TL PHÂN TÍCH NGHIỆP VỤ TÁI BẢO HIỂM HÀNG HÓA TẠI VINARE

Tại Việt Nam, hoạt động bảo hiểm và tái bảo hiểm ra đời lần đầu tiên khi tổng công ty bảo hiểm Việt Nam Bảo Việt được thành lập vào năm 1964 và từng bước khẳng định vai trò của mình trong nền kinh tế quốc dân. Những năm gần đây, thị trường tái bảo hiểm đang bước vào giai đoạn chín muồi và có xu hướng bão hoà. Do đó đặt thị trường tái bảo hiểm Việt Nam trước những thách thức to lớn, đòi hỏi hoạt động tái bảo hiểm phải không ngừng nâng cao hiêu quả và nhanh chóng tham gia hội nhập vào thị trường tái bảo hiểm quốc tế. Tuy vậy, trong tương lai thị trường tái bảo hiểm vẫn là một thi trường đầy triển vọng với những tiềm năng to lớn cần khai thác một cách triệt để. Nhận thức được tầm quan trọng của tái bảo hiểm, nhóm nghiên cứu quyết định chọn đề tài “Phân tích nghiệp vụ Tái bảo hiểm hàng hóa tại Tổng công ty Cổ phần Tái bảo hiểm Quốc gia Việt Nam VINARE”.

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG VIỆN KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ -*** TIỂU LUẬN MÔN BẢO HIỂM TRONG KINH DOANH PHÂN TÍCH NGHIỆP VỤ TÁI BẢO HIỂM HÀNG HĨA TẠI TỔNG CƠNG TY CỔ PHẦN TÁI BẢO HIỂM QUỐC GIA VIỆT NAM - VINARE Nhóm thực hiện: Nhóm 13 Giảng viên hướng dẫn: ThS Hoàng Thị Đoan Trang Lớp tín chỉ: TMA402(1-1920).7-LT Hà Nội, tháng 11 năm 2019 MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ VÀ SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG KHÁI QUÁT CHUNG VỀ TÁI BẢO HIỂM VÀ TÁI BẢO HIỂM HÀNG HOÁ 1.1 Khái quát chung Tái bảo hiểm 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Quá trình hình thành phát triển Tái bảo hiểm thị trường Việt Nam 1.1.3 Các hình thức Tái bảo hiểm 1.1.4 Các phương pháp Tái bảo hiểm 1.1.5 Hợp đồng Tái bảo hiểm 1.2 Khái quát chung Tái bảo hiểm hàng hóa 1.2.1 Khái niệm Tái bảo hiểm hàng hóa 1.2.1 Vai trò Tái bảo hiểm hàng hóa 10 1.2.2 Các hình thức Tái bảo hiểm hàng hóa 10 CHƯƠNG THỰC TRẠNG TRIỂN KHAI NGHIỆP VỤ TÁI BẢO HIỂM HÀNG HĨA TẠI TỔNG CƠNG TY CỔ PHẦN TÁI BẢO HIỂM QUỐC GIA VIỆT NAM VINARE 13 2.1 Vài nét Tổng công ty Cổ phần Tái bảo hiểm Quốc gia Việt Nam - Vinare 13 2.1.1 Lịch sử đời trình phát triển 13 2.1.2 Vai trị, chức cơng ty 13 2.1.3 Định hướng phát triển công ty 14 2.1.4 Tình hình kinh doanh giai đoạn 2016-2018 14 2.2 Thực tiễn triển khai nghiệp vụ bảo hiểm hàng hóa Việt Nam giai đoạn 20162018 15 2.2.1 Thực trạng bảo hiểm hàng hóa Việt Nam giai đoạn 2016-2018 15 2.2.2 Nguyên nhân dẫn đến thực trạng bảo hiểm hàng hóa Việt Nam giai đoạn 2016-2018 17 2.3 Tình hình triển khai nghiệp vụ Tái bảo hiểm Hàng hóa Tổng cơng ty Cổ phần Tái bảo hiểm Quốc gia Việt Nam – VINARE giai đoạn 2016-2018 18 2.3.1 Thuận lợi khó khăn VINARE hoạt động kinh doanh Tái bảo hiểm Hàng hóa 18 2.3.2 Quy trình Tái bảo hiểm hàng hóa Tổng Công ty Cổ phần Tái bảo hiểm Quốc gia Việt Nam - VINARE 20 2.3.3 Kết triển khai nghiệp vụ Tái bảo hiểm hàng hóa Tổng cơng ty Cổ phần Tái bảo hiểm Quốc gia Việt Nam – VINARE 25 CHƯƠNG MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ TÁI BẢO HIỂM HÀNG HỐ TẠI TỔNG CƠNG TY TÁI BẢO HIỂM QUỐC GIA VIẸT NAM – VINARE 28 3.1 Dự báo nhu cầu bảo hiểm hàng hoá Việt Nam thời gian tới 28 3.2 Một số giải pháp nhằm phát triển nghiệp vụ Tái bảo hiểm hàng hóa Tổng công ty Cổ phần Tái bảo hiểm Quốc gia Việt Nam - VINARE 28 3.2.1 Chú trọng công tác kiểm tra giám sát 28 3.2.2 Lựa chọn phương pháp tái bảo hiểm hợp lý 29 3.2.3 Nâng cao nghiệp vụ chuyên môn cho cán nhân viên 29 3.2.4 Nâng cấp hệ thống thơng tin quản lí 29 KẾT LUẬN 30 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ VÀ SƠ ĐỒ DANH MỤC BẢNG Bảng 2-1 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh tổng hợp giai đoạn 2016 – 2018 15 Bảng 2-2 Doanh thu phí nhận nghiệp vụ Tái bảo hiểm hàng hóa 25 Bảng 2-3 Doanh thu phí giữ lại nghiệp vụ Tái bảo hiểm hàng hóa 26 Bảng 2-4 Tổng chi bồi thường nghiệp vụ Tái bảo hiểm hàng hóa 27 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2-1 Doanh thu phí bảo hiểm gốc Việt Nam giai đoạn 2016-2018 18 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2-1 Quy trình nhận Tái bảo hiểm hàng hóa VINARE 