Tính cấp thiết của đề tài
Xu thế hội nhập kinh tế quốc tế mang lại nhiều cơ hội phát triển cho Việt Nam, nhưng cũng đặt ra không ít thách thức Để ổn định nền kinh tế và thúc đẩy sự phát triển bền vững, Nhà nước đã triển khai nhiều chính sách và biện pháp Trong bối cảnh này, ngân hàng thương mại được xem là một công cụ tài chính hiệu quả, đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển kinh tế của đất nước.
Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc điều tiết nguồn vốn lưu thông trong xã hội thông qua hoạt động huy động và sử dụng vốn Để phát huy hiệu quả trong sự phát triển kinh tế của nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, ngân hàng cần có hoạt động tín dụng hiệu quả.
Mặc dù các ngân hàng đang nỗ lực hoàn thiện để phát triển, họ vẫn phải đối mặt với nhiều thách thức như nợ xấu, khả năng thanh khoản, lạm phát và cạnh tranh thị trường Qua quá trình thực tập tại Sở giao dịch NHNN & PTNT Việt Nam, tôi nhận thấy rằng mặc dù hoạt động huy động vốn diễn ra khá tốt, nhưng hoạt động cho vay vẫn chưa đạt hiệu quả cao Cần cải thiện hơn nữa quy trình tín dụng, dư nợ, cũng như các hoạt động marketing và nhân sự Do đó, tôi đã quyết định chọn đề tài khóa luận tốt nghiệp này.
“Chất lượng tín dụng của Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam”
Thông qua đề tài này, tôi xin đề xuất một số giải pháp nhằm cải thiện hoạt động tín dụng tại Sở giao dịch Với kinh nghiệm và kiến thức thực tiễn còn hạn chế, tôi nhận thức được những thiếu sót trong bài viết và rất mong nhận được sự góp ý từ thầy cô, bạn bè cũng như các anh chị tại Sở giao dịch.
Mục tiêu nghiên cứu
Mục tiêu của đề tài là làm rõ lý luận về tín dụng và chất lượng tín dụng, đồng thời phân tích và đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng hiện tại Qua đó, đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại Sở giao dịch Ngân hàng Nhà nước và Phát triển Nông thôn Việt Nam.
Phương pháp nghiên cứu
Bằng những kiến thức đã học được, em đã sử dụng phương pháp nghiên cứu sau trong đề tài của mình:
- Phương pháp thu thập dữ liệu
- Phương pháp xử lý dữ liệu
Kết cấu khóa luận
Ngoài phần mở đầu, kết luận và phụ lục, bản khóa luận tốt nghiệp gồm có 3 phần chính sau:
Chương 1: Tổng quan về tín dụng ngân hàng và chất lượng tín dụng của SGD Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam
Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng tại SGD Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam
Chương 3: một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại SGDNgân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam.
TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA SGD NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM
Tổng quan về tín dụng của ngân hàng thương mại
Tín dụng là một khái niệm kinh tế quan trọng, phát triển qua nhiều hình thái kinh tế - xã hội Quan hệ tín dụng bắt đầu hình thành từ thời kỳ tan rã của chế độ công xã nguyên thủy, và khi chế độ tư hữu về tư liệu sản xuất xuất hiện, tín dụng đã được thực hiện thông qua hình thức vay mượn hàng hóa Hiện nay, quan hệ tín dụng đã trở nên đa dạng và toàn diện, phản ánh sự phát triển của nền kinh tế hàng hóa.
Cho vay, hay còn gọi là tín dụng, là quá trình mà bên cho vay cung cấp tài chính cho bên đi vay, với điều kiện bên đi vay phải hoàn trả số tiền này trong thời gian đã thỏa thuận, thường kèm theo lãi suất Hoạt động này tạo ra một khoản nợ, với bên cho vay được gọi là chủ nợ và bên đi vay là con nợ Tín dụng thể hiện mối quan hệ giữa hai bên, được ràng buộc bởi cơ chế tín dụng, thỏa thuận về thời gian vay và lãi suất phải trả.
Tín dụng là mối quan hệ kinh tế liên quan đến việc hình thành và sử dụng quỹ tín dụng, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn tạm thời cho quá trình tái sản xuất và đời sống, với nguyên tắc hoàn trả.
Hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng là việc sử dụng nguồn vốn tự có và huy động để cấp tín dụng cho khách hàng Các hình thức cấp tín dụng bao gồm cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và nhiều nghiệp vụ khác, tất cả đều tuân theo nguyên tắc hoàn trả.
1.1.1.2 Khái niệm tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng là sự trao đổi tài sản giữa ngân hàng và bên đi vay, bao gồm các tổ chức kinh tế và cá nhân Trong giao dịch này, ngân hàng cung cấp tài sản cho bên đi vay trong một khoảng thời gian theo thỏa thuận, và bên đi vay có nghĩa vụ hoàn trả cả vốn gốc lẫn lãi suất cho ngân hàng khi đến hạn.
Hoạt động ngân hàng chủ yếu liên quan đến giao dịch tiền tệ, do đó tài sản trong tín dụng ngân hàng thường là tiền Tuy nhiên, trong một số hình thức tín dụng như cho thuê tài chính, tài sản giao dịch cũng có thể bao gồm các loại tài sản khác, chẳng hạn như tài sản cố định.
