(Luận văn học viện tài chính) nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh hoàng quốc việt

Luận Văn Tốt Nghiệp 44 Lời nói đầu Thực q trình cơng nghiệp hố đại hố kinh tế, nước ta bước đầu đạt thành tựu to lớn như: Tốc độ tăng trưởng kinh tế cao ổn định, tốc độ lạm phát kiểm soát, đời sống nhân dân ngày cải thiện Tuy nhiên, xuất phát điểm không cao, sản xuất mức độ thấp, công nghệ kỹ thuật lạc hậu Mặt khác, đất nước ta trải qua thời kỳ chiến tranh lâu dài, đất nước thống chưa bao lâu.Trong điều kiện nay, mà xu hội nhập hợp tác tất lĩnh vực kinh tế ngày trở nên rõ ràng cần thiết hết, đất nước tránh khỏi quy luật tất yếu khách quan tiến trình phát triển xã hội lồi người Nền kinh tế phải trải qua giai đoạn mà nước phát triển trải qua Ở giai đoạn độ lên chủ nghĩa xã hội nhiệm vụ đặt khó khăn, vừa phải phát triển kinh tế tư chủ nghĩa quan hệ sản xuất quan hệ sản xuất xã hội chủ nghĩa Trong giai đoạn độ phải đầu tư nhiều để phát triển sở hạ tầng kinh tế, tạo đà cho phát triển vững sau này.Vì thế, vấn đề đặt doanh nghiệp định chế kinh tế khác đầu tư mua sắm tài sản cố định, mở rộng sở xuất, đầu tư theo chiều sâu nhằm đại hố kỹ thuật cơng nghệ, hồn thành nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ phục vụ nhu cầu ngày cao xã hội Muốn thực điều doanh nghiệp phải cần đến lượng vốn lớn khoảng thời gian tương đối dài Nguồn vốn mà doanh nghiệp dùng để đầu tư nguồn vốn tự có, vốn Nhà nước cấp, vốn liên doanh liên kết, vốn cổ phần hay vốn vay ngân hàng…Trong điều kiện nước ta tín dụng trung dài Sinh viên: Dương Thị Linh Trang Lớp: CQ45/15.03 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận Văn Tốt Nghiệp hạn ngân hàng thương mại đóng vai trị quan trọng việc đáp ứng vốn đầu tư cho doanh nghiệp Hệ thống NHTM Việt Nam chiếm vị trí chiến lược việc đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế Nhận thấy tầm quan trọng tín dụng trung dài hạn việc phát triển kinh tế- xã hội, NHTM triển khai nhiều biện pháp để có bước chuyển dịch cấu tín dụng, tăng dần tỷ trọng tín dụng trung dài hạn với phương châm: “Đầu tư chiều sâu cho DN đầu tư cho tương lai ngành NH” Việc phát triển tín dụng Ngân hàng khơng mang lại lợi ích cho tồn kinh tế mà cịn trực tiếp mang lại lợi ích thiết thực cho ngành NH Tuy nhiên, thực tế hoạt động tín dụng trung dài hạn cịn gặp nhiều khó khăn, cộm vấn đề hiệu tín dụng trung dài hạn cịn thấp, rủi ro cao, dư nợ tín dụng trung dài hạn NHTM thường chiếm tỷ lệ không cao so với yêu cầu Điều nói lên vốn đầu tư cho chiều sâu chưa đáp ứng đòi hỏi thiết ngày tăng kinh tế Ngoài ra, tỷ lệ nợ hạn cao, cho vay không thu hồi gốc lãi nên ảnh hưởng không nhỏ tới phát triển kinh tế nói chung hệ thống NH nói riêng Chính vấn đề hiệu tín dụng trung dài hạn vấn đề người ngành quan tâm, giải Và đề tài nhiều trao đổi, thảo luận hội thảo, diễn đàn nghiên cứu Nhận thức tầm quan trọng ý nghĩa lớn lao vấn đề trên, với kiến thức học tập, nghiên cứu trường sau thời gian thực tập ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hoàng Quốc Việt- NH dần khẳng định vị hoạt động tín dụng trung dài hạn phục vụ đầu tư phát triển ngành nơng nghiệp nói riêng kinh tế đất nước nói chung, thấy vấn đề tồn tín dụng trung- dài hạn nên em Sinh viên: Dương Thị Linh Trang Lớp: CQ45/15.03 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận Văn Tốt Nghiệp chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội chi nhánh Hoàng Quốc Việt” để thực luận văn tốt nghiệp Ngồi phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, kết cấu luận văn tốt nghiệp gồm chương: Chương 1: Lý luận chung chất lượng tín dụng trung dài hạn NHTM Chương 2: Thực trạng tín dụng trung dài hạn ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hoàng Quốc Việt Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn ngân hàng TMCP Qn Đội chi nhánh Hồng Quốc Việt Với thể khoá luận, em hy vọng đóng góp số ý kiến nhằm nâng cao hiệu tín dụng nói chung hiệu tín dụng trung dài hạn ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hồng Quốc Việt nói riêng Tuy nhiên, trình độ thời gian nghiên cứu nhiều hạn chế nên viết không tránh khỏi khiếm khuyết Em mong nhận bảo ý kiến đóng góp Thầy Cơ giáo, Cơ Chú, Anh Chị phịng tín dụng quan tâm đến vấn đề để khoá luận em hoàn thiện sâu sắc Qua đây, em xin chân thành cảm ơn toàn thể cán giáo viên khoa Ngân Hàng-Bảo Hiểm truyền đạt cho em kiến thức vô quan trọng Tài Chính Ngân Hàng Em xin chân thành