Những vấn đề chung về tín dụng ngân hàng
Khái niệm về tín dụng ngân hàng
Tín dụng, một khái niệm kinh tế có nguồn gốc từ tiếng Latinh "Credittum" nghĩa là sự tin tưởng, là quan hệ chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị dưới dạng tiền tệ hoặc hiện vật Tín dụng được hình thành dựa trên nguyên tắc hoàn trả vốn và lãi trong một khoảng thời gian nhất định, theo các điều kiện mà hai bên đã thỏa thuận Trong đó, người cho vay chuyển nhượng quyền sử dụng giá trị cho người đi vay, và khi đến hạn, người đi vay phải hoàn trả một giá trị lớn hơn giá trị ban đầu.
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ tín dụng tiền tệ giữa ngân hàng, một tổ chức chuyên về tiền tệ, và các tổ chức, cá nhân trong xã hội Trong mối quan hệ này, ngân hàng đóng vai trò vừa là người cho vay, vừa là người đi vay.
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc huy động vốn tạm thời nhàn rỗi từ xã hội thông qua việc nhận tiền gửi từ doanh nghiệp và cá nhân, cũng như phát hành chứng chỉ tiền gửi và trái phiếu.
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn cho doanh nghiệp, tổ chức và cá nhân có nhu cầu bổ sung tài chính cho hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng Thông qua chức năng này, ngân hàng thực hiện việc phân phối lại vốn và tiền tệ, nhằm đáp ứng nhu cầu tái sản xuất xã hội.
Các hình thức tín dụng
Dưới góc độ là người cho vay, tín dụng ngân hàng có thể phân chia thành những loại sau đây:
1.1.2.1 Căn cứ vào mục đích tín dụng:
Theo tiêu thức này thì tín dụng ngân hàng được phân chia rất đa dạng và phong phuù:
Cho vay bất động sản là hình thức vay vốn phục vụ cho việc mua sắm và xây dựng các loại hình bất động sản, bao gồm nhà ở, đất đai, cũng như bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ.
Cho vay công nghiệp và thương mại: là cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực này
Cho vay nông nghiệp: là loại cho vay để trang trải các chi phí sản xuất như phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, con giống, lao động
Cho vay cá nhân là hình thức cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng, bao gồm việc mua sắm các vật dụng đắt tiền Hiện nay, ngân hàng cũng cung cấp khoản vay để chi trả cho các chi phí sinh hoạt hàng ngày, thường được gọi là tín dụng tiêu dùng Một trong những hình thức phổ biến của tín dụng tiêu dùng là thẻ tín dụng.
Thuê mua và các loại tín dụng khác
1.1.2.2 Căn cứ vào thời hạn tín dụng
Tín dụng ngắn hạn là hình thức vay có thời gian dưới 1 năm, thường được sử dụng để bổ sung vốn lưu động tạm thời cho doanh nghiệp Ngoài ra, loại vay này cũng có thể được áp dụng cho các nhu cầu sinh hoạt cá nhân.
Tín dụng trung hạn là hình thức vay với thời gian từ 1 đến 5 năm, thường được sử dụng để mua sắm tài sản cố định, nâng cấp công nghệ, và xây dựng các công trình nhỏ với thời gian thu hồi vốn nhanh chóng.
Tín dụng dài hạn là hình thức vay có thời gian trên 5 năm, chủ yếu được sử dụng để cung cấp vốn cho các dự án xây dựng cơ bản, như đầu tư xây dựng các xí nghiệp và cơ sở hạ tầng.
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Văn Thầy
Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thúy Hường Trang 3 nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn
Tín dụng trung và dài hạn được đầu tư để hình thành vốn cố định và một phần bổ sung cho vốn lưu động
1.1.2.3 Căn cứ vào bảo đảm của tín dụng
Cho vay không đảm bảo là hình thức cho vay không yêu cầu tài sản thế chấp, cầm cố hay sự bảo lãnh từ bên thứ ba, mà chỉ dựa vào uy tín của người vay Đối với những khách hàng có uy tín tốt, trung thực trong kinh doanh và khả năng tài chính vững mạnh, ngân hàng có thể cấp tín dụng mà không cần nguồn thu nợ bổ sung.
Cho vay có bảo đảm là hình thức cho vay mà ngân hàng yêu cầu khách hàng phải có tài sản thế chấp hoặc bảo lãnh từ bên thứ ba Đối với những khách hàng có uy tín thấp, việc vay vốn thường đi kèm với yêu cầu bảo đảm Điều này tạo ra cơ sở pháp lý cho ngân hàng, giúp họ có thêm nguồn thu nợ thứ hai để bù đắp cho khoản vay trong trường hợp người vay không thể thanh toán.
1.1.2.4 Căn cứ vào hình thức vốn tín dụng
Tín dụng bằng tiền: Là loại cho vay mà hình thức vốn tín dụng được ngân hàng cung cấp bằng tiền
Tín dụng bằng tài sản là hình thức cho vay mà ngân hàng cung cấp vốn tín dụng dựa trên tài sản Loại tín dụng này thường được áp dụng phổ biến dưới dạng tài trợ thuê mua.
1.1.2.5 Căn cứ vào phương pháp hoàn trả
Tín dụng hoàn trả trực tiếp: ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho khách hàng và khách hàng trả trực tiếp cho ngân hàng
Tín dụng hoàn trả gián tiếp là hình thức vay vốn thông qua việc mua lại các khế ước hoặc chứng từ nợ còn hiệu lực, bao gồm các phương thức như chiết khấu và factoring.
1.1.2.6 Căn cứ vào phương pháp hoàn trả
Cho vay trả góp: là loại vay khách hàng phải trả hết lãi và gốc theo ủũnh kỡ
Cho vay phi trả góp: là loại vay khách hàng phải trả lãi và gốc theo yêu cầu và không đều ở một kì nào đó.
Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng
1.1.3.1 Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ (h s r i ro tín d ng)
Chỉ tiêu nợ xấu là một chỉ số quan trọng phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng Thông thường, nếu tỷ lệ nợ quá hạn dưới 5%, hoạt động kinh doanh của ngân hàng được coi là bình thường Ngược lại, khi tỷ lệ nợ quá hạn cao, điều này cho thấy chất lượng tín dụng kém và rủi ro tín dụng gia tăng Do đó, chỉ số nợ xấu thấp đồng nghĩa với chất lượng tín dụng tốt của ngân hàng.
Nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ =