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng thương mại, với quy trình kỹ thuật phong phú và phức tạp Để quản lý và kế toán tín dụng hiệu quả, nhà quản trị ngân hàng và kế toán tín dụng cần nắm vững nghiệp vụ này Dưới đây là những nội dung quan trọng cần chú ý trong lĩnh vực tín dụng từ góc độ kế toán và quản trị.
Trong bảng cân đối kế toán của ngân hàng thương mại, tín dụng và đầu tư chiếm tỷ trọng lớn nhất, khoảng 70% – 80% tổng tài sản Đây là khối lượng tài sản lớn mà ngân hàng đầu tư vào nền kinh tế, do đó, kế toán cần ghi chép và phản ánh đầy đủ, chính xác để cung cấp thông tin phục vụ chỉ đạo nghiệp vụ tín dụng và bảo vệ an toàn tài sản.
Tín dụng là một nghiệp vụ phức tạp trong ngân hàng, với nhiều hình thức cấp tín dụng như cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức, cho vay chiết khấu thương phiếu, cho vay trả góp, cho vay hợp vốn và cho vay theo dự án đầu tư Mỗi hình thức này đi kèm với kỹ thuật cho vay, thu nợ và thu lãi riêng, làm cho kế toán tín dụng trở nên phong phú và phức tạp hơn Do đó, việc tổ chức kế toán nghiệp vụ tín dụng cần phải được thực hiện một cách khoa học để đảm bảo hiệu quả và chính xác.
Tín dụng là nguồn thu lớn nhất của ngân hàng thương mại thông qua lãi cho vay, được coi là doanh thu cung cấp dịch vụ theo chuẩn mực kế toán Việt Nam VAS 14 Lãi cho vay liên quan đến thời hạn sử dụng vốn vay của khách hàng và được ghi nhận trong từng kỳ kế toán Đối với nợ đủ tiêu chuẩn, lãi cho vay được xác định là “doanh thu tương đối chắc chắn” và phải được hạch toán dự thu lãi để ghi nhận vào thu nhập theo nguyên tắc “cơ sở dồn tích”.
Tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro, vì vậy các ngân hàng thương mại cần phân loại nợ để đánh giá chất lượng tín dụng và trích lập dự phòng rủi ro định kỳ Kế toán đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp thông tin cần thiết cho phân loại nợ, đồng thời đảm bảo hạch toán đầy đủ và chính xác khi trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro.
1.1.2 Vai trò tín dụng của ngân hàng đối với sự phát triển kinh tế
Tín dụng có vai trò vô cùng quan trọng đối với sự phát triển của nền kinh tế, thể hiện ở các mặt sau:
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc luân chuyển nguồn vốn trong nền kinh tế, từ những người có vốn thặng dư đến những người thiếu hụt Trong bối cảnh thị trường, nhiều doanh nghiệp có vốn nhưng chưa có nhu cầu sử dụng, dẫn đến nhu cầu vay vốn để tối ưu hóa lợi nhuận và tránh tình trạng ứ đọng Ngược lại, các doanh nghiệp thiếu vốn tạm thời cần vay để duy trì hoạt động sản xuất, mở rộng kinh doanh hoặc do khó khăn trong việc tiêu thụ hàng hóa Như vậy, tín dụng không chỉ hỗ trợ sự liên tục trong sản xuất kinh doanh mà còn thúc đẩy luân chuyển vốn hiệu quả trong nền kinh tế.
Tín dụng ngân hàng không chỉ đóng vai trò truyền thống trong việc luân chuyển vốn mà còn giúp phân bổ hiệu quả các nguồn lực trong nền kinh tế Qua tín dụng ngân hàng, vốn được chuyển từ những người có dư thừa đến những người có dự án đầu tư hiệu quả nhưng thiếu vốn Hoạt động tín dụng với độ tin cậy cao và rủi ro thấp cho phép tập trung vốn nhanh chóng, hiệu quả, đặc biệt là nguồn vốn dài hạn Điều này góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh, tạo công ăn việc làm cho người dân và tăng năng suất lao động.
Thứ ba, Tín dụng góp phần điều chỉnh, ổn định và tăng trưởng nền kinh tế.
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo vốn đầu tư cho cơ sở hạ tầng và hình thành các ngành kinh tế then chốt, từ đó tối ưu hóa cơ cấu kinh tế Bằng cách cung cấp tín dụng cho các ngành nghề và khu vực kinh tế trọng điểm, nhà nước có thể thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế thông qua các chính sách ưu đãi về lãi suất và thời hạn vay vốn nông nghiệp Điều này giúp thực hiện chính sách tiền tệ phù hợp, góp phần ổn định và phát triển nền kinh tế.
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao đời sống nhân dân và thực hiện các chính sách xã hội của Nhà nước Các chính sách ưu đãi về vốn, lãi suất, và điều kiện cho vay dành cho người nghèo và các đối tượng chính sách góp phần vào việc tạo việc làm và quản lý dân số Hơn nữa, tín dụng là kênh hiệu quả để chuyển giao nguồn vốn hỗ trợ từ Nhà nước đến nông nghiệp nông thôn, từ đó giúp xóa đói giảm nghèo, ổn định chính trị và thúc đẩy công bằng xã hội.
Chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại
1.2.1 Quan điểm chất lượng tín dụng
Chất lượng tín dụng phản ánh khả năng đáp ứng nhu cầu của khách hàng, bao gồm người gửi tiền và người vay, đồng thời đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển kinh tế xã hội và sự tồn tại của ngân hàng Nó được hình thành và duy trì từ cả hai phía: ngân hàng và khách hàng, cho thấy rằng hiệu quả hoạt động của ngân hàng không chỉ phụ thuộc vào chính nó mà còn vào chất lượng khách hàng Để hiểu rõ hơn về chất lượng tín dụng, chúng ta có thể phân tích nó từ nhiều khía cạnh khác nhau.
Chất lượng tín dụng đối với khách hàng được thể hiện qua lãi suất và kỳ hạn vay hợp lý, cùng với quy trình thủ tục đơn giản và thuận lợi Điều này không chỉ thu hút nhiều khách hàng mà còn đảm bảo tuân thủ các nguyên tắc ứng dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng.
Chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) phải tương xứng với khả năng tài chính và năng lực cạnh tranh của ngân hàng, đảm bảo việc hoàn trả đúng hạn và có lãi Đối với các ngân hàng nhỏ, việc cấp tín dụng cần được thực hiện trong phạm vi và mức độ nhất định để đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng.
Chất lượng tín dụng đóng vai trò quan trọng đối với chính phủ trong việc phát triển kinh tế xã hội Nó thể hiện qua việc tín dụng hỗ trợ sản xuất và lưu thông hàng hóa, góp phần tạo ra việc làm và khai thác tiềm năng kinh tế Hơn nữa, chất lượng tín dụng thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, đồng thời giúp cân bằng mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế.
Chất lượng tín dụng là khái niệm vừa cụ thể, thể hiện qua các chỉ tiêu như kết quả kinh doanh và nợ quá hạn, vừa trừu tượng, liên quan đến khả năng thu hút khách hàng và tác động đến nền kinh tế Chất lượng tín dụng bị ảnh hưởng bởi các yếu tố chủ quan như khả năng quản lý và trình độ cán bộ, cũng như các yếu tố khách quan như sự thay đổi của môi trường bên ngoài Các xu hướng phát triển kinh tế, biến động giá cả thị trường và môi trường pháp lý đều có tác động đáng kể đến chất lượng tín dụng.
Chất lượng tín dụng là chỉ số kinh tế tổng hợp, thể hiện khả năng thích ứng của ngân hàng thương mại (NHTM) với sự biến đổi của môi trường bên ngoài Nó phản ánh sức mạnh cạnh tranh của ngân hàng, quyết định khả năng tồn tại và phát triển trong ngành tài chính.
Chất lượng tín dụng phụ thuộc vào nhiều yếu tố như thu hút khách hàng tốt, thủ tục đơn giản và an toàn vốn tín dụng Để đạt được chất lượng tín dụng cao, ngân hàng cần tổ chức và quản lý đồng bộ, không chỉ đảm bảo chất lượng mà còn cải thiện hiệu quả và linh hoạt trong hoạt động kinh doanh Mỗi thành viên trong ngân hàng cần nắm rõ và thực hiện tốt quy trình quản lý chất lượng để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng.
1.2.2 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng
Nhóm nhân tố từ phía khách hàng
Uy tín và đạo đức của người vay là yếu tố quan trọng trong quy trình thẩm định tín dụng Khách hàng có thể lừa đảo ngân hàng qua việc cung cấp thông tin sai lệch, giả mạo giấy tờ, hoặc sử dụng vốn vay không đúng mục đích Những hành vi gian lận này gây ra rủi ro lớn cho ngân hàng Do đó, uy tín của khách hàng được xem là tiêu chí quyết định khả năng trả nợ và thực hiện các nghĩa vụ cam kết trong hợp đồng.
Năng lực và kinh nghiệm quản lý kinh doanh của khách hàng đóng vai trò quan trọng trong việc xác định chất lượng tín dụng Điều này không chỉ tạo điều kiện cho khả năng kinh doanh hiệu quả mà còn là nền tảng vững chắc để khách hàng thực hiện đúng cam kết hoàn trả nợ ngân hàng, bao gồm cả gốc và lãi.
Trình độ hạn chế của người quản lý, bao gồm học vấn và kinh nghiệm thực tế, có thể khiến doanh nghiệp gặp khó khăn và thua lỗ Điều này dẫn đến khả năng trả nợ kém, gây ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng tín dụng của ngân hàng.
Nhóm nhân tố thuộc môi trường
Môi trường kinh tế ổn định có ảnh hưởng tích cực đến hoạt động và hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp, tạo điều kiện thuận lợi cho sản xuất và gia tăng lợi nhuận Điều này không chỉ giúp doanh nghiệp phát triển mà còn góp phần vào sự thành công chung của các ngân hàng trong thị trường.
Tính ổn định chính trị trong nước là yếu tố quan trọng giúp doanh nghiệp hoạt động hiệu quả Ngược lại, các diễn biến bất ổn như chiến tranh, xung đột đảng phái, cấm vận, bạo động, biểu tình và bãi công có thể gây thiệt hại nghiêm trọng cho doanh nghiệp và nền kinh tế, dẫn đến tình trạng tê liệt sản xuất và đình trệ lưu thông hàng hóa.