21 Sơ đồ 2-2 Quy trình nhượng Tái bảo hiểm hàng hóa VINARE 23 LỜI MỞ ĐẦU Cuộc sống sinh hoạt hoạt động sản xuất kinh doanh người tồn rủi ro định Có nhiều nguyên nhân dẫn tới rủi ro, nguyên nhân rủi ro xảy thường gây nên tổn thất Nhằm kiểm soát khắc phục hậu rủi ro, người áp dụng nhiều biện pháp khác nhau, biện pháp bảo hiểm Khi nhu cầu người gia tăng, hoạt động bảo hiểm ngày phát triển thiếu cá nhân, doanh nghiệp quốc gia Cùng với đời phát triển ngành bảo hiểm tái bảo hiểm đời tất yếu khách quan nhằm đảm bảo khả tài cho cơng ty bảo hiểm Trải qua giai đoạn thăng trầm lịch sử kinh tế giới, tái bảo hiểm ln phát huy tác dụng to lớn ngày khẳng đinh rõ vị trí quan trọng thiếu thị trường bảo hiểm nước quốc tế Tại Việt Nam, hoạt động bảo hiểm tái bảo hiểm đời lần tổng công ty bảo hiểm Việt Nam - Bảo Việt thành lập vào năm 1964 bước khẳng định vai trị kinh tế quốc dân Những năm gần đây, thị trường tái bảo hiểm bước vào giai đoạn chín muồi có xu hướng bão hồ Do đặt thị trường tái bảo hiểm Việt Nam trước thách thức to lớn, địi hỏi hoạt động tái bảo hiểm phải khơng ngừng nâng cao hiêu nhanh chóng tham gia hội nhập vào thị trường tái bảo hiểm quốc tế Tuy vậy, tương lai thị trường tái bảo hiểm thi trường đầy triển vọng với tiềm to lớn cần khai thác cách triệt để Nhận thức tầm quan trọng tái bảo hiểm, nhóm nghiên cứu định chọn đề tài “Phân tích nghiệp vụ Tái bảo hiểm Tổng công ty Cổ phần Tái bảo hiểm Quốc gia Việt Nam - VINARE” hàng hóa Tiểu luận chia thành chương: Chương 1: Khái quát chung Tái bảo hiểm Tái bảo hiểm hàng hoá Chương 2: Thực trạng triển khai nghiệp vụ Tái bảo hiểm hàng hóa Tổng công ty Cổ phần Tái bảo hiểm Quốc gia Việt Nam - VINARE Chương 3: Một số kiến nghị nhằm phát triển nghiệp vụ Tái bảo hiểm hàng hoá Tổng công ty Cổ phần Tái bảo hiểm Quốc gia Việt Nam – VINARE Trong trình nghiên cứu, cố gắng tiểu luận tránh sai sót, nhóm nghiên cứu mong nhận góp ý giảng viên hướng dẫn Cuối cùng, nhóm nghiên cứu xin chân thành cảm ơn GV ThS Hoàng Thị Đoan Trang giúp đỡ nhóm q trình hồn thành tiểu luận CHƯƠNG KHÁI QUÁT CHUNG VỀ TÁI BẢO HIỂM VÀ TÁI BẢO HIỂM HÀNG HOÁ 1.1 Khái quát chung Tái bảo hiểm 1.1.1 Khái niệm Khi sản xuất xã hội đạt số thành tựu lớn lúc bảo hiểm xuất trở thành nhu cầu thiếu đời sống kinh tế xã hội quốc gia Nhờ bảo hiểm, giá trị số lượng lớn rủi ro xảy cá nhân hay tổ chức “chia sẻ” cho người khác, tạo nên tính bền vững, tính cộng đồng xã hội Theo quan điểm đó, bảo hiểm hiểu hình thức dàn trải tổn thất số người cho nhiều người họ tham gia bảo hiểm tái bảo hiểm hình thức dàn trải tổn thất mà công ty bảo hiểm gốc phải gánh chịu Nói cách khác, Tái bảo hiểm bảo hiểm cho nhà bảo hiểm gốc Đi kèm với phát triển kinh tế xã hội nói chung ngành bảo hiểm nói riêng số lượng lớn rủi ro mà doanh nghiệp bảo hiểm thường xuyên phải đối mặt, phải kể đến: đối tượng tham gia có giá trị lớn mà khả tài doanh nghiệp có hạn; tổn thất xảy liên tục thời gian ngắn, xác định phí bảo hiểm khơng xác gây tượng thu không đủ bù chi; đối tượng tham gia bảo hiểm hoạt động địa bàn xa, công ty không đủ khả kiểm soát quản lý rủi ro nên dễ bị phá sản Đứng trước thực tế đó, việc đưa hình thức nhằm bảo vệ công ty bảo hiểm vơ cần thiết Chính vậy, Tái bảo hiểm đời, góp phần giải vướng mắc trên, thể bốn tác dụng chủ yếu: • Phân tán rủi ro nhanh để tránh phá sản, góp phần ổn định tài cho cơng ty bảo hiểm gốc • Tăng thu ngân sách nhà nước tăng dự trữ ngoại tệ quốc gia • Cơng ty bảo hiểm gốc nhận tỷ lệ phần trăm hoa hồng định tính phí tái bảo hiểm, đồng thời tái bảo hiểm gia tăng uy tín cho cơng ty bảo hiểm gốc • Giúp thực đường lối kinh tế đối ngoại quốc gia Như vậy, đời tái bảo hiểm tất yếu khách quan, nhằm mục đích thúc đẩy phát triển thị trường bảo hiểm đầy triển vọng quốc gia nói riêng giới nói chung 1.1.2 Q trình hình thành phát triển Tái bảo hiểm thị trường Việt Nam Hoạt động bảo hiểm nước ta đời muộn so với giới Gần 30 năm đầu tiên, từ 1965 – 1993, nghiệp vụ bảo hiểm tái bảo hiểm cung cấp độc quyền Công ty bảo hiểm Việt Nam (nay Tổng Công ty bảo hiểm Việt Nam – Bảo Việt) Sau nghị định 100-CP (18/12/1993) Chính Phủ ban