Khái niệm chung về Tái Bảo Hiểm
Theo tài liệu Đào tạo nghiệp vụ của VinaRe, tái bảo hiểm (TBH) là hình thức bảo vệ các rủi ro đã được bảo hiểm cho các công ty bảo hiểm gốc thông qua việc chuyển giao rủi ro này cho một hoặc nhiều công ty bảo hiểm khác.
Nói cách khác, TBH là bảo hiểm cho người bảo hiểm.
Theo Luật Kinh doanh bảo hiểm số 24/2000/QH10, tái bảo hiểm (TBH) là hoạt động của doanh nghiệp bảo hiểm nhằm mục đích sinh lợi, trong đó doanh nghiệp nhận phí bảo hiểm từ một doanh nghiệp khác để cam kết bồi thường cho các trách nhiệm đã bảo hiểm Tại Việt Nam, TBH đóng vai trò quan trọng trong hệ thống bảo hiểm nhà nước và là một phần của ngành kinh tế đối ngoại, chủ yếu liên quan đến các quan hệ tài chính quốc tế Để thực hiện nghiệp vụ TBH, cần có các điều kiện cụ thể nhằm đảm bảo tính hiệu quả và an toàn cho các bên tham gia.
Số lượng rủi ro phải đủ lớn để quy luật số đông phát huy được tác dụng qua đó, yếu tố ngẫu nhiên được loại trừ.
Mức độ tổn thất từ các rủi ro được bảo hiểm không được phép chênh lệch quá lớn, và không nên xảy ra nhiều tổn thất lớn trong các hợp đồng bảo hiểm Tình trạng này có thể dẫn đến sự không đồng nhất trong hợp đồng bảo hiểm.
Khả năng xảy ra tổn thất thường xuyên là yếu tố quan trọng quyết định nhu cầu bảo hiểm Nếu không có điều kiện này, nhu cầu bảo hiểm sẽ không phát sinh Cần phân biệt rõ ràng giữa bảo hiểm (TBH) và đồng bảo hiểm để hiểu rõ hơn về các lựa chọn bảo vệ tài chính.
Mặc dù TBH và đồng bảo hiểm đều có sự tham gia của nhiều công ty bảo hiểm cho cùng một đơn vị rủi ro, nhưng chúng lại có nhiều khác biệt quan trọng.
Phân biệt Tái bảo hiểm Đồng bảo hiểm
Công ty bảo hiểm gốc ký hợp đồng bảo hiểm với người tham gia và sau đó phân chia trách nhiệm cho các công ty bảo hiểm khác theo thỏa thuận giữa các bên.
Khi ký hợp đồng bảo hiểm, nhiều công ty bảo hiểm tham gia vào quá trình này Mỗi công ty đồng bảo hiểm đều cần phải ký tên vào giấy chứng nhận bảo hiểm để xác nhận sự tham gia của mình.
Khi xảy ra tổn thất, công ty bảo hiểm gốc có trách nhiệm bồi thường cho người được bảo hiểm trước, sau đó mới yêu cầu công ty bảo hiểm tái bảo hiểm hoàn lại số tiền đã chi trả Trong trường hợp này, người được bảo hiểm không có mối quan hệ trực tiếp với công ty bảo hiểm tái bảo hiểm.
Khi xảy ra tổn thất, các công ty đồng bảo hiểm có trách nhiệm chi trả tiền bồi thường trực tiếp cho người được bảo hiểm, theo tỷ lệ mà mỗi công ty tham gia.
Tùy theo góc độ của công ty bảo hiểm gốc hoặc công ty tái bảo hiểm, tái bảo hiểm được chia thành hai phần: chuyển tái bảo hiểm và nhận tái bảo hiểm Chuyển tái bảo hiểm, hay còn gọi là tái bảo hiểm đi, là quá trình mà công ty bảo hiểm gốc phân tán rủi ro cho các công ty tái bảo hiểm, đồng thời phải chuyển phí cho họ để đảm bảo ổn định kinh doanh Ngược lại, nhận tái bảo hiểm, hay tái bảo hiểm nhận, là khi một công ty tái bảo hiểm nhận một phần rủi ro từ công ty bảo hiểm gốc khác và nhận phí từ công ty này nhằm phục vụ cho hoạt động kinh doanh bảo hiểm của mình.
TBH không chỉ đơn thuần là hình thức bảo hiểm mà còn bao gồm cả chuyển nhượng TBH, trong đó một công ty TBH sẽ chuyển giao một phần trách nhiệm mà họ đã nhận từ công ty bảo hiểm gốc cho các công ty TBH khác.
Vai trò của TBH Hàng hóa xuất nhập khẩu vận chuyển bằng đường biển
a) Đối với công ty nhượng TBH
Nhận bảo hiểm cho những rủi ro vượt quá khả năng giữ lại là một chiến lược quan trọng trong ngành bảo hiểm Sau khi thu xếp tái bảo hiểm, công ty nhượng có thể tiếp nhận các hợp đồng với giới hạn bảo hiểm lớn hơn, đồng thời vẫn giữ được mức độ rủi ro trong phạm vi quản lý Bằng cách tái bảo hiểm một phần của từng hợp đồng hoặc chỉ những hợp đồng lớn, công ty bảo hiểm có thể tính toán mức tổn thất giữ lại ròng theo từng đơn bảo hiểm hoặc tổng số đơn, phù hợp với thặng dư vốn của mình.
Tạo ra sự ổn định trong hoạt động kinh doanh bảo hiểm là một trong những vai trò quan trọng của tái bảo hiểm (TBH) Qua thời gian, TBH giúp ổn định kết quả tài chính và hoạt động khai thác của công ty nhượng TBH, đồng thời bảo vệ nguồn vốn thặng dư trước các cú sốc do tổn thất lớn không được dự đoán TBH cũng được thiết kế để giữ lại các tổn thất nhỏ, dễ dự đoán, trong khi chia sẻ những tổn thất lớn và bất ngờ với các công ty bảo hiểm và TBH trên toàn thị trường.
Để nâng cao khả năng tài chính, công ty Bảo hiểm cần đánh giá khả năng chi trả bồi thường, từ đó đảm bảo khả năng tài chính trước trách nhiệm bảo hiểm mà công ty đảm nhận.