Môi trường pháp lý và hệ thống pháp luật cần đảm bảo tính đồng bộ và thống nhất giữa các luật cùng với các văn bản dưới luật Việc xây dựng một môi trường pháp lý lành mạnh sẽ góp phần tạo điều kiện thuận lợi cho việc nâng cao hiệu quả kinh doanh của các doanh nghiệp, bao gồm cả các ngân hàng thương mại.
Môi trường cạnh tranh trong ngành ngân hàng có tác động hai chiều Một mặt, để duy trì lợi thế cạnh tranh, ngân hàng cần đầu tư vào trang thiết bị hiện đại, nâng cao trình độ nhân viên, và củng cố uy tín Điều này góp phần nâng cao chất lượng tín dụng Mặt khác, dưới áp lực cạnh tranh khốc liệt, một số ngân hàng có thể bỏ qua các điều kiện tín dụng cần thiết, dẫn đến tăng độ rủi ro và giảm chất lượng tín dụng.
Môi trường tự nhiên có thể gây ra các rủi ro như lũ lụt, hoả hoạn, động đất và dịch bệnh Mặc dù các yếu tố này không chiếm tỷ lệ lớn trong tổng thể rủi ro, nhưng ngân hàng thường chia sẻ thiệt hại với các công ty bảo hiểm hoặc nhận hỗ trợ từ Nhà nước.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI SGD NHNN & PTNT VIỆT NAM
Lịch sử hình thành và phát triển
Vào ngày 26 tháng 03 năm 1988, Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng đã ban hành Nghị định số 53/HĐBT, quy định về việc thành lập các ngân hàng chuyên doanh Theo đó, hệ thống ngân hàng được chia thành hai cấp: Ngân hàng Nhà nước đảm nhận chức năng quản lý nhà nước về tiền tệ và ngân hàng, trong khi các ngân hàng chuyên doanh thực hiện hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng và cung cấp dịch vụ ngân hàng.
Kể từ khi thành lập, Ngân hàng Nhà nước và Phát triển Nông thôn Việt Nam đã trải qua ba lần đổi tên để phù hợp với yêu cầu và nhiệm vụ mới NHNN & PTNT hoạt động theo mô hình tổng công ty 90, là một doanh nghiệp nhà nước đặc biệt, tuân thủ luật các tổ chức tín dụng và chịu sự quản lý trực tiếp từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Sở giao dịch NHNN & PTNT Việt Nam được thành lập theo quyết định số 232/QD/HDQT-02 ngày 13/05/1999, nhằm sắp xếp lại cơ cấu Sở kinh doanh hối đoái Là đơn vị hạch toán phụ thuộc, SGD hoạt động dưới sự ủy quyền của NHNN & PTNT Việt Nam, có quyền tự chủ trong kinh doanh và con dấu riêng SGD chịu trách nhiệm về các nghĩa vụ cam kết trong phạm vi ủy quyền và có trụ sở tại số 2 Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội.
Cơ cấu tổ chức
Sở giao dịch hoạt động dưới sự lãnh đạo của giám đốc điều hành, tuân thủ cơ chế quản lý hai cấp và nguyên tắc tập trung dân chủ Việc quản lý và ra quyết định trong bộ máy được thực hiện theo sự phân công và ủy quyền của Tổng Giám đốc Ngân hàng Nhà nước và Phát triển Nông thôn Việt Nam.
SGD sở hữu một cơ cấu tổ chức chặt chẽ, bao gồm 8 phòng ban và khoảng 85 cán bộ nhân viên Trong đó, bộ phận quản lý tín dụng được chia thành phòng tín dụng và phòng thẩm định.
Nhiệm vụ của phòng tín dụng bao gồm nghiên cứu và xây dựng chiến lược khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng, và đề xuất các chính sách ưu đãi phù hợp cho từng nhóm Phòng cũng thẩm định các dự án tín dụng, hoàn thiện hồ sơ để trình cấp trên Ngoài ra, phòng tín dụng còn xây dựng mô hình tín dụng, thường xuyên phân loại dư nợ, phân tích ngắn hạn để tìm nguyên nhân và đề xuất hướng khắc phục Cuối cùng, phòng hỗ trợ giám đốc trong việc kiểm tra hoạt động tín dụng của các chi nhánh.
Phòng thẩm định có nhiệm vụ quan trọng trong việc thu thập, quản lý và cung cấp thông tin phục vụ cho công tác thẩm định và phòng ngừa rủi ro tín dụng Đơn vị này thực hiện thẩm định các khoản vay theo quy định hiện hành, đồng thời tổ chức kiểm tra quy trình thẩm định tại từng chi nhánh Ngoài ra, phòng còn có trách nhiệm tập huấn nghiệp vụ cho cán bộ thẩm định và thực hiện chế độ thông tin, báo cáo theo quy định.
