BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP HỒ CHÍ MINH ĐỀ CƯƠNG MƠN HỌC THƠNG TIN VỀ MƠN HỌC 1.1 Tên mơn học tiếng Việt: KẾ TỐN VÀ LẬP BÁO CÁO THUẾ 1.2 Tên mơn học tiếng Anh: Accounting and Presenting Tax Report 1.3 Mã mơn học: ACCO3311 1.4 Khoa/Ban phụ trách: Khoa Kế tốn – Kiểm tốn 1.5 Số tín chỉ: 03 TC (45 LT/…TH) 1.6 Điều kiện tiên quyết: MÔ TẢ MÔN HỌC Kế toán lập Báo cáo thuế trang bị kiến thức kỹ cho sinh viên kế tốn thuế bao gồm việc ghi nhận, tính tốn lập, trình bày báo cáo nghĩa vụ thuế doanh nghiệp BCTC báo cáo thuế MỤC TIÊU MÔN HỌC 3.1 Mục tiêu chung Sau học xong mơn kế tốn lập báo cáo thuế, người học có thể: - Trình bày mối quan hệ văn pháp quy liên quan đến sắc thuế doanh nghiệp - Giải thích quy định thuế, mối quan hệ số liệu thuế - kế tốn cơng tác kế toán doanh nghiệp - Vận dụng số liệu kế tốn để tính tốn, xác định nghĩa vụ thuế để lập báo cáo thuế doanh nghiệp - Thực theo dõi ghi nhận kế toán sắc thuế chủ yếu doanh nghiệp gồm: thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), thuế thu nhập cá nhân (TNCN), thuế tiêu thụ đặc biệt thuế xuất - nhập - Đánh giá rủi ro hội áp dụng sách thuế - Giải thích sở trình bày thơng tin thuế BCTC tờ khai thuế - Sử dụng phần mềm hỗ trợ kê khai thuế để lập báo cáo thuế - Thực kê khai, lập báo cáo thuế định kỳ toán thuế hàng năm 3.2 Mục tiêu cụ thể 3.2.1 Kiến thức Sau học xong môn học sinh viên có thể: Giải thích u cầu thuộc sách thuế, chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán, - liên quan đến khoản mục Bảng cân đối kế toán Báo cáo thuế; xử lý mối quan hệ số liệu thuế - kế toán cơng tác kế tốn doanh nghiệp Trình bày sở để xác định nghĩa vụ thuế ghi nhận vào sổ kế tốn trình bày - số liệu báo cáo kế toán, báo cáo thuế Nhận diện khác biệt số liệu kế toán số liệu tính thuế nghiệp - vụ 3.2.2 Kỹ - Nhận diện, phân tích nghiệp vụ kinh tế liên quan đến thuế - Đọc hiểu mức độ thông tin Báo cáo kế toán Báo cáo thuế - Sử dụng bảng tính Excel phục vụ tính tốn phần hành bản; - Tiếp cận kênh thông tin, tra cứu tài liệu cần thiết; - Truyền đạt thơng tin (làm việc nhóm, thảo luận, giải thích, thuyết trình…) 3.2.3 Thái độ Qua mơn học này, sinh viên rèn luyện tính cẩn thận, thận trọng xử lý số liệu thuế, số liệu kế toán, nhận thức đắn đạo đức nghề nghiệp liên quan đến kế tốn thuế tình cụ thể STT NỘI DUNG MÔN HỌC Tên chương TỔNG QUAN VỀ KẾ TOÁN VÀ THUẾ Mục, tiểu mục Tổng quan kế toán Tổng quan thuế Luật quản lý thuế Số tiết TC LT BT TH Tài liệu tự học Văn pháp qui STT Tên chương Mục, tiểu mục Số tiết TC LT BT TH Tài liệu tự học Rủi ro hội Kế toán khác biệt với thuế TỔ CHỨC KẾ TOÁN THUẾ GTGT TỔ CHỨC KẾ TOÁN THUẾ TNDN Những vấn đề thuế GTGT Rủi ro hội Tổ chức chứng từ kế toán, ghi sổ kế tốn, trình bày BCTC Báo cáo thuế GTGT 14 Văn pháp qui Giới thiệu hệ thống văn pháp quy hành thuế TNDN Những vấn đề luật thuế TNDN Nhận diện rủi ro hội thuế TNDN Trình tự xử lý số liệu thuế TNDN Phương pháp kế toán thuế TNDN Trình bày thơng tin thuế TNDN 14 Văn pháp qui 2 Văn pháp qui Giới thiệu hệ thống văn pháp quy hành thuế TNCN Những vấn đề thuế TNCN liên quan đến DN TỔ CHỨC Một số nguyên tắc cần lưu ý KẾ TOÁN thuế TNCN liên quan đến THUẾ THU DN NHẬP CÁ Những rủi ro hội thuế NHÂN TNCN liên quan đến DN Tổ chức hệ thống chứng từ kế toán Phương pháp kế toán thuế TNCN STT Tên chương Mục, tiểu mục Số tiết TC LT BT TH Tài liệu tự học Trình bày thơng tin thuế TNCN KẾ TOÁN THUẾ TIÊU THỤ ĐẶC BIỆT Những vấn đề thuế TTĐB Rủi ro hội Tổ chức chứng từ, ghi sổ trình bày BCTC 2 45 27 18 Văn pháp qui Báo cáo thuế TTĐB KẾ TOÁN THUẾ XUẤT NHẬP KHẨU Những vấn đề thuế XNK Rủi ro hội Tổ chức chứng từ, ghi sổ trình bày BCTC Tổng cộng Văn pháp qui TÀI LIỆU THAM KHẢO 5.1 Tài liệu 5.2 Tài liệu tham khảo thêm ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HỌC TẬP Thực theo Quy chế học vụ theo học chế tín ban hành kèm theo Quyết định số 2026/QĐ-ĐHM ngày 20 tháng 12 năm 2016 Trường Đại học Mở Thành phố Hồ Chí Minh Thời gian Theo qui Bài tập cá Bài tập lớp định nhân GV Theo qui Bài tập Thảo luận, thuyết trình định nhóm lớp GV Bài kiểm tra Bài thi (20 câu trắc 90 phút lớp nghiệm + tự luận) Hình thức Offline Giữa kỳ Online Diễn đàn Tham gia diễn đàn - Gửi Theo qui lên trang LMS định Tỷ trọng 10% 10% 50% 60% 20% GV Cuối kỳ Offline Bài kiểm tra Bài thi (30 câu trắc trường tổ nghiệm + tự luận) chức 120 phút 100% 50% Không sử dụng tài liệu STT Điểm thành phần Tỉ lệ % Kiểm tra kỳ 50% Thi kiểm tra cuối kỳ 50% Điểm tổng kết môn học (Điểm kiểm tra kỳ * % + Điểm thi cuối kỳ * %) 100% KẾ HOẠCH GIẢNG DẠY: Kế hoạch giảng dạy lớp ngày - Ứng dụng hệ thống quản lý học tập LMS kết hợp 7.1 Buổi Kế hoạch giảng dạy offline (4,5 tiết/buổi) Nội dung Chủ đề Chủ đề Nội dung liên quan đến thuế GTGT 2,3 Chương – Tổ chức kế toán thuế GTGT Chủ đề Xác định nghĩa vụ thuế GTGT Chủ đề Thực lập báo cáo thuế GTGT kê khai bổ sung 4,5,6 Chương - Tổ chức kế toán thuế TNDN Chủ đề Các nội dung thuế TNDN Các hoạt động Làm test lớp kiểm tra kiến thức tự học qua tài liệu đa phương tiện Thực câu hỏi trắc nghiệm qua tài liệu đa phương tiện Thực câu hỏi trắc nghiệm qua tài liệu đa phương tiện Làm tập thực hành Chương tài liệu đa phương tiện đối chiếu với đáp án để tự kiểm tra kiến thức Đọc tài liệu chương Thực hành lập báo cáo thuế GTGT đối chiếu với đáp án để tự kiểm tra kiến thức Thực câu hỏi trắc nghiệm Chương qua tài liệu đa phương tiện Làm