân hàng thường xuyên đánhgiá lại tính an toàn của các khoản vay, trích lập dự phòng tổn thất kịp thời

2.6 Theo loại hình doanh nghiệp

Có các loại hình sau:

Doanh nghiệp Nhà Nước

Doanh nghiệp ngoài quốc doanh

Doanh nghiệp tư nhân

Các thành phần kinh tế khác

Việc phân loại hoạt động cho vay theo cách này rất có ích trong việc đánh giátính hình sử dụng vốn, nhu cầu vốn của các doanh nghiệp qua đó có thể nhận xétloại hình doanh nghiệp phát triển nhất từ đó giúp ngân hàng có định hướng trongcấp phát tín dụng

3 Vai trò hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

3.1 Đối với ngân hàng

Cho vay là hoạt động mang tính chất sống còn đối với ngân hàng thương mại.Đây là khoản sử dụng vốn lớn nhất của ngân hàng, tạo ra thu nhập lớn nhất trong tất

cả các tài sản có thể sinh lợi được Hơn thế nữa, chính chức năng cho vay có thể dẫnđến những rủi ro lớn nhất mà ngân hàng nói chung phải chấp nhận, sự sụp đổ củamột ngân hàng thương mại thường có liên hệ với những vấn đề còn tồn tại trongdanh mục các khoản cho vay hơn là sự thua lỗ ở các loại tài sản khác Phần lớn quỹ

ở ngân hàng đều dành để cho vay, mức doanh lợi chủ yếu sản sinh ở những khoảncho vay và gánh nặng rủi ro kinh doanh cũng tập trung ở đây

3.2 Đối với doanh nghiêp, cá nhân, tổ chức kinh tế đi vay

Hoạt động cho vay của ngân hàng có ý nghĩa rất lớn đối với các doanh nghiệp,

cá nhân đi vay Nhờ có hoạt động cho vay mà đáp ứng được nhu cầu về vốn của cácdoanh nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân thuộc các thành phần kinh tế Ngân hàngthường cung cấp vốn để phục vụ cho việc mua sắm hàng hoá dự trữ, thoả mãn nhucầu về mua sắm máy móc thiết bị, xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật của doanhnghiệp và một phần vốn lưu động tối thiểu của doanh nghiệp Khi nền kinh tế ViệtNam hiện nay cần nguồn vốn đầu tư cơ bản rất lớn, mà các nhà kinh doanh lại chưatích luỹ đựơc nhiều, chưa có thời gian để tích luỹ được vốn, tâm lý đầu tư trực tiếp

của công chúng vào các doanh nghiệp còn rất hạn chế Do vậy đầu tư trực tiếp vàocác doanh nghiệp mới chủ yếu là vốn tự có của các nhà kinh doanh, và bộ phận cònlại phải dựa vào sự tài trợ của hệ thống ngân hàng Ngoài ra với các doanh nghiệpnhờ hoạt động cho vay mà tiết kiệm được cả chi phí lưu thông

Đối với cá nhân ngân hàng giúp họ trong những trường hợp cần vốn để muasắm những tài sản có giá trị lớn: mua sắm xe cộ, xây nhà, vay du học hay vay đểxuất khẩu lao động nước ngoài, những khoản tiền lớn mà khả năng lúc đó không thể

có được cần phải vay ngân hàng

3.3 Đối với nền kinh tế nói chung

Hoạt động cho vay đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện các chức năng

xã hội của ngân hàng trong nền kinh tế.Việc đáp ứng nhu cầu vay có thể được xem

là một cam kết hay nghĩa vụ xã hội của ngân hàng trong khuôn khổ sinh lợi và rủi

ro Nhờ có vốn mà có thể đầu tư đựơc từ đó làm gia tăng năng suất của cải xã hội vàtạo mức sống cao hơn cho cá nhân và gia đình

Đối với nền kinh tế Việt Nam đang trong quá trình hội nhập với nền kinh tếkhu vực và thế giới nên việc tham gia vào các định chế tài chính quốc tế là điều vôcùng quan trọng.Việt Nam đang tham gia vào các tổ chức tài chính quốc tế WB,IBM…và các thị trường tài chính lớn Với tình hình đó, các đơn vị cần vốn khôngchỉ từ các ngân hàng trong nước mà có thể vay từ các tổ chức quốc tê, do đó hoạtđộng cho vay không chỉ là nghiệp vụ quan trọng mà còn là phương tiện nối liền vớinền kinh tế thế giới để cùng phát triển