Dịch vụ ngân hàng cung cấp
SGD NHNN & PTNT Việt Nam cung cấp các dịch vụ sau:
Cụ thể hơn, phân chia theo loại khách hàng, các dịch vụ ngân hàng cung cấp là:
- Dịch vụ nạp tiền điện thoại di động trả trước
- Dịch vụ thẻ: E-commerce, thẻ ghi nợ quốc tế Agribank Visa/Mastercard, thẻ liên kế sinh viên,…
Khách hàng có thể thực hiện giao dịch gửi và rút tiền linh hoạt tại Chi nhánh gốc nơi mở tài khoản hoặc bất kỳ chi nhánh nào của Agribank trong hệ thống.
- Bảo lãnh vay vốn: dịch vụ trong trường hợp khách hàng không trả đầy đủ, đúng hạn nợ vay.
Tiết kiệm không kỳ hạn là sản phẩm tài chính cho phép khách hàng gửi tiền mà không cần đăng ký kỳ hạn ban đầu Sản phẩm này rất linh hoạt, phù hợp cho việc thanh toán và giao dịch, đồng thời mang lại lãi suất không kỳ hạn, giúp khách hàng dễ dàng quản lý tài chính của mình.
- Bảo lãnh dự thầu: bảo lãnh cam kết đối với bên mời thầu đảm bảo nghĩa vụ tham gia dự thầu của khách hàng.
- Trả phiếu trả lãi định kỳ
- Cho vay hợp vốn: doanh nghiệp, hợp tác xã có nhu cầu sử dụng vốn vay cho chi phí phục vụ sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư
- Dịch vụ nhận tiền chuyển đến
- Dịch vụ thư ủy thác chuyển tiền biên mậu
- Dịch vụ nhờ thu nhập khẩu
Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng
2.2.1 Hoạt động huy động vốn Ý thức được tầm quan trọng của hoạt động huy động vốn, SGD NHNN &
PTNT Việt Nam đã nỗ lực thu hút nguồn vốn lớn để đáp ứng nhu cầu mở rộng tín dụng, đồng thời hoàn thành chỉ tiêu thừa vốn được giao bởi NHNN & PTNT, nhằm điều hòa vốn trong toàn hệ thống.
2.2.1.1 Phân tích tổng quan nguồn vốn huy động
Biểu đồ 2.1 Tình hình huy động vốn của Sở giao dịch giai đoạn 2012-2014
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của SGD)
Hoạt động huy động vốn của SGD chủ yếu đến từ các nguồn như tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi tổ chức tín dụng, tiền gửi tổ chức kinh tế-xã hội, tiền gửi kỳ phiếu và chứng chỉ tiền gửi Số liệu cho thấy, tốc độ huy động vốn của SGD đã tăng đều qua các năm gần đây, mặc dù tỷ lệ không cao Cụ thể, vào năm 2013, tổng nguồn vốn đạt 14.930 tỷ đồng, tăng 0.774 tỷ đồng (5.47%) so với năm 2012 Đến năm 2014, tổng nguồn vốn đạt 15.353 tỷ đồng, tăng 0.423 tỷ đồng (2.83%) so với năm 2013.
Nguồn vốn liên tục tăng chủ yếu do sự gia tăng đáng kể trong lượng tiền gửi huy động Để có cái nhìn rõ hơn về tình hình huy động vốn, chúng ta cần phân tích các chỉ tiêu liên quan.
2.2.1.2 Phân tích nguồn vốn huy động theo loại tiền tệ
Bảng 2.1 Bảng kết quả huy động vốn theo loại tiền tệ Đơn vị: Tỷ đồng, triệu USD, %
(%) Tổng cộng (NV quy đổi,đã loại trừ TCTD và KBNN)
Nội tệ (tỷ đồng) 7.000 8.311 7.827 1.311 18.73 (0.484) (5.82%) Ngoại tệ (triệu
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh SGD)
Trong giai đoạn 2012-2013, nguồn vốn huy động bằng tiền nội tệ tăng mạnh 1.311 tỷ đồng, tương đương 12.43%, trong khi tiền ngoại tệ giảm 12 tỷ đồng, tương đương 10.44%, với tiền gửi dân cư tăng 1.464 tỷ đồng, đạt mức tăng 61.08% Sự tăng trưởng này phản ánh chính sách tiền tệ linh hoạt của NHNN VN nhằm hỗ trợ doanh nghiệp vay vốn cho sản xuất, kinh doanh Tuy nhiên, từ 2013-2014, cả nguồn vốn nội tệ và ngoại tệ đều giảm, với nội tệ giảm 0.484 tỷ đồng (5.82%) và ngoại tệ giảm 21.7 tỷ đồng (5.82%), trong đó nguồn vốn dân cư cũng giảm 0.473 tỷ đồng, tương đương 12.25% so với năm trước.
Vào năm 2013, sự sụt giảm chung trong nền kinh tế chủ yếu do tình hình khó khăn, cùng với việc huy động vốn bằng USD gặp nhiều trở ngại do chính sách chống đô la hóa của Ngân hàng Nhà nước Lãi suất trần thấp hơn mức kỳ vọng của người gửi tiền và sự cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng đã khiến các ngân hàng thương mại cổ phần phải áp dụng nhiều chương trình khuyến mại để lách trần lãi suất, dẫn đến nguồn vốn huy động giảm.