tập lớp kiểm tra Buổi Nội dung Chủ đề Chủ đề Xác định nghĩa vụ thuế TNDN DN Kiểm tra kỳ Chủ đề Xác định nghĩa vụ thuế TNDN hoãn lại DN Chủ đề Lập báo cáo thuế TNDN Ôn tập Ôn tập từ chương -3 Kiểm tra kỳ Chủ đề Nội dung thuế Thu nhập cá nhân Chương – Tổ chức kế tốn thuế TNCN Chủ đề Tính tốn khấu trừ thuế TNCN doanh nghiệp Chủ đề Lập báo cáo thuế Thu nhập cá nhân Chương – Tổ chức kế toán thuế Tiêu thụ đặc biệt Chủ đề Nội dung thuế Tiêu thụ đặc biệt Các hoạt động kiến thức tự học qua tài liệu đa phương tiện Đọc tài liệu chương Thực câu hỏi trắc nghiệm qua tài liệu đa phương tiện Làm tập lớp kiểm tra kiến thức tự học qua tài liệu đa phương tiện Đọc tài liệu chương Thực câu hỏi trắc nghiệm Chương qua tài liệu đa phương tiện Làm tập thực hành Chương qua tài liệu đa phương tiện Đọc tài liệu chương Thực hành lập báo cáo thuế TNDN Chương Giải tập chương Làm kiểm tra kỳ lớp (90 phút) Đọc tài liệu chương Thực câu hỏi trắc nghiệm Chương qua tài liệu đa phương tiện Làm tập lớp kiểm tra kiến thức tự học qua tài liệu đa phương tiện Đọc tài liệu chương qua tài liệu đa phương tiện Thực câu hỏi trắc nghiệm Chương qua tài liệu đa phương tiện Làm tập lớp kiểm tra kiến thức tự học qua tài liệu đa phương tiện Đọc tài liệu chương qua tài liệu đa phương tiện Thực hành lập báo cáo thuế TNDN Chương Đọc tài liệu chương Thực câu hỏi trắc nghiệm qua tài liệu đa phương tiện Làm tập lớp kiểm tra kiến thức tự học qua tài liệu Buổi Nội dung Chủ đề Chủ đề Xác định nghĩa vụ thuế Tiêu thụ đặc biệt Chủ đề Trình bày thuế TTĐB BCTC Lập báo cáo thuế TTĐB Chủ đề Nội dung liên quan đến thuế xuất khẩu, nhập Chương – Tổ chức kế toán thuế Xuất khẩu, nhập 10 Các hoạt động đa phương tiện Đọc tài liệu chương Thực câu hỏi trắc nghiệm Làm tập thực hành Chương tài liệu đối chiếu với đáp án để tự kiểm tra kiến thức Đọc tài liệu chương Thực hành lập báo cáo thuế TTĐB Chương Đọc tài liệu chương qua tài liệu đa phương tiện Thực câu hỏi trắc nghiệm Làm tập thực hành Đọc tài liệu chương Thực câu hỏi trắc nghiệm Làm tập thực hành Chương đối chiếu với đáp án để tự kiểm tra kiến thức Chủ đề Trình bày Đọc tài liệu chương thuế XK - NK Thực hành lập báo cáo thuế TTĐB Chương Chủ đề Xác định nghĩa vụ thuế XK - NK doanh nghiệp BCTC Lập báo cáo thuế 7.2 Buổi 2,3 XK - NK Kế hoạch giảng dạy offline (4,5 tiết/buổi) Nội dung Các hoạt động Làm test lớp kiểm tra kiến thức tự học qua tài liệu Chủ đề Nội dung đa phương tiện liên quan đến thuế GTGT Thực câu hỏi trắc nghiệm qua tài liệu đa phương tiện Thực câu hỏi trắc nghiệm qua tài liệu đa phương tiện Chủ đề Xác định Làm tập thực hành Chương nghĩa vụ thuế tài liệu đa phương tiện GTGT đối chiếu với đáp án để tự kiểm tra kiến thức Đọc tài liệu chương Chủ đề Thực Chương – Tổng quan kế toán thuế Chương – Tổ chức kế toán thuế GTGT Buổi Nội dung lập báo cáo thuế GTGT kê khai bổ sung Chủ đề Các nội dung thuế TNDN Chủ đề Xác định 4,5,6 Chương - Tổ chức kế toán thuế TNDN nghĩa vụ thuế TNDN DN Kiểm tra kỳ nghĩa vụ thuế TNDN hoãn lại DN Chủ đề Lập báo Ôn tập từ chương -3 Kiểm tra kỳ thuế Thu nhập cá nhân Chủ đề Nội dung Chương – Tổ chức kế toán thuế TNCN Chủ đề Xác định cáo thuế TNDN Ôn tập Chủ đề Tính toán khấu trừ thuế TNCN doanh nghiệp Chủ đề Lập báo cáo thuế Thu Các hoạt động Thực hành lập báo cáo thuế GTGT đối chiếu với đáp án để tự kiểm tra kiến thức Thực câu hỏi trắc nghiệm Chương qua tài liệu đa phương tiện Làm tập lớp kiểm tra kiến thức tự học qua tài liệu đa phương tiện Đọc tài liệu chương Thực câu hỏi trắc nghiệm qua tài liệu đa phương tiện Làm tập lớp kiểm tra kiến thức tự học qua tài liệu đa phương tiện Đọc tài liệu chương Thực câu hỏi trắc nghiệm Chương qua tài liệu đa phương tiện Làm tập thực hành Chương qua tài liệu đa phương tiện Đọc tài liệu chương Thực hành lập báo cáo thuế TNDN Chương Giải tập chương Làm kiểm tra kỳ lớp (90 phút) Đọc tài liệu chương Thực câu hỏi trắc nghiệm Chương qua tài liệu đa phương tiện Làm tập lớp kiểm tra kiến thức tự học qua tài liệu đa phương tiện Đọc tài liệu chương qua tài liệu đa phương tiện Thực câu hỏi trắc nghiệm Chương qua tài liệu đa phương tiện Làm tập lớp kiểm tra kiến thức tự học qua tài liệu đa phương tiện Đọc tài liệu chương qua tài liệu đa phương tiện Buổi Nội dung nhập cá nhân Chủ đề Nội dung Chương – Tổ chức kế toán thuế Tiêu thụ đặc biệt Chủ đề Xác định nghĩa vụ thuế Tiêu thụ đặc biệt thuế TTĐB BCTC Lập báo cáo thuế TTĐB Chủ đề Nội dung liên quan đến thuế xuất khẩu, nhập Chương – Tổ chức kế toán thuế Xuất khẩu, nhập thuế Tiêu thụ đặc biệt Chủ đề Trình bày 10 Các hoạt động Thực hành lập báo cáo thuế TNDN Chương Đọc tài liệu chương Thực câu hỏi trắc nghiệm qua tài liệu đa phương tiện Làm tập lớp kiểm tra kiến thức tự học qua tài liệu đa phương tiện Đọc tài liệu chương Thực câu hỏi trắc nghiệm Làm tập thực hành Chương tài liệu đối chiếu với đáp án để tự kiểm tra kiến thức Đọc tài liệu chương Thực hành lập báo cáo thuế TTĐB Chương Đọc tài liệu chương qua tài liệu đa phương tiện Thực câu hỏi trắc nghiệm Làm tập thực hành Đọc tài liệu chương Thực câu hỏi trắc nghiệm Làm tập thực hành Chương đối chiếu với đáp án để tự kiểm tra kiến thức Chủ đề Trình bày Đọc tài liệu chương thuế XK - NK Thực hành lập báo cáo thuế TTĐB Chương Chủ đề Xác định nghĩa vụ thuế XK - NK doanh nghiệp BCTC Lập báo cáo thuế XK - NK PHỤ TRÁCH MÔN HỌC Giảng viên: Địa email liên hệ: TRƯỞNG KHOA GIẢNG VIÊN BIÊN SOẠN TS Hồ Hữu Thụy 10