Tiểu luận nhà nhập khẩu với phương thức thanh toán bằng l c

NHÀ NHẬP KHẨU VỚI PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN BẰNG L/C Trình bày NGUYỄN THỊ BÍCH HẢO MSSV: K064040627 LỚP : K06404B NộI dung 1.Phương thức tín dụng chứng từ (Letter of credit_L/C) 2.Các loại thư tín dụng phổ biến 3.NộI dung chủ yếu L/C 4.Quy trình tốn quốc tế thư tín dụng 5.Những rủi ro nhà nhập toán L/C biện pháp giảI LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Ngày nay,thế giớI phát triển theo xu hướng toàn cầu hoá.Các quốc gia trở nên hộI nhập mở rộng hợp tác kinh doanh để bắt nhịp vớI xu chung đó.Chính mà hoạt động toán quốc tế ngày phổ biến.Các phương thức toán truyền thống tiền mặt dần thay phương thức toán đại hơn, nhanh chóng Những phương thức tốn quốc tế nhiều.Trong phổ biến phương thức tốn thư tín dụng L/C 1.Phương thức tín dụng chứng từ (Letter of credit_L/C) Là thỏa thuận, ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) trả số tiền định cho người khác (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng) chấp nhận hối phiếu người ký phát phạm vi số tiền người xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đề thư tín dụng Thư tín dụng hình thành sở hợp đồng thương mại, tức phải vào nội dung, yêu cầu hợp đồng để người nhập làm thủ tục yêu cầu ngân hàng mở thư tín dụng Nhưng sau mở, thư tín dụng lại hoàn toàn độc lập với hoạt động thương mại Điều có nghĩa tốn, ngân hàng vào nội dung thư tín dụng mà LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2.Các loại thư tín dụng phổ biến Thư tín dụng hủy bỏ (Revocable letter of Credit) * Đặc điểm: Ngân hàng mở L/C nhà nhập sửa đổi, bổ sung hủy bỏ L/C lúc mà không cần báo trước cho người hưởng lợi L/C * Ưu điểm: Đối với hợp đồng mua bán khơng chắn, khơng đầy đủ thư tín dụng hủy bỏ tạo điều kiện bổ sung, hoàn thiện hợp đồng Đối với nhà xuất khơng đủ tin cậy, bảo vệ quyền lợi nhà nhập * Nhược điểm: Không đảm bảo quyền lợi nhà xuất lúc L/C lời hứa trả tiền, cam kết, dễ gây thiệt hại cho nhà xuất Bảo hộ nhiều cho nhà nhập khẩu, kể trường hợp nhà nhập không đủ khả tốn tự động hủy bỏ L/C Thư tín dụng khơng thể hủy ngang (Irrevocable letter of Credit) * Đặc điểm: Sau thư tín dụng mở thơng báo cho người bán khơng sửa đổi, bổ sung hay hủy bỏ thời gian hiệu lực thư tín dụng, trừ trường hợp có đồng ý bên có liên quan * Ưu điểm: Đảm bảo quyền lợi cho nhà xuất Ràng buộc trách nhiệm bên liên quan, đảm bảo hợp đồng thực * Nhược điểm: Trường hợp có sai sót mở L/C muốn bổ sung vào L/C phải có đồng ý bên mở L/C khác Thư tín dụng khơng thể hủy ngang có xác nhận (Confirmed irrevocable letter of Credit) LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com * Đặc điểm: Là loại thư tín dụng khơng hủy ngang, đồng thời có thêm ngân hàng thứ ba có uy tín đứng xác nhận L/C này, đảm bảo toán cho nhà xuất * Ưu điểm: Đảm bảo lớn quyền lợi nhà xuất có ngân hàng uy tín cam kết tốn Tăng uy tín cho nhà nhập ngân hàng mở L/C để nhà xuất yên tâm xuất hàng * Nhược điểm: Ngân hàng mở L/C phải trả thủ tục phí xác nhận cao, lên đến 1% trị giá L/C đặt cọc tiền ký quỹ có tới 100% trị giá L/C cho ngân hàng xác nhận Rủi ro lớn cho ngân hàng xác nhận, ngân hàng phải kiểm tra khả toán, độ tin cậy ngân hàng mở L/C Thư tín dụng khơng thể hủy ngang miễn truy địi: (Irrevocable without recource letter of Credit) * Đặc điểm: Sau nhà xuất trả tiền ngân hàng mở L/C khơng có quyền địi lại tiền nhà xuất trường hợp * Ưu điểm: Đảm bảo quyền lợi cho nhà xuất trường