gửi lời cảm ơn sâu sắc đến thầy giáo PGS-TS Đinh Xuân Hạng, người trực tiếp hướng dẫn bảo để em hồn thành viết Em xin cảm ơn cán ngân hàng TMCP Quân Đội tạo điều kiện thuận lợi cho em thời gian thực tập ngân hàng Sinh viên: Dương Thị Linh Trang Lớp: CQ45/15.03 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận Văn Tốt Nghiệp Chương Lý luận chung chất lượng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thương mại 1.1 Hoạt động tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng trung dài hạn Tín dụng trung dài hạn phận tín dụng ngân hàng, hình thức tín dụng phân theo thời hạn Theo quy định ngân hàng nhà nước Việt Nam, tín dụng trung hạn có thời hạn 12 tháng đến năm Tín dụng trung hạn chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có uy mơ nhỏ với thời gian thu hồi vốn nhanh Trong nông nghiệp, chủ yếu cho vay trung hạn để đầu tư vào đối tượng sau: Máy cày, máy bơm nước, xây dựng vườn công nghiệp cà phê, điều…Bên cạnh đầu tư cho tài sản cố định, cho vay trung hạn cịn nguồn hình thành vốn lưu động thường xun doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thành lập Tín dụng dài hạn loại cho vay có thời hạn năm thời hạn tối đa lên đến 20-30 năm, số trường hợp cá biệt lên đến 40 năm Tín dụng dài hạn loại tín dụng cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có quy mơ lớn, xây dựng xí nghiệp 1.1.2 Phân loại tín dụng trung dài hạn 1.1.2.1 Căn vào đồng tiền cho vay Căn vào đồng tiền cho vay, tín dụng trung dài hạn phân thành: - Tín dụng trung dài hạn tệ: Là việc cho vay đồng nội tệ Sinh viên: Dương Thị Linh Trang Lớp: CQ45/15.03 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận Văn Tốt Nghiệp - Tín dụng trung dài hạn ngoại tệ nhằm cấp tín dụng cho người vay có nhu cầu tốn cơng trình xây dựng bản, khoản chi phí có liên quan đến nước ngồi đồng ngoại tệ 1.1.2.2 Căn vào mục đích sử dụng vốn trung dài hạn Căn vào mục đích sử dụng vốn trung dài hạn tín dụng trung dài hạn bao gồm: -Tín dụng trung dài hạn phục vụ cho tiêu dùng: loại tín dụng cấp cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm nhà cửa, phương tiện sinh hoạt, phương tiện lại… - Tín dụng trung dài hạn phục vụ cho sản xuất kinh doanh: Là loại tín dụng cấp cho tổ chức kinh tế để tín hành sản xuất kinh doanh, lưu thơng hàng hố 1.1.2.3 Căn vào tính chất có đảm bảo Tín dụng trung dài hạn bao gồm: - Tín dụng trung dài hạn có đảm bảo tài sản loại tín dụng cho vay bên cho vay đòi hỏi người vay phải có tài sản đảm bảo, tài sản đảm bảo bên bảo lãnh tài sản hình thành từ vốn vay - Tín dụng trung dài hạn có đảm bảo khơng phải tài sản: Là loại tín dụng mà cho vay bên cho vay khơng địi hỏi người vay phải có tài sản đảm bảo Việc cho vay tín hành sở lịng tin uy tín thân khách hàng 1.1.2.4 Căn vào cách thức hồn trả Tín dụng trung dài hạn bao gồm: - Tín dụng trung dài hạn có kỳ hạn trả nợ theo tháng, quý, năm: loại tín dụng mà khách hàng phải hồn trả vốn gốc lãi theo định kỳ - Tín dụng trung dài hạn có kỳ hạn trả nợ lần: loại tín dụng mà bên vay phải hồn trả gốc lãi lần vào thời điểm kết thúc khoản vay Sinh viên: Dương Thị Linh Trang Lớp: CQ45/15.03 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận Văn Tốt Nghiệp - Tín dụng trung dài hạn có kỳ hạn trả nợ có tính thời vụ loại tín dụng mà người vay hồn trả vốn gốc lãi có khả năng, có thu nhập 1.1.2.5 Căn vào lĩnh vực hoạt động đối tượng xin vay Tín dụng trung dài hạn bao gồm - Tín dụng trung dài hạn đầu tư nước: Là loại tín dụng ngân hàng cấp cho người vay nhằm thực dự án đầu tư nước - Tín dụng trung dài hạn tài trợ xuất nhập khẩu: Tín dụng loại chia thành tín dụng người cung cấp tín dụng người mua: Tín dụng người cung cấp: Là loại tín dụng trung dài hạn ngân hàng tài trợ cho nhà cung cấp máy móc, thiết bị, cơng cụ để xuất Tín dụng người mua: Là ngân hàng cấp tín dụng cho người mua máy móc thiết bị nước ngồi 1.1.2.6.Căn vào hình thức cấp tín dụng Tín dụng trung dài hạn bao gồm: - Tín dụng theo dự án đầu tư: hình thức cấp tín dụng nhằm hỗ trợ tài cho doanh nghiệp thực đầu tư dự án mới, dự án nâng cấp, mở rộng sản xuất kinh doanh, giúp doanh nghiệp thuận lợi việc triển khai hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh doanh nghiệp - Tín dụng đồng tài trợ: q trình tổ chức thực việc cấp tín dụng bên đồng tài trợ với tham gia hai hay nhiều tổ chức tín dụng tổ chức tín dụng làm đầu mối cho một phần dự án, phương án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đầu