4 Một số vấn đề về lãi và lãi suất cho vay

4.1 Các khái niệm về lãi và lãi suất cho vay

4.1.1 Khái niệm chung về lãi suất

Lãi suất là một phạm trù kinh tế mạng tính chất tổng hợp, đa dạng và phức tạp.Lãi suất có tính tổng hợp vì chịu ảnh hưởng của nhiều nhân tố kinh tế quan trọngtác động đến sự phát triển của nền kinh tế; mang tính đa dạng vì xuất phát từ tính đa

dạng của các loại tín dụng khác nhau trong nền kinh tế thị trường với những cách đolường khác nhau; mang tính phức tạp vì lãi suất là một phạm trù giá cả, sự biếnđộng của lãi suất chịu ảnh hưởng của quy luật cung cầu trên thị trường, quy luật đólại có mối quan hệ qua lại với các quy luật khác.

Tóm lại, dù ở gốc độ nào lãi suất đều thể hiện là một khoản thu nhập có được

do chuyển quyền sử dụng sử dụng vốn cho người khác trong một kỳ hạn nào đó.Lãi suất có tác động rất lớn đối với nền kinh tế và xã hội của đất nước.Đối vớichính phủ lãi suất là công cụ gián tiếp điều hành nền kinh tế vĩ mô Lãi suất ảnhhưởng đến nhu cầu đầu tư, đến xuất khẩu ròng, từ đó ảnh hưởng đến sự phát triểncủa nền kinh tế.Với doanh nghiệp, còn ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh.Vớingân hàng thương mại, lãi suất được xem là một công cụ quan trọng điều hành quản

lý kinh doanh, là vũ khí cạnh tranh và cũng là động lực thúc đẩy các ngân hàng cảitiến hoạt động của mình ngày càng lớn hơn

4.1.2 Khái niệm về lãi suất cho vay

Lãi suất cho vay là tỷ lệ phần trăm (%) theo số tiền vay mà người vay phải trảngân hàng cho vay

Lãi suất cho vay chịu ảnh hưởng của nhiều yếu tố, trong đó có bốn yếu tố quantrọng: trước hết lãi suất cho vay phải bao gồm tất cả các chi phí huy động vốn, phải

bù đắp đủ các chi phí quản lý và thực hiện khoản cho vay, phải trang trải được cácrủi ro và sau cùng là lãi suất cho vay phải chứa đựng phần lợi nhuận hợp lý.Bêncạnh đó còn phải kể đến sự cạnh tranh của các ngân hàng khác hoặc các tổ chức phitín dụng, quan hệ giữa ngân hàng và người vay

Lãi suất được xác định tại mức cân bằng giữa lượng cung và cầu tín dụng do

đó ngân hàng không thể tự xác định mức lãi suất cho vay hay dự đoán chính xác về

xu hướ ng biến động của lãi suất Có nghĩa ngân hàng không phải là người “tạo giá”

mà chỉ là “chấp nhận giá”, chấp nhận và lập kế hoạch hoạt động trên cơ sở mức độhiện tại và khuynh hướng vận động của lãi suất

4.2 Các nhân tố ảnh hưởng tới lãi suất cho vay

4.2.1 Ảnh hưởng của cung cầu quỹ cho vay

Do lãi suất là giá cả của cho vay vì vậy bất kỳ sự thay đổi nào của cung và cầuhoặc cả cung và cầu quỹ cho vay không cùng một tỷ lệ đều sẽ thay đổi mức lãi suấtcho vay trên thị trường Từ đó cho thấy chúng ta có thể tác động vào cung cầu trênthị trường vốn để thay đổi lãi suất trong nền kinh tế cho phù hợp với mục tiêu chiếnlược trong từng thời kỳ

4.2.2 Ảnh hưởng của lạm phát kỳ vọng

Xuất phát từ mối quan hệ giữa lãi suất thực và lãi suất danh nghĩa cho thấy: đểduy trì lãi suất thực không đổi, tỷ lệ lạm phát tăng sẽ dành phần tiết kiệm của mìnhcho dự trữ hàng hoá hoặc tài sản phi tài chính hoặc đầu tư vốn ra nước ngoài nếu cóthể Do đó làm giảm cung quỹ cho vay và gây áp lực tăng lãi suất của ngân hàngtrên thị trường

4.2.3 Ảnh hưởng của bội chi Ngân sách

Bội chi ngân sách Trung ương và địa phương làm tăng cầu quỹ cho vay tănglãi suất Nó cũng tác động đến tâm lý công chúng về gia tăng mức lạm phát nên gây

