CHUYÊN đề PHÁT TRIỂN NGHIỆP vụ tái bảo HIỂM HÀNG hóa XUẤT NHẬP KHẨU vận CHUYỂN BẰNG ĐƯỜNG BIỂN tại CÔNG TY cổ PHẦN bảo HIỂM bưu điện PTI

Trang 1

Chuyên để tốt nghiệp

MỤC LỤC

LOI MG DAU ossssssssssssesserssssseseeessnssnrsesssnsseessnsnnsenssssstescessmeesssssssnseersoel

CHƯƠNG I: Lý luận chung về nghiệp vụ TBH hàng hóa xuât nhập 1.1 Khái quát về Báo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu vận chuyến bằng 1.1.1 Lịch sử hình thành và phát tri khẩu vận chuyển bằng đường biễn essoos.zessess đường biể 1.1.2 Sự cần thiết khách quan 1.1.3 Đặc điểm cơ bán

1.2 Tái báo hiễm Hàng hóa xuất nhập khắu vận chuyển bằng đường biển 8 1.2.1, Khái niém chung v8 TBH

1.2.2 Vai trò của Tái bảo hiểm Hàng hóa xuất nhập khâu vận chuyển bằng

đường biễn

1.2.3 Hop déng TBH

CHƯƠNG II: Hoạt động kinh doanh TBH nghiệp vụ Báo hiểm Hàng hóa xuất nhập khẩu vận chuyên bằng đường biển tai Cong ty Co phan Bảo hiểm Bưu điện trong giai đoạn 20014-2008 cccsssee 32

2.1 ,Vài nết về PTI series 32

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển - 5522255: 22xscczxeesrcee 32 2.1.2 Kết qua hoạt động kinh doanh trong 3 năm vừa qua 36

2.1.2.1.Két qua kinh doanh bảo hiểm gỗ

2.1.2.2 Kết quả kinh doanh TBH óc neo 39

3.1.2.3 Hoạt động déu te

2.2 Tống quan về Thị trường Báo hiếm và TBH Hàng hóa xuất nhập khẩu vận chuyến bằng đường biển ở Việt Nam .s5‹essssssec-e 4Á

2.2.1 Tình hình XNK của Việt Nam trong những năm gần đây: 44 2.2.2 Thực trạng báo hiểm hàng hóa xuất nhập khâu của Việt Nam 45 2.2.3 Thực trạng trên là do một số nguyên nhân sau: .e-©555:+2 46

Trang 2

Chuyên để tỗi nghiệp

2.3 Những thuận lợi và khó khăn của Công ty Cổ phần Bảo hiểm Bưu điện trong hoạt động kinh đoanh TBH Hàng hóa xuất nhập khẩu 48 2.3.1 Thuận lợi 48 2.3.2 Khó khăn cà nkú nHH H0, n0 re 49 2.5 Quy trình TH tại PTÌ -<-5ccssssssstreeeerrrrrerstrirserrrsrnersrre 51 2.4.1 Sự cần thiết của 9 51

2.4.2 Nội dung Quy trình TÌH, c1 e2 sl 2.4.2.1 Quy trình nhượng TBÌH Là chay 3 2.4.2.2 Quy trinh nhén TBH

2.6 Hoat dong kinh doanh Nghiép vy TBH Hang hoa xuat nhap khau vận

chuyển bằng đường biển tại P TI o.eesss25sess+ssee sestesseeerseersess 5 2.7 Đánh giá chung về kết quả hoạt động kinh doanh TBH Hàng hóa xuất

nhập khẫu vận chuyễn bằng đường biễn tại PTI -. s«+ 64 2.5.1 Hoạt động nhượng TH 2s S22 64 2.5.2.Hoạt động nhận tái s2 vn HH ng E101 01x re 65 CHƯƠNG III, Một số kiến nghị nhằm phát triển nghiệp vụ TBH hàng hoá xuất nhập khẫu vận chuyến bằng đường biễn .67

3.1, Dự báo xu hướng của thị trường xuất nhập khẩu của Việt Nam trong thời gian tới

3.2 Kiến nghị nhằm phát triển nghiệp vụ TBH hàng hoá xuât nhập khẩu

vận chuyển bằng đường biển phủ hợp với tình hình thị trường 68

3.2.1 Về phía Nhà nước:

3.2.3 Với Iiệp hội Bảo hiểm

3.2.4 Về phía Công ty Cô phần Bảo hiểm Bưu điện 70

án ~ ÔÔ,ÔỎ 73

Trang 3

DANH MỤC BẢNG BIẾU

Bảng TI.1.1: Cơ cấu sản phẩm của Công ty Cổ phần Bảo hiểm Bưu điện 33 Bảng II.1.2: Cơ cấu doanh thu qua các năm 2005 — 2006 -. -+2 36 Bang 11.2.1: Tình hình doanh thu nghiệp vụ bảo hiểm hàng hoá XNK vận chuyển bằng đường biển của các công ty năm 2007 -.s- 22222222211 tErxrrrrrrree 46 Bang I1.3.1: Tình hình doanh thu nghiệp vụ tại PTI -. -525 5-<-<+ 50 Bang 11.4.1: tổng kết doanh thu phí nhượng tái nghiệp vụ TBH hàng hoá s9 Bang 11.4.2: Phân bổ tốn thất theo các hợp đồng nghiệp vụ nhượng TBH hang

hoá ở PTI từ năm 2004-2008 60

Bảng II.4.3: Tỉnh hình tổn thất tính theo doanh thu phi tai cng ty PTI

Bảng II.4.6: Tý lệ tốn thất tính theo doanh thu phí nghiệp vụ nhận TBII hàng hoá

XNK vận chuyển bằng đường biển tại PII

Bảng IIL5.1: Tình hình thực hiện kế hoạch doanh thu phí nhận TBH 65 Bang IL.5.2: Théng kê đơn vị tốn thất nghiệp vụ nhận và nhượng tái 66

Trang 4

Chuyên để tối nghiệp

LỜI MỞ ĐẢU

Năm 2007, sau nhiều năm tham gia đảm phán, Việt Nam đã chính thức gia

nhập Tổ chức kinh tế thế giới WTO, mở ra giai đoạn phát triển mới cho nền kinh

tế nước nhà nói chụng và ngành bảo hiểm nói riêng Tuy nhiên, trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt này, cơ hội sẽ chia đều cho mọi thành viên chứ không phải là các công ty nước ngoài chiếm ưu thế.Sự cạnh tranh gay gắt trên thị trường bảo

hiểm khi Việt Nam là thành viên chính thức của WTO chính là cơ hội để sảng lọc và chỉ những DN thực sự “khoẻ” mới đủ sức để trụ vững và phát triển "

Sự hiện diện của nhiều công ty nước ngoài đã giúp thay đổi cách thức quản

lý cũng như tiếp cận thị trường của ngành bảo hiểm Thị trường được tái cấu trúc

lại theo hướng, tốt hơn về mặt pháp luật trở nên minh bạch hơn Điều đặc biệt là

các công ty trong nước cũng bắt đầu niêm yết tại các thị trường chứng khốn nước ngồi để khăng định vị trí của mình

Đối với dich vụ bảo hiểm hàng hoá vận chuyển, tỷ trọng hàng hoá xuất nhập khẩu mua bảo hiểm còn quá khiêm tốn so với tổng kim ngạch xuất nhập khẩu của

Việt Nam Các cam kết về dịch vụ bảo hiểm của Việt Nam cũng chưa có tác động

đáng kế đối với dịch vy bao hiém hang hoa xudt nhập khẩu",

Việc trở thành thành viên của WTO không chỉ tạo ra những thay đổi to lớn

đối với mỗi doanh nghiệp bảo hiểm, mà riêng đối với nghiệp vụ báo hiểm hàng hoá XNK vận chuyến bằng đường biển, điều này cũng khiến thị trường xuất nhập

khẩu của Việt Nam có những biến động nhất định

Song song với việc thực hiện các cam kết về thuế, chúng ta cũng triển khai một loạt các cam kết liên quan khác Về quyền kinh đoanh xuất nhập khâu: Việt Nam dẳng ý cho doanh nghiệp nước ngoài được quyền xuất nhập khâu hàng hóa

như doanh nghiệp Việt Nam kế từ khi gia nhập, trừ các mặt hàng thuộc danh mục

“thương mại nhà nước”

Có thể khẳng định, sau 2 năm gia nhập WTO, mặc di con nhiều khó khăn trước mắt, nhưng nén kinh tế Việt nam đã vượt qua được những thách thức, rút ra

Trang 5

là một nền kinh tế đang trong giai đoạn chuyển đổi, ở trình độ thấp và có quy mô

nhỏ so với kinh tế thế giới, các biến động phức tạp và khó lường trước của nền

kinh tế thế giới thời gian qua đã có tác động không nhỏ tới nền kinh tế Việt Nam

Tuy nhiên, so với nhiều nước trong khu vực, chúng ta vẫn đạt được những chí

tiêu kinh tế đáng khích lệ Hoạt động xuất nhập khẩu vẫn tiếp tục khởi sắc, duy

trì tăng trướng cao, năm 2008 dự kiến xuất khẩu xấp xi 63 tí USD, tăng trên 29,5% so với 2007, nhập khẩu ước đạt 79,9 tỉ USD, tăng 27,5% so với 2007 10

mặt hàng xuất khẩu của Việt Nam có kim ngạch trên I1 tỉ USD như: Dệt may, cà

phê, cao su, thủy sản, dầu thô, giầy dép điện tử và linh kiện điện tử, sản phẩm gỗ và nhóm sản phẩm cơ khi, tiếp tục được giữ vững; đồng thời mặt hàng dây điện và cáp điện cũng có khả năng trở thành thành viên của «câu lạc bộ 1 tỉ USD»

này

Môi trường kinh doanh được cải thiện một cách rõ rệt, minh bạch hơn nhờ thực thi các cam kết về mình bạch hóa chính sách, không phân biệt đối xử, giảm

bớt rào can trong tiếp cận thị trưởng và bảo hộ quyền sở hữu trí tuệ Nhận thức của người dân và các doanh nghiệp về việc tham gia WTO đã có sự chuyển biến

tích cực

Việt Nam trở thành nơi hấp dẫn các nhà đầu tư nước ngoài vào một số ngành nhự điện tứ, tín học, dệt may, luyện và cán thép, ngân hàng, tài chính bảo

hiểm, bất đông sản Mặc dù chịu ảnh hưởng của khủng hoảng tài chính tiền tệ

toàn cầu năm 2008, nhưng GDP vẫn đạt mức tăng trưởng khoảng 6,5%, tuy có giảm hơn so với năm 2007, thu hút đầu tư nước ngoài tăng rất mạnh trong năm 2007, năm 2008, số vốn đăng kí đạt gần 64 ti USD

Tất cả những thay đổi trên đã tác động mạnh mẽ đến hoạt động kinh đoanh của các doanh nghiệp bảo hiểm