tư phát triển đời sống Bên đồng tài trợ hai hay nhiêu tổ chức tín dụng cam kết phối hợp với để thực việc đồng tài trợ bên nhận tài trợ - Cho thuê tài chính: hoạt động tín dụng trung dài hạn ngân hàng dành cho khách hàng doanh nghiệp Khi này, ngân hàng cam kết mua Sinh viên: Dương Thị Linh Trang Lớp: CQ45/15.03 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận Văn Tốt Nghiệp cho thuê lại máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác theo yêu cầu doanh nghiệp Trong suốt thời gian thuê, ngân hàng chủ sở hữu tài sản doanh nghiệp có nghĩa vụ tốn tiền th cho ngân hàng theo hợp đồng ký bên Trên số cách thức phân loại tín dụng trung dài hạn mà tuỳ theo điều kiện cụ thể ngân hàng phân chia theo tiêu thức khác phục vụ cho hoạt động 1.1.3 Đặc điểm tín dụng trung dài hạn * Một là: Vốn chủ sở hữu tham gia vào dự án đầu tư Tín dụng trung dài hạn với thời gian dài, độ rủi ro cao với tín dụng ngắn hạn, để giảm bớt rủi ro ngồi việc qui định vay phải có tài sản đảm bảo, ngân hàng cho vay quy định khách hàng phải có vốn chủ sở hữu tham gia vào trình sản xuất, kinh doanh đời sống Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tham gia vào dự án cao hay thấp tuỳ thuộc vào mức độ rủi ro hiệu dự án Ở Việt Nam nay, ngân hàng thương mại qui định mức vốn chủ sở hữu tham gia vào dự án sau: - Tối thiểu 10% tổng mức vốn đầu tư dự án cải tiến kỹ thuật, mở rộng sản xuất, hợp lý hoá sản xuất - Tối thiểu 30% tổng mức vốn đầu tư (sau trừ phần vốn lưu động dự kiến) dự án xây dựng - Tối thiểu 30% tổng mức vốn đầu tư (sau trừ phần vốn lưu động dự kiến tổng mức vốn đầu tư) dự án phục vụ đời sống * Hai là: Thời hạn trả nợ nguồn trả nợ Thời hạn trả nợ vốn phụ thuộc vào tính chất, địa điểm dự án đầu tư Nhưng thời hạn trả nợ rút ngắn trường hợp hiệu dự án mang lại cao Việc trả nợ trước hạn giúp ngân hàng thu nợ chắn ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn ngân hàng Sinh viên: Dương Thị Linh Trang Lớp: CQ45/15.03 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận Văn Tốt Nghiệp Nguồn trả nợ khoản tín dụng trung dài hạn nhìn chung khác với tín dụng ngắn hạn Các khoản tín dụng trung dài hạn dùng chủ yếu cho nhu cầu mua sắm tài sản cố định tài sản lưu động, nguồn trả nợ khoản tín dụng từ nguồn khấu hao phần lợi nhuận dự án đầu tư mang lại * Ba là: Giải ngân tín dụng trung dài hạn Đối với khoản tín dụng trung dài hạn giải ngân lần, hoăc nhiều lần nhằm đảm bảo cho khách hàng sử dụng tiền vay mục đích Ngân hàng không cho rút vốn nhu cầu chi tiêu liên quan đến dự án chưa phát sinh Ngân hàng khách hàng thoả thuận rút hết toàn tiền vay lần trường hợp vay để mua sắm máy móc, thiết bị Đối với tài sản hình thành thời gian dài việc giải ngân thực theo tiến độ công việc hoan thành * Bốn là: Lãi suất cho vay Lãi suất cho vay trung dài hạn thường cao lãi suất cho vay ngắn hạn, lãi suất cố đinh suốt thời kỳ vay vốn, lãi suất biến đổi tuỳ thuộc vào biến động thị trường Sự biến đổi lãi suất dựa lãi suất ngân hàng, hay lãi suất liên ngân hàng số thị trường như: LIBOR, SIBOR Việc thu tiền lãi theo kỳ hạn tháng, quý, năm dựa vào số dư kỳ hạn trả nợ lãi suất cho vay Khách hàng trả tiền lãi nợ gốc kỳ hạn trả nợ hay trả tiền lãi vào ngày kỳ theo thoả thuận 1.1.4 Vai trị tín dụng trung dài hạn Tín dụng trung dài hạn quan hệ tín dụng khách hàng ngân hàng Chức ngân hàng đem lại lợi ích cho người tiết kiệm người đầu tư Các bên tham gia vào quan hệ tín dụng sở tự nguyện Sinh viên: Dương Thị Linh Trang Lớp: CQ45/15.03 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận Văn Tốt Nghiệp có lợi Ngồi tham gia vào quan hệ đem lại lợi ích cho chinh ngân hàng Khơng có ngân hàng doanh nghiệp hai chủ thể quan trọng hàng đầu kinh tế quốc dân, đó, việc nâng cao hiệu hoạt động hai chủ thể góp phần vào phát triển chung kinh tế Ngày với đời phát triển mạnh mẽ ngân hàng thương mại, ta thấy tín dụng trung dài hạn có vai trò quan trọng đến phát triển kinh tế quốc dân Hoạt động tín dụng trung dài hạn ngân hàng công cụ để khai thác động viên có hiệu lượng tiền nhàn rỗi dân cư phục vụ cho trình tái sản xuất xã hội, phù hợp với trình vận động vốn 1.2.4.1 Đối với doanh nghiệp - Tín dụng trung dài hạn tạo điều kiện cho việc ứng dụng tiến khoa học kỹ thuật: Ngày mà khoa học kỹ thuật đạt thành tựu rực rỡ, đặc biệt thành tựu nghành khoa học ứng dụng tạo thời thách thức tồn phát triển tổ chức thị truờng Tuy việc ứng dụng cần