áp lực tăng lãi suất cho vay

4.2.4 Những thay đổi trong xã hội

Sự phát triển của thị trường tài chính với các công cụ tài chính đa dạng là một

ví dụ.Mức độ phát triển của các thể chế tài chính trung gian và gắn theo đó là sựcạnh tranh trong hoạt động cung cấp dịch vụ của các tổ chức nay cũng là một ví dụkhác Hiệu suất sử dụng vốn hay tỷ suất đầu tư cận biên trong nền kinh tế trong cácthời kỳ khác nhau do thay đổi trong công nghệ và sự phát triển mang tính chu kỳcủa nền kinh tế cũng tác động sự thay đổi của lãi suât cho vay Thêm nữa, tình hình

về kinh tế chính trị cũng như biến động tài chính quốc tế…cũng ít nhiều tác độngđến sự thay đổi của lãi suất

4.2.5 Những thay đổi về thuế

Thuế thu nhập cá nhân và thuế lợi tức công ty luôn tác động đến lãi suất giốngkhi thuế tác động đến giá cả hàng hoá Các hình thức này tăng lên có nghĩa là điềutiết đi một phần thu nhập của cá nhân và tổ chức cung cấp tín dụng hay nhữngngười kinh doanh chứng khoán Ai cũng quan tâm thu nhập thực tế hoặc lợi nhuậnthực tế hơn là thu nhập danh nghĩa, do vậy để duy trì mức lợi nhuận thực tế nhấtđịnh phải cộng thêm vào lãi suất cho vay những thay đổi về thuế.

CHƯƠNG II LỰA CHỌN HỆ THỐNG CHỈ TIÊU VÀ PHƯƠNG PHÁP THỐNG

KÊ PHÂN TÍCH LÃI VÀ LÃI SUẤT CHO VAY CỦA NGÂN

+ Lái suất cho vay: Là lãi suất ngân hàng áp dụng khi cho khách hàng vay

vốn Lãi suất cho vay cũng có nhiều loại khác nhau mà ngân hàng đang áp dụngTuỳ theo tính chất của món vay và thời gian vay vốn có hai loại lãi suất đang

áp dụng, đó là: lãi suất thông thường (được áp dụng cho đa số khách hàng) và lãisuất ưu đãi do Nhà nước quy định hoặc do chính ngân hàng quy định đối với cáckhách hàng đặc biệt Tuy nhiên cả hai loại lãi suất cho vay đều bao gồm hai thànhphần: lãi suất cơ sở và phần bù rủi ro

Lãi suất cho vay = lãi suất cơ sở + Phần bù rủi ro

Như vậy, để xác định lãi suất cho vay, ngân hàng phải xác định lãi suất cơ sởchung cho các khách hàng và phần bù rủi ro cho từng khách hàng

Lãi suất cơ sở : là phần chung cho mọi khách hàng hoặc nhóm khách hàng,mọi loại cho vay hoặc một nhóm các khoản vay Hiện nay chi nhánh ngân hàngthương mại cổ phần Đông Á Hà Nội đang tính lãi suất cơ sở dựa trên tổng hợp chiphí và thu nhập áp dụng cho khách hàng vay tốt nhất (khi rủi ro bằng không)

cơ sở huy động ròng khác dự tính trước thuế

- Lãi suất huy động là lãi suất ngân hàng áp dụng khi cần huy động lượng tiềnbằng nội tệ ngoại tệ hoặc huy động tiền cho dự án hay lãi suất ngân hàng trả chongười gửi tiết kiệm dựa trên cơ sở số tiền ở tài khoản tiết kiệm

- Chi phí ròng khác là các khoản chi phí cho hoạt động của ngân hàng baogồm chi phí quản lý kinh doanh, quản lý hành chính và các chi phí chung có cácliên quan tới toàn bộ hoạt động kinh doanh của ngân hàng như tiền lương và cáckhoản phụ cấp cho Ban giám đốc và nhân viên quản lý các phòng ban, chi phí vậtliệu dung cho văn phòng, khấu hao tài sản cố định, chi phí dự phòng rủi ro…

- Lợi nhuận dự tính trước thuế: là phần lợi nhuận mà ngân hàng dự tính saukhi trừ đi tất cá các khoản chi phí của ngân hàng

Nguồn thông tin về lãi suất cơ sở của lãi suất cho vay được lấy từ thông báomức lãi suất áp dụng cho từng thời kỳ

Bảng 2.1: Mẫu thông báo lãi suất tại chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội (áp dụng từ 4/3/22005-ban hành kèm theo quyết định 2/3/2005)

Lãi suất cho vay VND (%/tháng)

Lãi suất cho vay USD (%/năm)

Cho vay

Gia hạn

Quá hạn

Cho vay

Gia hạn

Quá hạn

1 Đối với các tổ chức kinh tế

1.1

Thu mua, sản xuất hàng xuất

khẩu trình chứng từ tại Đông

Á

0,78 0,85 1,0

1.2

Thu mua, sản xuất hàng xuất

khẩu có L/C thông báo qua

chiết khấu BCT hàng xuất 0,78 0,92 1,01 4,3 5,1 6,45

Cho vay cầm cố các chứng từ

có giá không do Đông Á phát

hành

0,95 1,0 1,23 2.4 Cho vay tiêu dùng CBCNV 0,9 0,95 1,17

2.5 Cho vay thẻ tín dụng 0,85 1,11

1 Đối với các tổ chức kịnh tế

2.1 Cho vay tư nhân, cá thể 0,95 1,24

2.2 Cho vay tiêu dùng CBCNV 0,95 1,24

* Phần bù rủi ro: Là phần tăng thêm tính vào lãi suất cho vay áp dụng chotừng khách hàng và được tính toán dựa trên cơ sở mức độ rủi ro của khoản cho vay

mà ngân hàng đánh giá.Trên thực tế rủi ro là một yếu tố khó được lượng hoá và vìthế xác định phần bù rủi ro cho các khoản vay không phải là dễ dàng

Phần bù rủi ro được xác định tại chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phầnĐông Á Hà Nội dựa trên cơ sở thống kê: ngân hàng thực hiện phân loại khoản chovay trong quá khứ theo mức độ rủi ro và thống kê số lượng các khoản vay khôngthu hồi được Tỷ lệ % các khoản nợ không thu hồi được sử dụng như phần bù rủi rođối với các khoản cho vay

Bảng 2.2: Bảng mẫu phân bố phần bù rủi ro

Phân loại Mức độ rủi ro Phần bù rủi ro (%)

độ không chắc chắn về khả năng thu hồi khoản vay sẽ tăng lên do đó rủi ro tăng lên,

kỳ hạn dài hơn có nghĩa việc thanh khoản cho vay sẽ thấp hơn nên ngân hàng khókhăn hơn khi muốn chuyển khoản vay dài hạn thành tiền mặt

1.2 Đánh giá chung các chỉ tiêu về lãi và lãi suất cho vay tại chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội

1.2.1 Ưu điểm

Mặc dù cơ chế lãi suất cho vay theo thoả thuận giữa ngân hàng với khách hàngmới chỉ được thực hiện từ năm 2002 chứ không theo Nhà nước ấn định nữa nhưngchi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội đã xây dựng đượcphương pháp xác định lãi suất cho vay riêng và áp dụng cho toàn hệ thống Phươngpháp đang áp dụng tại chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội nóiriêng và toàn hệ thống nói chung đã phát huy được những ưu điểm sau:

Phương pháp xác định khá đơn giản và dễ hiểu Cán bộ tín dụng có thể dễdàng áp dụng các phương pháp này để tính toán lãi cho vay đối với mỗi khách hàng.Việc xác định cũng không đòi hỏi nhiều tính toán của cán bộ tín dụng, sau khi tiếnhành các bước thẩm định để cho vay và xếp hạng khách hàng cần thiết khi cho vay,cán bộ tín dụng chỉ cần căn cứ vào bảng lãi suất được xây dựng của ngân hàng đểxác định mức lãi suất cho vay

Phương pháp xác định lãi suất cho vay áp dụng tại Đông Á đã phân bổ vàtính toán đến các chi phí cũng như cả mức lợi nhuận dự kiến khi xác định mức lãisuất cho vay

Theo phương pháp này các khoản vay đựơc phân loại theo mức độ rủi ro khá

rõ ràng, phần bù rủi ro được xác định dựa trên mức độ rủi ro của khoản vay Vì vậylãi suất cho vay có thể phản ánh mức độ rủi ro của khoản vay

Cán bộ có thể tuỳ vào tình hình thực tế để linh hoạt trong việc xác định lãisuất cho vay Nên ngân hàng có thể xem xét tới các yếu tố cạnh tranh trên thịtrường, có thể cho vay với nhiều mức lãi suất khác nhau nhờ đó có thể thu nhiều lợinhuận hơn từ hoạt động cho vay

Với các khoản vay thả nổi phương pháp này rất phù hợp, do lãi suất đượcxác định bằng lãi suất cơ sở cộng thêm một biên độ tăng thêm, nên cũng dễ dàngđiều chỉnh theo lãi suất trên thị trường khi có các biến động về lãi suất.