Các công ty tái bảo hiểm (TBH) cung cấp dịch vụ chuyên nghiệp trong việc phát triển, định giá và khai thác sản phẩm, cũng như quản lý tổn thất Họ mang đến những hiểu biết sâu sắc và dịch vụ tài chính cho các công ty nhượng, bao gồm tư vấn về khai thác, tiếp thị, định giá, ngăn ngừa và giải quyết tổn thất, dự phòng, định phí, đầu tư và nhân sự Đối với các công ty nhận TBH, nghiệp vụ này giúp thiết lập mối quan hệ vững chắc với khách hàng, tăng doanh thu, đặc biệt là doanh thu ngoại tệ, đồng thời phân tán rủi ro trong mối quan hệ với bảo hiểm gốc Cuối cùng, TBH cũng đóng góp tích cực cho xã hội thông qua việc cung cấp sự ổn định tài chính và bảo vệ rủi ro.
Để đảm bảo tính ổn định và chắc chắn cho hoạt động kinh doanh và sản xuất của các đơn vị kinh tế, công ty bảo hiểm cần tạo ra môi trường thuận lợi cho sự phát triển của họ Việc đảm bảo kinh doanh cho công ty bảo hiểm không chỉ giúp bảo vệ hoạt động của các doanh nghiệp mà còn góp phần thúc đẩy sự phát triển bền vững trong ngành.
Để đảm bảo tính ổn định của ngân sách ngoại tệ nhà nước, công ty bảo hiểm xuất khẩu dịch vụ bảo hiểm thực hiện nghiệp vụ tái bảo hiểm nhận, nhằm hỗ trợ và ổn định kinh doanh cho các công ty bảo hiểm khác Do đó, chức năng của tái bảo hiểm nhận tương tự như chức năng của bảo hiểm đối ngoại, với mục tiêu chính là cung cấp dịch vụ bảo hiểm để gia tăng thu ngoại tệ.
Tăng thu nhập quốc dân Nhờ có TBH, hoạt động sản xuất kinh doanh được mở rộng, tạo việc làm, từ đó, nâng cao đời sống của nhân dân.
Hợp đồng TBH
Định nghĩa Hợp đồng TBH
Hợp đồng TBH là thỏa thuận giữa công ty nhận và công ty nhượng TBH, xác định rõ trách nhiệm của mỗi bên dựa trên các điều kiện và điều khoản pháp lý cụ thể Hợp đồng này được xây dựng dựa trên tình hình tổn thất và kết quả kinh doanh của công ty nhượng Sau khi ký kết, cả hai bên cần theo dõi tình hình chi trả phí và thực hiện thanh toán khi có tổn thất xảy ra.
Theo Quyết định số 100/QĐ – BTC ngày 28/12/2005 của Bộ Tài chính, Hợp đồng tái bảo hiểm là loại hợp đồng do doanh nghiệp bảo hiểm phát hành nhằm bồi thường cho doanh nghiệp nhượng tái về những tổn thất phát sinh từ một hoặc nhiều hợp đồng bảo hiểm mà doanh nghiệp nhượng tái đã phát hành.
Theo định nghĩa trên, hợp đồng TBH có ba đặc điểm là:
Nhà TBH cam kết bồi thường cho công ty nhượng mà bản thân công ty nhượng là một thành viên của hợp đồng bảo hiểm.
TBH có khả năng cung cấp bồi thường toàn bộ hoặc một phần cho các trách nhiệm mà công ty nhượng có thể phải chịu theo hợp đồng bảo hiểm.
Hợp đồng TBH là một thỏa thuận độc lập giữa nhà bảo hiểm và công ty nhượng, trong đó người được bảo hiểm không tham gia trực tiếp vào hợp đồng.
Phân loại Hợp đồng TBH
Hợp đồng bảo hiểm tùy ý lựa chọn là hình thức bảo hiểm cơ bản và truyền thống, trong đó công ty nhượng có quyền quyết định rủi ro cần bảo hiểm, trong khi nhà bảo hiểm có quyền chấp nhận hoặc từ chối rủi ro đó Mỗi dịch vụ bảo hiểm theo cơ sở tùy ý lựa chọn được coi là một hợp đồng bảo hiểm riêng biệt, bao gồm toàn bộ hoặc một phần rủi ro mà công ty nhượng muốn chuyển giao cho thị trường bảo hiểm.
Hợp đồng tái bảo hiểm cố định là thỏa thuận giữa công ty nhượng và nhà tái bảo hiểm, trong đó công ty nhượng cam kết chuyển nhượng tất cả các đơn vị rủi ro bảo hiểm đã được quy định cho đến mức trách nhiệm tối đa đã thỏa thuận Đổi lại, nhà tái bảo hiểm có nghĩa vụ chấp nhận toàn bộ các đơn vị rủi ro này.
Hợp đồng TBH lựa chọn bắt buộc
Trong hình thức thỏa thuận bảo hiểm (TBH) này, công ty nhượng không bắt buộc phải chuyển nhượng toàn bộ các dịch vụ đã nhận bảo hiểm Tuy nhiên, nhà thầu bảo hiểm phải chấp nhận các dịch vụ mà công ty nhượng đưa vào thỏa thuận, với điều kiện những dịch vụ này phải phù hợp với nội dung và điều khoản đã được quy định trong hợp đồng TBH.
Hợp đồng bảo hiểm (TBH) được phân loại thành hai loại chính: Hợp đồng TBH tỷ lệ, trong đó mức bồi thường phụ thuộc vào số tiền bảo hiểm đã thỏa thuận, và Hợp đồng TBH phi tỷ lệ, nơi mức bồi thường được xác định theo mức độ thiệt hại thực tế.
Những điều khoản cơ bản trong Hợp đồng TBH
Khoản tiền này được tính bằng tỷ lệ phần trăm của phí bảo hiểm mà nhà bảo hiểm (TBH) trả cho công ty nhượng khi tham gia nhận hợp đồng bảo hiểm từ công ty đó.
Phí TBH hợp đồng phi tỷ lệ (Phí đặt cọc)
Hợp đồng TBH phi tỷ lệ là loại hợp đồng bảo vệ; do đó, công ty nhượng phải đóng phí cho giới hạn trách nhiệm mình mua bảo vệ
Phí bảo vệ TBH là khoản chi phí mà công ty nhượng TBH phải thanh toán ngay từ khi ký kết hợp đồng, khác với hợp đồng TBH tỷ lệ.