Là một công ty dù đã được thành lập hơn 10 năm, nhưng so với các công ty

lâu năm trên thị trưởng như Bảo Việt, PJICO và các cơng ty nước ngồi, khả

năng tài chính của Công ty cỗ phần Bảo hiếm Bưu điện hết sức quan tâm và đã

Trang 6

thực hiện vẫn còn nhiễu vần đề cần nghiên cứu và làm rõ để giải quyết vướng mắc ở các khâu nghiệp vụ

Với vốn kiến thức còn hạn chế của một sinh viên sắp ra trường và niềm yêu thích với nghiệp vụ Tái bảo hiểm, trong thời gian thực tập ở Công ty cổ phần Báo

hiểm Bưu điện, em xin mạnh đạn đề xuất đề tài:

“Phát triển nghiệp vụ Tái báo hiếm hàng hoá xuất nhập khấu vận chuyển bằng đường biển tại Công ty cỗ phần Bão hiểm Bưu điện (PTI)”

Bài viết được chia thành ba chương:

CHƯƠNG I: Lý luận chung về nghiệp vụ TBH hàng hóa xuât nhập khẩu vận chuyển bằng đường biển,

CHƯƠNG II: Hoạt động kinh doanh TBH nghiệp vụ Báo hiểm Hàng hóa xuất nhập khẩu vận chuyển bằng đường biển tại Công ty Cổ phần Bảo hiểm Bưu điện trong giai doạn 2004-2008

CHƯƠNG II Một số kiến nghị nhằm phát triễn nghiệp vụ TBH hàng hoá

xuất nhập khẩu vận chuyển bằng đường biển

Mặc dù hết sức cố gắng, nhưng chắc chắn bài viết không thể tránh khỏi những thiếu sót nhất định Kính mong sự đóng góp ý kiến, nhận xét của thầy cô giáo, các cán bộ và các bạn để bài viết của em được hoàn thiện hơn

Em xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn tận tinh cha cé gido — Ths Bui Quỳnh Anh và ban lãnh đạo và tập thể các cán bộ công ty PTI, đặc biệt là các cán bộ TBH/Trưởng nhóm nghiệp vụ bộ phòng Tái bảo hiễm đã giúp đỡ em hoàn

Trang 7

CHƯƠNG I: Lý luận chung về nghiệp vụ TBH hàng hóa xuât nhập khấu vận chuyến bằng đường biến

1.1 Khái quát về Bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu vận chuyển bằng đường biến

1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Việc các quốc gia Châu Âu thông qua các cuộc viễn chỉnh tới Châu Á và Châu Mỹ nhằm tìm ra những tuyến đường thương mại mới vào thé ky 15 va 16 đã tạo ra “Cuộc cách mạng thương mại” Chính điều này đã cho phép các quốc gia hùng mạnh ở Châu Âu xây dựng một mạng lưới thương mại quốc tế mới nhằm tìm kiếm nguồn tài nguyên mang lại sự giàu có Để đáp ứng nhu cầu này, nhiều học thuyết kinh tế mới và thực tiễn đã xuất hiện, trong đó có ý tướng về quỹ chung và rủi ro đồng loạt Trong thời kỳ này, thương mại gặp rất nhiều rủi ro kinh doanh làm giảm lợi nhuận của những thương gia Nguyên nhân là do trong cả đội tàu, một số tàu có thể bị chìm do bão tố, cạn kiệt nguồn cung cấp hoặc đội

thuỷ thủ chết vì bệnh tật, lạc đường, bị chìm do quả tải, hoặc bị mọt ăn thủng

Những người tham gia dầu tư vào những chuyển như kế trên cảm thấy cần thiết phải cùng nhau chia sẻ rủi ro tránh tình trạng một số nhà đầu tư mắt trắng toàn bộ

chuyến hàng đo một hiện tượng khá phổ biến: tàu bị mất tích Có 2 hình thức hay

được sử dụng là:

Cách thứ nhất là Hình thức cỗ phần, theo đó các chủ hàng tập hợp lại, cùng

sở hữu cễ phần của chuyến hàng Khi tổn thất xảy ra tất cả cùng phải gánh chịu Cách thứ hai là Bảo hiểm, một hệ thống theo đó chủ tàu hay chủ hàng (có thể là một cá nhân hay một công ty) trả một số tiền mặt cho công ty bảo hiểm nếu họ thoả thuận sẽ bỗi thường khi con tàu đã nêu trên khơng hồn thành một chuyến đi cụ thế nào đó Những công ty bảo hiểm này đã tạo lập một quỹ chung ding dé thanh toán cho người được bảo hiểm khi xảy ra tốn thất

Có thé nói, bảo hiểm hàng hái là loại hình bảo hiểm lâu đời nhất Một trong

Trang 8

vao mim 1347 tai Genoa (Italia) cho tàu Santaclara đi đến quần đảo Magioca thuộc Tây Ban Nha Người ta cho rằng bảo hiểm hàng hai ra doi bắt đầu từ những người cho vay nặng lãi sống ở miền Hắc Italia Những người này thường cho chủ

tâu vay nợ với điều kiện là nếu tàu di trót lọt thì chủ tàu phải trả một khoản lãi rất nặng Ngược lại, nếu tàu bị đắm, mắt hết thì được xoá nợ Lối cho vay này gọi là

vay “được ăn cả ngã về không” hay cho vay kiêm bảo hiểm

Bảo hiểm hàng hải là bảo hiểm những rủi ro trên biển hoặc những rủi ro trên bộ, trên sông liên quan đến hành mình đường biển, gây tôn thất cho các đối tượng bảo hiểm chuyên chở trên biển

Bảo hiểm sau đó phát triển sang Anh Nước Anh là nước có nền ngoại thương phát triển nên bảo hiểm cũng phát triển sớm và đầy đủ hơn Ngay từ thế ky 17 Anh đã có mẫu đơn bảo hiểm tàu và hàng (Lloyd”s SG Eorm) vẫn được áp dụng cho đến ngày nay.Ớ Mỹ công ty bảo hiểm hàng hải đầu tiên là the Insurance Company of North American, được thành lập vào năm 1792, báo hiểm cho các tàu (clipper) va hang hoa chuyên chở của Mỹ

Theo thời gian, báo hiểm hàng hải phát triển thành một hỗn hợp các đơn bảo

hiểm tài sản mở rộng đổi với các rủi ro trên đất liền (bảo hiểm hàng nội địa) và rủi ro trên biển (bảo hiểm hàng hoá vận chuyển bằng đường bién)

Bảo hiểm hàng hải được chia thành 3 loại chính là:

— Bảo hiểm thân tàu: Bảo hiểm thân tàu là bảo hiểm những thiệt hại vật

chất xảy ra đối với vỏ tàu, máy móc và các thiết bị trên tàu đồng thời bảo hiểm cước phí, các chỉ phí hoạt động của tàu và một phần trách nhiệm mà chủ tàu phải chịu trong trường hợp hai tàu đâm va nhau

— Bảo hiểm trách nhiệm đân sự của chủ tàu: là bảo hiểm những thiệt hại phát sinh từ trách nhiệm của chủ tàu trong quá trình sở hữu, kinh doanh khai thác tàu biển gay ra đối với hang hoa họ chịu trách nhiệm trông coi; tử vong hay bi thương của hành khách, thuỷ thủ và người bốc đỡ; thiệt hại đối với đê chắn sóng, cầu, cảng, cáp ngầm dưới biển; và gần đây nhất là cả những tổn thất gây ra do 6

Trang 9

— Bảo hiểm hàng hoá: được các chủ hàng sử dụng khi vận chuyến hàng theo đường biển hoặc đường hàng không trong thương mại quốc tế

1.1.2 Sự cần thiết khách quan

Vận chuyển bằng đường biển là phương thức vận chuyên lâu đời nhất của loài người Mặc dù vai trò lịch sử của vận chuyển hàng hoá bằng đường biển ở một mức độ nào đó đã suy giảm đo sự ra đời của các phương tiện vận chuyên hữu hiệu khác như ôtô hay máy bay, nhưng nó vẫn đóng vai trò hết sức quan trọng do

có những ưu thé vượt trội như:

~ Có thể vận chuyển được nhiều chủng loại hàng hoá như các loại hàng hoá siêu trường, siêu trọng (nguyên liệu thỏ: than đá, đầu, hoặc các phương tiện vận tải, máy móc ) với khối lượng lớn, mà các phương tiện vận tải khác như: đường bộ, đường hàng không không thể đảm nhận được

— Các tuyến vận chuyển đường biến rộng lớn nên trên một tuyến có thể tổ chức được nhiều chuyến tau trong cùng một lúc cho cả hai chiều

~— Việc xây dựng và bảo quân các tuyến đường biển dựa trên cơ sở lợi dụng

điều kiện thiên nhiên của biên, do đó không phải đầu tư nhiều về vốn, nguyên,

vật liệu, sức lao động Đây là một trong những nguyên nhân làm cho giá thành vận chuyển bằng đường biển thấp hơn so với các phương tiện khác

— Vận chuyển bằng đường biến góp phần phát triển tốt mỗi quan hệ kinh tế

với các nước, thực hiện đường lỗi kinh tế đối ngoại của nhà nước; góp phần tăng thu ngoại tệ

Tuy nhiên, vận chuyển đường biển cũng có một số nhược điểm cỗ hữu sau:

~ Vận chuyển bằng đường biển gặp rất nhiều yếu tổ rủi ro Các rủi ro này có

thể đo các yếu tố tự nhiên, yếu tố kỹ thuật hay yếu tố xã hội, con người

Trang 10

Chuyên đề rốt nghiệp

một quy luật nhất định nảo Vì vậy, mặc di khoa học kỹ thuật ngày cảng phat triển và có thể đự báo thời tiết, nhưng rủi ro vẫn có thể xảy ra

Đo yếu tố kỹ thuật: Irong hoạt động của mình, con người ngày càng sử dụng nhiều hơn các phương tiện khoa học kỹ thuật hiện đại Nhưng dù máy móc

hiện đại chính xác đến đâu cũng không tránh khỏi trục trặc về kỹ thuật, đó là trục

trặc của chính con tàu, kỹ thuật dự báo thời tiết, các tín hiệu điều khiến từ đất liền từ đó gây ra đỗ vỡ, mắt mát hàng hoá trong quá trình XNK

Đa yếu t6 xã hội, con người: Hàng hoá có thé bị mắt trộm, mắt cắp, bị cướp, hoặc bị thiệt hại do chiến tranh