thiết, song doanh nghiệp gặp phải khó khăn chi phí bỏ ban đầu lớn, thân vốn tự có doanh nghiệp lại có hạn Trong hồn cảnh đó, tín dụng ngân hàng, đặc biệt tín dụng trung dài hạn có tác động hỗ trợ tích cực việc ứng dụng khoa học kỹ thuật vào hoạt động sản xuất kinh doanh Từ đó, doanh nghiệp khơng ngừng nâng cao vị thị trường, hiệu doanh nghiệp - Tín dụng trung dài hạn nguồn tài trợ giúp doanh nghiệp có điều kiện mở rộng quy mô sản xuất, mở rộng thị trường: Bất doanh nghiệp muốn mở rộng sản xuất kèm theo mở rộng thị trường hoạt động Mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Sinh viên: Dương Thị Linh Trang Lớp: CQ45/15.03 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận Văn Tốt Nghiệp hoạt động mà doanh nghiệp tiến hành nhanh chóng sớm chiều mà tuỳ thuộc vào nhiều yêu tố quan trọng cần có nguồn vốn dài hạn Để đáp ứng nhu cầu vốn dài hạn đó, doanh nghiệp huy động vốn nhiều hình thức như: Tự tích luỹ vốn q trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp phát hành cổ phiêú, trái phiếu Tuy nhiên, hình thức huy động vốn bộc lộ nhiều hạn chế như: Doanh nghiệp khó huy động lượng vốn lớn thời gian ngắn, chi phí phát hành cao, phụ thuộc vào uy tín doanh nghiệp… Với lợi đặc thù, tín dụng trung dài hạn ngân hàng doanh nghiệp ưa thích để bổ sung vốn cho trình sản xuất kinh doanh Đặc biệt kinh tế Việt Nam nay, nhu cầu vốn xây dựng lớn nhà kinh doanh chưa tích luỹ nhiều, chưa có nhiều thời gian để tích luỹ vốn, tâm lí cơng chúng chưa muốn đầu tư trực tiếp vào doanh nghiệp tín dụng trung dài hạn nguồn vốn quan trọng doanh nghiệp nhằm cải tiến kỹ thuật mở rộng sản xuất - Góp phần thúc đẩy doanh nghiệp sử dụng vốn có hiệu quả: Trong thời hạn khoản vay, ngân hàng thực chức giám sát hoạt động sử dụng vốn với tư cách chủ sở hữu vốn cho vay doanh nghiệp Ngân hàng vào nguyên tắc tín dụng, hướng doanh nghiệp sử dụng vốn mục đích có hiệu quả, đơn đốc khách hàng vay vốn trả gốc lãi thời hạn thoả thuận ký hợp đồng tín dụng Khác với vốn tự có khơng phải trả chi phí vốn, vốn vay ngân hàng phải chịu điều kiện ràng buộc lãi suất, thời hạn mục đích sử dụng tiền vay nên doanh nghiệp vay vốn phải có tính tốn chi phí sản xuất hợp lý, tốc độ vòng quay vốn nhanh Để đảm bảo trả nợ ngân hàng hạn có lợi nhuận giữ lại Mặt khác, trình kiểm tra giám sát sử dụng vốn vay, ngân hàng giúp doanh nghiệp phát nhược điểm, sai sót từ có Sinh viên: Dương Thị Linh Trang 10 Lớp: CQ45/15.03 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận Văn Tốt Nghiệp vốn ngân hàng Để giải tình trạng đề nghị Chính phủ thời gian tới cần xúc tiến công việc sau: - Tổ chức nghiên cứu để sớm cho đời Luật sở hữu quy định chi tiết việc đăng ký quyền sở hữu tài sản doanh nghiệp đưa vào thực luật sớm tốt - Hoàn thiện quy định tịch biên, phát mại tài sản chấp Chỉ đạo quan thực thi pháp luật nỗ lực việc giúp đỡ ngân hàng xử lý tài sản chấp, xử lý khách hàng vay cố tình khơng trả nợ, lừa đảo ngân hàng - Thành lập tổ chức chuyên môn mua bán nợ nhằm giúp đỡ ngân hàng xử lý khoản nợ không lành mạnh, xử lý tài sản chấp Hoạt động chủ yếu tổ chức mua lại khoản nợ có vấn đề ngân hàng sau thực biện pháp khai thác lý để thu hồi nợ Đặc điểm tổ chức họ có trình độ chun mơn, có kinh nghiệm việc quản lý kinh doanh, mua bán bất động sản với nhiều biện pháp khai thác, lý khác nên công việc thu hồi nợ tiến hành nhanh chóng hiệu Năm 2003, Thủ tướng Chính phủ ký định thành lập Công ty mua bán nợ tài sản cố định doanh nghiệp (DATC) trực thuộc Bộ Tài Hoạt động chủ yếu tổ chức mua lại khoản nợ có vấn đề ngân hàng sau thực biện pháp khai thác lý để thu hồi nợ Đặc điểm tổ chức họ có trình độ chun mơn, có kinh nghiệm việc quản lý kinh doanh, mua bán bất động sản với nhiều biện pháp khai thác, lý khác nên công việc thu hồi nợ tiến hành nhanh chóng hiệu 3.3.1.2 Thực quản lý đội với việc tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động vay vốn Để khuyến khích doanh nghiệp, nhà đầu tư mạnh dạn bỏ vốn Sinh viên: Dương Thị Linh Trang 81 Lớp: CQ45/15.03 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận Văn Tốt Nghiệp vào phát triển sản xuất trước tiên Nhà nước cần phải tạo lập hệ thống sở pháp lý, chế, sách ổn định hợp lý Mọi định Chính phủ đưa phải cân nhắc kỹ càng, tránh tình trạng đưa định cách vội vàng lại điều chỉnh, sửa đổi liên tục khiến cho doanh nghiệp nhà đầu tư hoang mang không dám bỏ vốn đầu tư - Chính phủ cần có thái độ dứt khoát việc rà soát, xếp lại