Khoản phí ấy thường được quy định bằng một tỷ lệ của Phí bảo hiểm gốc thực tế (GNPI)của các dịch vụ được bảo vệ.
Điều khoản Tái lập trách nhiệm
Mặc dù hợp đồng TBH bảo vệ, nhưng nhà nhận TBH không bảo vệ nhà nhượng TBH vô hạn Hợp đồng sẽ xác định số lần trách nhiệm được bảo vệ, gọi là số lần tái lập trách nhiệm, thông qua điều khoản “Tái lập trách nhiệm hợp đồng” Điều khoản này quy định rõ số lần tái lập trách nhiệm (TLTN) và cách tính phí tái lập trách nhiệm.
Phí tạm giữ là một điều kiện quan trọng theo quy định của luật pháp địa phương, được xem như một hình thức bảo lãnh cho nhà tái bảo hiểm (TBH) hoàn thành nghĩa vụ hợp đồng Khoản phí này không chỉ là dự phòng giúp công ty nhượng giải quyết bồi thường cho nghiệp vụ bảo hiểm gốc trước khi thanh toán yêu cầu bồi thường của nhà TBH, mà còn liên quan đến thời điểm thanh toán TBH, thường diễn ra theo tháng, quý hoặc nửa năm Hơn nữa, ở một số quốc gia, việc giữ lại phí TBH là điều kiện thiết yếu để đảm bảo thanh toán cân đối cho các dịch vụ TBH quốc tế, đồng thời phản ánh mối quan hệ giữa sự bảo lãnh của nhà TBH và khả năng thanh toán của công ty nhượng.
Khoản tiền tạm giữ bồi thường là số tiền mà công ty nhượng tính toán dựa trên các vụ tổn thất chưa được giải quyết trong năm tài chính Khoản này sẽ không được thanh toán cho nhà bảo hiểm vào thời điểm quyết toán, mà sẽ được sử dụng để thanh toán cho các vụ tổn thất trong kỳ thanh toán tiếp theo Thông thường, mức tạm giữ bồi thường là 100% tổng số tiền ước tính và sẽ được hoàn trả cho nhà bảo hiểm vào kỳ tương ứng của năm kế tiếp.
Quản lý Hợp đồng TBH
Hợp đồng là thoả ước được ký kết giữa công ty nhượng và nhà TBH.
Các đạo luật về hợp đồng bảo hiểm ở hầu hết các quốc gia thường không áp dụng cho ngành bảo hiểm, hoặc nếu có, thì lại thiếu các quy định chi tiết Nhìn chung, hợp đồng bảo hiểm được điều chỉnh bởi luật chung về hình thức hợp đồng cùng với các quy tắc cụ thể liên quan đến bảo hiểm.
Các quy định của Luật hợp đồng liên quan đến việc hình thành mối quan hệ pháp lý, chào bán và chấp nhận, sự cân nhắc, khả năng tham gia, tính hợp pháp, và sự chuyển nhượng đều áp dụng cho hợp đồng bảo hiểm Hơn nữa, hợp đồng bảo hiểm còn phải tuân thủ các quy tắc đặc biệt liên quan đến lĩnh vực này, ảnh hưởng đến hình thức, cấu trúc, thực hiện và tính hiệu lực của hợp đồng.
Phải có quyền lợi được bảo hiểm.
Hợp đồng là một thoả ước tín nhiệm tuyệt đối.
Hợp đồng là một thoả ước bồi thường.
Sau khi ký hợp đồng, các bên cần theo dõi biểu phí và tình hình tổn thất Nếu có sự thay đổi về mức phí, cần thông báo cho nhà bảo hiểm Đồng thời, mọi tổn thất xảy ra trong phạm vi bảo hiểm cũng phải được báo cáo cho nhà bảo hiểm để thực hiện nghĩa vụ bồi thường theo hợp đồng Tổn thất có thể được phân bổ theo nhiều cách khác nhau.
Cơ sở "Rủi ro có hiệu lực" trong bảo hiểm quy định rằng các tổn thất phát sinh phải nằm trong phạm vi của đơn bảo hiểm gốc được cấp hoặc tái tục trong thời gian hợp đồng bảo hiểm có hiệu lực Điều kiện tiên quyết là ngày bắt đầu hiệu lực của đơn bảo hiểm gốc phải nằm trong thời gian này.
Theo cơ sở “Tổn thất xảy ra”, công ty bảo hiểm phải chịu trách nhiệm cho tất cả các khiếu nại có ngày xảy ra tổn thất trong thời gian hợp đồng bảo hiểm, bất kể ngày hiệu lực của hợp đồng gốc có khiếu nại phát sinh.
HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TBH NGHIỆP VỤ BẢO HIỂM HÀNG HÓA XUẤT NHẬP KHẨU VẬN CHUYỂN BẰNG ĐƯỜNG BIỂN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN BẢO HIỂM BƯU ĐIỆN
Quy trình TBH tại PTI
2.1 Sự cần thiết của Quy trình
Quy trình TBH được áp dụng đối với cả hoạt động nhận và nhượng TBH của công ty PTI Quy trình này được lập ra phù hợp với:
Luật kinh doanh bảo hiểm số 24/2000/QH10 ngày 19/12/2000 và các văn bản hướng dẫn, sửa đổi, nghị định thông tư hướng dẫn kèm theo;
Hợp đồng TBH cố định hàng năm của PTI;
Hướng dẫn TBH do Công ty ban hành hàng năm.
Mục đích của quy trình này là thiết lập một trình tự và thủ tục thống nhất cho việc nhận và nhượng tài sản bảo hiểm (TBH) của Công ty.
2.2 Nội dung Quy trình TBH 2.2.1 Quy trình nhượng TBH
Sơ đồ Nhượng TBH tạm thời
Trách nhiệm Nội dung thực hiện
Cán bộ TBH/Trưởng nhóm nhân viên/Lãnh đạo phòng TBH
Cán bộ TBH/Trưởng nhóm nhân viên/Lãnh đạo phòng TBH/Công ty tư vấn
Cán bộ TBH/Trưởng nhóm nhân viên/Lãnh đạo phòng TBH
Cán bộ TBH/Trưởng nhóm nhân viên/Lãnh đạo phòng TBHLãnh đạo khối/Tổng giám đốc
Cán bộ TBH/Trưởng nhóm nhân viên/Lãnh đạo phòng TBH
Cán bộ TBH và Trưởng nhóm nghiệp vụ cần thu thập và xử lý thông tin từ phòng nghiệp vụ trước khi thực hiện việc sắp xếp hoặc tái tục hợp đồng cố định Quá trình này bao gồm việc ước tính doanh thu và tỷ lệ tổn thất để đảm bảo hiệu quả trong công việc.