~— Tốc độ của tàu biển còn chậm, hành trình trên biển có thời gian dài, nên xác

suất rủi ro tai nạn trên biển càng cao nhưng việc ứng cứu rủi ro, tai nạn rất khó

khăn

~— Củng với sự phát triển kinh tế - xã hội, mỗi chuyến tàu thường có giá trị rất

lớn bao gồm giá trị tàu và hàng hoá chở trên tàu Vỉ vậy, nêu rủi ro xảy ra sẽ gây

tôn thất rất lớn về tài sản, trách nhiệm và con người

— Trong quá trình vận chuyển, hàng hoá dược chủ phương tiện chịu trách

nhiệm chính Nhưng trách nhiệm này rất hạn chế về thời gian, phạm vỉ và mức độ

tuỳ theo điều kiện giao hàng và vận chuyển Từ năm 1921, Dự thảo luật có tên

Hague da duoc soạn thảo nhằm điển chỉnh các hoạt động vận chuyển trên biển

Bộ luật này chính thức được áp dụng vào năm 1924 sau khi được nhiều nước thông qua tại Hội nghị Brussel (Bï) cũng trong năm này Năm 1968, Uy ban

Hàng hải Quốc tế đã sửa đối Bộ luật nay và lấy tên mới là Hague -Visby Theo đó, trách nhiệm của người vận chuyền đối với tổn thất chỉ giới hạn ở mức 666.7 SDR một đơn vị hàng hoá, tương đương 2 SDR một kilogram hàng hoá bị mất hoặc hư hỏng, mặc đủ họ được miễn trách nhiệm trong trường hợp hiểm hoạ tự

nhiên, trộm cap

Trong thực tế, đòi bồi thường từ các công ty vận chuyển rất phức tap va tốn chỉ phí Trong hầu hết các trường hợp, các các công ty này đều đến từ nước

ngoài, thậm chí từ châu lục khác, do vậy, tr văn về luật hàng hải từ các chuyên

Trang 11

Tắt cả những phân tích nêu trên cho thấy, bảo hiểm là rất cần thiết cho vận chuyển hàng hoá bằng đường biển

1.1.3 Dặc điểm cơ bản

a)_ Quá trình xuất nhập khẩu (XNK) hàng hoá có nhiều bên liên quan, được thực hiện thông qua ba loại hợp đồng:

— Hợp đồng mua bán: giữa người mua và người bán trong dé thé hiện sự chuyên giao quyền sở hữu hàng hoá từ người bán sang người mua

— Hợp đồng vận chuyến — Hợp đồng bảo hiểm

Hai loại hợp đồng sau cùng tuỳ theo điều kiện giao hàng được áp dụng là

FOB hay CIF mà xác định các bên liên quan Nếu sử dụng điều kiện FOB, dịch

vụ vận chuyển và mua bảo hiểm cho hàng hoá đo người mua đảm nhận với người vận chuyển và công ty bảo hiểm Còn trong điều kiện CIF, các dich vụ này sẽ do người bán đảm nhận

b) IIàng hoá XNK thường được vận chuyển qua biên giới quốc gia, chịu sự kiểm soát của hải quan, kiếm dịch theo quy định của từng nước và phải được mua bảo hiểm theo tập quán thương mại quốc tế

c) Ilảng hoá XNK thường được vận chuyển bằng nhiều loại phương tiện khác nhau theo phương thức vận chuyển đa phương tiện

1.2 Tái báo hiểm Hàng hóa xuất nhập khấu vận chuyến bằng dường biến

1.2.1 Khải niệm chưng về TRH

Bảo hiểm là một phạm trù kinh tế Đặc trưng của nó là việc thành lập mang

tính chất tập thể một quỹ dự trữ tài chính thông qua sự vận dụng các quy luật thống kê và nguyên tắc cân đối cũng như việc phân phối mang tính chất riêng rẽ quỹ đó đẻ đáp ứng những nhu cầu có thể đự đoán được trong tương lai phat sinh ra từ những sự cô bắt ngờ gây thiệt hại hay xảy ra

Như vậy khái niệm bảo hiểm chứa đựng hai yếu tố cơ bản sau:

— Tình tập thể của việc thành lập quỹ dự trữ, có nghĩa là mỗi thành viên tham

Trang 12

được tính đựa trên quy luật thông kê (bao gồm thông kê tên thất và mức độ trung bình của các tốn thất, thống kê các đơn vị rủi ro) và nguyên tắc cân đối (có nghĩa là tổng số phí thu được phải bằng tổng số tiền chỉ trả bồi thường)

~ Tính riêng rẽ của việc phân phối quÿ dự trữ, có nghĩa là chỉ phân phỗi quỹ cho những thành viên khi có rủi ro bắt ngờ gây thiệt hại thuộc phạm vi bảo hiểm xảy ra Những rủi ro bat ngờ này về tổng thé phải dự đoán được và hay xảy ra

Trên đây cũng là những yếu tố cơ bản cần phải chú ý khi tiến hành việc lập, quản lý và phân phối quỹ tiền tệ thông qua hình thức bảo hiểm [Dựa theo các rủi

ro được bảo hiểm, các ngành kinh tế khác nhau và các quá trình tiễn hành bảo

hiểm được chia thành nhiều loại và được tổ chức thành một hệ thống độc lập của

nên kinh tế quốc dân (ở nhiều nước nó còn được gọi là ngành kinh tế bảo hiểm) Một trong những loại hình đó là Tái bảo hiểm (TBH)

Tải bảo hiểm là một hình thức bảo hiểm lại những rủi ro đã được bảo hiểm

cho các công ty bảo hiếm (công ty báo hiểm gốc) tại một hay nhiều công ty bao hiểm khác nhau (công ty TBH) Nói cách khác, TBH là bảo hiểm cho người bảo hiểm

Đối với các nước có nền kinh tế tập trung như Việt Nam, TBI1 là một lĩnh

vực đặc biệt của hệ thống bảo hiểm nhà nước và đồng thời cũng là một bộ phận

của ngành kinh tế đối ngoại, mà chủ yếu là các quan hệ tải chính đối ngoại Cũng như đối với các loại hình bảo hiểm khác, việc tiến hành nghiệp vụ TBH đòi hỏi

phải có các điều kiện sau:

— Số lượng rủi ro phải đủ lớn để quy luật số đông phát huy được tác dụng qua đó, yếu tố ngẫu nhiên được loại trừ

~ Mức độ tốn thất có thể xảy ra từ các rủi ro được bảo hiểm không được phép

chênh lệch quá lớn cũng như không được phép có nhiều tốn thất quá lớn xảy ra trong số hợp đồng bảo hiểm (Tình trạng này dẫn đến sự không đồng nhất trong hợp đồng bảo hiểm)

— Khả năng thường xuyên xảy ra tổn thất (Nếu không có điều kiện nay thì

Trang 13

Nhiệm vụ chủ yếu của TBH là phân chia các rủi ro đã được bảo hiểm của các công ty bảo hiểm gốc cho một tập thể những công ty TBH và thông quá đó sẽ tận dụng được một cách tối ưu các quy luật thống kê Với nhiệm vụ trén, TBH dn định kinh đoanh cho các công ty bảo hiểm gốc và tạo điều kiện cho các công ty này có thể nhận bảo hiếm cho những rúi ro vượt quá khả năng tài chính của

minh Ví đụ sau đây sẽ minh họa cho điều đó:

Một công ty bảo hiểm A chỉ có kha năng thanh toán tiền bồi thường tối đa là $1 triệu, muốn bảo hiểm cho một chiêc tàu chở một khối lượng hàng hóa lớn trị giá $10 triệu Nếu giả sứ không có TBH thi cong ty A không thẻ ký hợp đồng bảo

hiểm với chủ tàu đó được, vì khi không may có tổn thất toàn bộ xảy ra thì công ty A sẽ bị phá sản Nhưng do có hình thức TBH nên công ty bảo hiểm A vẫn ký được hợp đồng bảo hiểm với chủ tàu bảo hiểm cho con tàu trị giá $10 triệu đó Sau khi ký hợp đồng, công ty bảo hiểm A dùng phương pháp TBH phân tán bớt mức trách nhiệm mà mình phải gánh chịu Trong trường hợp này, công ty bảo hiểm A chỉ giữ lại 10%, còn 90% của $10 triệu công ty bảo hiểm A chuyển cho các công ty TBH khác, ví dụ như 50% cho công ty TBH B và 40% cho công ty

TEH C

Thông qua ví dụ trên chúng ta thấy được vai trò và nhiệm vụ của THH Ở

đây cần phải phân biệt sự khác nhau của TBH và Đẳng bảo hiểm Mặc đủ có

điểm giống nhau giữa TBH và đồng bảo hiểm là cùng có nhiều công ty bảo hiểm tham gia bảo hiểm cho cùng một đơn vị rủi ro, nhưng giữa chúng có nhiều điểm khác nhau Đó là:

Ký hợp đồng: - Trong TBH: Công ty bảo hiểm gốc đứng ra ký hợp đồng bảo hiểm với người tham gia và sau đó phân chia trách

nhiệm cho các công ty TBH theo sự thỏa thuận giữa họ và

các công ty TBH

Trang 14

Trả tiền bồi thường: - Trong TBH: Khi tên thất xảy ra, trước hết công ty bảo hiểm gốc phải đứng ra bằi thường cho người được bảo hiểm, sau đó mới đòi lại công ty PRH Ở đây người được không có quan hệ trực tiếp với công ty TBH

- Trong déng bao hiém: Khi tén that xảy ra các công ty tham gia đồng bảo hiểm có trách nhiệm trả tiền bồi thường trực tiếp cho người được bảo hiểm theo

tỷ lệ mà mình tham gia

Do có sự phiền phức trong việc ký hợp đồng và trả tiền bồi thường trên và cùng với sự phát triển của nghiệp vụ TBH, đồng bảo hiểm đã dần mat đi ý nghĩa của nó Mặc đủ vậy, hiện nay trên thị trường London đồng bảo hiểm trong lĩnh vực hàng hai vẫn còn phố biến

Tùy theo góc độ quan sát của công ty bảo hiểm gốc hay công ty THH mả

người ta phân chia TBH ra thành 2 phần riêng biệt Đó là chuyển TBH và nhận

TBI:

a)Chuyén TBH hay con gọi là TBH di: có nghĩa là một công ty bảo hiểm gốc

phân tán rủi ro cho các công ty THH Trong trường hợp này, công ty bảo hiểm gốc phải chuyển phí cho các công ty TBH và nhận được từ họ yếu tố

đảm bảo và ốn định kinh đoanh của mình

b)Nhận TBH hay còn gọi là TBH nhận: là một công ty TBH nhận một phần rủi ro đã được bảo hiểm tử một công ty bảo hiểm gốc khác Trong trường hợp nảy, công ty TBH được hưởng số phí từ công ty báo hiểm gốc nhằm mục đích kinh đoanh nghiệp vụ bảo hiểm

Theo ví dụ đã nêu thì quá trình phân tán rủi ro của công ty bảo hiểm A cho các công ty TBH B và C được gọi la TBH di, nếu đứng ở góc độ của công ty bảo

hiểm A; nhưng được gọi là TBII nhận, nếu đứng ở góc độ của các công ty bảo

Trang 15

Chuyên đề tốt nghiệp

Ngoài ra, TBH còn bao gồm cả hình thức TBH tiếp hay còn gọi là chuyển

nhượng TBH, có nghĩa là một công ty TBH phân chia tiếp phần trách nhiệm của minh đã nhận từ một công ty bảo hiểm gốc cho các công ty TBH khác