hợp nhận tiền * Nhược điểm: Bảo hộ cho nhà xuất khẩu, vơ tình xảy sai sót việc kiểm tra chứng từ nhà xuất dùng thủ đoạn lừa đảo… ngân hàng khơng lấy lại tiền tốn Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable letter of Credit) * Đặc điểm: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Người hưởng lợi L/C có quyền chuyển nhượng phần hay toàn số tiền L/C cho hay nhiều người phép chuyển nhượng lần mà * Ưu điểm: Thư trực tiếp nhập biết Đối với nhà xuất nhỏ, lẻ khơng tự tìm đối tác thơng qua L/C tìm đơn hàng xuất.tín dụng chuyển nhượng giúp cho nhà xuất vốn lớn khơng đủ khả xuất trực tiếp hưởng khoản chêch lệch xuất gián tiếp, đồng thời với L/C nhà xuất trung gian khơng cho bên xuất * Nhược điểm: Thư tín dụng chuyển nhượng phức tạp có nhiều bên liên quan, điều khoản phải quy định rõ L/C Nhà nhập phải trả khoản tiền lớn nhà xuất trực tiếp khoản tiền phải qua trung gian Thư tín dụng giáp lưng (Back to back letter of Credit) * Đặc điểm: Được nhà xuất trung gian mở dựa vào L/C gốc khác L/C giáp lưng khác L/C gốc chỗ: Số chứng từ L/C giáp lưng phải nhiều L/C gốc Trị giá L/C giáp lưng phải nhỏ L/C gốc, khoản chêch lệch người trung gian hưởng, để trả chi phí mở L/C phần hoa hồng họ Thời gian giao hàng L/C phải sớm L/C gốc Một số điểm khác biệt L/C giáp lưng so với L/C thơng thường: Ngồi hối phiếu hóa đơn ra, chứng từ khơng ghi đơn giá trị giá Một số chứng từ (B/L, giấy giám định hàng hóa…) phải ghi dẫn chiếu số L/C gốc * Ưu điểm: Thông qua L/C giáp lưng người trung gian đuợc hưởng khoản chêch lệch mà không cho người thụ hưởng L/C gốc biết đơn giá, trị giá phần chêch lệch Rất phù hợp với mua bán qua trung gian * Nhược điểm: L/C giáp lưng phức tạp, đòi hỏi kết hợp khéo léo xác điều kiện L/C gốc L/C giáp lưng, vấn đề liên quan đến vận đơn chứng từ hàng hóa khác LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 3.NộI dung chủ yếu L/C -Số hiệu, địa điểm ngày mở L/C: Tất thư tín dụng phải có số hiệu riêng, nhằm để trao đổi thư từ, điện tín có liên quan đến việc thực thư tín dụng -Ðịa điểm mở: Là nơi mà ngân hàng mở L/C viết cam kết trả tiền cho người xuất Ðịa điểm có ý nghĩa chọn luật áp dụng xảy tranh chấp có xung đột pháp luật -Ngày mở : Là ngày bắt đầu phát sinh cam kết ngân hàng mở với người xuất khẩu, ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực L/C để người xuất kiểm tra xem người nhập thực việc mở L/C có hạn quy định hợp đồng khơng -Tên địa người có liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ; -Ngân hàng mở L/C : ngân hàng thường hai bên xuất nhập thoả thuận lựa chọn quy định hợp đồng, chưa có quy định trước người nhập có quyền lựa chọn Căn vào đơn xin mở L/C người nhập ngân hàng phát hành L/C tìm cách thơng báo L/C cho người xuất -Ngân hàng thơng báo: thường ngân hàng đại lý ngân hàng mở L/C nước người xuất Khi nhận đựoc điện thông báo L/C ngân hàng mở L/C ngân hàng chuyển toàn nội dung L/C nhận cho người xuất hình thức văn Ngân hàng thông báo chịu trách nhiệm chuyển ngun văn điện đó, khơng chịu trách nhiệm phải dịch, diễn giải từ chuyên môn tiếng địa phương -Ngân hàng trả tiền: ngân hàng mở L/C ngân hàng khác ngân hàng mở L/C uỷ nhiệm Ngân hàng mở L/C định ngân hàng trả tiền chi nhánh mình, với điều kiện ngân hàng chi nhánh nước khác (Ðiều UCP 500) -Ngân hàng xác nhận: ngân hàng đứng xác nhận cho ngân hàng mở L/C theo yêu cầu Ngân hàng xác nhận thường ngân hàng lớn có uy tín thị trường tín dụng tài quốc tế -Số tiền thư tín dụng: Số tiền L/C vừa