Khả năng đáp ứng của hợp đồng TBH cố định.
Sau đó thống kê lập các bảng số liệu sau:
Thống kê đơn bảo hiểm 3 năm gần nhất.
Thu thập và xử lý thông tin
Thông báo cho phòng nghiệp vụ
Thực hiện hợp đồng TBH Thực hiện thanh toán TBH
Thống kê, đánh giá hợp đồng TBH
Lưu hồ sơ, dữ liệu chung
Thống kê tổn thất 3 năm gần nhất theo số tiền bồi thường và số tiền bảo hiểm.
Thống kê tích tụ rủi ro. Ước tính phí bảo hiểm/tổn thất năm nghiệp vụ.
Kết quả hợp đồng TBH cố định.
Trả lời các câu hỏi điều tra của công ty TBH.
Chào và thu xếp hợp đồng bảo hiểm, đối với các đơn bảo hiểm có điều kiện, các điều khoản bảo hiểm sẽ được thực hiện trong phạm vi hợp đồng bảo hiểm cố định Cán bộ bảo hiểm cùng với Trưởng nhóm nghiệp vụ sẽ tiến hành thu xếp các đơn bảo hiểm vào hợp đồng cố định.
Phần vượt quá cần lập kế hoạch để thu xếp bảo hiểm tạm thời Cán bộ bảo hiểm và Trưởng nhóm nghiệp vụ sẽ chuẩn bị bản chào bảo hiểm với các nội dung cần thiết.
Tên người được bảo hiểm
Đối tượng, đặc điểm và vị trí/hành trình của đối tượng được bảo hiểm
Ngành, nghề sản xuất kinh doanh của người được bảo hiểm
Loại hình bảo hiểm, STBH, tỷ lệ phí, mức khấu trừ, điều kiện bảo hiểm…
Tỷ lệ chào và hoa hồng TBH
Các thông tin liên quan khác: Bản đánh giá rủi ro, tổn thất trong quá khứ…
Bản xác nhận từ công ty nhận TBH cần được trình lên Lãnh đạo phòng TBH, Lãnh đạo khối hoặc TGĐ để xin ý kiến chỉ đạo trước khi gửi lại cho các công ty tham gia nhận TBH.
B3:Thông báo TBH cho phòng nghiệp vụ
Sau khi hoàn tất việc thu xếp tài bảo hiểm, cán bộ nghiệp vụ, Trưởng nhóm nghiệp vụ hoặc Lãnh đạo phòng tài bảo hiểm cần thông báo cho phòng nghiệp vụ để tiến hành cấp đơn, thực hiện sửa đổi bổ sung, chào phí hoặc chính thức từ chối/điều chỉnh cho khách hàng.
B4: Thực hiện hợp đồng: Đối với dịch vụ hợp đồng cố định, cán bộ TBH/Trưởng nhóm nghiệp vụ kiểm tra và phân bổ trách nhiệm ngay khi nhận thông tin từ phòng nghiệp vụ Đối với dịch vụ TBH tạm thời, cán bộ TBH/Trưởng nhóm nghiệp vụ sẽ điều chỉnh thông tin và phát hành chứng từ thanh toán cho từng nhà nhận TBH Định kỳ, cán bộ TBH/Trưởng nhóm nghiệp vụ lập bảng kê và chứng từ thanh toán, sau đó trình lên lãnh đạo phòng TBH và Tông giám đốc.
Chứng từ thanh toán gồm:
Bảng kê phí sửa đổi;
Bảng kê thu bồi thường;
Theo hợp đồng TBH cố định, sau 24 tháng từ khi hợp đồng kết thúc, Cán bộ TBH hoặc Trưởng nhóm nghiệp vụ sẽ thu thập thông tin để lập chứng từ thanh toán hoa hồng dựa trên lãi suất của hợp đồng TBH cố định.
B5: Thực hiện quy trình thanh toán cho việc nhượng tái bảo hiểm B6: Tiến hành thống kê và đánh giá hợp đồng, bao gồm việc tổng hợp số liệu về đơn bảo hiểm, tổn thất và rủi ro tích tụ trong ba năm gần đây; đồng thời ước tính phí bảo hiểm và tổn thất cho năm hiện tại cũng như năm tiếp theo.
Sau khi chứng từ được ký duyệt, hồ sơ được quản lý như sau:
Chuyển cho công ty nhận TBH: Hợp đồng TBH tạm thời hoặc sửa đổi bổ sung, Bản chứng từ thanh toán.
Chuyển cho phòng Tài chính kế toán bản chứng từ thanh toán TBH của PTI, và xác nhận thanh toán của công ty nhận TBH hoặc môi giới.
Cập nhật thông tin phần mềm.
Sơ đồ nhận TBH Trách nhiệm Nội dung thực hiện
Cán bộ TBH/Trưởng nhóm nhân viên/Lãnh đạo phòng TBH/Lãnh đạo khối/Tổng giám đốc
Cán bộ TBH/Trưởng nhóm nhân viên/Lãnh đạo phòng TBH/Lãnh đạo khối/Tổng giám đốc
Cán bộ TBH/Trưởng nhóm nhân viên/Lãnh đạo phòng TBH/Lãnh đạo khối/Tổng giám đốc
Cán bộ TBH/Trưởng nhóm nghiệp vụ
B1:Thu thập và xử lý thông tin
Cán bộ TBH thu thập thông tin qua bản chào TBH từ công ty nhượng (nhượng lại) TBH hoặc môi giới TBH và tiến hành xem xét đánh giá.
B2:Trình phương án nhận TBH
Cán bộ TBH cần lập tờ trình để xác nhận việc nhận TBH và đề xuất khả năng tiếp nhận Nếu quyết định nhận, cần làm rõ tỷ lệ tiếp nhận, các điều kiện kèm theo và khả năng xử lý phần TBH đã nhận.
Tờ trình được chuyển qua Trưởng nhóm nghiệp vụ xem xét và trình lên Lãnh đạo phòng TBH/Lãnh đạo khối/Tổng giám đốc duyệt.