1.2.2 Vai trò của Tái bảo hiểm Hàng hóa xuất nhập khẩu vận chuyển bằng đường biển

a) _ Đối với công ty nhượng TBH

Nói chung, TBH không làm thay đổi bản chất vốn có của phạm vi bảo hiểm

Trong đài hạn, nó không thê khiến công việc kinh doanh xấu trở thành tốt, nhưng

nó thực sự cung cấp những sự trợ giúp đắc lực cho nhà nhượng tái

— Nhận bảo hiểm cho những rủi ro vượt quá khả năng giữ lại - bảo hiểm hàng không, bảo hiểm dầu khí Sau khi thu xếp TBH, công ty nhượng có thể nhận những hợp đồng có giới hạn bảo hiểm lớn hơn những vẫn duy trì được những độ rủi ro trong phạm vi quản lý được Bằng cách tái đi một phần của mọi hợp đồng hoặc chỉ tái đi những hợp đồng lớn, mức tổn thất giữ lại ròng tính theo từng đơn bảo hiểm hay toàn bộ số đơn có thể được tính toán phù hợp với thặng dư vốn của công ty bảo hiểm

Người được Công ty Một phần Công ty

bảo hiểm chuyên cho Rio bảo hiểm chuyển cho fii TBH

RỦI RO Giữ lại Chấp nhận

§ 50 tr Bảo hiểm $2 tr TBH USD 48 tr Chuyén nhugng $48 tr

—Tao ra su 6n dinh trong hoạt động kinh doanh bảo hiểm: Theo thời gian,

Trang 16

TBH Đồng thời bảo vệ nguồn vốn thặng dư trước các cú sốc gây ra do các tôn

thất lớn khơng được dự đốn trước TBH cũng được thu xếp nhằm giữ lại các các tốn thất nhỏ, dé dự đoán và chia sẻ những tốn thất lớn, bat ngờ cho các công ty

bảo hiểm và TBH trên toàn thị trường Ngoài ra, TBH còn giúp bảo vệ công ty khỏi các rủi ro tích tụ lớn hơn dự đoán cũng từ một hay nhiều thảm hoạ Nhờ

vậy, hiệu quả khai thác và hiệu quả tài chính của các tốn thất lớn hoặc của số lớn các tốn thất có thể được phân bỗ qua nhiều năm Điều này làm giảm khả năng kết

quả tài chính của công ty bảo hiểm gốc bị ảnh hưởng

— Tăng cường khả năng tài chính: Khả năng tài chính của công ty Bảo hiểm trước trách nhiệm bảo hiểm công ty đảm nhận được đánh giá qua kha nang chi tra bồi thường

Trong quản lý hoạt động kinh doanh bảo hiểm, các quắc gia đều kiểm soát khả năng chỉ trả bồi thường của các công ty bảo hiểm thông qua quy định biên khả năng thành tốn khơng được phép thấp hơn một tỷ lệ nào đó Tỷ lệ này gọi là

“Biên khả năng thanh toán tối thiểu”

— Tiếp cận kinh nghiệm và dịch vụ của các công ty TBH, đặc biệt trong Tĩnh

vực phát triển, định giá và khai thác sản phẩm cũng như trong việc quan lý tốn

thất Rất nhiều nhà TBH chuyên nghiệp có những hiểu biết sâu rộng và khả năng

cung cấp các dịch vụ tài chính cho các công ty nhượng Những địch vụ này bao

gồm các trợ giúp và tư vân về khai thác, tiếp thị, định giá, ngăn ngừa tốn thất,

giái quyết tốn thất, dự phòng, định phí, đầu tư và các vấn dé khác về nhân sự Dé

bảo vệ lợi ích của chính họ, các công ty nhận tái buộc phải xem xét một cách rất thận trọng các hoạt động kinh đoanh của công ty nhượng tái, từ đó đưa ra những

tư vẫn nhất định nào đó Thông thường, công ty nhận tái có nhiều kinh nghiệm hơn trong việc đánh giá các hợp đồng có mức trách nhiệm lớn và giải quyết các tốn thất lớn hoặc ï gặp Ngoài ra, nhờ có quan hệ với số lượng lớn các công ty

Trang 17

b)_ Đối với công ty nhận TRH

Thông qua các nghiệp vụ TBH công ty nhận thiết lập mối quan hệ vững chắc với các bạn hàng nhằm tăng đoanh thu, đặc biệt là doanh thu về ngoại tệ Đồng thời, xét trong mỗi quan hệ tổng thể với bảo hiểm gốc thì TBH thực chất là sự phân tán rủi ro đối với các công ty nhận THII

c) Déi với xã hội

— Đảm bảo tính ổn định và sự chắc chắn cho quá trình kinh doanh và sản

xuất của các đơn vị kinh té Pam bao kinh doanh cho công ty bảo hiểm có nghĩa là đảm bảo được sự kinh doanh và sản xuất của các đơn vị kinh tế, từ đó tạo điều

kiện tốt cho họ phát triển kinh doanh,

— Đảm bảo tính ôn định của ngân xách ngoại lệ nhà nước Đối với nghiệp vụ TBII nhận công ty bảo hiểm xuất khẩu dịch vụ bảo hiểm nhằm ổn định kinh

doanh cho các công ty bảo hiểm khác Vì vậy chức năng của TBH nhận giống với chức năng của bảo hiểm đổi ngoại là kinh doanh dịch vụ bảo hiểm nhằm tăng thụ

ngoại tệ

— Tăng thu nhập quốc dân Nhờ có TBH, hoạt động sản xuất kinh doanh

được mở rộng, tạo việc làm, từ đó, nâng cao đời sông của nhân dân

1.2.3 Hop dong TBH

a) Dinh nghia:

Theo Quyết định số 100/QĐ - BTC ban hành ngày 28/12/2005 của Bộ

trưởng Bộ Tài chính, Hợp đồng TBH là Hợp đồng bảo hiểm do doanh nghiệp

nhận TBH phát hành để bồi thường cho đoanh nghiệp nhượng tái đối với những

tôn thất của một hay nhiều Hợp đồng bảo hiểm đo doanh nghiệp nhượng tái phát

hành

Theo định nghĩa trên, hợp đồng TBH có ba đặc điểm là:

— Nhà HH cam kết bồi thường cho công ty nhượng mà bản thân công ty nhượng là một thành viên của hợp đồng bảo hiểm

— Tái bảo hiểm có thể cung cấp một sự bồi thường loàn bộ hoặc chỉ một phần

Trang 18

- Hợp đồng TBH là một hợp đồng riêng biệt giữa nhà THH và công ty nhượng mà trong đó Người được bảo hiểm không phải là một bên tham gia của hợp đồng

b) Phân loại

+* Hợp đồng TBH tuỳ ý lựa chọn

Đây là một hình thức TBH cơ bản và cỗ điển nhất Danh tử “Tuỳ ý lựa

chọn” có liên quan đến ý niệm là trong loai TBI này, công ty nhượng có toàn quyền lựa chọn rủi ro cần phải TRH và ngược lại, nhà TBH có quyển nhận hay từ

chối rủi ro đó Mỗi dịch vụ đem nhượng theo cơ sở tuỳ ý lựa chọn là một hợp

đồng TBH tách biệt bao gồm toàn bộ hay một phần rủi ro mà công ty nhượng

muốn nhượng cho thị trường TBH

Vào thời điểm khi kết thúc một thoả thuận thương mại nào đó thì các bên tham gia vào thoả thuận đó thường quan tâm đến việc quy định thật chính xác các chỉ tiết cần thiết của thoả thuận lần tới, các mục đích, nghĩa vụ của các bên đối

với nhau và đặt ra các điều kiện cần thiết để ràng buộc những nghĩa vụ và quyền lợi Ấy và như vậy, chỉ có hình thức TBH tuỳ ý lựa chọn là phù hợp nhất, vì nó có thé cho phép nha TBH có được một ý niệm đúng về những rủi ro mà mình phải gánh chịu trước khí tham gia hợp đồng

Thủ tục tiễn hành:

Trước hết công ty nhượng thông báo TBH một địch vụ dưới hình thức một phiếu đề nghị trong đó có ghi các đặc điểm chính của rủi ro được TBH như: Tên và địa chỉ của người được bảo hiểm, Tính chất của rủi ro được bảo hiểm, Ngày

bắt đầu và chấm đứt thời gian bảo hiểm, Số tiền bảo hiểm, phí bảo hẻm, phần giữ lại của công ty nhượng, Tỷ lệ thủ tục phí TBH

Sau khi nhận phiếu đề nghị, nhà tái bảo hiểm có thể yêu cầu thêm những chỉ tiết khác để đánh giá rủi ro mà mình sẽ nhận đẻ có ý kiến nhận toàn bộ hay một phần nào đó hay bằng một số tiền cố định hoặc khước từ Để đám bảo tính

thời gian, việc xác nhận có thể thực hiện qua điện thoại hay email, nhưng sau đó

Trang 19

điểm hợp đồng gốc hết hiệu lực, dich vu TBH nay cing tự động chấm dứt Trong trường hợp hợp đồng bảo hiểm gốc được tái tục thì nhà tái bảo hiểm có quyển tiếp tục nhận hay từ chối không tham gia nữa Mặt khác, bất kỳ thay đổi về nội

dung, điều kiện hay giá phí so với thoá thuận ban dầu, đều phải được thông báo và chấp nhận cua nha TBII

Uu dién:

— Gidp cong ty nhuong, nhat 14 cdc céng ty bảo hiểm của các quốc gia đang phát triển còn non trẻ và ít kính nghiệm hoàn thành việc nhận bảo hiểm cho những đơn vị rúi ro ở địa phương mà có giá trị bảo hiểm lớn, vượt khá năng tài chính thông thường của mình bằng việc sử dụng chuyên môn và khả năng của thị trường bảo hiểm quốc tế

~ Giúp công ty nhượng có điều kiện lựa chọn để duy tri kim ngạch bảo hiểm của mình được cân đối, tức là giúp cho công ty nhượng có thế loại bỏ được những rủi ro đặc biệt lớn hoặc nguy hiểm mà một khi tổn thất thuộc đơn vị rủi ro này xây ra có thể làm ảnh hưởng đến kết quá kinh doanh của mình trong năm kế

hoạch ở một nghiệp vụ bảo hiểm riêng biệt

- Giúp công ty nhượng chủ động trong việc chấp nhận những rủi ro mà không được chấp nhận trong các hợp đồng TBH bắt buộc truyền thống của mình

như: rủi ro về động đất, ngập lụt, đình công, chiến tranh hoặc những rủi ro tương

tự khác

~— Tạo điều kiện cho công ty nhượng có thể nhờ vào hình thức TBH tuỳ ý lựa

chọn trước khi tận đụng khả năng các hợp đồng TBH bắt buộc của họ, tức là có điều kiện dé cai thiện sự thăng bằng của các hình thức TBH bắt buộc, cải thiện vận may rủi trong việc đạt được những lợi ích tôi đa theo các điều kiện quy định

trong các hợp đồng TBH đó của họ (ví dụ: điều kiện về chia lãi, thủ tục phí TBH

tính theo thang luỹ tiến, thủ tục phí TBH theo lãi )