có thể dẫn tới việc xác định lãi suất kém hiệu quả

Trong một số trường hợp khi áp dụng phương pháp này nhằm thu hút kháchhàng bằng lãi suất trần ngân hàng phải chấp nhận rủi ro lớn Nếu lãi suất tăng caongân hàng sẽ bị tổn thất lớn vì chi phí huy động vốn tăng trong khi lãi suất cho vay

bị giới hạn

2 Một số nguyên tắc lựa chọn hệ thống chỉ tiêu thống kê dùng để phân tích lãi

và lãi suất cho vay tại Ngân hàng thương mại

2.1 Đảm bảo tính hướng đích

Hệ thống chỉ tiêu thống kê phải phù hợp với mục đích nghiên cứu và đảm bảođạt được mục đích nghiên cứu một cách hiệu quả nhất.Mục đích nào hệ thống chỉtiêu ấy.Phương pháp thống kê nêu ra phải khoa học hợp lý nêu lên được bản chấttính quy luật của hiện tượng trong điều kiện thời gian và không gian một cách cụthể

2.2 Đảm bảo tính hệ thống

Các hệ thống chỉ tiêu trong hệ thống phải có mối liên hệ hữu cơ với nhau, phảixác định rõ các chỉ tiêu tổng hợp và các chỉ tiêu bộ phận phản ánh từng mặt, các chỉtiêu chủ yếu và các chỉ tiêu thứ yếu

Các chỉ tiêu hiệu quả phải đảm bảo tính thống nhất về nội dung, phạm viphương pháp tính, các chỉ tiêu mục tiêu khác nhằm đảm bảo tính so sánh được Cụthể các chỉ tiêu thống kê về lãi và lãi suất cho vay thuộc hệ thống tín dụng ngânhàng phải thống nhất với hệ thống chỉ tiêu thống kê ngân hàng - tài chính, hệ thốngchỉ tiêu thống kê của một quốc gia phải thống nhất với hệ thống chỉ tiêu thống kêcủa khu vực và quốc tế

2.3 Đảm bảo tính khả thi

Hệ thống chỉ tiêu thống kê phải phù hợp với khả năng, điều kiện về nhân tàivật lực và tổ chức thông tin để có tính toán được hiệu quả công tác thống kê kinh tế,thông tin thu được có tính ứng dụng cao và có thể sử dụng để giải quyết những vấn

đề tồn tại trong doanh nghiệp

2.4 Đảm bảo tính hiệu quả

Hệ thống chỉ tiêu cần được xây dựng phải phù hợp với mục đích nghiên cứu,đồng thời thu thập thông tin đầy đủ, nhằm phục vụ cho việc áp dụng các phươngpháp thống kê để phân tích dự đoán.Không nên đưa vào hệ thống các chỉ tiêu thừa,

và chưa thật cần thiết cho công tác quản lý Ngược lại cũng cần phải thu thập mộtcách đầy đủ các chỉ tiêu để có cái nhìn toàn diện về hiện tượng nghiên cứu

2.5 Đảm bảo tính thích nghi

Hệ thống chỉ tiêu thống kê phải phù hợp với không gian cũng như thời giancủa vấn đề nghiên cứu Cần loại bỏ những chỉ tiêu thống kê không còn phù hợp vàthêm vào những chỉ tiêu cần thiết đối với vấn đề nghiên cứu

3 Hệ thống chỉ tiêu thống kê phân tích lãi và lãi suất cho vay

3.1 Tổng lãi cho vay

Khái niệm: Tổng lãi cho vay là tống số tiền có được từ phần chênh lệch giữa

số tiền thu lại khi khách hàng trả cho ngân hàng với số tiền vay ban đầu

Để tiện nghiên cứu ngân hàng phân thành: lãi phải thu và lãi thực thu được

- Lãi phải thu: Là khoản lãi theo kế hoạch của ngân hàng tính toán theo côngthức sau:

+ chi phíquản lý +

Chi phídựphòngtổn thất

Lợi nhuậntrước thuế

dự tính

Như vậy để tính được lãi phải thu phải dựa vào báo cáo kết quả kinh doanhcủa chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội

Bảng 2.3: Mẫu báo cáo kết quả kinh doanh chi nhánh ngân hàng thương mại

cổ phần Đông Á Hà Nội năm 2006

I.Thu về hoạt động tín dụng Triệu

II.Thu về dịch vụ thanh toán và

ngân quỹ

Triệu

III.Thu từ các hoạt động khác Triệu

IV.Thu nhập bất thường Triệu