Sau khi tở trình được phê duyệt, Lãnh đạo phòng TBH/Trưởng nhóm
Từ chối Thu thập và xử lý thông tin
Trình phương án nhận TBH
Xác nhận hợp đồng nhận TBH
Ký, thực hiện hợp đồng nhận TBH Thực hiện thanh toán TBH
Thống kê, đánh giá hợp đồng TBH
Lưu hồ sơ, dữ liệu chung môi giới
B3:Ký kết và thực hiện hợp đồng
Khi nhận hợp đồng và chứng từ thanh toán phí tạm thời, cán bộ TBH kiểm tra và đối chiếu các điều khoản, đồng thời tính toán sai lệch với bản chào Sau đó, cán bộ báo cho Công ty chào TBH để sửa đổi Hồ sơ chứng từ sẽ được trình lên Lãnh đạo phòng TBH và Lãnh đạo khối/Tổng giám đốc ký kết.
Sau khi chứng từ được ký duyệt, Cán bộ TBH/Trưởng nhóm nghiệp vụ thực hiện lưu chuyển quản lý hồ sơ.
B4:Bồi thường nhận TBH tạm thời
Khi nhận thông báo về tổn thất từ công ty bảo hiểm, cán bộ bảo hiểm cần tập hợp đầy đủ hồ sơ liên quan, lập bản xác nhận thanh toán tổn thất, và trình lên lãnh đạo phòng bảo hiểm cùng lãnh đạo khối hoặc tổng giám đốc để ký kết, sau đó thực hiện lưu chuyển chứng từ.
Hoạt động kinh doanh Nghiệp vụ TBH Hàng hoá xuất nhập khẩu vận chuyển bằng đường biển tại PTI
Bảng Tình hình tổn thất nhượng TBH tính theo doanh thu phí tại công ty
Nguồn: Phòng Tái bảo hiểm công ty PTI
BIỂU ĐỒ THỂ HIỆN TÌNH HÌNH DOANH THU NHƯỢNG TBH VÀ TỶ
LỆ TỔN SO VỚI DOANH THU NHƯỢNG TBH GIAI ĐOẠN 2004-2010
Theo biểu đồ, doanh thu phí nhượng tái bảo hiểm của PTI đã có xu hướng tăng trưởng qua các năm, ngoại trừ hai năm có sự giảm sút.
2005 và 2008 giảm đi ít nhiều do những tác động xấu của kinh tế toàn cầu ảnh hưởng đến con số đang trên đà tăng trưởng này.
Tốc độ tăng doanh thu phí chậm trong những năm qua đã trải qua nhiều biến động Năm 2005, doanh thu phí thấp hơn so với năm 2004 Tuy nhiên, trong hai năm 2006 và 2007, doanh thu phí nhượng tái bảo hiểm có xu hướng tăng, mặc dù tỷ lệ tăng chỉ đạt 16% so với năm 2005 Năm 2008, khủng hoảng kinh tế đã làm giảm mạnh hoạt động xuất nhập khẩu, dẫn đến sự suy giảm doanh thu phí gốc nghiệp vụ hàng hóa xuất nhập khẩu và phí nhượng tái tương ứng Đến năm 2009, mặc dù có sự phục hồi nhưng không đáng kể do PTI vẫn trong giai đoạn hồi phục Đột phá chỉ thực sự xảy ra vào năm 2010 với mức tăng trưởng gần 15%, tạo nền tảng vững chắc cho doanh thu bền vững của PTI trong tương lai gần.
Tỷ lệ tổn thất trong nghiệp vụ Nhượng TBH hàng hóa xuất nhập khẩu vận chuyển bằng đường biển tại PTI được đánh giá là thấp hơn mức trung bình của thị trường, chỉ khoảng 50-60%, trong khi một số công ty khác có tỷ lệ tổn thất lên đến 150%.
Năm 2006, tỷ lệ tổn thất do thiên tai tăng đột biến lên 77.22%, gấp hơn 4 lần so với năm 2005, ảnh hưởng nghiêm trọng đến tài chính và quỹ dự phòng của công ty Tuy nhiên, trong hai năm 2007-2008, tỷ lệ tổn thất giảm nhờ cải thiện công tác an ninh, bao gồm việc triển khai hệ thống theo dõi trong vận tải Để đối phó với nạn cướp biển ở biển Đông Châu Phi, các nước Đông Nam Á đã thuê đội bảo vệ bờ biển quốc tế, giúp giảm tỷ lệ tổn thất vào năm 2007 xuống mức tương đối thấp.
Tỷ lệ tổn thất chung trong nghiệp vụ nhượng tái bảo hiểm của toàn thị trường hiện chỉ khoảng 23% Công ty PTI đã ghi nhận sự tăng trưởng đáng kể trong năng lực kinh doanh nhờ tỷ lệ tổn thất hàng hóa tốt, thu hút nhiều công ty bảo hiểm tham gia thị trường Tuy nhiên, từ năm 2009-2010, tỷ lệ tổn thất có xu hướng tăng từ 2% lên 5% do những biến động kinh tế khó lường Mặc dù ở mức an toàn, điều này yêu cầu các nhà kinh tế phải thận trọng hơn trong các nghiệp vụ của mình để bảo đảm lợi ích cho cả họ và công ty.
Bảng Tỷ lệ tổn thất tính theo doanh thu phí nghiệp vụ nhận TBH hàng hoá XNK vận chuyển bằng đường biển tại PTI
Năm nghiệp vụ Tổn thất (1000đ) Doanh thu phí
(Nguồn: Phòng TBH công ty PTI)
BIỂU ĐỒ THỂ HIỆN TÌNH HÌNH DOANH THU PHÍ NHẬN TBH VÀ TỶ
LỆ TỔN THẤT THEO DOANH THU PHÍ NHẬN TBH CỦA PTI GIAI ĐOẠN 2004-2010
Trong giai đoạn 2004-2010, doanh thu phí nhận tái bảo hiểm của PTI có sự tăng trưởng ổn định, với mức cao nhất đạt 7,610,759.52 vào năm 2010, tăng 23.9% so với năm 2004 và 17% so với năm 2009 Sự tăng trưởng này được thúc đẩy bởi những biến động tích cực từ thị trường bảo hiểm sau khủng hoảng kinh tế toàn cầu 2008 và các chính sách hỗ trợ từ chính phủ nhằm phát triển thị trường bảo hiểm Việt Nam Mặc dù doanh thu giảm nhẹ vào năm 2005 và 2007 (giảm 2.03% và 0.94%), nhưng mức giảm không đáng kể cho thấy sự ổn định trong doanh thu phí nhận tái bảo hiểm của PTI trong giai đoạn này.