doanh nghiệp Nhà nước giữ lại doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, doanh nghiệp mà Nhà nước thực cần phải nắm giữ để đảm bảo vai trò định hướng kinh tế Các doanh nghiệp khác xử lý cách cho giải thể, sáp nhập tiến hành cổ phần hóa nhằm tăng vốn, tăng lực sản xuất kinh doanh Với doanh nghiệp giữ lại Nhà nước cần cung cấp đầy đủ vốn theo điều lệ duyệt nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động vay vốn ngân hàng - Kiểm soát nghiêm ngặt luồng hàng từ bên đưa vào để ngăn chặn hàng nhập lậu Đây vấn đề nhức nhối mà doanh nghiệp Việt Nam phải đối mặt - Có sách khuyến khích doanh nghiệp có phương án đổi trang thiết bị, công nghệ nâng cao chất lượng sản phẩm, đặc biệt sản phẩm thay hàng nhập hàng hóa xuất khẩu, thông qua nguồn cho vay ưu đãi tạo điều kiện thuận lợi mặt thủ tục xuất nhập 3.3.1.3 Thành lập quan chuyên trách xếp hạng tín nhiệm Cơ quan có trách nhiệm thu thập, xử lý, phân tích thơng tin tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp có đăng ký để tiến hành đánh giá, xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Trên sở bảng xếp hạng tổ chức này, NHTM tham khảo để có đánh giá xác doanh nghiệp vay vốn Để đảm bảo hiệu hoạt động tổ chức này, Chính phủ quy định bắt buộc Sinh viên: Dương Thị Linh Trang 82 Lớp: CQ45/15.03 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận Văn Tốt Nghiệp doanh nghiệp có đăng ký quan xếp hạng tín nhiệm ngân hàng xem xét cho vay vốn Bằng cách làm này, doanh nghiệp phải tự giác tham gia đăng ký xếp hạng để có giấy chứng nhận muốn vay vốn ngân hàng Ngoài tác dụng giúp đỡ ngân hàng việc thẩm định khách hàng, hoạt động tổ chức tạo động lực thúc đẩy doanh nghiệp tự hoàn thiện, nâng cao lực tài chính, lực sản xuất kinh doanh, uy tín để có vị trí xếp hạng cao Đó cách để tạo môi trường đầu tư thuận lợi thu hút vốn đầu tư từ bên 3.3.2 Đối với Ngân Hàng Nhà Nước, hiệp hội ngân hàng 3.3.2.1 Ngân Hàng Nhà Nước cần thực tốt công tác tra ngân hàng Cơng tác tra NHNN có hiệu đến hoạt động hệ thống ngân hàng Vừa phát kịp thời, xử lý sai sót đồng thời thấy điểm chưa hợp lý hệ thống văn pháp quy NHNN.Từ có thay đổi kịp thời hợp lý 3.3.2.2 Bảo đảm thơng tin xác, đầy đủ, kịp thời cho hệ thống ngân hàng hoạt động Thông tin bao gồm hai loại thơng tin doanh nghiệp thơng tin có tính chất định hướng cho hoạt động NHTM Những thông tin doanh nghiệp thu thập cung cấp qua trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước, bao gồm thơng tin khả tài chính, hiệu kinh doanh, hệ số an tồn vốn, quan hệ tín dụng khách hàng với NHTM, với doanh nghiệp khác Đây đáng tin cậy để NHTM sử dụng trình thẩm định khách hàng Cùng với thông tin doanh nghiệp, Ngân hàng Nhà nước phải nắm vững để cung cấp cho NHTM thông tin phương hướng nhiệm vụ, mục tiêu, quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế đất nước, vùng, khu vực thời kỳ, tư vấn cho NHTM lĩnh vực, Sinh viên: Dương Thị Linh Trang 83 Lớp: CQ45/15.03 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận Văn Tốt Nghiệp ngành mũi nhọn cần tập trung đầu tư vốn tín dụng nhằm góp phần thực chủ trương đường lối phát triển chung, đồng thời phát huy hiệu đồng vốn, bảo đảm an tồn tín dụng cho NHTM 3.3.2.3 Ngân Hàng Nhà Nước cần rà soát lại hệ thống văn pháp luật Hệ thống văn pháp luật NHNN ta ban hành khơng phải song co nhiều bất cập Đó khơng đồng bộ, đơi chồng chéo gây cản trở đến hoạt động kinh doanh ngân hang Để hệ thống ngân hàng phát triển, tạo điều kiện cho cơng cơng nghiệp hố đại hố đất nước NHNN cần co văn pháp quy sở tổng hợp văn pháp luật hành, nhằm nới lỏng hoạt động hệ thống ngân hàng phù hợp với thay đổi chế 3.3.2.5 Ngân Hàng Nhà Nước cần tăng quyền tự chủ cho Ngân Hàng Thương Mại, chi nhánh Ngân Hàng Thương Mại Sự quản lý Ngân hàng Nhà nước nên dừng lại vấn đề vĩ mô, vấn đề chung mang tính định hướng khơng nên đưa quy định cụ thể, chi tiết liên quan đến vấn đề mang tính đặc thù riêng ngân hàng, lẽ điều kiện hoạt động NHTM không giống nhau, đưa quy định cụ thể áp dụng chung cho ngân hàng gây khó khăn cho ngân hàng việc thích ứng với mơi trường kinh doanh cụ thể Vai trị quản lý vĩ mơ Ngân hàng Nhà nước cần thiết song mức độ định cần bảo đảm quyền tự chủ kinh doanh cho NHTM để họ phát huy hết sáng tạo, linh hoạt nhằm thích ứng với mơi trường kinh doanh 3.3.3 Đối với Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân đội 3.3.3.1 Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội cần tăng quyền tự chủ cho chi nhánh Để nhằm mở rộng hoạt động chi nhánh năm tới, Sinh viên: Dương Thị Linh Trang 84 Lớp: CQ45/15.03 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận Văn Tốt Nghiệp nâng cao lực cạnh tranh chi nhánh so với ngân hàng khác địa bàn Ngân hàng TMCP Quân Đội cần tăng quyên tự chủ cho chi nhánh hoạt động nói chung hoạt động tín dụng trung dài hạn nói riêng Như việc tăng hạn mức cho vay dư nợ cho vay khách hàng Đối với dự án lớn, đề nghị ngân hàng TMCP Quân Đội hỗ trợ nguồn vốn với lãi suất hợp lý Việc Ban hành chế độ nghiệp vụ tín dụng nên cân nhắc thận trọng, tránh mâu thuẫn chồng chéo với quy địnhcủa Nhà Nước 3.3.3.2 Có sách khuyến khích chi nhánh mở rộng hoạt động, đặc biệt hoạt động tín dụng trung dài hạn Trong thời gian qua hoạt động cho vay nói chung cho vay trung dài hạn nói riêng chi nhánh ngân hàng TMCP Quân Đội quản lý chặt chẽ Các khoản cho vay chi nhánh tổ chức tín dụng khác phải thực thơng qua ngân hàng TMCP Qn Đội Ngồi hình thức cho vay theo dự án, hình thức cho vay trung dài hạn khác cho vay đồng tài trợ, cho vay theo hạn mức tín dụng dự phịng, cho vay trả góp phải có xem xét đạo văn Tổng giám đốc ngân hàng TMCP Quân Đội thực Các chi nhánh ngân hàng TMCP Quân Đội đạo khơng cho vay doanh nghiệp ngồi quốc doanh khơng có tài sản chấp Những quy định nhằm đảm bảo an toàn cho chi nhánh song chúng phần hạn chế khả mở rộng cho vay trung dài hạn ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hoàng Quốc Việt nói riêng chi nhánh ngân hàng TMCP Quân Đội nói chung Để tạo điều kiện thuận lợi cho chi nhánh việc mở rộng cho vay trung dài hạn, ngân hàng TMCP Quân Đội nên khuyến khích chi nhánh thực hình thức cho vay 3.3.3.3 Cần hồn thiện bổ sung chế, sách Sinh viên: Dương Thị Linh Trang 85 Lớp: CQ45/15.03 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận Văn Tốt Nghiệp Do tính chất phức tạp hoạt động ngân hàng nên ngân hàng TMCP Quân Đội cần bổ sung chế sách, chế độ, thể lệ làm việc, nghĩa vụ quyền lợi đội ngũ cán tín dụng, có sách ưu đãi cán tín dụng thu nhập, phương tiện lại, đảm bảo an toàn Thường xuyên quan tâm, động viên, khen thưởng với cán tín dụng giỏi Có sách đảm bảo chất lượng hoạt động tín dụng 3.3.3.4 Tăng cường công tác thông tin cho chi nhánh toàn hệ thống Trong thời gian tới mặt phát huy mặt tích cực đạt được, mặt khác Trung tâm thơng tin phịng ngừa rủi ro ngân hàng TMCP Quân Đội nên phát triển nghiệp vụ lên bước cao nữa, không thu thập, phân tích, lưu trữ thơng tin mà thực ln việc xếp hạng tín nhiệm khách hàng khách hàng ngân hàng Trong chờ đợi tổ chức xếp hạng tín nhiệm Nhà nước thành lập, bảng xếp hạng để chi nhánh ngân hàng TMCP Quân Đội có đánh giá xác khách hàng vay vốn Bên cạnh thông tin doanh nghiệp, ngân hàng TMCP Quân Đội cần cung cấp thêm cho chi nhánh thông tin hoạt động ngành lợi nhuận bình qn, tiến cơng nghệ lĩnh vực ngân hàng; chủ trương, sách quản lý vĩ mô Nhà nước; quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế – xã hội, tình hình hoạt động ngân hàng khác hệ thống Xây dựng mối quan hệ mua bán thông tin chi nhánh ngân hàng khác, với quan thông tin tư vấn nhằm tăng thêm thông tin cần thiết cho trình xét duyệt giám sát cho vay Chi nhánh ngân hàng TMCP Quân Đội 3.3.3.5 Thực hỗ trợ cho chi nhánh việc đào tạo, bồi dưỡng cán Hình thức hỗ trợ mở lớp đào tạo, bồi dưỡng cán Sinh viên: Dương Thị Linh Trang 86 Lớp: CQ45/15.03 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận Văn Tốt Nghiệp chỗ, mời chuyên gia, người có kinh nghiệm lâu năm lĩnh vực tín dụng ngân hàng để tổ chức buổi nói chuyện, trao đổi học tập nhằm nâng cao kiến thức chuyên môn kinh nghiệm cho cán tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội hỗ trợ kinh phí, cử cán học trường đại học, trung tâm nghiên cứu kinh tế, khoa học nước Cung cấp đầy đủ tư liệu, văn quy phạm pháp luật, quy chế, hướng dẫn nghiệp vụ chuyên môn quy định khác có liên quan Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng TMCP Quân Đội để cán tín dụng tự tham khảo nghiên cứu Sinh viên: Dương Thị Linh Trang 87 Lớp: CQ45/15.03 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận Văn Tốt Nghiệp Kết Luận Tín dụng trung dài hạn giữ vị trí quan trọng nghiệp Cơng nghiệp hóa – Hiện đại hóa đất nước Nguồn vốn tín dụng trung dài hạn cịn nhỏ bé mà ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hoàng Quốc Việt cung cấp cho kinh tế góp phần vào phát triển chung kinh