Nhược điễm:

~ Công ty nhượng phải thông báo đầy đủ chỉ tiết của nghiệp vụ bảo hiểm gốc;

Trang 20

xúc và biết được ý đỗ của công ty nhượng dẫn đến có thể lệ những thông tin cd lợi cho sự cạnh tranh trong thị trường bảo hiểm gốc

— Không đảm bảo thời gian tính trong việc phân tán rủi ro TBII, tức là công ty nhượng khi nhận bảo hiểm cho một rủi ro nào đó thường không có sự đám bảo

chắc chắn cia thi trường TBH, dẫn đến mất cơ hội khai thác hoặc mắt uy tín do chậm trễ trả lời người được bảo hiểm

— Chỉ phí hành chính, thủ tục giấy tờ tổn kém làm giảm thu nhập kinh doanh

— Thường xuyên phải đảm phán tái tục hợp đồng TBH trước khi ký kết bảo hiểm gốc với khách hàng

~— Trong trường hợp khi khả năng tiêế nhận rủi ro của thị trường TBH quốc tế đã gần tới mức tối đa, hoặc khi phí bảo hiểm gốc quá thấp so với phí trung bình

của thị trường thì hình thức này chỉ có thể thực hiện được với mức phí cao hơn

phí bảo hiểm gốc hoặc giảm bớt thủ tục phí BH Trong trường hợp này, mức sai biệt sẽ do công ty nhượng gánh chịu hoặc giảm bớt trách nhiệm cam kết trong bảo hiểm gốc

“Hop dang TBH cé dinh

Đây là sự thoả thuận piữa công ty nhượng và nhà TBH mà trong đó công ty nhượng tự bắt buộc phải nhượng đi tất cả các đơn vị rủi ro bảo hiểm gốc mà hai bên đã quy định trước trong hợp đồng cho tới một hạn mức trách nhiệm ngang với số tiền hạn mức tôi đa đã được thoả thuận từ trước Ngược lại, nhà TBH cũng tự bắt buộc phải chấp nhận toàn bộ các đơn vị rủi ro đó

Thủ tục tiễn hành

Theo hình thức này, công ty nhượng và các nhà TBH đầu năm n ghiệp vụ phải thoả thuận trước về đơn vị rủi ro, các nghiệp vụ cần tái, đặc biệt thoả thuận

han mite trach nhiệm của các bên

Ký kết Hợp đồng TBH và liên tục theo đõi quá trình thực hiện Hợp đồng Nếu có vấn để vướng mắc hoặc không rõ hoặc bổ sung thêm những vấn đề cần thiết để thực hiện Hợp dong thì các bên lại phải tiền hành thoá thuận lại

Trang 21

~ Công ty nhượng chủ động hơn trong khai thác bảo hiểm gốc, tức là có toàn quyền chấp nhận và định giá phí bảo hiểm cho những đơn vị rúi ro mà người dug

bảo hiểm yêu cầu mà không phải tham khảo ý kiến của nhà TBII

— Nha TBH sé hoan toan chia sẻ những may rủi với công ty nhượng và chấp

nhận thanh toán cho tốn thất thuộc phạm vi hợp đồng đã thoả thuận Nhà TBH

cũng sẽ không bị ràng buộc bởi những hành động sơ xuất của công ty nhượng đi

ngược lại với quyền lợi của họ

— Với loại hợp đồng này, nhà TBH có diều kiện thu được số phí lớn nhất, phù

hợp với nguyên tắc “Quy luật số đông” giúp cho nhà TBH thực hiện tốt vai trò kính tế quốc đân của họ về đây mạnh những tiến bộ kỹ thuật của ngành bảo hiểm bằng việc chấp nhận những rủi ro mới và các dạng bảo hiếm mới

Nhược điểm:

— Néu công ty nhượng chủ quan trong quá trình đánh giá, quản lý rủi ro hoạt động bh gốc sẽ ảnh hướng lớn đến việc xác định phí bh thì về lâu dài cũng sẽ ảnh hưởng đến mỗi quan hệ với các nhà TBH

— Công ty nhượng buộc phải tải đi những nghiệp vụ đã thoả thuận trong hợp

đồng, ngay cá nếu đó là nghiệp vụ công ty có lợi thế nhất định, có thể giữ lại

nhiều hơn

s*Hợp đồng TEH lựa chọn bắt buộc

Trong hình thức TBH này, công ty nhượng không bắt buộc phải nhượng tất cả những địch vụ mà mình nhận bb, nhừng nha TBH lai buộc phải chấp nhận các dịch vụ mà công ty nhượng đưa vào thoả thuận này với điểu kiện là những dịch vụ đó phải phù hợp với nội dung và điều khoản đã quy ước của Hợp đồng TBH thoả thuận

Trong hình thức TBH lựa chọn bắt buộc vẫn có điều kiện được đặt ra là nội

Trang 22

nhượng, xem xét kỹ các rủi ro mà công ty nhượng đem TBH và thường xuyên theo doi điễn biến những Hợp đồng mà mình đã ký kết

Ưu điểm:

~ Do không có quyền từ chối rủi ro không mong muốn, nhà TBH có nguồn thu phi TBH lớn hơn so với hình thức THH tuỳ ý lựa chọn

~— Công ty nhượng có điều kiện đem chảo THH từng phần mức vượt quá khả năng giữ lại của mình cho một hay một số it các nha TBH, thay vì phải đem phân

chia tất cả cho nhà TBII như ở hình thức bắt buộc Nhược điểm:

~ Để chào tái phần vượt quá như nói ở trên, công ty nhượng chỉ có thể thực

hiện bằng cách chào cho các nhà TBH có tiềm lực thật lớn vì họ là những nhà

TBH co khả năng nhận các rủi ro có giá trị bảo hiểm cao

~ Trường hợp công ty nhượng có nhiễu đơn vị rủi ro cần phải đem TBH thì chỉ phí hành chính cho việc áp dụng hình thức TBH này sẽ rất tốn kém vì những

rủi ro cần TBH đó thường đòi hoi các điều kiện TBỊI khác nhau, cơng tác tính

tốn phí và số sách kế toán sẽ phức tạp và khó khăn hơn €) Phương pháp TBH

Mỗi TBRH này cũng được chia thành 2 phương pháp cơ bản là — TEH theo Số tiền bảo hiếm (TBH tý lệ)

Trang 23

Chuyên để tốt nghiệp TBI Tạm thời Có định Tỷ lệ Phi tỷ lệ Tỷ lệ Phí tỷ lệ

Số thành 'Vượt mức Mức đôi Số thành Vượt mức | Vượt mức

béi thường bổi thường | tỷ lệ bôi thường

a1) TRH theo Số tiền báo hiém % TBH mtr déi

TBH mức dôi là phương pháp TBH trong đó, mức giữ lại (MGL) được ấn định theo số tuyệt đối và mức tái bảo hiểm là mức chênh lệch giữa giá trị bảo hiểm và MGL của công ty nhượng và được giới hạn bằng một số tiền tối đa do hai bên thoả thuận

Trường hợp áp dụng: TBH mức dôi là dạng TBH tỷ lệ cỗ xưa và phổ biến

nhất, thường được sử dụng khi khối lượng địch vụ gồm nhiều rủi ro có những số

tiền rất chênh lệch được bảo hiểm; đo đó, thường được áp dụng đối với các

nghiệp vụ bảo hiểm cháy, tai nạn thân thể và nhân thọ, bảo hiểm vận chuyền, trộm cắp, tín dụng

Ưu điểm:

— Công ty nhượng có điều kiện giữ lại một khối lượng kim ngạch bảo hiểm

lớn và do đó có mức phí thu nhập lớn không cần phái TBH

~ Giúp công ty nhượng đảm bảo được sự cân bằng trong kinh đoanh do có thể

nhận bảo hiểm những dịch vụ có giá trị khác nhau nhưng vẫn đảm bảo MGL ổn định

Trang 24

— Chi phi hanh chính tốn kém — Str dung nhiều nhân lực

~ Trường hợn tổn thất rơi nhiều vào những rủi ro dưới MGL có thể làm ảnh hướng lớn đến kết quá kinh doanh của công ty

“TBH số thành

Trong phương pháp TBI nay, ty 1é TBH và tỷ lệ MGL của công ty nhượng

được ấn định bằng một số tương đối (tý lệ phần trăm) nhất định; do đó, số phí

được hướng và số tiền bồi thường phải trả của nhà TH và công ty nhượng được phân chia tương xứng theo tỷ lệ ấn định đó

Trường hợp áp dụng: Khi mới bắt đầu triển khai một nghiệp vụ mới mà họ

chưa có kinh nghiệm và thiếu tư liệu thống kê, phân tích khả năng tiến triển của loại nghiệp vụ đó Phương pháp TBH này có thể giảm nhẹ khả năng nguy hiểm

của công ty nhượng đối với các hợp có sự tích luỹ của một số lớn các vụ bồi thường tốn thất nhỏ hoặc trung bình mà gây ra bởi cùng một sự cỗ Do đó, phương pháp này được dùng nhiều hơn cả trong các nghiệp vy bao hiểm về trách nhiệm dân sự, xc ôtô, mưa đá, giông bão và bảo hiểm vận chuyên

Ưu điểm:

— La dang TBII gian don, dé xt ly, chỉ phí hành chính và quan lý đơn giản, ít tốn kém

~ Đối với nhà TBH, dạng TBH này có tính cân đối và dễ chấp nhận hơn so với dạng TBH mức đôi, có khả năng phân tán rủi ro tốt hơn so với các loại TBH khác Nha TBH cé điều kiện tham gia vào mọi đơn vị rủi ro mà công ty nhượng nhận bảo hiếm; đồng thời công ty nhượng có thể yên tâm nhận mọi rủi ro mà có giá trị nằm trong phạm ví hạn mức khống chế tôi đa đã quy ước vì mọi rủi ro này đều được chia sẻ cho nhà TBH cùng hưởng và chịu chung vận may rủi của công ty nhượng

~ Thủ tục phí TBH của dạng này cao nhất, ngoài ra điều kiện về tạm giữ phí

TBH cing có tý lệ cao, nhờ vậy, công ty nhượng có điều kiện sử dụng vốn nhàn rỗi để đầu tư vào các việc khác

Trang 25

~ Công ty nhượng phải đem TBH toàn bộ các đơn vị rủi ro bảo hiểm gốc theo một tỷ lệ định trước, kể cả những rủi ro rất nhó mà bản thân công ty nhượng đủ khả năng và điều kiện tự giữ lại được