Khác với nghiệp vụ nhượng bảo hiểm, tỷ lệ tổn thất theo doanh thu phí bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu vận chuyển bằng đường biển đang có xu hướng gia tăng Nhằm ứng phó với tình hình này, phòng bảo hiểm đã đưa ra các kiến nghị để cải thiện công tác quản lý rủi ro, xem xét mức độ tích tụ rủi ro giữa hàng hóa và tàu, cũng như giữa các tàu với nhau, đồng thời nâng cao năng lực giám định bồi thường.
Doanh thu phí nhận tái bảo hiểm của PTI không có sự gia tăng đáng kể qua các năm, trong khi tình hình tổn thất lại có xu hướng gia tăng Tỷ lệ tổn thất trung bình ước tính khoảng 33,6% Điều này cho thấy PTI hoạt động hiệu quả trong lĩnh vực nhận tái bảo hiểm.
4 Những thuận lợi và khó khăn của Công ty Cổ phần Bảo hiểm Bưu điện trong hoạt động kinh doanh TBH Hàng hóa xuất nhập khẩu Để đạt được kết quả kinh doanh Tái bảo hiểm như trên, Doanh nghiệp bảo hiểm đã trải qua những thuận lợi và khó khăn sau:
4.1 Thuận lợi a)Từ thị trường bảo hiểm Thị trường bảo hiểm Việt Nam hiện có tốc độ phát triển nhanh và còn rất nhiều tiềm năng chưa được khai thác Theo thống kê, doanh thu phí bảo hiểm hiện nay chỉ chiếm 1,6% tổng GDP của Việt Nam Trong khi đó, các nước trong khu vực doanh thu phí bảo hiểm đạt khoảng 5-6% tổng GDP của quốc gia Ngoài ra, với chiến lược hội nhập của nền kinh tế Việt Nam thì việc tham gia bảo hiểm của các DN đã không còn là khái niệm xa lạ
Thị trường bảo hiểm đang được thúc đẩy bởi các chính sách của chính phủ, bao gồm Luật kinh doanh bảo hiểm sửa đổi năm 2011 và chiến lược phát triển thị trường đến 2020 Các doanh nghiệp bảo hiểm được khuyến khích thực hiện kế hoạch kinh doanh nhằm vượt qua thách thức kinh tế Công ty bảo hiểm, được thành lập bởi sự góp vốn của các công ty lớn như VNPT, đã nhận được nhiều ưu đãi về vốn và chương trình đào tạo, đồng thời mở rộng khai thác ra ngoài ngành Tuy nhiên, các hợp đồng trong ngành, đặc biệt là bảo hiểm thiết bị điện tử, vẫn là thế mạnh giúp công ty ổn định và cạnh tranh hiệu quả.
4.2 Khó khăn a) Thị trường trong nước cạnh tranh gay gắt Một mặt, cạnh tranh diễn ra giữa các doanh nghiệp bảo hiểm trong nước thông qua hình thức hạ phí, tăng hoa hồng và mở rộng phạm vi bảo hiểm trái với thông lệ quốc tế. Để khắc phục tình trạng này, Hiệp hội Bảo hiểm Việt Nam đề ra phí sàn đối với một số mặt hàng chủ lực do tỷ lệ bồi thường các mặt hàng này quá cao (từ 150% đến 200%), nhưng các doanh nghiệp bảo hiểm mới ra đời hoặc có thị phần thấp vẫn cố tình hạ phí đề giành dịch vụ, dẫn đến sự lộn xộn và bất ổn của thị trường bảo hiểm Việt Nam.
Trên thị trường hiện nay, có sự cạnh tranh gay gắt giữa các công ty trong nước và các công ty nước ngoài mạnh về tài chính, uy tín và quản lý chuyên nghiệp Đồng thời, chất lượng dịch vụ khai thác bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu của PTI vẫn chưa có sự cải thiện đáng kể.
Bảng Tình hình khai thác bảo hiểm hàng hóa XNK tại PTI
Doanh thu khai thác (trđ)
Chi phí khai thác (trđ)
Chi phí nghiệp vụ (trđ)
Trong 6 năm qua, doanh thu từ nghiệp vụ bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu vận chuyển bằng đường biển của công ty PTI không có nhiều cải thiện Ngược lại, chi phí hoạt động và chi phí nghiệp vụ lại đang có xu hướng tăng nhanh chóng.
Từ năm 2005 đến 2008, chi phí khai thác tăng 1.195 tỷ đồng (164,5%) và chi phí nghiệp vụ tăng 7.677 tỷ đồng (247%) Chỉ tiêu hiệu quả khai thác, tính bằng tỷ lệ chi phí khai thác và chi phí nghiệp vụ trên doanh thu, cho thấy xu hướng tăng mạnh qua các năm, cho thấy Công ty phải chi nhiều hơn để thu được 1 đồng doanh thu Mặc dù tình hình tổn thất có cải thiện, nhưng vẫn còn ở mức cao Thị trường bảo hiểm đang chịu ảnh hưởng nặng nề từ các thảm họa thiên nhiên.
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ TBH HÀNG HOÁ XUẤT NHẬP KHẨU VẬN CHUYỂN BẰNG ĐƯỜNG BIỂN
Dự báo xu hướng của thị trường xuất nhập khẩu của Việt Nam trong thời gian tới
Bộ Công thương dự kiến kim ngạch xuất khẩu năm nay sẽ tăng trưởng 30%, tuy nhiên, dự báo cho năm 2012 cho thấy mức tăng trưởng xuất khẩu sẽ gặp khó khăn trong việc đạt được mức cao.
Năm 2012, tổng kim ngạch xuất khẩu của cả nước đạt khoảng 106 tỷ USD, tăng 12% so với năm 2011, trong khi nhập khẩu dự kiến đạt trên 119 tỷ USD, tăng 12,5% so với năm trước.
Mức tăng xuất khẩu dự kiến gặp nhiều khó khăn do kinh tế thế giới bất ổn, dẫn đến giá hàng hóa và nhu cầu nhập khẩu ở các thị trường chính của Việt Nam giảm Xuất khẩu trong năm tới khó có khả năng tăng cao như năm 2011, trong khi giá dầu thô vẫn duy trì ở mức 85-90 USD/thùng.
