II. KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG
3. Vai trò hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
3.3. Đối với nền kinh tế nói chung
Hoạt động cho vay đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện các chức năng xã hội của ngân hàng trong nền kinh tế.Việc đáp ứng nhu cầu vay có thể được xem là một cam kết hay nghĩa vụ xã hội của ngân hàng trong khuôn khổ sinh lợi và rủi ro. Nhờ có vốn mà có thể đầu tư đựơc từ đó làm gia tăng năng suất của cải xã hội và tạo mức sống cao hơn cho cá nhân và gia đình.
Đối với nền kinh tế Việt Nam đang trong quá trình hội nhập với nền kinh tế khu vực và thế giới nên việc tham gia vào các định chế tài chính quốc tế là điều vô cùng quan trọng.Việt Nam đang tham gia vào các tổ chức tài chính quốc tế WB, IBM…và các thị trường tài chính lớn. Với tình hình đó, các đơn vị cần vốn không chỉ từ các ngân hàng trong nước mà có thể vay từ các tổ chức quốc tê, do đó hoạt động cho vay
không chỉ là nghiệp vụ quan trọng mà còn là phương tiện nối liền với nền kinh tế thế giới để cùng phát triển.
4. Một số vấn đề về lãi và lãi suất cho vay
4.1. Các khái niệm về lãi và lãi suất cho vay
4.1.1. Khái niệm chung về lãi suất
Lãi suất là một phạm trù kinh tế mạng tính chất tổng hợp, đa dạng và phức tạp. Lãi suất có tính tổng hợp vì chịu ảnh hưởng của nhiều nhân tố kinh tế quan trọng tác động đến sự phát triển của nền kinh tế; mang tính đa dạng vì xuất phát từ tính đa dạng của các loại tín dụng khác nhau trong nền kinh tế thị trường với những cách đo lường khác nhau; mang tính phức tạp vì lãi suất là một phạm trù giá cả, sự biến động của lãi suất chịu ảnh hưởng của quy luật cung cầu trên thị trường, quy luật đó lại có mối quan hệ qua lại với các quy luật khác.
Tóm lại, dù ở gốc độ nào lãi suất đều thể hiện là một khoản thu nhập có được do chuyển quyền sử dụng sử dụng vốn cho người khác trong một kỳ hạn nào đó.
Lãi suất có tác động rất lớn đối với nền kinh tế và xã hội của đất nước.Đối với chính phủ lãi suất là công cụ gián tiếp điều hành nền kinh tế vĩ mô. Lãi suất ảnh hưởng đến nhu cầu đầu tư, đến xuất khẩu ròng, từ đó ảnh hưởng đến sự phát triển của nền kinh tế.Với doanh nghiệp, còn ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh.Với ngân hàng thương mại, lãi suất được xem là một công cụ quan trọng điều hành quản lý kinh doanh, là vũ khí cạnh tranh và cũng là động lực thúc đẩy các ngân hàng cải tiến hoạt động của mình ngày càng lớn hơn.
4.1.2. Khái niệm về lãi suất cho vay
Lãi suất cho vay là tỷ lệ phần trăm (%) theo số tiền vay mà người vay phải trả ngân hàng cho vay.
Lãi suất cho vay chịu ảnh hưởng của nhiều yếu tố, trong đó có bốn yếu tố quan trọng: trước hết lãi suất cho vay phải bao gồm tất cả các chi phí huy động vốn, phải bù đắp đủ các chi phí quản lý và thực hiện khoản cho vay, phải trang trải được các rủi
ro và sau cùng là lãi suất cho vay phải chứa đựng phần lợi nhuận hợp lý.Bên cạnh đó còn phải kể đến sự cạnh tranh của các ngân hàng khác hoặc các tổ chức phi tín dụng, quan hệ giữa ngân hàng và người vay.
Lãi suất được xác định tại mức cân bằng giữa lượng cung và cầu tín dụng do đó ngân hàng không thể tự xác định mức lãi suất cho vay hay dự đoán chính xác về xu hướ ng biến động của lãi suất. Có nghĩa ngân hàng không phải là người “tạo giá” mà chỉ là “chấp nhận giá”, chấp nhận và lập kế hoạch hoạt động trên cơ sở mức độ hiện tại và khuynh hướng vận động của lãi suất.
4.2. Các nhân tố ảnh hưởng tới lãi suất cho vay
4.2.1. Ảnh hưởng của cung cầu quỹ cho vay
Do lãi suất là giá cả của cho vay vì vậy bất kỳ sự thay đổi nào của cung và cầu hoặc cả cung và cầu quỹ cho vay không cùng một tỷ lệ đều sẽ thay đổi mức lãi suất cho vay trên thị trường. Từ đó cho thấy chúng ta có thể tác động vào cung cầu trên thị trường vốn để thay đổi lãi suất trong nền kinh tế cho phù hợp với mục tiêu chiến lược trong từng thời kỳ
4.2.2. Ảnh hưởng của lạm phát kỳ vọng
Xuất phát từ mối quan hệ giữa lãi suất thực và lãi suất danh nghĩa cho thấy: để duy trì lãi suất thực không đổi, tỷ lệ lạm phát tăng sẽ dành phần tiết kiệm của mình cho dự trữ hàng hoá hoặc tài sản phi tài chính hoặc đầu tư vốn ra nước ngoài nếu có thể. Do đó làm giảm cung quỹ cho vay và gây áp lực tăng lãi suất của ngân hàng trên thị trường.
4.2.3. Ảnh hưởng của bội chi Ngân sách
Bội chi ngân sách Trung ương và địa phương làm tăng cầu quỹ cho vay tăng lãi suất. Nó cũng tác động đến tâm lý công chúng về gia tăng mức lạm phát nên gây áp lực tăng lãi suất cho vay.
Sự phát triển của thị trường tài chính với các công cụ tài chính đa dạng là một ví dụ.Mức độ phát triển của các thể chế tài chính trung gian và gắn theo đó là sự cạnh tranh trong hoạt động cung cấp dịch vụ của các tổ chức nay cũng là một ví dụ khác. Hiệu suất sử dụng vốn hay tỷ suất đầu tư cận biên trong nền kinh tế trong các thời kỳ khác nhau do thay đổi trong công nghệ và sự phát triển mang tính chu kỳ của nền kinh tế cũng tác động sự thay đổi của lãi suât cho vay. Thêm nữa, tình hình về kinh tế chính trị cũng như biến động tài chính quốc tế…cũng ít nhiều tác động đến sự thay đổi của lãi suất
4.2.5. Những thay đổi về thuế
Thuế thu nhập cá nhân và thuế lợi tức công ty luôn tác động đến lãi suất giống khi thuế tác động đến giá cả hàng hoá. Các hình thức này tăng lên có nghĩa là điều tiết đi một phần thu nhập của cá nhân và tổ chức cung cấp tín dụng hay những người kinh doanh chứng khoán. Ai cũng quan tâm thu nhập thực tế hoặc lợi nhuận thực tế hơn là thu nhập danh nghĩa, do vậy để duy trì mức lợi nhuận thực tế nhất định phải cộng thêm vào lãi suất cho vay những thay đổi về thuế.
CHƯƠNG II
LỰA CHỌN HỆ THỐNG CHỈ TIÊU VÀ PHƯƠNG PHÁP THỐNG KÊ PHÂN TÍCH LÃI VÀ LÃI SUẤT CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI
I. LỰA CHỌN HỆ THỐNG CHỈ TIÊU THỐNG KÊ LÃI VÀ LÃI SUẤT CHO VAY
1. Thực trạng hệ thống chỉ tiêu lãi và lãi suất cho vay hiện đang sử dụng tại chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội
1.1. Những chỉ tiêu về lãi và lãi suất cho vay đang sử dụng tại chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội
+ Lái suất cho vay: Là lãi suất ngân hàng áp dụng khi cho khách hàng vay vốn. Lãi suất cho vay cũng có nhiều loại khác nhau mà ngân hàng đang áp dụng
Tuỳ theo tính chất của món vay và thời gian vay vốn có hai loại lãi suất đang áp dụng, đó là: lãi suất thông thường (được áp dụng cho đa số khách hàng) và lãi suất ưu đãi do Nhà nước quy định hoặc do chính ngân hàng quy định đối với các khách hàng đặc biệt. Tuy nhiên cả hai loại lãi suất cho vay đều bao gồm hai thành phần: lãi suất cơ sở và phần bù rủi ro.
Lãi suất cho vay = lãi suất cơ sở + Phần bù rủi ro
Như vậy, để xác định lãi suất cho vay, ngân hàng phải xác định lãi suất cơ sở chung cho các khách hàng và phần bù rủi ro cho từng khách hàng.