hành, hàng loạt cơng ty bảo hiểm ngồi nước thành lập vào hoạt động, phải kể đến: Bảo Minh, AAA, PJICO, PVI, PTI, Prudential, Liberty, Cathay, Mars… Chính xuất ngày nhiều công ty bảo hiểm khiến cho thị trường bảo hiểm Việt Nam ngày phát triển, đồng thời tăng cường mối quan hệ với thị trường bảo hiểm tái bảo hiểm giới Chính vậy, kèm theo phát triển công ty bảo hiểm gốc xuất công ty tái bảo hiểm Việt Nam, đặc biệt Công ty Cổ phần Tái bảo hiểm Quốc gia – VINARE Quá trình hình thành phát triển thị trường tái bảo hiểm nước ta khái quát sau: • Từ 1965 – 1975: Giai đoạn độc quyền Công ty Bảo hiểm Việt Nam, thực tái bảo hiểm hàng hóa xuất nhập thân tàu thủy với nước XHCN Do xuất chưa có nhiều đón nhận dân chúng nên giai đoạn coi giai đoạn thử nghiệm hoạt động bảo hiểm tái bảo hiểm • Từ 1975 – tháng 12/1993: Hoạt động tái bảo hiểm mở rộng Trước tháng 2/1993, Bảo Việt giữ lại 5% tái 10% cho nước XHCN 85% cho hội tái bảo hiểm Tây Âu Đối với dịch vụ bảo hiểm hàng không, Bảo Việt tái bảo hiểm toàn giá trị bảo hiểm thân máy bay, mức trách nhiệm giữ lại • Từ 1994 – nay: Sau nghị 100-CP Chính Phủ ban hành, hoạt động tái bảo hiểm có mở rộng, mức giữ lại cơng ty bảo hiểm gốc thấp Để khắc phục tình trạng đó, phủ định thành lập Công ty Tái bảo hiểm Quốc gia Việt Nam – VINARE vào 20/12/2994 VINARE vào hoạt động mở thời kỳ phát triển cho thị trường bảo hiểm tái bảo hiểm Việt Nam 1.1.3 Các hình thức Tái bảo hiểm a) Tái bảo hiểm tạm thời (Facultative Reinsurance) Tái bảo hiểm tạm thời (tái bảo hiểm tùy ý lựa chọn) hình thức tái bảo hiểm cổ điển Theo hình thức này, công ty bảo hiểm gốc nhượng cho công ty tái bảo hiểm dịch vụ hay đơn bảo hiểm cách riêng lẻ Công ty bảo hiểm gốc có tồn quyền định tái bảo hiểm cho dịch vụ nào, với tỷ lệ bao nhiêu, cho công ty tái bảo hiểm Công ty tái bảo hiểm có quyền nhận từ chối dịch vụ đơn bảo hiểm đó, nhận tái bảo hiểm với tỷ lệ định mà họ coi thích hợp Cơng ty bảo hiểm gốc có nghĩa vụ cung cấp cho công ty tái bảo hiểm thông tin có liên quan đến dịch vụ bảo hiểm Trên thực tế, nhà tái bảo hiểm tiền hành đánh giá mức độ rủi ro dịch vụ định có nhận tái bảo hiểm hay khơng mà khơng cần đầy đủ thông tin chi tiết b) Tái bảo hiểm cố định (Obligatory Reinsurance) Tái bảo hiểm cố định (tái bảo hiểm bắt buộc) hình thức tái bảo hiểm mà theo cơng ty nhượng tái phải nhượng cho công ty nhận tái bảo hiểm tất đơn vị rủi ro bảo hiểm gốc mà hai bên thỏa thuận quy định hợp đồng Ngược lại, công ty nhận tái bảo hiểm buộc phải chấp nhận bảo hiểm toàn rủi ro c) Tái bảo hiểm lựa chọn – bắt buộc (Facultative-Obligatory Reinsurance) Tái bảo hiểm lựa chọn – bắt buộc hình thức bảo hiểm mà cơng ty nhượng không bắt buộc phải nhượng tất dịch vụ mà nhận bảo hiểm, ngược lại, nhà tái bảo hiểm bắt bộc phải chấp nhận dịch vụ mà công ty nhượng đưa vào thỏa thuận với điều kiện dịch vụ phải phù hợp với nội dung điều khoản quy ước hợp đồng tái bảo hiểm thỏa thuận Các bên tham gia hợp đồng tái bảo hiểm tùy ý lựa chọn – bắt buộc cần phải có trung thực tuyệt đối để đảm bảo lợi ích cho nhà nhận tái bảo hiểm 1.1.4 Các phương pháp Tái bảo hiểm a) Tái bảo hiểm theo tỷ lệ Tái bảo hiểm theo tỷ lệ (tái bảo hiểm theo số tiền bồi thường) phương thức tái bảo hiểm mà trách nhiệm cơng ty nhượng tái bảo hiểm công ty nhận tái bảo hiểm đơn vị rủi ro bảo hiểm phân bố theo tỷ lệ tham gia bên sở số tiền bảo hiểm Tái bảo hiểm tỷ lệ gồm loại: Tái bảo hiểm số thành Tái bảo hiểm mức dơi • Tái bảo hiểm số thành Với phương pháp tái bảo hiểm số thành, công ty nhượng tái giữ lại cho tỷ lệ định so với số tiền bảo hiểm, phần lại tái Chính điều này, phí bảo hiểm số tiền bảo hiểm phân bố công ty nhượng tái bảo hiểm công ty nhận tái bảo hiểm theo tỷ lệ tương ứng Phương pháp giúp cho việc tính tốn hợp đồng diễn đơn giản, tốn nhiên phương thức buộc công ty nhượng phải tái rủi ro nên khai thác hết khả công ty, ảnh hưởng đến lợi nhuận Tái bảo hiểm số thành sử dụng bảo hiểm trách nhiệm dân sự, bảo hiểm vận chuyển đường biển…và thường kết hợp với tái bảo hiểm mức dơi • Tái bảo hiểm mức dôi Với phương pháp tái bảo hiểm mức dôi, công ty nhượng tái bảo hiểm ấn định mức giữ lại, số dôi tái Trong tái bảo hiểm mức dôi, trách nhiệm người nhận tái bảo hiểm xác định theo lớp, tức bội số mức giữ lại Do đó, phí bảo hiểm số tiền bảo hiểm bồi thường phân bổ theo tỷ lệ tương ứng công ty nhượng công ty nhận tái bảo hiểm 19 ❖ Thị trường tái bảo hiểm Kể từ thành lập năm 1995, VINARE gần trở thành doanh nghiệp “độc quyền” lĩnh vực kinh doanh dịch vụ tái bảo hiểm Việt Nam quãng thời gian dài Mãi năm gần đây, vấn đề tái bảo hiểm trở thành nhu cầu cấp bách công ty bảo hiểm gốc nghiệp vụ tái bảo hiểm trọng công ty Tuy nhiên, non trẻ công ty tham gia vào thị trường Tái bảo hiểm nên thị trường Tái bảo hiểm mảnh đất màu mỡ doanh nghiệp muốn phát triển nghiệp vụ này, mà đứng đầu VINARE (2) Từ phía nội cơng ty Ngày 1/1/1995, VINARE thức vào hoạt động, đánh dấu bước chuyển ngành bảo hiểm Việt Nam nói chung tái bảo hiểm Việt Nam nói riêng Trong năm đầu hoạt động, với vai trò người đứng mũi chịu sào, đầu tàu Việt Nam ngành tái bảo hiểm, VINARE gần không vấp phải cạnh tranh đáng kể từ đối thủ nước Nhờ có sách ưu tiên nhà nước, VINARE có nhiều thuận lợi việc nhận tái bảo hiểm liên kết nhượng tái bảo hiểm với doanh nghiệp nước Là doanh nghiệp tái bảo hiểm số Việt Nam, VINARE có hẫu thuẫn, mong muốn liên kết nhiều doanh nghiệp bảo hiểm, tái bảo hiểm nước ngồi, phải kể đến Swiss Re, Munich Re, KRIC, Tokyo… Với việc trao đổi vốn kinh nghiệm vốn hữu, doanh nghiệp tái bảo hiểm nước ngồi giúp VINARE có bước cải tiến phát triển vượt bậc trình hoạt động b) Khó khăn VINARE hoạt động kinh doanh Tái bảo hiểm Hàng hóa ❖ Theo phát triển kinh tế thị trường, với xuất ngày nhiều công ty tái bảo hiểm nước thị trường Việt Nam, phòng ban tái bảo hiểm thành lập công ty bảo hiểm gốc, thị trường tái bảo hiểm nước diễn cạnh tranh gay gắt doanh nghiệp thông qua hình thức hạ phí, tăng hoa hồng, mở rộng phạm vi bảo hiểm trái với thông lệ 20 quốc tế Ví dụ như: năm gần đây, mức phí bảo hiểm bình qn hạ tới 40%, hoa hồng tăng từ – lần mức quy định; số công ty bảo hiểm mở rộng điều kiện bảo hiểm khơng thu phí tàu già, nhận bảo hiểm thiếu hàng container nguyên kẹp chì… Chính khơng minh bạch gây ảnh hưởng nhiều đến trình ký kết hợp đồng tái bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm gốc nhà tái bảo hiểm ❖ Chất lượng khai thác Bảo hiểm gốc chưa cải thiện Ngay doanh nghiệp bảo hiểm hàng đầu lĩnh vực Bảo hiểm hàng hóa xuất nhập vận chuyển đường biển PTI, PVI, PJICO nghiệp vụ chưa đảm bảo Khả kiểm soát rủi ro doanh nghiệp kể bị động, điều dẫn đến việc VINARE phải đối mặt với nhiều rủi ro trình nhận tái bảo hiểm ❖ Trong năm gần đây, tình hình thiên nhiên diễn biến xấu, nhiều thảm họa động đất, sóng thần hay nạn cướp biển liên tục xảy với mức độ nghiêm trọng ngày tăng khiến doanh nghiệp tái bảo hiểm nói chung VINARE nói riêng phải đối mặt với nhiều khó khăn Ngay với Swiss Re Munich Re, họ phải tuyên bố điều chỉnh mức phí điều kiện tái bỏa hiểm cho phù hợp với nguy gia tăng tần suất mức độ nghiêm trọng thảm họa thiên nhiên toàn cầu 2.3.2 Quy trình Tái bảo hiểm hàng hóa Tổng Cơng ty Cổ phần Tái bảo hiểm Quốc gia Việt Nam - VINARE a) Quy trình nhận Tái bảo hiểm hàng hóa VINARE 21 Sơ đồ 2-1 Quy trình nhận Tái bảo hiểm hàng hóa VINARE Đơn vị chịu trách nhiệm Nội dung thực Cán phòng Tái bảo hiểm hàng hải Bước Thu thập xử lý thơng tin Cán bộ/trưởng phịng Trình phương án nhận phịng Tái bảo hiểm tái bảo hiểm hàng hải/Ban giám đốc Bước điều hành/Tổng giám đốc Từ chối Xác định hợp đồng nhận tái bảo hiểm Không đạt Cán bộ/trưởng phòng phòng Tái bảo hiểm hàng hải/Ban giám đốc Bước Ký, thực hợp đồng nhận tái bảo hiểm điều hành/Tổng giám đốc Thống kê, đánh giá hợp đồng tái bảo hiểm Cán bộ/trưởng phòng phòng Tái bảo hiểm Bước hàng hải Bồi thường nhận tái bảo hiểm Lưu hồ sơ, liệu chung Nguồn: Phòng Tái bảo hiểm hàng hải VINARE Bước 1: Thu thập xử lý thơng tin Cán phịng Tái bảo hiểm hàng hải thu thập thông tin qua chào tái bảo hiểm từ công ty nhượng tái bảo hiểm môi giới tái bảo hiểm tiến hành đánh giá, xem xét thông tin, số liệu 22 Bước 2: Trình phương án nhận tái bảo hiểm Cán phịng Tái bảo hiểm hàng hải lập tờ trình nhận tái bảo