Năm 2011, kim ngạch xuất khẩu tăng cao nhờ vào việc xuất khẩu vàng, đạt khoảng 2,7 tỷ USD và đóng góp gần 4% vào tăng trưởng xuất khẩu Tuy nhiên, dự báo cho năm 2012 cho thấy xuất khẩu vàng sẽ không còn, và có thể sẽ phải tăng cường nhập khẩu để ổn định thị trường vàng trong nước.
Theo Bộ Công Thương, nếu năm 2012, tăng trưởng xuất khẩu đạt 12%, thì trong ba năm 2013 – 2015, chỉ cần đạt mức tăng trưởng kim ngạch xuất khẩu 6% mỗi năm là đủ để hoàn thành chỉ tiêu của giai đoạn 2011 – 2015.
Triển vọng phát triển nghiệp vụ TBH hàng hoá xuât nhập khẩu vận chuyển bằng đường biển
Với thành viên mới nhập cuộc, thị trường tái bảo hiểm Việt Nam bắt đầu có hai thành viên và hứa hẹn có sự cạnh tranh thực sự.
Công ty Tái bảo hiểm PVI (PVI Re) đã chính thức ra mắt vào chiều ngày 22/9/2011 tại Hà Nội, trở thành công ty tái bảo hiểm thứ hai được cấp phép hoạt động tại Việt Nam, sau Tổng công ty Tái bảo hiểm Quốc gia Việt Nam (Vinare).
PVI Re, được Bộ Tài chính cấp Giấy phép kinh doanh số 66 GP/KDBH vào ngày 20/07/2011, đã hoạt động trong lĩnh vực tái bảo hiểm suốt 17 năm và có vốn điều lệ 460 tỷ đồng Là đơn vị thành viên 100% vốn của PVI Holdings, PVI Re hướng tới mục tiêu trở thành doanh nghiệp tái bảo hiểm chuyên nghiệp và có thương hiệu quốc tế Công ty cam kết cung cấp sản phẩm và dịch vụ tái bảo hiểm chất lượng cao, đồng thời mở rộng dịch vụ tại thị trường trong nước và quốc tế.
Theo ông Trịnh Thanh Hoan, Cục trưởng Cục Quản lý giám sát bảo hiểm thuộc Bộ Tài chính, số lượng công ty tái bảo hiểm trong thời gian tới sẽ không tăng nhiều Dự kiến đến năm 2015, thị trường bảo hiểm Việt Nam sẽ có sự phát triển nhất định.
3 công ty tái bảo hiểm.
Trong lĩnh vực bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu vận chuyển bằng đường biển, thị trường hiện đang đối mặt với nhiều khó khăn, ảnh hưởng đến phí, năng lực hợp đồng và tỷ lệ giữ lại của các công ty Bên cạnh đó, tình hình bảo hiểm gốc cũng không khả quan, tạo thêm thách thức Tuy nhiên, với xu hướng toàn cầu hóa ngày càng sâu rộng và sự chuyên môn hóa gia tăng, lượng hàng hóa lưu chuyển giữa các quốc gia dự kiến sẽ phục hồi Những bài học từ cuộc khủng hoảng hiện tại sẽ là nền tảng để thị trường bảo hiểm tự hoàn thiện hơn, từ đó nâng cao hiệu quả của nghiệp vụ bảo hiểm gốc.
Kiến nghị nhằm phát triển nghiệp vụ TBH hàng hoá xuât nhập khẩu vận chuyển bằng đường biển phù hợp với tình hình thị trường
Nhà nước cần thiết lập cơ chế và chính sách khuyến khích các công ty xuất nhập khẩu (XNK) ký hợp đồng theo điều kiện xuất CIF nhập FOB, bao gồm giảm thuế XNK, thuế GTGT và thuế thu nhập doanh nghiệp, cũng như đơn giản hóa thủ tục hải quan cho chủ hàng tham gia bảo hiểm tại Việt Nam Các công ty XNK nên nhanh chóng chuyển đổi từ phương thức nhập CIF xuất FOB sang nhập FOB xuất CIF, điều này không chỉ có lợi cho nền kinh tế quốc dân mà còn tạo cơ hội phát triển cho ngành bảo hiểm hàng hải và vận tải biển Sự phát triển đồng bộ của ba lĩnh vực XNK, bảo hiểm hàng hải và vận tải đường biển có ý nghĩa quan trọng trong việc mở rộng hoạt động kinh tế đối ngoại.
3.2 Về phía các Công ty Xuất nhập khẩu:
Cần thiết phải thay đổi dần dần thói quen thương mại lâu đời tại Việt Nam từ việc nhập khẩu theo giá CIF và xuất khẩu theo giá FOB sang phương thức nhập khẩu theo giá FOB và xuất khẩu theo giá CIF, nhằm hỗ trợ phát triển ngành bảo hiểm trong nước.
3.3 Với Hiệp hội Bảo hiểm
Hiệp hội Bảo hiểm là tổ chức xã hội - nghề nghiệp tự nguyện của các doanh nghiệp bảo hiểm hoạt động hợp pháp tại Việt Nam Mục tiêu của Hiệp hội là đại diện và bảo vệ quyền lợi hợp pháp của các hội viên, đồng thời thúc đẩy sự liên kết, hỗ trợ và hợp tác để phát triển bền vững trong thị trường bảo hiểm Việt Nam, tuân thủ theo các quy định của pháp luật.
Hiệp hội cần tích cực tham gia vào việc đóng góp ý kiến cho các dự thảo văn bản liên quan đến chính sách pháp luật về bảo hiểm, dựa trên thực tiễn kinh doanh của hội viên Đồng thời, Hiệp hội cũng nên hợp tác với các cơ quan quản lý Nhà nước để nghiên cứu và xây dựng chiến lược phát triển ngành bảo hiểm tại Việt Nam Việc thu thập và phản ánh ý kiến của hội viên về các chính sách và chế độ áp dụng trong ngành bảo hiểm là rất quan trọng để đảm bảo sự phát triển bền vững.
Kể từ khi gia nhập WTO vào năm 2007, các ngành kinh tế, đặc biệt là lĩnh vực bảo hiểm, phải tuân thủ các tiêu chuẩn kinh doanh quốc tế Vì vậy, việc Hiệp hội tổ chức các diễn đàn tập huấn nhằm phổ biến kiến thức, pháp luật và chính sách của Nhà nước, đồng thời đảm bảo sự phù hợp với luật pháp quốc tế, trở nên vô cùng quan trọng.