• Lãi suất cơ sở : là phần chung cho mọi khách hàng hoặc nhóm khách hàng, mọi loại cho vay hoặc một nhóm các khoản vay. Hiện nay chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội đang tính lãi suất cơ sở dựa trên tổng hợp chi phí và thu nhập áp dụng cho khách hàng vay tốt nhất (khi rủi ro bằng không)
Lãi suất cơ sở = lãi suất huy động + chi phí ròng khác + lợi nhuận dự tính trước thuế
- Lãi suất huy động là lãi suất ngân hàng áp dụng khi cần huy động lượng tiền bằng nội tệ ngoại tệ hoặc huy động tiền cho dự án hay lãi suất ngân hàng trả cho người gửi tiết kiệm dựa trên cơ sở số tiền ở tài khoản tiết kiệm.
- Chi phí ròng khác là các khoản chi phí cho hoạt động của ngân hàng bao gồm chi phí quản lý kinh doanh, quản lý hành chính và các chi phí chung có các liên quan tới toàn bộ hoạt động kinh doanh của ngân hàng như tiền lương và các khoản phụ cấp cho Ban giám đốc và nhân viên quản lý các phòng ban, chi phí vật liệu dung cho văn phòng, khấu hao tài sản cố định, chi phí dự phòng rủi ro…
- Lợi nhuận dự tính trước thuế: là phần lợi nhuận mà ngân hàng dự tính sau khi trừ đi tất cá các khoản chi phí của ngân hàng.
Nguồn thông tin về lãi suất cơ sở của lãi suất cho vay được lấy từ thông báo mức lãi suất áp dụng cho từng thời kỳ.
Bảng 2.1 : Mẫu thông báo lãi suất tại chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội (áp dụng từ 4/3/22005-ban hành kèm theo quyết định 2/3/2005)
TT LOẠI HÌNH CHO VAY
Lãi suất cho vay VND (%/tháng)
Lãi suất cho vay USD (%/năm) Cho vay Gia hạn Quá hạn Cho vay Gia hạn Quá hạn I Cho vay ngắn hạn 1 Đối với các tổ chức kinh tế
1.1
Thu mua, sản xuất hàng xuất khẩu trình chứng từ tại Đông
Á
0,78 0,85 1,0
1 4,3 4,8 6,45
1.2
Thu mua, sản xuất hàng xuất khẩu có L/C thông báo qua
Đông Á
0,79 0,85 1,03 4,4 4,8 6,6
1.3 Thu mua, sản xuất hàng xuất
khẩu chưa có L/C 0,8 0,85
1,0
4 4,5 4,8 6,75
1.4 Xây lắp, sản xuất hàng tiêu thụ trong nước 0,85 0,9 1,09 4,75 5,0 7,15 1.5 Kinh doanh thương mại, dịch
vụ 0,86 0,92
1,1
1 4,9 5,1 7,25
1.6 Chiết khấu chứng từ có giá,
chiết khấu BCT hàng xuất 0,78 0,92 1,01 4,3 5,1 6,45
2 Các đối tượng khác 5,0 5,5 7,5
2.1 Cho vay tư nhân và cá thể 0,87 0,95 1,14 2.2
Cho vay cầm cố sổ tài khoản,KP, CCTG do Đông Á phát hành 0,85 0,92 1 ,1 1 2.3 Cho vay cầm cố các chứng từ có giá không do Đông Á phát
hành 0,95 1,0 1,23
2.4 Cho vay tiêu dùng CBCNV 0,9 0,95 1,17 2.5 Cho vay thẻ tín dụng 0,85 1,11
II Cho vay trung và dài hạn 150
1 Đối với các tổ chức kịnh tế
1.1 Cho vay trung hạn 0,93 1,21
1.2 Cho vay dài hạn 0,95 1,24
2 Các đối tượng khác
2.1 Cho vay tư nhân, cá thể 0,95 1,24 2.2 Cho vay tiêu dùng CBCNV 0,95 1,24 2.3
Cho vay cầm cố sổ tài khoản,KP, CCTG do Đông Á
phát hành
1,1 1,24
2.5
Cho vay cầm cố các chứng từ có giá không do Đông Á phát
hành
* Phần bù rủi ro: Là phần tăng thêm tính vào lãi suất cho vay áp dụng cho từng khách hàng và được tính toán dựa trên cơ sở mức độ rủi ro của khoản cho vay mà ngân hàng đánh giá.Trên thực tế rủi ro là một yếu tố khó được lượng hoá và vì thế xác định phần bù rủi ro cho các khoản vay không phải là dễ dàng
Phần bù rủi ro được xác định tại chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội dựa trên cơ sở thống kê: ngân hàng thực hiện phân loại khoản cho vay trong quá khứ theo mức độ rủi ro và thống kê số lượng các khoản vay không thu hồi được. Tỷ lệ % các khoản nợ không thu hồi được sử dụng như phần bù rủi ro đối với các khoản cho vay.