ghi số, vừa ghi chữ thống với Tên đơn vị tiền tệ phải rõ ràng Cách ghi số tiền tốt ghi số giớihạn mà người xuất đạt Những từ “khoảng chừng, độ khoản” từ ngữ tương tự dùng đê biên độ số tiền L/C cho phép xê dịch khơng q 10% tổng số tiền -Thời hạn hiệu lực: thời hạn mà ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho người xuất người xuất xuất trình chứng từ thời hạn phù hợp với L/C -Thời hạn trả tiền L/C: thời hạn trả tiền hay trả tiền sau éi?u nhận dạng hối phiếu người xuất ký phát - Thời hạn giao hàng ghi L/C hợp đồng mua bán quy định phân tích trên, thời hạn giao hàng có quan hệ chặt chẽ với thời hạn hiệu lực L/C - Những nội dung hàng hoá: tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, quy cách phẩm chất, bao bì, ký mã hiệu ghi vào thư tín dụng - Những nội dung vận tải, giao nhận hàng hố điều kiện có sở giao hàng, nơi gửi nơi giao hàng ghi vào thư tín dụng - Những chứng từ mà người xuất phải xuất trình: nội dung then chốt thư tín dụng, chứng từ quy định thư tín dụng mơt chứng người LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com xuất chứng hồn thành nghĩa vụ giao hàng làm quy định thư tín dụng - Sự cam kết trả tiền ngân hàng mở L/C nội dung cuối thư tín dụng ràng buộc trách nhiệm ngân hàng mở L/C - Chữ ký ngân hàng mở L/C : L/C thực chất khế ước dân sự, người ký phải người có đầy đủ lực hành vi, lực pháp lý để tham gia thực quan hệ dân luật L/C mở thư phải ký chữ ký lưu ký ngân hàng đại lý L/C mở điện phải có đồng ý ngân hàng mở L/C) LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 4.Quy trình tốn quốc tế thư tín dụng Người nhập làm đơn xin mở thư tín dụng gửi đến ngân hàng u cầu mở thư tín dụng cho người xuất hưởng Căn vào đơn xin mở thư tín dụng, ngân hàng mở thư tín dụng lập thư tín dụng thơng qua ngân hàng đại lý ỏ nước người xuất thơng báo việc mở thư tín dụng chuyển thư tín dụng đến người xuất Khi nhận thông báo này, ngân hàng thông báo thông báo cho người xuất tồn nội dung thơng báo việc mở thư tín dụng đó, nhận gốc thư tín dụng, chuyển cho người xuất Người xuất chấp nhận thư tín dụng tiến hành giao hàng, khơng tiến hành đề nghị người mua yêu cầu ngân hàng mở L/C sửa đổi, bổ sung cho phù hợp với hợp đồng (tu chỉnh L/C) Sau giao hàng, người xuất lập chứng từ theo yêu cầu thư tín dụng xuất trình thơng qua ngân hàng thơng báo cho ngân hàng mở thư tín dụng xin tốn Ngân hàng mở L/C kiểm tra chứng từ không ngày làm việc kể từ sau ngày nhận chứng từ thông báo kết kiểm tra cho người nhập văn bản, yêu cầu người nhập trả lời vòng ngày làm việc Người nhập kiểm tra chứng từ định chấp nhập hay từ chối toán Căn vào ý kiến người nhập khẩu, Ngân hàng mở L/C định nhận chứng từ trả tiền định từ chối nhận chứng từ từ chối trả tiền Nếu định từ chối nhận chứng từ ngân hàng mở L/C phải chuyển trả chứng từ lại cho ngân hàng xuất trình LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 5.Những rủi ro nhà nhập toán L/C biện pháp giảI Trong giao thương quốc tế ngày nay,thanh toán theo L/C ln phương thức tốn phổ biến quan trọng ,nhất đối tác kinh doanh.Sở dĩ nội dung thực theo “Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ” – UCP500 Phịng Thương mại Quốc tế Paris (ICC) ban hành (bản sửa đổi vào năm 1993)-tạo an tâm thuận lợi tối đa cho công ty.Nhưng dù an tồn tiện lợi đến tốn L/C tránh khỏi rủi ỏ tranh chấp phát sinh.