— Mặc dù với dang TBH số thành, công ty nhượng có thuận lợi hơn so với đạng TBH mức đôi trong việc thực hiện bảo hiểm với khả năng phân tán rủi ro tốt

và lĩnh hoạt, nhưng công ty nhượng không chủ động trong việc khống chế tỷ lệ

bồi thường đối với MGL của mình, đồng thời không có khả năng đẻ giảm hệ số

biển thiên của phần lớn tốn thất thuộc MGL

“> TBH két hop số thành - mức dôi

Trường hợp áp dụng: Đổi với những công ty mới thành lập, phương pháp này rất phù hợp và thường được áp dụng Bởi vì những ở công ty này khối lượng dịch vụ chưa đủ ỗn định để tránh trường hợp rủi ro lớn xảy ra Ngồi ra, cơng ty

mới thành lập chưa thế có đủ số tiền dự trữ đề đương đầu với những biến thiên về

tốn thất theo các chu kỳ khác nhau Uu diém:

— Céng ty nhveng dam bdo kha nang gia tăng vẻ nhận trách nhiệm bảo hiểm một cách tự động mà không ảnh hướng đến MGL của bản thân công ty (không phải gia tang MGL)

~ Hợp đồng cơ sở (số thành) ổn định hơn và phan tan TBH dé dang hon

Nhược điểm:

— Thủ tục và chi phí điều hành phức tạp hơn sử dụng hợp đồng số thành thuần tuý

~ Phần đem TBH vào hợp đồng mức dôi cần phải có bảng thông báo TBH

~— Thủ tục phí TBH thu được của phần đưa vào hợp đồng mức déi thấp hơn so với thủ tục phí TBH đưa vào hợp đẳng số thành (vì tỷ trọng giữa phí và trách

nhiệm thấp)

a2) TBH theo Mức bôi thường +* TH vượt mức bồi thường

Là hình thức TBH trong đó công ty nhượng tái bảo hiểm lựa chọn một số

Trang 26

Trường hợp áp đụng: Thu xếp TBH với công ty nhận TBH đối với bat ky

khiếu nại nào có thể vượt quá MGL theo số tiền cố định đó lên tới một số tiền đã được xác định trước

Uu diém:

— Theo dõi, lưu trữ hồ sơ đơn giản; do đó, chi phi hành chính ít tốn kém ~ Công ty nhượng THH kiểm soát được lượng phí THH

— Thích hợp cho những rủi ro có số tiền báo hiếm lớn hoặc tỷ lệ tốn thất xấu, điều kiện điều khoản quá cạnh tranh (như trong bảo hiểm hàng hải, hàng

không ) mà không được bảo vệ theo hợp đồng có định

~— Báo vệ kết quả của hợp đồng có định

~— Phù hợp với xu hướng phát triển của thị trường (sự phát triển của công ty

bảo hiểm nội bộ) Nhược điểm:

— Phụ thuộc vào nhà nhận TBH (tỷ lệ phí)

— Chịu rủi ro cao (nếu các tên thất nhỏ lẻ thuộc MGL xảy ra với tần suất cao

— Khó cạnh tranh với dạng hợp đồng cố định phi tỷ lệ

* TBII vượt tỷ lệ bồi thường

Đây là dạng TBH phí tỷ lệ mà nhà TBH chỉ có trách nhiệm bồi thường trong trường hợp khi kết quả toàn bộ nghiệp vụ của công ty nhượng có một tỷ lệ bồi

thường vượt quả mộit tỷ lệ hoặc một mức tiền ấn định trước

Trường hợp áp dụng: Chủ yêu được thu xếp để bảo vệ cho những loại

nghiệp vụ có tính chất tốn thất bất thường do thiên tai gây ra như: chấy, mưa đá, bão tuyết trong bảo hiểm nông nghiệp và dùng dé bd sung cho cic dang TBH tỷ lệ của công ty nhượng

Ưu điểm: Giúp công ty nhượng tự bảo vệ khỏi một sự gia tăng đột biến của tỷ lệ bồi thường trong một ngành bảo hiểm hay một dạng dịch vụ bảo hiểm nhất định nảo đó trong một khoảng thời gian quy định, bất luận tình trạng đó do nguyên nhân nào gây ra

Nhược điễm: Trong thực tiễn, đạng TBH này ít thông dụng vì việc tính toán

Trang 27

“TBH két hop

Hình thức TBH phi tỷ lệ có thể được ứng đụng ở nhiều dạng khác nhau, thường được sử dụng kết hợp với các dạng I'HH tỷ lệ đễ xây dựng chương trình TBH của công ty nhượng Những hình thức áp dụng chủ yếu là:

nhằm bảo vệ chung cho quyên lợi của công ty nhượng và nhà TBH của hợp đồng TBII theo tý lệ

So dé:

Hop déng TBH vượt mức bôi thường bảo vệ cho

quyên lợi chung, Mức tự bồi thường của công ty nhượng theo hợp đồng số thành Mức tự bồi thường của nhà 'TBH theo hợp đồng số thành

e TBH kế hợp mức dỗi và Vượt mức bôi thường:

Bảo vệ cho quyển lợi của công ty nhượng So dé: Hợp đồng TBH vượt mức bồi thường bảo vệ cho công ty nhượng Hợp đồng TBH theo tỷ lệ Mức tự bồi thường của công ty nhượng Báo vệ cho quyền lợi của nhà TBH So dé:

Hợp đồng TBH vượt mức bồi thường

bảo vệ quyền Igi cua nha TBH

thugc hop dong TBH ty

Mức giữ lại của

Trang 28

Là một khoản tiền, được biểu thị bằng một tỷ lệ phần trăm của số phí đem

TBH, mà nhà TBH trả cho tông ty nhượng khi nhà TBH tham gia nhận hợp đồng TBH của công ty nhượng

Đặc diễm:

e® Thủ tục phí TBH chỉ áp dụng đối với dạng TBH theo số tiền bảo hiểm

e Đây là khoán để chi phi cho việc điều hành dịch vụ của công ty nhượng, được điều chỉnh trên cơ sở tính toán tỷ lệ bồi thường ước tính của địch vụ, và/hoặc tổng phí thu

s Hoa hồng TBH phụ thuộc nhiều vào kết quá hợp đẳng, tỷ lệ bồi thường Phân loại:

Để tính toán tý lệ thủ tục phí TBH phù hợp, cần xem xét các yếu tố: — lIIình thức TBII và phương thức chào TBH

~ Phí TBII trên cơ sở phí toàn phần hay có mức khấu trừ (phí gộp, phí thuần, môi giới )

— Các điều khoản thoả thuận giảm giá đặc biệt trong phí báo hiểm gốc — Chi phí hành chính và quản lý của công ty nhượng nhiều hay ít ~— Thông kê kết quá bồi thường hàng năm

— Phí nhàn rỗi được công ty nhượng sử dụng dé đầu tư ra sao? Hoa hồng TBH có 3 loại chính:

— Hoa hong cố định:

Là một khoản tiền nha TBH trả cho công ty nhượng được biểu thị bằng một tỷ lệ phân trăm có định của số phi TBH

— Hoa hồng theo thang luỹ tiễn

Dựa trên sự thoả thuận của hai bên, hoa hồng được điều chỉnh tăng giám

theo thang luỹ tiến Cơ sở để tính là lấy mức hoa hồng cô định làm chuẩn; từ đó,

quy định mức tăng giảm theo tỷ lệ bồi thường

Thang luỹ tiễn được khống chế ở mức tối đa và tối thiểu Kết quả bồi thường càng thấp thì hoa hồng TBH càng cao và ngược lại

Trang 29

> Đưa ra một mức hoa hồng ước tính: Mức hoa hồng thực tế sẽ không thể

xác định được ngay cho đến khi tỷ lệ tổn thất được tính vào cuỗi năm Công ty

nhận TBH sẽ đồng ý trả một khoản hoa hồng tạm thời ở mức tối thiêu dé dam

bảo cho các chỉ phí khai thác dịch vụ của công ty nhượng tái > Xác định tý lệ bồi thường: - Tên thất phải tra Tỷ lệ bôi thường = ˆ ˆ Phí thực thu Trong đó:

Tổn thất phải trả = Tổn thất - Chỉ phí liên quan mà nhà TBH phải trả trong năm kế hoạch (+lỗ/lãi của năm trước chuyển sang-nếu có)

(+) Khoản dự phòng cho những tồn thất chưa giải quyết tính ở cuỗi năm kế hoạch (đư cuối kỳ)

() Khoản dự phòng cho những tốn thất chưa giải quyết tính ở dau nam ké hoạch (du dau ky)

Phí thực thu = Số phí thu trong năm kế hoạch

(+) Phi dự trữ cho những rủi ro còn phải đảm bảo tính ở thời điểm đầu năm kế hoạch (dư đầu kỳ)

Trang 30

Chuyên để tốt nghiệp 59% 28% 57% 29% 55% và dưới 30%

~— Hoa hồng TBH theo lãi:

Trong năm nghiệp vụ nếu hợp đồng TBII có lãi thì công ty nhận tái sẽ phải chỉ trả cho công ty gốc một mức hoa hồng lãi như được quy định trong hợp đồng Mức hoa hồng này được xác định dựa trên sự thoả thuận giữa bai công ty và dựa trên kết quả lãi lễ của hợp đồng mà công ty nhượng tái thống kê vào cuối năm

nghiệp vụ như sau:

Tu: - Khoản dự trữ cho những rủi ro còn phải đảm bảo từ năm tài chính trước chuyên sang

- Phần dự trữ cho những vụ tổn thất đang còn chờ giải quyết từ năm tài chính trước mang sang

- Phí TRH thu nhập trong năm hiện tại

Chỉ: - Khoản dự trữ cho những rủi ro còn phải đám bảo vào cuối năm tài chính hiện tại; - Phần dự trữ cho các tốn thất đang chờ giải quyết vào cuỗi năm tài chính hiện tại - Các vụ tốn thất đã được thanh toán trong năm tài chính, - Các khoản thủ tục phí TBH đã trả - x% (2.5% - 5%) chi phí hành chính của nhà TBH - Lỗ từ các năm tài chính trước chuyển sang (nêu có) - Chi phí khác (thuế ) Chênh lệch giữa hai phần này nếu dương sẽ được tính là hợp đồng có lãi và ngược lại % Phí TBH hợp dòng phi tý lệ (Phí đặt cọc)

Trang 31

Phí TBH bảo vệ: Khác với hợp đồng TBH tý lệ, công ty nhượng TBH phải đóng một khoản phí TBH thống nhất ngay từ khi thu xếp hợp đồng Khoản phí ấy thường được quy định bằng một tỷ lệ của Phí bảo hiểm gốc thực tế (GNPI)của các dịch vụ được bảo vệ

Do Phí báo hiểm gốc thực tế chỉ là số ước nên đầu năm các bên tạm tính phí

TEH tối thiểu để đặt cọc

Phí đặt cọc tối thiểu thường được đóng làm nhiều lần trong năm (4 lần) do công ty nhượng TBH chưa thu được phí BH gốc

Tỷ lệ điều chỉnh: là tỷ lệ phí TBH phái đóng cho nhà nhận TBH tính trên Phí bảo hiểm gốc thực tế của các dịch vụ được bảo vệ