tế Việc mở rộng tín dụng trung dài hạn có ý nghĩa quan trọng, định đến thành công hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hoàng Quốc Việt Tuy nhiên việc mở rộng tín dụng trung dài hạn cịn phải gắn liền với việc nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn để đảm bảo cho tồn phát triển ngân hàng Làm hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hoàng Quốc Việt ngày phát triển, hoà nhập với xu chung thời đại Qua việc nghiên cứu tìm hiểu hoạt động tín dụng trung dài hạn ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hoàng Quốc Việt ta thấy chuyển hướng tích cực hệ thống ngân hàng công đổi Tuy nhiên bên cạnh kết đạt ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hồng Quốc Việt cịn số hạn chế định Để vững bước lên đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế đòi hỏi ngân hàng phải cố nỗ lực lớn việc nâng cao chất lượn tín dụng trung dài hạn Đây phải mục tiêu hàng đầu chiến lược phát triển ngân hàng Bên cạnh ngân hàng cần có phối hợp với ngành cấp tạo hành lang vững cho hoạt động ngân hàng Với thời gian nghiên cứu tìm hiểu khơng phải dài, nội dung viết em chắn khơng thể tránh khỏi sai sót Là sinh viên thực tập Sinh viên: Dương Thị Linh Trang 88 Lớp: CQ45/15.03 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận Văn Tốt Nghiệp với hiểu biết có hạn, chưa có kinh nghiệm thực tế nên viết em có vấn đề chưa đề cập đến đề cập đến thiếu sót chưa đầy đủ em xin kính mong thầy cô giáo, anh chị công tác ngân hàng thơng cảm góp ý thêm Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên: Dương Thị Linh Trang 89 Lớp: CQ45/15.03 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận Văn Tốt Nghiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại- Học viện tài Giáo trình nghiệp vụ Ngân Hàng Trung Ương- Học Viện Tài Chính Giáo trình Phân tích tài doanh nghiệp - Học Viện Tài Chính Các văn hướng dẫn luật NHNN Việt Nam Luật Các Tổ Chức Tín Dụng Quyết Định 457/2005/QĐ-NHNN, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN văn pháp luật hành quy định hoạt động tổ chức tín dụng Trang Web: Google.com.vn Một số tài liệu tham khảo khác Sinh viên: Dương Thị Linh Trang 90 Lớp: CQ45/15.03 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận Văn Tốt Nghiệp MỤC LỤC Lời nói đầu Chương Lý luận chung chất lượng tín dụng trung dài hạn .4 Ngân hàng thương mại 1.1 Hoạt động tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng trung dài hạn .4 1.1.2 Phân loại tín dụng trung dài hạn .4 1.1.2.1 Căn vào đồng tiền cho vay 1.1.2.2 Căn vào mục đích sử dụng vốn trung dài hạn 1.1.2.3 Căn vào tính chất có đảm bảo 1.1.2.4 Căn vào cách thức hoàn trả .5 1.1.2.5 Căn vào lĩnh vực hoạt động đối tượng xin vay 1.1.2.6.Căn vào hình thức cấp tín dụng 1.1.3 Đặc điểm tín dụng trung dài hạn .7 1.1.4 Vai trị tín dụng trung dài hạn 1.2.4.1 Đối với doanh nghiệp 1.2.4.2 Đối với ngân hàng 11 1.2.4.3 Đối với kinh tế .13 1.2 Chất lượng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thương mại 15 1.2.1 Quan niệm chất lượng tín dụng trung dài hạn 15 1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thương mại 16 1.2.3 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thương mại 18 1.2.3.1 Chỉ tiêu định tính 18 1.2.3.2 Chỉ tiêu đánh giá mang tính định lượng .19 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trung dài hạn Ngân Hàng thương Mại .22 1.3.1 Các nhân tố mang tính chủ quan .22 1.3.2.1.1 Từ phía ngân hàng 22 1.3.2.1.2 Từ phía khách hàng vay vốn 24 1.3.2 nhân tố mang tính khách quan 25 Chương .28 Thực trạng chất lượng tín dụng trung dài hạn ngân hàng 28 Thương Mại Cổ Phần Quân Đội chi nhánh Hoàng Quốc Việt 28 2.1 Tổng quan ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội chi nhánh Hoàng Quốc Việt .28 2.1.1 Sự hình thành phát triển ngân hàng 28 2.1.2 Cơ cấu tổ chức ngân hàng 29 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội chi nhánh Hoàng Quốc Việt năm gần 31 2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn 31 2.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn 35 2.1.3.3 Hoạt động kinh doanh khác 39 2.1.3.4 Kết qủa hoạt động kinh doanh .40 Sinh viên: Dương Thị Linh Trang 91 Lớp: CQ45/15.03 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận Văn Tốt Nghiệp 2.2 Thực trạng tín dụng trung dài hạn ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hoàng Quốc Việt .40 2.