hiểm, đề xuất khả nhận Nếu nhận nên rõ tỷ lệ nhận, điều kiện, khả xử lý phần nhận tái bảo hiểm Tờ trình chuyển qua Trưởng phịng xem xét trình lên Ban giám đốc điều hành/Tổng giám đốc duyệt Sau tờ trình phê duyệt, Cán bộ/trưởng phòng phòng Tái bảo hiểm hàng hải xác nhận thức với cơng ty nhượng tái bảo hiểm môi giới Bước 3: Ký kết thực hợp đồng Khi nhận hợp đồng tái bảo hiểm chứng từ tốn phí tái bảo hiểm, Cán bộ/Trưởng phòng phòng Tái bảo hiểm hàng hải tiến hành kiểm tra đối chiếu điều khoản tính tốn sai lệch chứng từ tốn phí tái bảo hiểm với chào báo cho Công ty chào tái bảo hiểm sửa đổi Hồ sơ chứng từ trình lên Ban giám đốc điều hành/Tổng giám đốc ký kết Sau chứng từ ký duyệt, Cán bộ/Trưởng phòng phòng Tái bảo hiểm hàng hải thực lưu chuyển quản lý hồ sơ Bước 4: Bồi thường nhận tái bảo hiểm Khi nhận thông báo tổn thất từ công ty bảo hiểm gốc, Cán bộ/Trưởng phòng phòng Tái bảo hiểm hàng hải có trách nhiệm tập hợp đầy đủ hồ sơ liên quan đến tổn thất, lập xác nhận toán tổn thất trình lên Ban giám đốc điều hành/Tổng giám đốc ký kết, thực lưu chuyển chứng từ b) Quy trình nhượng (nhượng lại) Tái bảo hiểm hàng hóa VINARE Với đặc điểm doanh nghiệp hoạt động chuyên nghiệp lĩnh vực tái bảo hiểm, không trực tiếp tham gia vào nghiệp vụ bảo hiểm gốc, VINARE đóng vai trị nhà mơi giới tái bảo hiểm, giúp cơng ty bảo hiểm gốc tìm đối tác nhận tái bảo hiểm phù hợp với lực họ Chính vậy, quy trình nhượng tái bảo hiểm VINARE có khác biệt đặc trưng so với quy trình nhượng tái bảo hiểm công ty bảo hiểm gốc 23 Sơ đồ 2-2 Quy trình nhượng Tái bảo hiểm hàng hóa VINARE Đơn vị chịu trách nhiệm Cán bộ/trưởng phòng Nội dung thực Bước Thu nhận xử lý thông tin hồ sơ tái bảo hiểm công ty bảo hiểm gốc phòng Tái bảo hiểm hàng hải Cán bộ/trưởng phòng Bước Thu xếp hợp đồng nhượng lại tái bảo hiểm phòng Tái bảo hiểm hàng hải Cán bộ/trưởng phịng Bước Thơng báo cho cơng ty bảo hiểm gốc phòng Tái bảo hiểm hàng hải Cán bộ/trưởng phòng Bước Thực hợp đồng nhượng lại tái bảo hiểm phòng Tái bảo hiểm Thống kê, đánh giá hợp đồng nhượng lại hàng hải/Ban giám đốc tái bảo hiểm điều hành/Tổng giám đốc Lưu hồ sơ, liệu chung Nguồn: Phòng Tái bảo hiểm hàng hải VINARE Bước 1: Thu nhận xử lý thông tin hồ sơ tái bảo hiểm công ty bảo hiểm gốc Cán Trưởng phòng Tái bảo hiểm tiếp nhận xử lý thông tin hồ sơ tái bảo hiểm công ty bảo hiểm gốc, kiểm tra thông tin Bản tóm tắt điều kiện bảo hiểm, thơng tin rủi ro, tổn thất khứ, điều khoản hợp đồng tái bảo hiểm hàng hóa vận chuyển đường biển Bước 2: Thu xếp hợp đồng nhượng lại tái bảo hiểm 24 Cán bộ/Trưởng phòng Tái bảo hiểm hàng hải lập chào nhượng tái bảo hiểm với nội dung gồm phần: thông tin hợp đồng bảo hiểm gốc, hợp đồng nhận tái bảo hiểm lần 1, điều khoản nhượng lại tái bảo hiểm Các thông tin bao gồm: - Tên người bảo hiểm - Đối tượng, đặc điểm vị trí, hành trình đối tượng bảo hiểm - Ngành nghề sản xuất kinh doanh người bảo hiểm - Loại hình bảo hiểm, số tiền bảo hiểm, tỷ lệ phí, mức khấu trừ, điều kiện bảo hiểm… - Tỷ lệ chào hoa hồng tái bảo hiểm lần - Tỷ lệ chào hoa hồng nhượng lại tái bảo hiểm - Các thông tin khác liên quan: đánh giá rủi ro, tổn thất khứ… Bản xác nhận công ty nhận tái bảo hiểm lần trình lên Trưởng phịng Tái bảo hiểm hàng hải/Ban giám đốc điều hành/Tổng giám đốc để xin ý kiến đạo trước gửi xác nhận lại cho công ty nhận tái bảo hiểm lần Bước 3: Thông báo cho công ty bảo hiểm gốc Cán bộ/ Trưởng phòng Tái bảo hiểm hàng hải có trách nhiệm thơng báo lại cho cơng ty bảo hiểm gốc (bằng văn bản) thông tin hợp đồng nhượng lại tái bảo hiểm Những thông tin nhằm đảm bảo rủi ro xảy ra, cơng ty bảo hiểm gốc trực tiếp làm việc với công ty nhận tái bảo hiểm lần 2, kịp chi trả bồi thường cho khách hàng Bước 4: Thực hợp đồng nhượng lại tái bảo hiểm Cán bộ/Trưởng phòng Tái bảo hiểm hàng hải đối chiếu, điều chỉnh thông tin phát hành chứng từ toán cho nhà nhận tái bảo hiểm lần Hồ sơ chứng từ sau trình lên cho Ban giám đốc điều hành/Tổng giám đốc ký kết Sau chứng từ ký duyệt, Cán bộ/Trưởng phòng phòng Tái bảo hiểm hàng hải thực lưu chuyển quản lý hồ sơ 25 2.3.3 Kết triển khai nghiệp vụ Tái bảo hiểm hàng hóa Tổng cơng