2.2.1.3 Phân tích nguồn vốn theo thành phần
Bảng 2.2 Bảng kết quả huy động vốn theo thành phần của Sở giao dịch giai đoạn
Chỉ tiêu 2012 2013 2014 So sánh 2013-2012 So sánh 2014-2013
Chênh lệch Tỷ lệ (%) Chênh lệch Tỷ lệ (%) Tổng cộng 14.156 14.930 15.353 0.774 5.47 0.423 2.83 Tiền gửi dân cư 2.397 3.861 3.388 1.464 61.08 (0.473) (12.25) Tiền gửi TCKT 6.96 6.752 5.745 (0.208) (2.99) (1.007) (14.91) Tiền gửi KBNN 4.799 4.317 6.220 (0.482) (10.04) 1.903 44.08
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh SGD)
Từ năm 2012 đến 2014, tổng nguồn vốn đã có sự gia tăng liên tục, nhưng các thành phần vốn lại biến động khác nhau, phản ánh đặc điểm riêng của từng giai đoạn.
Năm 2013, nguồn tiền gửi dân cư tăng mạnh 61,08% so với năm 2012, trong khi nguồn tiền gửi từ TCKT giảm nhẹ 0,208 tỷ đồng (gần 3%) và nguồn tiền gửi KBNN giảm 0,482 tỷ đồng (10,04%) do sụt giảm nguồn thu ngân sách từ chính sách miễn giảm, giãn thuế, mặc dù nhu cầu chi tiêu của Ngân sách Nhà nước tăng Đồng thời, Sở giao dịch đã chia sẻ 35% số dư nguồn vốn KBNN cho Agribank Chi nhánh Hà Nội.
Năm 2014, tiền gửi dân cư và tiền gửi TCKT giảm lần lượt 12.25% và 14.91%, trong khi tiền gửi KBNN lại tăng mạnh 44.08% lên 1.903 tỷ đồng Sự thay đổi này được thúc đẩy bởi hoạt động ủy thác huy động vốn tại Tổng công ty Vàng Agribank (AJC) từ 8/12/2014, với số dư tiền gửi ủy thác đạt 104,6 tỷ đồng, 871 ngàn USD và 17 ngàn EUR Mức lãi suất giảm sâu so với năm 2013 khiến khách hàng dân cư chuyển hướng đầu tư sang lĩnh vực khác Đồng thời, Sở giao dịch đã thiết lập quan hệ với các Tổng công ty, Tập đoàn kinh tế lớn để cung cấp dịch vụ trọn gói và ưu đãi, nhằm gia tăng nguồn vốn và thu dịch vụ.
2.2.2 Hoạt động sử dụng vốn
Hoạt động sử dụng vốn là một yếu tố quyết định trong kinh doanh ngân hàng, song song với huy động vốn Từ năm 2012 đến 2014, Sở giao dịch đã đạt được hiệu quả trong huy động vốn, với nguồn vốn ngày càng tăng qua các năm Tình hình dư nợ tại Sở giao dịch sẽ được phân tích sâu hơn qua các chỉ tiêu định lượng dưới đây.
2.2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của SGD
Biểu đồ 2.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch giai đoạn 2012-2014
Doanh thu Chi phí Lợi nhuận
Biểu đồ kết quả kinh doanh của SGD giai đoạn 2012-2014 cho thấy doanh thu giảm qua các năm, trong khi chi phí cũng giảm mạnh, dẫn đến lợi nhuận tăng Cụ thể, năm 2013, doanh thu đạt 7843 tỷ đồng, giảm 3.94% so với năm trước, trong khi chi phí giảm 40.4% xuống còn 800 tỷ đồng, giúp lợi nhuận tăng 7.73% với 478 tỷ đồng Đến năm 2014, doanh thu đạt 7856 tỷ đồng, chỉ giảm nhẹ 0.18%, chi phí giảm 6.19%, nhưng lợi nhuận vẫn tăng 1.31% với 87 tỷ đồng.
Trong giai đoạn 2013-2014, SGD đã đạt được nhiều thành tựu đáng kể trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ, góp phần quan trọng vào việc nâng cao kết quả kinh doanh tổng thể của đơn vị.
SGD đã triển khai cơ chế tỷ giá 1 tỷ cho tất cả các loại ngoại tệ, cung cấp cho các chi nhánh tỷ giá tốt nhất trên thị trường liên ngân hàng Đồng thời, SGD hợp tác với Trung tâm Công nghệ thông tin để phát triển chương trình giao dịch ngoại tệ trực tuyến Realtime giữa Sở giao dịch và các chi nhánh Sự gia tăng mạnh mẽ nguồn vốn huy động đã tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của SGD.
Dưới đây là bảng tóm tắt kết quả kinh doanh của Sở giao dịch giai đoạn 2012-2014.
Bảng 2.3 : Kết quả kinh doanh của Sở giao dịch giai đoạn 2012-2014 Đơn vị tính: USD, triệu VNĐ
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
4 Hoạt động TTQT và kinh doanh ngoại hối 4.1 Hoạt động TTQT (USD)
- Thu phí dịch vụ TTQT 11,300 5,151 7,144
4.2 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ (USD)
- Thu lãi về kinh doanh ngoại tệ (triệu VNÐ)
- Chênh lệch thu nhập-chi phí (chưa 6,185,000 6,663,000 6,750,000 lương)
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch)
Dựa trên bảng số liệu, tổng thu có xu hướng giảm qua các năm, nhưng tổng chi cũng giảm tương ứng Đặc biệt, thu nhập chưa tính lương tăng lên, cho thấy kết quả hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch đang có chiều hướng tích cực.