Ở đây,tôi xin đề cập rủi ro nhà nhập phương thức tốn này.Bởi nhà nhập đối tượng có nguy chịu rủi ro cao hoạt động tốn quốc tế nói chung hoạt động tốn quốc tế phương thức L/C nói riêng Rủi ro người xuất không cung cấp hàng hố     Biện pháp:   - Tìm hiểu bạn hàng kỹ lưỡng   - Tham khảo ý kiến ngân hàng trình kinh doanh người xuất   - Quy định hợp đồng điều khoản Penalty, quy định phạt bên khơng thực nghĩa vụ cách đầy đủ   - Yêu cầu hai bên ký quĩ ngân hàng để đảm bảo thực hợp đồng   - Yêu cầu công cụ ngân hàng như: Standby L/C, Bank Guarantee, Performance Bond (chỉ áp dụng hợp đồng lớn khách hàng không quen biết nhau) để đảm bảo quyền lợi nhà nhập     Rủi ro toán dựa chứng từ giả, chứng từ không trung thực, mâu thuẫn hàng hoá chứng từ     Nếu đối tác khơng tin cậy hay đối tác có chủ ý “lừa đảo” doanh nghiệp bị lừa giấy tờ giả Ngoài ra, vấn đề mâu thuẫn hàng chứng từ quan trong, hàng hố nhập bị hải quan tịch thu khơng có trùng khớp với giấy tờ   Biện pháp phòng tránh:   - Yêu cầu nội dung hình thức chứng từ phải chặt chẽ, không yêu cầu chung chung   - Chứng từ phải quan đáng tin cậy cấp   - Vận đơn hãng tàu đích danh lập Khi xếp hàng hố phải có giám sát đại diện phía nhà nhập để kịp thời đối chiếu thật giả vận đơn lịch trình tàu ( lơ hàng có giá trị lớn)   - Ðề nghị nhà xuất gửi thẳng 1/3 vận đơn gốc ( chính) thẳng tới nhà nhập   - Hoá đơn thương mại địi hỏi phải có xác nhận đại diện phía nhà nhập Phịng Thương mại hoá đơn lãnh ( Consular's invoice)   - Giấy chứng nhận chất lượng quan có uy tín nước xuất quốc tế cấp có giám sát kiểm tra ký xác nhận vào giấy chứng nhận đại diện phía nhà nhập   - Giấy chứng nhận số lượng phải có giám sát đại diện phía nhà nhập đại diện thương mại   LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Cung cấp giấy chứng nhận kiểm tra ( Certificate of inspection)     Các rủi ro khác như: lựa chọn hãng tàu không tin cậy, hư hỏng hàng hố xếp hàng khơng quy định     Công ty Hapos Úc ký thoả thuận mua hàng với đối tác Nhật Bản, thoả thuận hợp đồng Hapos đôi tác Nhật Bản lựa chọn hãng tàu vận chuyển Hapos đinh ninh đợi hàng về, việc bát ngờ xảy ra, tàu hãng tàu trên đường từ Nhật đến Úc bị hải quan bắt giữ có vận chuyển hàng cấm hàng chưa kê khai hải quan kết tất hàng hoá mà Hapos đặt bị tịch thu   Đây học lớn cho nhiều doanh nghiệp Phương thức L/C ln phát sinh nhiều rủi ro kèm theo Do doanh nghiệp cần có biện pháp tránh rủi ro như:   - Giành quyền chủ động thuê tàu ( nhập theo điều kiện nhóm F)   - Chỉ định hãng tàu tiếng, đặc biệt nên th tàu hãng có văn phịng giao dịch nước nhà nhập   - Mua bảo hiểm cho hàng hoá   - Trong hợp đồng nên ràng buộc trách nhiệm nhà xuất vấn đề xếp hàng lên tàu nhập theo điều kiện FOB stowed, CFR stowed, CIF stowed   Để đạt mục tiêu hạn chế phòng ngừa rủi ro hoạt động TTQT (L/C), cần có biện pháp, sách mang tính đồng dài hạn từ nhiều bên liên quan khơng riêng nhà nhập LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... giáp l? ?ng (Back to back letter of Credit) * Đ? ?c điểm: Đư? ?c nhà xuất trung gian mở dựa vào L/ C g? ?c kh? ?c L/ C giáp l? ?ng kh? ?c L/ C g? ?c chỗ: Số chứng từ L/ C giáp l? ?ng phải nhiều L/ C g? ?c Trị giá L/ C giáp... dần thay phương th? ?c toán đại hơn, nhanh chóng Những phương th? ?c tốn qu? ?c tế nhiều.Trong phổ biến phương th? ?c tốn thư tín dụng L/ C 1 .Phương th? ?c tín dụng chứng từ (Letter of credit _L/ C) L? ? thỏa... giáp l? ?ng phải nhỏ L/ C g? ?c, khoản chêch l? ??ch người trung gian hưởng, để trả chi phí mở L/ C phần hoa hồng họ Thời gian giao hàng L/ C phải sớm L/ C g? ?c Một số điểm kh? ?c biệt L/ C giáp l? ?ng so với L/ C