ty Cổ phần Tái bảo hiểm Quốc gia Việt Nam – VINARE a) Phân tích doanh thu phí nhận nghiệp vụ Tái bảo hiểm hàng hóa Bảng 2-2 Doanh thu phí nhận nghiệp vụ Tái bảo hiểm hàng hóa Đơn vị tính: Tr VNĐ 2016 2016 vs % Kế 2017 2017 vs % Kế % 2015 hoạch 2016 hoạch (%) 2016 (%) ban đầu điều 2017 Kế 2018 hoạch 2018 % Kế vs hoạch 2017 2018 chỉnh 2017 153256 64,79% 61,3% 132072 86,18% 88,04% 101,59% 134782 102% 95,6% Nguồn: Báo cáo Kết kinh doanh VINARE 2016, 2017, 2018 Từ năm 2016 đến năm 2017, doanh thu phí nhận nghiệp vụ Hàng hóa VINARE có xu hướng giảm Cụ thể năm 2016, doanh thu phí nhận nghiệp vụ Hàng hóa năm 2016 giảm mạnh xuống mức tương ứng 64,79% doanh thu phí nhận nghiệp vụ Hàng hóa năm 2015, đạt 61,3% kế hoạch Mức độ sụt giảm cải thiện tiếp diễn năm 2017, mà giảm từ 153 tỷ VNĐ năm 2016 xuống 132 tỷ VNĐ năm 2017, đạt 88,04% kế hoạch ban đầu Năm 2018, doanh thu phí nhận nghiệp vụ Hàng hóa có dấu hiệu phục hồi, nhiên tốc độ tăng không đáng kể Mặc dù doanh thu phí nhận nghiệp vụ Hàng hóa năm 2018 tăng 2% (tương ứng 2,7 tỷ VNĐ) so với năm 2017 không đạt kế hoạch đề Nguyên nhân khách quan: Do tình hình thị trường bảo hiểm nghiệp vụ bảo hiểm Hàng hóa sụt giảm mạnh vào năm 2016, sau dần hồi phục vào năm 2017 tăng trưởng chậm vào năm 2018 Các công ty bảo hiểm gốc cạnh tranh gay gắt nhiều hình thức phi kỹ thuật hạ tỷ lệ phí bảo hiểm, mở rộng điều kiện, điểu khoản bảo hiểm, … Năm 2016, tỷ lệ phí bảo hiểm Hàng hóa giảm mạnh từ 30-40% cạnh tranh Cạnh tranh với hạn chế đánh giá kiểm sốt rủi ro cơng ty bảo 26 hiểm gốc khiến cho chi phí khai thác doanh nghiệp bảo hiểm gốc tăng cao, dẫn đến hoa hồng tái bảo hiểm tăng cao hậu doanh thu phí nhận tái bảo hiểm giảm mạnh Năm 2017, công ty Bảo hiểm gốc tăng mức giữ lại Việc phân chia thị phần dịch vụ có Tái bảo hiểm giữ cơng ty gốc bất lợi cho việc nhận dịch vụ VINARE Tỷ lệ tham gia nhận Tái bảo hiểm dịch vụ khu vực FDI bị ảnh hưởng sách Tái bảo hiểm công ty Bảo hiểm nước ngoài; Thị trường bảo hiểm quốc tế tiếp tục xu hướng mềm, việc nhận dịch vụ từ thị trường nước ngồi khó khăn hơn, mặt phí thu giảm, EPI nhiều hợp đồng không đạt dự kiến Năm 2018, tỷ lệ phí bảo hiểm Hàng hóa tiếp tục giảm khiến cho doanh thu phí từ thị trường nước tăng trưởng thấp, tăng trưởng doanh thu phí nhận doanh thu phí giữ lại có đóng góp quan trọng từ việc mở rộng trao đổi dịch vụ từ thị trường nước cách thận trọng Nguyên nhân khách quan: Từ năm 2016 đến năm 2018, VINARE theo đuổi chủ trương tăng cường kiểm soát chặt chẽ rủi ro, tăng cường kỷ luật khai thác, từ chối không nhận dịch vụ chuẩn để nâng cao hiệu kinh doanh hoạt động Tái bảo hiểm b) Phân tích doanh thu phí giữ lại nghiệp vụ Tái bảo hiểm hàng hóa Bảng 2-3 Doanh thu phí giữ lại nghiệp vụ Tái bảo hiểm hàng hóa Đơn vị tính: Tr VNĐ 2016 2016 % Kế vs 2015 2017 2017 % Kế % Kế hoạch vs hoạch 2016 2016 (%) (%) 117303 61,67 % 55,07 % 103322 2018 2018 % Kế hoạch vs hoạc ban điều 2017 h đầu chỉnh 2017 2017 88,08 93,92 104,37 % % % 2018 104547 101,2 95% % Nguồn: Báo cáo Kết kinh doanh VINARE 2016, 2017, 2018 27 Tương tự doanh thu phí nhận nghiệp vụ Hàng hóa, doanh thu phí giữ lại nghiệp vụ Hàng hóa có xu hướng giảm hai năm 2016, 2017 có tăng nhẹ vào năm 2018, khơng đạt kế hoạch đề năm Cụ thể, doanh thu phí giữ lại năm 2016 giảm xuống 61,67% so với doanh thu phí giữ lại năm 2015, đạt 55% kế hoạch Doanh thu phí giữ lại năm 2017 tiếp tục giảm xuống 103 tỷ VNĐ, 88,08% doanh thu phí giữ lại năm 2016, không đạt kế hoạch ban đầu vượt nhẹ kế hoạch điều chỉnh 4,37% Trong năm 2018, doanh thu phí giữ lại cải thiện, tăng khoảng 1,2 tỷ VNĐ tương ứng 1,2% so với năm 2017, hoàn thành 95% kế hoạch Nguyên nhân thay đổi doanh thu phí giữ lại tương tự nguyên nhân dẫn tới biến động doanh thu phí nhận nghiệp vụ Hàng hóa c) Phân tích tổng chi bồi thường nghiệp vụ Tái bảo hiểm hàng hóa Bảng 2-4 Tổng chi bồi thường nghiệp vụ Tái bảo hiểm hàng hóa Đơn vị: VNĐ 2015 2016 2017 2018 146.750.697.408 95.440.735.643 41.862.934.223 24.452.817.681 Nguồn: Annual Report VINARE 2016, 2017, 2018 Bồi thường thuộc trách nhiệm giữ lại giảm từ 146 tỷ VNĐ vào năm 2015 xuống 95 tỷ VNĐ vào năm 2016 (giảm tương ứng 44%) phí giữ lại giảm 29% tình hình bồi thường chung giảm VINARE giảm tỷ lệ tham gia với số account có tỷ lệ tổn thất cao Bồi thường thuộc trách nhiệm giữ lại tiếp tục giảm mạnh xuống gần 42 tỷ VNĐ vào năm 2017 gần 24,5 tỷ VNĐ vào năm 2018 Nguyên nhân phí giữ lại tiếp tục giảm vào năm 2017 gần không đổi vào năm 2018, tình hình bồi thường chung giảm nhiều vụ bồi thường lớn tồn đọng giải từ năm 2016 28 CHƯƠNG MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ TÁI BẢO HIỂM HÀNG HỐ TẠI TỔNG CƠNG TY TÁI BẢO HIỂM QUỐC GIA VIẸT NAM – VINARE 3.1 Dự báo nhu cầu bảo hiểm hàng hoá Việt Nam thời gian tới Nghiệp vụ Tái bảo hiểm hàng hóa ngày thể rõ tầm quan trọng môi trường hội nhập quốc tế Theo dự báo nhà kinh tế thời gian tới, với phát triển đất nước nói chung ngành hàng hải nói riêng, nhu cầu bảo hiểm hàng hóa chắn phát triển mạnh vì: Nền kinh tế Việt Nam phát triển mạnh với việc kí kết hiệp định thương mại tự gần Hiệp định đối tác tồn diện phát triển xun Thái Bình Dương (CPTPP) Những diễn biến bất lợi cho chuyến hàng diễn ngày nhiều với quy mô ngày rộng Chính rủi ro lặp lặp lại, ngày nhiều rộng tác động lên nhận thức khách hàng cách mạnh mẽ Các nhà đầu tư, doanh nghiệp, đơn vị kinh doanh ngày nâng cao ý thức việc phải bảo vệ thân trước rủi ro ln rình rập cách mua bảo hiểm cho lượng hàng hóa Như vậy, với phát triển bề rộng lẫn bề sâu thị trường hàng hải, mà cụ thể thị trường vận chuyển hàng hóa, ngành bảo hiểm thời gian tới hứa hẹn đạt nhiều bước phát triển vượt bậc với nghiệp vụ bảo hiểm hàng hóa 3.2 Một số giải pháp nhằm phát triển nghiệp vụ Tái bảo hiểm hàng hóa Tổng cơng ty Cổ phần Tái bảo hiểm Quốc gia Việt Nam - VINARE 3.2.1 Chú trọng công tác kiểm tra giám sát Cần trọng công tác kiểm tra hợp đồng Bảo hiểm hàng hóa cơng ty Bảo hiểm gốc Việc kiểm tra giúp VINARE tổ chức quản trị rủi ro, tránh tổn thất không cho cơng ty mà cịn cho nhà bảo hiểm gốc Việc kiểm tra, 29 giám sát điều khoàn hợp đồng bảo hiểm gốc chặt chẽ giúp cho việc nhận tái bảo hiểm hợp đồng gốc thuận tiện nhiêu 3.2.2 Lựa chọn phương pháp tái bảo hiểm hợp lý Công đoạn lựa chọn phương pháp tái bảo hiểm cho hợp đồng bảo hiểm gốc quan trọng Để có thích hợp, lựa chọn phương pháp tái bảo hiểm cần phải vào yếu tố: đặc trưng nghiệp vụ hàng hóa (nhiều đơn bảo hiểm hàng hố vận chuyển tàu, khởi hành vào địa điểm thời gian Khi đó, cần phải ý tới yếu tố tích tụ rủi ro hàng hàng, hàng với tàu, từ đó, xác định Giá trị bảo hiểm để thu xếp tái bảo hiểm an toàn nhất), giới hạn cần thiết (xác định gái trị tàu, hàng, tích tụ rủi ro tàu hàng), mức giữ lại (căn vào khả tài doanh nghiệp bảo hiểm gốc) 3.2.3 Nâng cao nghiệp vụ chuyên môn cho cán nhân viên Với đặc thù nghiệp vụ tái bảo hiểm hàng hố có tính chất thay đổi liên tục đa dạng rủi ro ngày nhiều việc kịp thời thích ứng với môi trường làm việc yêu cầu quan trọng với nhân viên tái bảo hiểm hàng hố 3.2.4 Nâng cấp hệ thống thơng tin quản lí Thực tế việc áp dụng công tin vào công tác quản lý tái bảo hiểm nói chung tái bảo hiểm hàng hóa nói riêng mang lại hiệu cao nhiều nước giới Việc cung cấp đầy đủ, chi tiết số liệu thống kê, số liệu hợp đồng mang lại lợi không nhỏ doanh nghiệp tái bảo hiểm nước có hệ thống thơng tin tiến Bên cạnh đó, VINARE cần tiếp tục mở rộng quan hệ hợp tác nước quốc tế 30 KẾT LUẬN Với mục tiêu hợp tác phát triển giảm thiểu rủi ro kinh doanh ngành bảo hiểm, hình thức tái bảo hiểm ngày quan tâm phát triển cách rõ nét Từ nhận thức mơ hình tái bảo hiểm giúp chúng em có nhìn tổng quan tính ưu việt tái bảo hiểm lợi ích kinh tế quốc gia nói chung riêng công ty bảo hiểm, đặc biệt mơ hình doanh nghiệp vừa nhỏ có định hướng mở rộng kinh doanh Nhận thấy tiềm lợi hình thức tái bảo hiểm thời gian tới đây, chúng em tiến hành nghiên cứu thực tiễn hoạt động nghiệp vụ bảo hiểm hàng hóa Tổng cơng ty Tái bảo hiểm Quốc gia VINARE Với tốc độ phát triển nhanh, công ty bước khẳng định tên tuổi thị trường bảo hiểm, mơi trường tốt cung cấp cho nhìn đa chiều “tái bảo hiểm” Chúng em thu số kết tích cực qua q trình sử dụng kiến thức giảng viên trao đổi lớp để so sánh đối chiếu với