Thực trạng về chất lượng tín dụng tại SGD NHNN & PTNT Việt Nam
2.3.1.1 Nhóm chỉ tiêu định tính
Trong bối cảnh nền kinh tế thị trường đầy biến động, SGD NHNN & PTNT Việt Nam đã liên tục cải thiện khả năng tái cơ cấu và hoàn thiện quy trình hoạt động Ngân hàng thường xuyên cập nhật quy chế tín dụng để phù hợp với điều kiện địa phương và ngành nghề, từ đó cung cấp các sản phẩm cho vay linh hoạt và hấp dẫn cho nhiều đối tượng khách hàng Đặc biệt, ngân hàng chú trọng kiểm soát chất lượng tín dụng và đầu tư vốn một cách thận trọng, góp phần vào sự tăng trưởng bền vững của hoạt động tín dụng.
Trong những năm qua, Sở Giao dịch (SGD) đã mở rộng hoạt động kinh doanh, khẳng định vị thế mạnh mẽ trong khu vực SGD áp dụng các chính sách khuyến khích tăng trưởng tín dụng từ Trụ sở chính, như gói hỗ trợ lãi suất ưu đãi cho khách hàng xuất nhập khẩu, doanh nghiệp nông nghiệp nông thôn và doanh nghiệp vừa và nhỏ Điều này không chỉ thu hút khách hàng mới mà còn gia tăng dư nợ của khách hàng cũ Đồng thời, SGD liên tục hoàn thiện quy trình tín dụng để tối ưu hóa hiệu quả hoạt động, cung cấp dịch vụ đa dạng và tiện ích, phát huy nguồn tài chính vững chắc và nâng cao khả năng sinh lời.
SGD cam kết nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ nhằm phục vụ tốt hơn nhu cầu khách hàng Mục tiêu hàng đầu của SGD là đào tạo và bồi dưỡng kỹ năng cho nhân viên Ngoài ra, SGD cũng chú trọng xây dựng và phát triển thương hiệu, tham gia các hoạt động cộng đồng và xã hội SGD luôn tuân thủ nghiêm ngặt các quy định và quy chế pháp luật trong hoạt động kinh doanh.
Cơ chế chính sách pháp luật của Nhà nước chịu sự chỉ đạo trực tiếp từ Ngân hàng Nhà nước và Phát triển Nông thôn Việt Nam, hoạt động trong khuôn khổ pháp luật quy định cho các tổ chức tín dụng, theo Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, quy định của Sở Giao dịch và các điều khoản pháp lý khác.
Cán bộ tín dụng đã tuân thủ nghiêm ngặt quy trình nghiệp vụ tín dụng, thực hiện đúng theo các bước đã được xác định trước đó.
Trụ sở của SGD đã xây dựng uy tín vững chắc với khách hàng trong nhiều năm qua, nhờ vào cơ chế lãi suất linh hoạt và đa dạng Điều này góp phần nâng cao hiệu quả thu hút khách hàng, tạo ra sự tin tưởng và khuyến khích họ lựa chọn dịch vụ.
2.3.1.2 Nhóm chỉ tiêu định lượng
Bảng 2.4: Tình hình dư nợ theo kỳ hạn của Sở giao dịch giai đoạn 2012-2014 Đơn vị: Tỷ đồng
Dư nợ trung, dài hạn 2798 54.07 3478 69.01 2853 73.21
(Nguồn: Báo cáo tổng kết kinh doanh của SGD giai đoạn 2012-2014)
Bảng số liệu cho thấy dư nợ tại SGD NHNN & PTNT Việt Nam giảm dần qua các năm, trong đó tỷ lệ dư nợ ngắn hạn giảm, còn tỷ lệ dư nợ trung và dài hạn có sự biến động, tăng lên vào năm 2013 và giảm xuống vào năm 2014, nhưng vẫn chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ Điều này cho thấy rằng cho vay trung và dài hạn đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, là nguồn thu chính của ngân hàng.
Chỉ tiêu nợ quá hạn
Bảng 2.5: Tình hình dư nợ quá hạn của Sở giao dịch giai đoạn 2012-2014 Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Tổng nợ quá hạn ngắn hạn 547 402 314
Tổng dư nợ ngắn hạn 2377 1562 1044
Tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn (%) 23.01% 25.74% 30.08%
(Nguồn: Báo cáo tổng kết kinh doanh của SGD giai đoạn 2012-2014)
Tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn của ngân hàng đã tăng cao, đạt 23% vào năm 2012 và tiếp tục tăng lên 26% và 30% trong hai năm tiếp theo Với đặc điểm của các khoản vay ngắn hạn có số vốn nhỏ và thời gian vay ngắn, tỷ lệ này cho thấy mức độ rủi ro tín dụng khá lớn Sự gia tăng này đang ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng tín dụng của ngân hàng, cho thấy rằng Sở giao dịch đang đối mặt với rủi ro cao trong quản lý nợ ngắn hạn.
Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn
Bảng 2.6 : Hiệu suất sử dụng vốn của Sở giao dịch giai đoạn 2012-2014 Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Hệ số sử dụng vốn 36.56% 33.76% 25.38%
(Nguồn: Báo cáo tổng kết kinh doanh của SGD giai đoạn 2012-2014)
Hệ số sử dụng vốn đã giảm liên tục qua các năm, cụ thể năm 2013 giảm 2.8% so với năm 2012 và năm 2014 giảm 8.37% so với năm 2013.
Hệ số sử dụng vốn giảm cho thấy tình trạng cho vay chưa hiệu quả, tuy nhiên, tình hình huy động vốn tại SGD trong giai đoạn này lại khả quan với tổng vốn huy động tăng liên tục qua các năm.
Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng (tốc độ chu chuyển vốn tín dụng )
Bảng 2.7: Vòng quay vốn tín dụng tại Sở giao dịch giai đoạn 2012-2014 Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
2 Thu nợ trung, dài hạn 4526 3964 2960
2 Dư nợ trung, dài hạn 2798 3478 2835
Vòng quay vốn tín dụng 1.61 1.43 1.54
1 Vòng quay vốn TD ngắn hạn 0.63 0.48 0.35
2 Vòng quay vốn TD trung, dài hạn 0.62 0.88 0.96
(Nguồn: Báo cáo tổng kết kinh doanh của SGD giai đoạn 2012-2014)
Vòng quay vốn tín dụng của ngân hàng cho thấy số lần sử dụng một đồng vốn trong năm, phản ánh tốc độ luân chuyển và thời gian thu hồi vốn Dữ liệu chỉ ra rằng vòng quay vốn tín dụng giảm vào năm 2013 nhưng tăng trở lại vào năm 2014; trong đó, vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn có xu hướng giảm, trong khi vòng quay vốn trung và dài hạn lại tăng lên Nguyên nhân là do nguồn vốn ngắn hạn giảm dần trong giai đoạn 2012-2014, trong khi nguồn vốn trung và dài hạn tăng Chỉ tiêu này chứng tỏ rằng nguồn vốn tại SGD đã được luân chuyển hiệu quả, tham gia vào nhiều chu trình sản xuất kinh doanh.
Chỉ tiêu lợi nhuận thu hồi được từ hoạt động tín dụng
Bảng 2.8 : Mức sinh lời chung của hoạt động tín dụng ngắn hạn của Sở giao dịch giai đoạn 2012-2014 Đơn vị: Tỷ đồng
So sánh 2013-2012 So sánh 2014-2013 Chênh lệch
Lợi nhuận hoạt động tín dụng 68.3 79.2 77.6 10.90 15.96 (1.60) (2.02)
Lợi nhuận hoạt động tín dụng TDNH 52.1 77.3 56.4 25.20 48.37 (20.90) (27.04)
Dư nợ trung, dài hạn 2798 3478 2583 680.00 24.30 (895.00) (25.73) Mức sinh lời trung, dài hạn(%)
(Nguồn: Báo cáo tổng kết kinh doanh của SGD giai đoạn 2012-2014)
Mức sinh lời từ hoạt động tín dụng trung và dài hạn, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ tín dụng, đã tăng lên vào năm 2013 nhưng có dấu hiệu giảm nhẹ trong năm tiếp theo.
Năm 2013, tỷ lệ sinh lời đạt 2.22% nhờ vào sự gia tăng mạnh mẽ của lợi nhuận hoạt động tín dụng, tăng 25 tỷ, tương đương 48% Tuy nhiên, vào năm 2014, tỷ lệ sinh lời giảm xuống còn 2.18% do chi phí huy động đầu vào cao, đặc biệt là từ các nguồn huy động năm 2013 chưa đến kỳ hạn tất toán, trong khi lãi suất cho vay bị khống chế và hoạt động tín dụng bị thắt chặt.
2.3.2 Đánh giá chất lượng tín dụng
Dựa trên các số liệu trên, ta có thể thấy, hoạt động tín dụng SGD giai đoạn 2012-2014 đã đặt được nhiều thành tích đáng kể.
Để thực hiện các giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh và hỗ trợ thị trường, Agribank đã bám sát chỉ đạo của Chính phủ và NHNN Theo Nghị quyết 02/NQ-CP và Chỉ thị 03/CT-NHNN, Agribank đã triển khai nhiều biện pháp như điều chỉnh lãi suất tiền vay và cơ cấu lại nợ gốc, nợ lãi nhằm giúp khách hàng vượt qua khó khăn và giải quyết nợ xấu.
Hoạt động huy động vốn của Sở giao dịch đang diễn ra tốt, tuy nhiên, cho vay chủ yếu tập trung vào trung và dài hạn, với tỷ lệ cho vay ngắn hạn thấp Để cải thiện tình hình, Sở giao dịch đã tích cực triển khai và quảng bá các chương trình của Agribank, như hỗ trợ lãi suất cho khách hàng xuất-nhập khẩu và cho vay hỗ trợ nhà ở theo các quyết định của HĐTV Agribank Sở cũng chú trọng đáp ứng nhu cầu vốn cho lĩnh vực Nông nghiệp, Nông thôn và mở rộng cho vay ngắn hạn Trong năm 2013, Sở đã mở rộng cho vay vốn lưu động cho 7 doanh nghiệp vừa và nhỏ có tình hình sản xuất kinh doanh ổn định và hiệu quả.