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng trung dài hạn 41 2.2.2 Phân loại tín dụng trung dài hạn 43 2.3 Thực trạng chất lượng tín dụng trung dài hạn ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Qn Đội chi nhánh Hồng Qc Việt 48 2.3.1 Đánh giá chất lượng tín dụng trung dài hạn theo tiêu .48 2.3.2 Những kết đạt .57 2.3.3 Những hạn chế nguyên nhân 58 Chương .64 Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn .64 Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội chi nhánh Hoàng Quốc Việt 64 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn đến năm 2015 Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội chi nhánh Hoàng Quốc Việt .64 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh 64 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội chi nhánh Hồng Qc Việt 66 3.1.3 Định Hướng nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Qn Đội chi nhánh Hồng Qc Việt 67 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân đội chi nhánh Hồng Qc Việt .68 3.2.1 Mở rộng quy mô cho vay trung dài hạn 68 3.2.2 Biện pháp giải nợ hạn, nợ xấu 73 3.2.4 Nâng cao trình độ chun mơn, trách nhiệm nghề nghiệp cho cán tín dụng 75 3.2.5 Đẩy mạnh hoạt động marketing đại hố cơng nghệ ngân hàng 76 3.2.6 Nâng cao chất lượng thẩm định cho vay 77 3.2.7 Thực tốt đảm bảo tiền vay 78 3.3 Điều kiện thực giải pháp 79 3.3.1 Đơi với nhà nước phủ 79 3.3.1.1 Hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động NHTM 79 3.3.1.2 Thực quản lý đội với việc tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động vay vốn 80 3.3.1.3 Thành lập quan chuyên trách xếp hạng tín nhiệm 81 3.3.2 Đối với Ngân Hàng Nhà Nước, hiệp hội ngân hàng 82 3.3.2.1 Ngân Hàng Nhà Nước cần thực tốt công tác tra ngân hàng .82 3.3.2.2 Bảo đảm thơng tin xác, đầy đủ, kịp thời cho hệ thống ngân hàng hoạt động 82 3.3.2.3 Ngân Hàng Nhà Nước cần rà soát lại hệ thống văn pháp luật 83 3.3.2.5 Ngân Hàng Nhà Nước cần tăng quyền tự chủ cho Ngân Hàng Thương Mại, chi nhánh Ngân Hàng Thương Mại 83 3.3.3 Đối với Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân đội 83 3.3.3.1 Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội cần tăng quyền tự chủ cho chi nhánh 83 Sinh viên: Dương Thị Linh Trang 92 Lớp: CQ45/15.03 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận Văn Tốt Nghiệp 3.3.3.2 Có sách khuyến khích chi nhánh mở rộng hoạt động, đặc biệt hoạt động tín dụng trung dài hạn 84 3.3.3.3 Cần hoàn thiện bổ sung chế, sách 84 3.3.3.4 Tăng cường công tác thông tin cho chi nhánh toàn hệ thống .85 3.3.3.5 Thực hỗ trợ cho chi nhánh việc đào tạo, bồi dưỡng cán 85 Kết Luận 87 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 89 Sinh viên: Dương Thị Linh Trang 93 Lớp: CQ45/15.03 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận Văn Tốt Nghiệp NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Họ tên giáo viên hướng dẫn: Nhận xét luận văn thực tập Sinh viên: Dương Thị Linh Trang Khoa Ngân Hàng – Bảo Hiểm – Học viện Tài Chính Chuyên ngành: Ngân Hàng Lớp: CQ45/15.03 Tên đề tài: “Nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội chi nhánh Hoàng Quốc Việt” Điểm: - Bằng số: - Bằng chữ: Người nhận xét ( Ký ghi rõ họ tên) Sinh viên: Dương Thị Linh Trang 94 Lớp: CQ45/15.03 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận Văn Tốt Nghiệp NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI PHẢN BIỆN Họ tên người phản biện luận văn: Nhận xét luận văn thực tập Sinh viên: Dương Thị Linh Trang Khoa Ngân Hàng – Bảo Hiểm – Học viện Tài Chính Chuyên ngành: Ngân Hàng Lớp: CQ45/15.03 Tên đề tài: “Nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội chi nhánh Hoàng Quốc Việt” Điểm: - Bằng số: - Bằng chữ: Sinh viên: Dương Thị Linh Trang Người nhận xét ( Ký ghi rõ họ tên) 95 Lớp: CQ45/15.03 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... chung chất lượng tín dụng trung dài hạn NHTM Chương 2: Thực trạng tín dụng trung dài hạn ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hoàng Quốc Việt Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung dài. .. dài hạn Ngân hàng thương mại 1.1 Hoạt động tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng trung dài hạn Tín dụng trung dài hạn phận tín dụng ngân hàng, hình thức tín dụng phân... dụng trung dài hạn ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội chi nhánh Hoàng Quốc Việt 2.1 Tổng quan ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội chi nhánh Hồng Quốc Việt 2.1.1 Sự hình thành phát triển ngân