Bảng 2.2: Bảng mẫu phân bố phần bù rủi ro
Phân loại Mức độ rủi ro Phần bù rủi ro (%)
1 đủ tiêu chuẩn 0,00
2 Dưới 90 ngày 0,25
3 90-180 ngày 0,5
4 181-360 ngày 1,5
5 Trên 360 ngày 2,5
Bên cạnh các phần bù rủi ro, hiện ngân hàng còn cộng thêm phần bù kỳ hạn vào lãi suất cho vay đối với các khoản vay dài hạn.Đó là do khi kỳ hạn dài hơn mức độ không chắc chắn về khả năng thu hồi khoản vay sẽ tăng lên do đó rủi ro tăng lên, kỳ hạn dài hơn có nghĩa việc thanh khoản cho vay sẽ thấp hơn nên ngân hàng khó khăn hơn khi muốn chuyển khoản vay dài hạn thành tiền mặt.
1.2. Đánh giá chung các chỉ tiêu về lãi và lãi suất cho vay tại chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội
1.2.1. Ưu điểm
Mặc dù cơ chế lãi suất cho vay theo thoả thuận giữa ngân hàng với khách hàng mới chỉ được thực hiện từ năm 2002 chứ không theo Nhà nước ấn định nữa nhưng chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội đã xây dựng được phương pháp xác định lãi suất cho vay riêng và áp dụng cho toàn hệ thống. Phương pháp đang áp dụng tại chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội nói riêng và toàn hệ thống nói chung đã phát huy được những ưu điểm sau:
• Phương pháp xác định khá đơn giản và dễ hiểu. Cán bộ tín dụng có thể dễ dàng áp dụng các phương pháp này để tính toán lãi cho vay đối với mỗi khách hàng. Việc xác định cũng không đòi hỏi nhiều tính toán của cán bộ tín dụng, sau khi tiến hành các bước thẩm định để cho vay và xếp hạng khách hàng cần thiết khi cho vay, cán bộ tín dụng chỉ cần căn cứ vào bảng lãi suất được xây dựng của ngân hàng để xác định mức lãi suất cho vay.
• Phương pháp xác định lãi suất cho vay áp dụng tại Đông Á đã phân bổ và tính toán đến các chi phí cũng như cả mức lợi nhuận dự kiến khi xác định mức lãi suất cho vay
• Theo phương pháp này các khoản vay đựơc phân loại theo mức độ rủi ro khá rõ ràng, phần bù rủi ro được xác định dựa trên mức độ rủi ro của khoản vay. Vì vậy lãi suất cho vay có thể phản ánh mức độ rủi ro của khoản vay • Cán bộ có thể tuỳ vào tình hình thực tế để linh hoạt trong việc xác định lãi
suất cho vay. Nên ngân hàng có thể xem xét tới các yếu tố cạnh tranh trên thị trường, có thể cho vay với nhiều mức lãi suất khác nhau nhờ đó có thể thu nhiều lợi nhuận hơn từ hoạt động cho vay.
• Với các khoản vay thả nổi phương pháp này rất phù hợp, do lãi suất được xác định bằng lãi suất cơ sở cộng thêm một biên độ tăng thêm, nên cũng dễ dàng điều chỉnh theo lãi suất trên thị trường khi có các biến động về lãi suất.
1.2.2. Hạn chế
Tuy có nhiều ưu điểm trong các cách xác định lãi suất cho vay nhưng bên cạnh đó không tránh khỏi những hạn chế:
• Phương pháp xác định dựa trên lãi suất cơ sở không xem xét mối quan hệ tổng thể giữa khàc hàng và ngân hàng.Theo phương pháp này một khách hàng khi sử dụng nhiều dịch vụ và đem lại nhiều thu nhập cho ngân hàng không có nhiều lợi thế hơn một khách hàng thông thường khác.Từ việc cho một khách hàng vay, ngân hàng không chỉ thu được tiền lãi mà còn có thể thu được các khoản dịch vụ khác mà khách hàng sử dụng.Vì thế mà bỏ qua các mối quan hệ tổng thể với khách hàng sẽ có thể dẫn tới việc xác định lãi suất kém hiệu quả
• Trong một số trường hợp khi áp dụng phương pháp này nhằm thu hút khách hàng bằng lãi suất trần ngân hàng phải chấp nhận rủi ro lớn. Nếu lãi suất tăng cao ngân hàng sẽ bị tổn thất lớn vì chi phí huy động vốn tăng trong khi lãi suất cho vay bị giới hạn.