Xây dựng và giám sát việc tuân thủ các nguyên tắc chung trong hoạt động phối hợp giữa các hội viên là cần thiết để thiết lập một môi trường cạnh tranh lành mạnh trong ngành bảo hiểm Quy chế tự quản đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo sự minh bạch và công bằng, từ đó thúc đẩy sự phát triển bền vững cho các doanh nghiệp bảo hiểm.
3.4 Về phía Công ty Cổ phần Bảo hiểm Bưu điện a) Hoàn thiện sản phẩm Bảo hiểm Hàng hoá xuất nhập khẩu vận chuyển bằng đường biển
Phân tích chỉ tiêu hiệu quả chi phí khai thác và doanh thu khai thác cho thấy doanh nghiệp cần chi nhiều hơn để đạt được một đồng doanh thu Cụ thể, chỉ tiêu khai thác/doanh thu khai thác trong giai đoạn 2005-2010 lần lượt là 0.085, 0.109, 0.133, 0.103, 0.119 và 0.105.
Để nâng cao hiệu quả khai thác của đại lý trong triển khai nghiệp vụ bảo hiểm gốc, cần chú trọng các biện pháp cải thiện Kể từ năm 2005, kết quả khai thác của đại lý đã giảm xuống mức thấp nhất, điều này được thể hiện rõ qua các chỉ tiêu đánh giá.
Hiệu quả khai thác = Doanh thu phí/Chi đại lý, môi giới = 20.4
Năng suất khai thác đạt 16.1, được tính bằng số đơn cấp chia cho số đại lý Đồng thời, việc quản trị rủi ro cần được chú trọng, bao gồm kiểm tra nhãn mác, số lượng và chất lượng hàng hóa được bảo hiểm, nhằm tránh tổn thất lớn ảnh hưởng đến tài chính công ty Thiết lập mối quan hệ tốt cũng là yếu tố quan trọng trong quá trình này.
Việc khai thác nghiệp vụ gốc hiệu quả sẽ được đưa vào các hợp đồng cố định, từ đó giúp ổn định và nâng cao hiệu quả kinh doanh của công ty Đồng thời, lựa chọn phương pháp tái bảo hiểm hợp lý cũng là yếu tố quan trọng trong việc tối ưu hóa hoạt động kinh doanh.
Khi lựa chọn phương pháp bảo hiểm hàng hóa, cần lưu ý rằng nhiều đơn bảo hiểm có thể được vận chuyển trên cùng một tàu và khởi hành từ cùng một địa điểm vào cùng thời gian Điều này đòi hỏi phải chú ý đến các yếu tố tích tụ rủi ro giữa các hàng hóa, giữa hàng hóa và tàu, từ đó xác định giá trị bảo hiểm phù hợp để đảm bảo an toàn tối đa cho việc bảo hiểm.
Xác định giới hạn cần thiết: bằng phương pháp thống kê qua nhiều năm phải xác định được giá trị lớn nhất của:
Một con tàu tham gia bảo hiểm.
Một chuyến hàng có thể cấp đơn bảo hiểm.
Tích tụ rủi ro giữa tàu và hàng.
Để xác định mức giữ lại, doanh nghiệp cần dựa vào khả năng tài chính và số liệu thống kê trong quá khứ Đội ngũ cán bộ phòng bảo hiểm (TBH) chủ yếu còn trẻ, với các trưởng phòng nghiệp vụ chỉ ngoài 30 tuổi, có trình độ đại học và tinh thần năng động Tuy nhiên, do thiếu kinh nghiệm, họ cần nâng cao nghiệp vụ chuyên môn Công ty nên tổ chức hội thảo với đối tác nước ngoài để học hỏi kinh nghiệm, đặc biệt là về luật lệ kinh doanh bảo hiểm quốc tế Đồng thời, cử cán bộ tham gia các khóa đào tạo trong và ngoài nước, nhưng cần đảm bảo đúng đối tượng và phù hợp với nhu cầu thực tế của công ty để tránh lãng phí Việc kiểm soát chất lượng đào tạo và tinh thần học tập của cán bộ cũng cần được chú trọng.
Để tránh tình trạng đào tạo không hiệu quả, công ty cần xác định rõ tiêu chí tuyển dụng cho ứng viên, trong đó khả năng ngoại ngữ và hiểu biết về thị trường là rất quan trọng, vì đặc thù công việc trong ngành bảo hiểm thường liên quan đến nhiều đối tác nước ngoài Đồng thời, việc nâng cấp hệ thống thông tin cũng là một yếu tố cần thiết để hỗ trợ quy trình này.
Công nghệ thông tin ngày càng đóng vai trò quan trọng trong mọi lĩnh vực, đặc biệt là trong ngành bảo hiểm Kể từ khi Việt Nam chính thức sử dụng Internet vào năm 1997, công ty PTI đã nhanh chóng áp dụng công nghệ vào quản lý nghiệp vụ ngay sau khi thành lập năm 1998 Phần mềm RIM được sử dụng để quản lý đơn bảo hiểm đã mang lại bước chuyển quan trọng, giúp cán bộ dễ dàng theo dõi hợp đồng, nâng cao khả năng kiểm soát rủi ro, thực hiện bồi thường và tính toán tổn thất hiệu quả hơn.
Trong quá trình sử dụng phần mềm, có thể xảy ra một số sai sót ảnh hưởng đến công tác bảo hiểm (TBH), do đó cần thường xuyên nâng cấp hệ thống thông tin để hỗ trợ hiệu quả hơn cho công việc này và toàn công ty Về mặt hợp tác, trước đây, PTI đã tham gia vào nhiều hợp đồng TBH cố định từ các công ty trong nước như PVI, PJICO, và Bảo Minh, bên cạnh việc nhận hợp đồng từ VNR Tuy nhiên, vào năm 2009, PTI chỉ có thể hợp tác với Vinare do quy định của Thông tư 155, dẫn đến việc giảm đáng kể nguồn doanh thu từ TBH trong năm này.
TBH nước ngoài là nhân tố quan trọng nhằm thu hút thêm các hợp đồng nhậnTBH cố định cũng như các dịch vụ tạm thời