Cuối thời hạn của hợp đồng, công ty nhượng TBH phải xác định va thông báo cho nhà nhận TBH tổng doanh thu phí thu được cho các dịch vụ đã được bảo vệ bằng hợp đồng được thu xếp

Nhà nhận THH sẽ tính toán Phí THH điều chỉnh và yêu cầu Phi đóng thêm nếu Phí TBH thực tế cao hon Phí TBH đặt cọc tối thiểu Khi đó:

Phí đóng thêm = GNPI * Tỷ lệ phí điều chỉnh — Phí đặt cọc tối thiểu +* Điền khoản Tái lập trách nhiệm

Mặc dù là hợp đồng TBH bao vệ nhưng nhà nhận TBH sẽ không bảo vệ cho

nhà nhượng TBH một cách vô hạn Một số lần trách nhiệm sẽ được ấn định mà hợp đồng này sẽ bảo vệ (gọi là số lần tái lập trách nhiệm) bằng điều khoản “Tái lập trách nhiệm hợp đồng”

Điều khoản này quy định số lần tải lập trách nhiệm (TLTN) và phí tái lập trách nhiệm được tính toán như thế nào

Số lần tái lập trách nhiệm: là số lần tổng mức trách nhiệm của hợp đồng sẽ gánh chịu nếu có tổn thất lớn xảy ra Tổng trách nhiệm tối đa của nhà nhận TBH Sẽ tương đương:

Giới hạn trách nhiệm của hợp đồng * (Sá lân Tái lập trách nhiệm + 1) Phí tái lập trách nhiệm được tính bằng:

Số tiền cần được t: ái lã

4 HÀ Thời gian còn lại của HĐÐ

Số tiền TLTN * À ằ ằốxr

Giới hạn trách nhiệm của Thời gian có hiệu lực của

Trang 32

“ Phi tam git

Đây là điều kiện thường được đặt ra theo quy định của luật lệ sở tại của công ty nhượng được coi là một sự bảo lãnh cho nha TBH hoàn thành trách nhiệm của họ theo hợp đồng Phí tạm giữ còn là một khoản dự phòng riêng giúp cho công ty nhượng có thuận lợi trong việc giải quyết bồi thường cho nghiệp vụ bảo hiếm gốc

trước khi quyết toán đòi bồi thường của nhà THH, bởi vì việc thanh toán TRH thường được lập theo một thời điểm nhất định (theo tháng, quý hay nửa năm)

Ngoài ra, đối với một số nước, việc tạm giữ lại một khoản phí TBH của nhà TBH

là một điền kiện quan trọng trong việc thực hiện thanh toán cân đối của những dịch vụ TBH chuyển ra nước ngoài và cũng là mối quan hệ giữa sự bảo lãnh của nhà TBH và khả năng thanh tốn của cơng ty nhượng

Thông thường, trong thực tế khoản dự phòng nảy được tính bằng một tỷ lệ phần trăm cổ định của tổng đoanh thu phí (khoảng 35% - 40%) Phí tạm giữ của năm nghiệp vụ bảo hiểm này sẽ được hoàn trả lại cho nhà TBRH vào thời điểm tương

ứng của năm kế tiếp và được tính thêm một khoản lãi xuất nhất định (3% - 5%)

Trong trường hợp nếu nhà TBH rút lui không tiếp tục tham gia TBH cho hợp

đồng năm tiếp theo nữa, trách nhiệm của nhà TBH sẽ được giải quyết theo một

trong hai cách sau:

— Hoặc tiếp tục chịu trách nhiệm đối với những rủi ro còn hiệu lực cho tới khi chấm đứt toàn bộ những rủi ro được bảo hiểm trong năm nghiệp vụ bảo

hiểm đó

— Hoặc thoả thuận chuyển giao toàn bộ trách nhiệm còn tổn tại sang cho nhà TBH mdi tham gia cho năm tới

> Béi thường tạm giữ

Trang 33

mà dùng để thanh toán cho các vụ tốn thất đó trong kỳ thanh tốn kế tiếp Thơng thường mức tạm giữ bồi thường là 100% tổng số tiền ước tính Khoản này sẽ được hoàn trả cho nhà TH vào kỳ tương ứng của năm kế tiếp Điều khoản ứng dụng về bồi thường tạm giữ cũng tương tụ như diều khoản về phí tạm giữ, bao gềm những điểm chính sau:

— Khoản tạm giữ này là tiền mặt hoặc bằng chứng khoán có giá trị ngang

tiền mặt

~ Lãi suất đo công ty nhượng thoá thuận

— Khoản bồi thường phải thanh toán ngay, thường không được đối trừ trong khoản bồi thường tạm giữ này, nhưng trong trường hợp thanh toán TBH thực

hiện theo quý, công ty nhượng có thể thoả thuận đồng ý đối trừ các khoản bồi

thường phải thanh toán ngay trong bản quyết toán theo quý

d) Quần lý Hựp dồng

Ilop đồng là thoả ước được ký kết giữa công ty nhượng và nhà TBII Những đạo luật về các hợp đồng bảo hiểm của hầu hết các nước đều chỉ tuyên bế không áp dụng cho ngành TBH hoặc giá nếu có để cập dến TBH thì lại không quy định các chỉ tiết Nhìn chung, cdc hop déng TBH được chỉ phối bởi luật chung về hình thức hợp đồng và cá quy tắc áp dụng cho các hợp đồng bảo hiểm nói riêng

Do đó, những quy định của Luật hợp đồng liên quan đến những vấn đề như

ý định tạo ra một mỗi quan hệ pháp lý, việc chào bán và chấp nhận, sự cân nhắc

xem xét, khá năng tham gia vào hợp đồng, tính hợp pháp, sự chuyển nhượng và các vấn đề khác áp dụng nói chung cho hình thức, kết cấu, thực hiện và tính hiệu lực của hợp đồng TBH Ngoài ra, hợp đồng TBH còn phụ thuộc bởi những quy

tắc đặc biệt chỉ phối hợp đồng báo hiểm, cụ thể: — Phải có quyền lợi được bảo hiểm

— Hợp đồng là một thoả ước tín nhiệm tuyệt đối

— Hợp đồng là một thoả ước bồi thường

Sau khi hợp đồng được ký kết, các bên phải tiếp tục theo dõi biểu phí và

Trang 34

thực hiện nghĩa vụ bỗi thường theo trách nhiệm hợp đồng Tổn thất có thể được phân bổ theo:

Cơ sở “Rủi ro có hiệu lực” (Risks attaching basis) Trong THH tý lệ hoặc

phi tý lệ, cá nhà nhận TBH chịu trách nhiệm đối với các tổn thất phát sinh theo

đơn bảo hiểm gốc được cấp hoặc được tái tục trong thời hạn TBII với điều kiện

ngày bắt đầu hiệu lực của đơn báo hiểm gốc phải nằm trong thời hạn của hợp

đồng TEHH

Trang 35

CHƯƠNG II: Hoạt động kinh doanh TBH nghiệp vụ Bảo hiểm Hàng hóa xuất nhập khẫu vận chuyến bằng đường biến tại Công ty

Cỗ phần Bảo hiểm Bưu điện trong giai đoạn 2004-2008 2.1.Vài nét về PTI

2.1.1, Lịch sử hình thành và phát triển

— Tên đơn vị: Công ty Cổ phần Bảo hiểm Bưu điện (Tên viết tắt: PTT)

— Tên Tiéng Anh: Posts & Tel Joint-Stock Insurance Company

— Trụ sở chính: Tầng 8 Tòa nhà 4A - Láng Hạ - Ba Đình - Hà Nội

— Ngành nghề kinh doanh chính: Bảo hiểm gốc, Nhận và nhượng tái liên quan đến các nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân thọ; Giám định, điều tra, tính toán,

phân bố tốn thất, đại lý giám định, xét giải quyết bồi thường và đòi người thứ ba

Sau Nghị Định 100CP năm 1993 của Chính Pha về kinh đoanh bảo hiểm,

hàng loạt Công ty bao hiểm ra đới chấm dứt tình trạng độc quyền trên thị trường Hoà chung với xu thé phát triển đó, Công ty Cổ phần Bảo hiểm Bưu điện (PTI) đã được thành lập ngày 01/08/1998 do Ủy ban Nhân dân Thành phó Hà Nội cấp giấy phép thành lập số 3633/GP-UP và chính thức đi vào hoạt động từ ngày 01/09/1998, với phạm vi kinh doanh tập trung chủ yêu vào máng báo hiểm phi hàng hải và TBH phi nhân thọ trong nước và quốc tế

4)Thành viên sáng lập

Công ty PTI có 07 thành viên sáng lập, đều là những Công ty có uy tín và

tiềm lực tài chính vững mạnh, gồm:

e Tống Công ty Bưu chính Viễn thông Việt Nam (VNPT); e Tổng Công ty Xây đựng Hà Nội (HANCORP);

e Tổng Công ty Xuất nhập khẩu Xây đựng Việt Nam (VINCONEX); e Tổng Công ty CP TBII Quốc gia Việt Nam (VINARPF);

e Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Quốc tế (VIBank); + Tổng Công ty Cổ phần Bảo Minh (BAOMINH)

Trang 36

Ngay từ khi mới đi vào hoạt động, Công ty đã thiết lập quan hệ hợp tác

chặt chẽ với các đối tác mang tỉnh chiến lược ở trong và ngoài nước có kinh nghiệm và uy tín lâu năm Về hoạt động THH phải kể đến những nhà nhận tái của

thị trường Châu Âu và Châu Á như: Công ty TBH SwissRc Thụy Sĩ, MunichRc

Dic, Sumitomo Nhat Ban, Tổng Công ty CP TBII Quốc gia Việt Nam

(VINARE), CCR, Tokyo Marine, Hannover Re Tắt cả những công ty này đều có khả năng tài chính được xếp hạng A (theo AM Best) hodc AA (theo Standard and Poor) Khéng chi trực tiếp thu xếp hợp động nhận, nhượng tái với các công ty trên, Công ty còn thực hiện hoạt động TBH thông qua các Công ty Môi giới hàng

đầu như: Marsh, AON, Grass Savoye Willis, Arthur I.Gallangher Sớm nhận

thức được vai trò của Công tác giám định - giải quyết bồi thường “không chỉ thuần tuý là một mắt xích trong quy trình nghiệp vụ bảo hiểm, mà còn là biện pháp tốt nhất dé nâng cao uy tín và năng lực kinh doanh của Công ty trên thị trường bảo hiểm”, không chỉ tiễn hành giám định độc lập trong tất cả các nghiệp vụ bảo hiểm cơ bản, Công ty còn hợp tác với những nhà giám định chuyên nghiệp, có tên tuỗi như: Crawfort, McLauren, Cunningham Lindsey