thực tiễn vận hành hoạt động Tổng công ty Tái bảo hiểm Quốc gia VINARE Chúng em tin kinh nghiệm giúp ích nhiều q trình cơng tác làm việc sau Cuối cùng, thay lời kết, nhóm xin gửi lời cảm ơn chân thành tới GV Ths Hồng Thị Đoan Trang Sự định hướng giúp chúng em hồn thành cơng việc nghiên cứu mơn Bảo hiểm kinh doanh Trong q trình hồn thành tiểu luận, nhận thức chưa sâu thời gian nghiên cứu cịn bị hạn chế nên khơng thể tránh khỏi số sai sót định Kính mong góp ý bổ sung để nhóm hồn thiện tiểu luận mơn, đồng thời giúp tài liệu có giá trị khai thác sau DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Bảo Việt, 2019, Báo cáo Ngành Bảo hiểm 2018, truy cập 11/2019 https://bvsc.com.vn/Handlers/DownloadReport.ashx?ReportID=5866 Hoàng Văn Châu, 2006, Giáo trình Bảo hiểm kinh doanh, NXB Lao động xã hội, Hà Nội Tào Quang Hiển, 2010, Chuyên đề tốt nghiệp “Thực trạng triển khai nghiệp vụ Tái bảo hiểm hàng hóa xuất nhập vận chuyển đường biển Tổng Công ty Cổ phần Tái bảo hiểm Quốc gia Việt Nam – VINARE” VINARE, 2017, Báo cáo Kết kinh doanh 2016 Phương hướng nhiệm vụ kinh doanh 2017, truy cập 11/2019 http://vinare.com.vn/Data/upload/files/Quan%20h%E1%BB%87%20C%E1%B B%95%20%C4%91%C3%B4ng/DHDCD2017/VNR_Bao%20cao%20KQKD% 202016.pdf?fbclid=IwAR3_gQO_BVDYR0QLnI-v8wuZt-PcE8tGZ5ZrgKsrzLkXB4gVK9X-ZeD-zc VINARE, 2018, Báo cáo Kết kinh doanh 2017 Phương hướng nhiệm vụ kinh doanh 2018, truy cập 11/2019 http://vinare.com.vn/Data/upload/files/Quan%20h%E1%BB%87%20C%E1%B B%95%20%C4%91%C3%B4ng/DHDCD2018/VNR%20BaoCaoKQKD%2020 17VaKHKD%202018.pdf?fbclid=IwAR3hs5g7tsIKfGHZ27L28AKrtZAe6QFG 7Yj0Fxx1pKlM6YyjfKRgrFaVKSs VINARE, 2019, Báo cáo Kết kinh doanh 2018 Phương hướng nhiệm vụ kinh doanh 2019, truy cập 11/2019 tatic2.vietstock.vn/data/HNX/2019/TAI%20LIEU%20DHCD/VN/VNR_TAILI EU_DHCD%20thuong%20nien_2019.pdf?fbclid=IwAR2FhyJURclynkexpxZlH lGW3gUYR2XMHY-aWfTEp02VU5GGJw8eyHDo-xw VINARE, 2016, Báo cáo thường niên 2016, truy cập 11/2019 http://static2.vietstock.vn/data/HNX/2016/BCTN/VN/VNR_Baocaothuongnien _2016.pdf?fbclid=IwAR3hs5g7tsIKfGHZ27L28AKrtZAe6QFG7Yj0Fxx1pKlM 6YyjfKRgrFaVKSs VINARE, 2017, Báo cáo thường niên 2017, truy cập 11/2019 http://vinare.com.vn/Data/upload/files/Quan%20h%E1%BB%87%20C%E1%B B%95%20%C4%91%C3%B4ng/Bao%20cao%20thuong%20nien/VNR%20Bao CaoThuongNien%202017%20moi%20(3).pdf VINARE, 2018, Báo cáo thường niên 2018, truy cập 11/2019 http://vinare.com.vn/Data/upload/files/Quan%20h%E1%BB%87%20C%E1%B B%95%20%C4%91%C3%B4ng/Bao%20cao%20thuong%20nien/VNR%20Bao CaoThuongNien%202018.pdf 10 VINARE, 2017, Báo cáo tài riêng kiểm tốn 2016, truy cập 11/2019 http://vinare.com.vn/Data/upload/files/Quan%20h%E1%BB%87%20C%E1%B B%95%20%C4%91%C3%B4ng/Ba%CC%81o%20ca%CC%81o%20Ta%CC% 80i%20chi%CC%81nh/B%C3%A1o%20c%C3%A1o%20TC%20n%C4%83m/ BCTC%20Kiem%20toan%20CTy%20Me%202016.pdf 11 VINARE, 2018, Báo cáo tài riêng kiểm tốn 2017, truy cập 11/2019 http://vinare.com.vn/Data/upload/files/Quan%20h%E1%BB%87%20C%E1%B B%95%20%C4%91%C3%B4ng/Ba%CC%81o%20ca%CC%81o%20Ta%CC% 80i%20chi%CC%81nh/B%C3%A1o%20c%C3%A1o%20TC%20n%C4%83m/ VNR%20ToanVanBCTCRiengKiemToan%202017.pdf 12 VINARE, 2019, Báo cáo tài riêng kiểm tốn 2018, truy cập 11/2019 http://vinare.com.vn/Data/upload/files/Quan%20h%E1%BB%87%20C%E1%B B%95%20%C4%91%C3%B4ng/Ba%CC%81o%20ca%CC%81o%20Ta%CC% 80i%20chi%CC%81nh/Giai%20trinh%20rieng.pdf BẢNG PHÂN CƠNG NHIỆM VỤ NHĨM 13 Họ tên Mã sinh viên Nhiệm vụ Mở đầu, Chương 3, Kết luận 1.1 1.2; Tổng hợp chỉnh sửa Power Point 2.3.2; 2.3.3; Tổng hợp chỉnh sửa Tiểu luận 2.1 2.2; 2.3.1 ... nhà tái bảo hiểm cho năm tới 1.2 Khái quát chung Tái bảo hiểm hàng hóa 1.2.1 Khái niệm Tái bảo hiểm hàng hóa Tái bảo hiểm hàng hóa với tư cách phận tái bảo hiểm, thực công ty nhận tái bảo hiểm. .. thu phí nhận nghiệp vụ Tái bảo hiểm hàng hóa 25 Bảng 2-3 Doanh thu phí giữ lại nghiệp vụ Tái bảo hiểm hàng hóa 26 Bảng 2-4 Tổng chi bồi thường nghiệp vụ Tái bảo hiểm hàng hóa 27 DANH... trình Tái bảo hiểm hàng hóa Tổng Cơng ty Cổ phần Tái bảo hiểm Quốc gia Việt Nam - VINARE a) Quy trình nhận Tái bảo hiểm hàng hóa VINARE 21 Sơ đồ 2-1 Quy trình nhận Tái bảo hiểm hàng hóa VINARE