Được phép của Bộ Tai chính, Công ty PTI đang triển khai gần 50 sản phẩm

bảo hiểm trong lĩnh vực bảo hiểm phi nhân thọ

Bảng II1.1: Cơ cấu sản phẩm của Công ty Cổ phan Bao hiểm Bưu điện

Don vi tinh: triệu dong 2007 2008 TT | Nghiệp vụ Giámi % Giám |% Thu phi BH géc 100 100 Trong đố

1 | Bảo hiểm YtếvàTainạnconngười |16336 615% |19812 |7/05% 2 —_ | Báo hiểm tài sản và thiệt hai 119383 4495% |110256 |3921%

3 —_ | Bảo hiểm vận chu 21712 818% |24735 | 880% 4— | Bảo hiểm trách nhiệ 1769 067% |1757 |662% 5 — | Bảo hiểm xe cơ giới 94689 3565% | 112.594 | 40.04% 6 —_ | Báo hiểm cháy 11.662 439% |11993 |427% 1 | Bảo hiểm thiệt hại kính đoanh 31 001% | 46 0.02%

(Nguôn: Công ty Cô phan Bảo hiểm Bưu điện)

Trang 37

Mặc dù mới chỉ có 10 năm kinh nghiệm, nhựng Công ty đã khẳng định được vị thế của mình trên thị trường bảo hiểm Việt Nam ở vị trí thứ 5 trong tổng số 28 công ty báo hiểm phi nhân thọ toàn thị trường tính đến hết năm 2008 Các sản phẩm báo hiểm thế mạnh của Công ty là: bảo hiểm thiết bị điện tử, báo hiểm xây dựng - lắp đặt, bảo hiểm tài sản và báo hiểm hàng hóa Thời gian qua, Công

ty đã khai thác được nhiều hợp đồng bảo hiểm lớn trong lĩnh vực bảo hiểm xây

dựng lắp đặt, trong đó có các dự án đầu tư xây dựng các nhà máy, cầu, đường giao thông có giá trị hàng trăm, nghìn tỷ đồng như: Dự án xây dựng nhà máy xi mang Cam Pha (tổng giá trị hợp đồng: 3118 tý đồng); dự án xây dựng cầu Thanh Tri, Dự án Xi măng Hạ Long,

a)Cơ cầu bộ máy tổ chức Công ty

s*Cơ cầu bộ máy tổ chức quản lý

Công ty Có phần Bảo hiểm Bưu điện được tố chức và hoạt động tuân thú

theo:

e Luật Doanh nghiệp đã được Quốc hội nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam có hiệu lực ngày 01/07/2006 và Luật kinh doanh bảo hiểm có

hiệu lực từ ngày 01/04/2001

« Điều lệ Công ty được Đại hội Cổ đông lần IV ngày 30/11/2007 nhát trí

thông qua Đại hội đồng Cỗ đông

Đại hội đồng Cổ đông là cơ quan quyền lực cao nhất của Công ty Đại hội

đồng cổ đông quyết định tổ chức lại và giải thể Công ty, quyết định định hướng phát triển của Công ty, bổ nhiệm, miễn nhiệm thành viên Hội đổng Quản trị, thành viên Ban Kiểm soát

Hội đồng Quán trị

Hội đồng Quản trị là co quan quan trị cao nhất của Công ty, có đầy đủ

quyền hạn để thay mặt DHDCD quyết định các vấn đề liên quan đến mục tiêu và lợi ích của Công ty, ngoại trừ các vấn dé thuộc quyền hạn của Đại hội đồng Cổ

Trang 38

Chuyên để tốt nghiệp Ban Tổng Giám đốc

Ban Tổng Giám đốc bao gồm Tổng Giám đốc và các Phó Tổng Giám đốc do HĐQT quyết định bổ nhiệm, miễn nhiệm Tổng Giám đốc là người đại diện theo pháp luật của Công ty và là người điều hành cao nhất mọi hoạt động kinh doanh hàng ngày của Cơng ty

Ban kiểm sốt

Ban Kiểm soát đo Đại hội đồng Cổ đông bầu ra, là tổ chức thay mặt cổ đơng để kiểm sốt mọi hoạt động kinh đoanh, quản trị và điều hành của Công ty

Nhìn chung, phần lớn những cán bộ chủ chốt của Công ty đều là những người có trình độ chuyên môn cao, có nhiều kinh nghiệm trong ngành bảo hiểm hoặc các lĩnh vực liên quan như tài chính, kỳ thuật, kế toán Chính vì vậy, họ là những nhà lãnh đạo có tầm nhìn xa, đưa ra những quyết sách đúng đắn đưa công ty hoạt động ngày càng phát triển

Chức năng các phòng ban

Khối nghiệp vụ bao gỗm: Phòng Bảo hiểm Tài sản Kỹ Thuật, Phòng Bảo

hiểm hàng hải, Phòng Báo hiểm Xe Cơ giới, Phòng Bảo hiểm cơn người, Phòng

Quan ly Dai lý, Phòng TBH, có chức năng tham mưu cho Ban Tổng Giám đốc trong việc quản lý, chỉ đạo công tác chuyên môn nghiệp vụ thống nhất toàn công

ty

Khi Kinh tế bao gồm: Phòng Tài chính — Kê toán, Phòng Kế hoạch - Đầu tư, có chức năng kinh doanh, tham mưu và giúp Ban Giám đốc Công ty quản lý, chỉ đạo các công tác liên quan đến Kế toán Tài chính, Kế hoạch và Đầu tư tài chính theo đúng pháp luật

Khối Quản lý bao gồm các phòng: Phòng Tông hợp, Phòng Tỗễ chức Cán

bộ, Phòng Công nghệ thông tin, có chức năng tham mưu cho Ban Tổng Giám đốc

Công ty trong việc quản ly, chỉ đạo các phòng ban trực thuộc và các công việc

chuyên môn

Mang lưới chỉ nhánh: bao gồm Hội sở giao dịch Hà Nội và 2l chỉ nhánh

Trang 39

Ngày 18/04/2005, bên cạnh 2l Chỉ nhánh đang hoạt động, Hội sở Giao

địch Hà Nội (PTI Hà Nội), theo Thông báo số 4522/TC/BH của Bộ Tài chính, đã được thành lập, hoàn thành việc tách toàn bộ khối trực tiếp khai thác kinh doanh bảo hiểm của PTI Hà Nội và 21 Chỉ nhánh và khối quan lý vĩ mô do Văn phòng

Công ty chịu trách nhiệm

2.1.2 KẾ quả hoạt động kinh doanh trong 3 nĂm vừa qua

2.1.2.1 Kết quả kinh doanh bảo hiểm gốc

Với kinh nghiệm hơn I0 hoạt động trên thị trường, tuy thị phần còn nhỏ

nhưng Công ty Cổ phần Bảo hiểm Bưu điện đã có bước phát triển mạnh mê, tiếp tục giữ vững vị thế của mình trong suốt thời gian qua

Bảo hiểm Con người

Nghiệp vụ này của PTI đứng thứ tư sau Bảo Việt (60.4%), Bảo Minh (20.1%), PJICO (7.02%), chiếm khoảng 2.5% thị phần doanh thu phí nghiệp vụ con người trên toàn thị trường Doanh thu từ nghiệp vụ này đạt khoảng 20-25 tỷ trong 3 năm qua, chiếm 10% tổng doanh thu bảo hiểm gốc của Công ty, với tỷ lệ tăng trưởng đạt bình quân trên 20%/năm

Bảng II.1.2: Cơ cấu doanh thu qua các năm 2005 — 2006 (Đơn vị: triệu đẳng) TT | Nghiệp vụ 2007 2008 Gia tri % Gia tri % Thu phí BH gốc 100 100 Trong đó

| Bảo hiểm Y tế và Tai nạn con người 16.336 6,15% 19.812 7,„05%

2 Bao hiểm tải sản và thiệt hại 119383 ˆ 44,95% | 110.256 | 39,21% 3 Bao hiểm vận chuyên hàng hoá 21712 8,18% 24,735 8,80% 4 Bảo hiểm trách nhiệm chung 1.769 0,07% 1.757 6,62%

5 Bảo hiểm xe cơ giới 94.689 35,65% | 112.594 | 40,04%

6 Bảo hiểm cháy 11.662 439% 11.993 4,27%

7 Bảo hiểm thiệt hại kính doanh 31 0,01% | 46 9.02%

Trang 40

Tỷ lệ chỉ trả bồi thường cho nghiệp vụ này đao động ở mức 45%-65% phí bảo hiểm, xắp xi mức bi thường toàn thị trường Trong những năm tới, Công ty dự định sẽ phát triển mảng nghiệp vụ này như một sân phẩm bổ sung hữu hiệu, với mức tăng trưởng khoảng 25%/năm

Bảo hiểm tải sản kỹ thuật

Với lợi thế những khai thác được những hợp đồng từ chủ sở hữu là Tổng Công ty Bưu chính Viễn thông Việt Nam (VNPT) nên những năm qua, nghiệp vụ

bảo hiểm Tài sản - Kỹ thuật luôn là sản phẩm thế mạnh và là niềm tự hào của

PTI, chiếm trên 50% tổng doanh thu bảo hiểm gốc tồn cơng ty, ln đứng đầu

thị trường với 80% thị phần về nghiệp vụ này Từ năm 2006, VNPT bắt đầu tiến

hành đấu thần bảo hiểm cạnh tranh khiến cho doanh thu từ sản phẩm này của

Công ty phần nào bị ảnh hướng

Mặc dù, môi trường kinh doanh khó khăn, đây vẫn là sản phẩm bảo hiểm hiệu quả với tỷ lệ bồi thường thấp, chỉ chiếm khoảng 20% doanh thu

Bảo hiểm hàng hải

Cùng với bảo hiểm Tài sản kỹ thuật, đây cũng là sản phẩm mà Công ty triển

khai ngay từ ngày đầu thành lập, do vậy sản phẩm của PTI khá đa dạng, gồm 3 loại hình: bảo hiểm hàng nhập khẩu, báo hiểm hàng xuất khẩu, bảo hiém hang vận chuyền nội địa trong đó doanh thu bảo hiểm hàng nhập là chủ yếu, chiếm từ 60-70% Trong giai đoạn 2004-2007, đặc biệt là trong năm 2007 do nguồn vốn

FDI và ODA đạt mức kỷ lục từ trước đến nay dẫn đến nhu cầu đầu tự trong nước

tăng cao và kim ngạch xuất khẩu cũng đạt mức cao chưa từng có, nghiệp vụ bảo hiểm hàng hoá của PT] có tốc độ tăng trưởng bình quân trên 20%, chiếm khoảng

10% đoanh thu bao hiểm gốc, chiếm bình quân 5.2% thị phần bảo hiém hang hoa

của toàn thị trường Tình hình hoàn toàn xoay chuyển trong năm 2008 khi mà khủng hoảng tiền tệ lan rộng trên khắp thé giới, nguồn vốn đầu tr bị rút khỏi thị trường, nhu cầu đầu tư trong nước giảm mạnh, nhu cầu tiêu dùng thé giới và nội

Định dạng
Số trang	76
Dung lượng	1,17 MB