Báo cáo tổng hợp về Công ty Thiên Long - chi nhánh Hà Nội.doc

Báo cáo tổng hợp về Công ty Thiên Long - chi nhánh Hà Nội.doc

vài nét giới thiệu về công ty bút bi thiên long - chi nhánh hà nội1. đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh:1.1 Lịch sử hình thành và phát triển:Công ty TNHH Sản xuất - Thơng mại Thiên Long (tức Công ty bút bi Thiên Long) đợc thành lập năm 1981 do ông Cổ Gia Thọ làm Chủ tịch Hội đồng quản trị kiêm Tổng Giám đốc công ty.Trụ sở chính của Công ty: Lô 6 - 8 - 10 Đờng số 3, khu CN Tân Tạo, huyện Bình Chánh, TP. Hồ Chí Minh.Trong thời gian đầu mới thành lập Công ty chỉ là một cơ sở sản xuất nhỏ, thủ công với vài công nhân. Trải qua hơn 20 năm hoạt động sản xuất kinh doanh với rất nhiều thăng trầm, biến động của nền kinh tế nớc nhà, đến nay Công ty Thiên Long đã trở thành một trong những doanh nghiệp dẫn đầu Việt Nam trong ngành văn phòng phẩm.Ngành nghề sản xuất kinh doanh chính của Công ty là sản xuất ra sản phẩm bút bi. Bên cạnh sản phẩm chính là bút bi, Công ty bút bi Thiên Long còn sản xuất: bút dạ kim, dạ bi, bút xoá, bút dạ bảng, bút dạ dầu, dạ màu, sáp màu, bảng học sinh, thớc kẻ, màu nớc, mực viết máy, hồ dán giấy .Với u thế về trình độ công nghệ sản xuất bút bi hiện đại, đội ngũ cán bộ, kỹ s lành nghề, nguồn nguyên liệu đợc nhập ổn định từ các công ty chuyên ngành hàng đầu thế giới nh mực nhập từ Đức, đầu bi nhập từ Thụy Sĩ do vậy sản phẩm của Công ty luôn đáp ứng đợc nhu cầu tiêu dùng ngày càng cao của thị trờng. Hiện nay sản phẩm của Công ty có mặt trên toàn quốc và đã xuất khẩu ra thị trờng nớc ngoài.Song song với việc không ngừng nâng cao chất lợng sản phẩm, công ty cũng chú trọng tới việc nâng cao chất lợng phục vụ tới tay ngời tiêu dùng. Ngoài trung tâm sản xuất và cung cấp sản phẩm chính tại thành phố Hồ Chí Minh, hệ thống tiêu thụ của Công ty đợc trải dài từ Nam ra Bắc với sự hoạt động của 4 chi nhánh (Hà Nội, Đà Nẵng, Nha Trang, Cần Thơ) và 1 văn phòng đại diện tại Nam Định.Công ty TNHH Sản xuất - Thơng mại Thiên Long chi nhánh Hà Nội là đơn vị thành viên trực thuộc Công ty TNHH Sản xuất - Thơng mại Thiên Long đợc thành lập theo QĐ số 08 - 98/QĐTC ngày 12/09/1998 của Hội đồng quản trị Công ty TNHH Sản xuất - Thơng mại Thiên Long.Chi nhánh Hà Nội có trụ sở tại số 7 Đào Duy Anh, có t cách pháp nhân không đầy đủ theo pháp luật Việt Nam và là đơn vị hạch toán phụ thuộc theo chế độ báo sổ đối với Công ty. Chi nhánh Hà Nội đợc Công ty giao vốn và tài sản, có con dấu, đợc mở 1 tài khoản chuyên thu, chuyên chi tại Hà Nội theo phân cấp quản lý của Công ty TNHH Sản xuất - Thơng mại Thiên Long.1.2 Quyền hạn và nghĩa vụ của Chi nhánh:Chi nhánh Hà Nội có nhiệm vụ:- Đăng ký và kinh doanh đúng ngành nghề, mặt hàng đã đợc đăng ký. Tổ chức, cung ứng tiêu thụ sản phẩm do Công ty TNHH Sản xuất - Thơng mại Thiên Long sản xuất ra.- Xây dựng và tổ chức thực hiện các kế hoạch hàng quý, hàng năm của Chi nhánh sau khi đợc Công ty phê duyệt.- Nghiên cứu và triển khai mở rộng thị trờng tiêu thụ sản phẩm của Công ty tại thị trờng thành phố Hà Nội và các tỉnh phía Bắc.- Thực hiện nghĩa vụ với ngời lao động cũng nh các biện pháp bảo vệ môi trờng, an toàn lao động và an ninh trật tự.- Thực hiện các chế độ báo cáo thống kê, kế toán sổ sách, báo cáo định kỳ hoặc bất thờng theo yêu cầu của Nhà nớc và công ty.- Chấp hành nghiêm chỉnh các nghĩa vụ nộp thuế và các khoản nộp khác theo quy định của nhà nớc và các nghĩa vụ tài chính đối với công ty.- .Bên cạnh các nghĩa vụ trên thì chi nhánh Hà Nội cũng có quyền đợc xây dựng bộ máy tổ chức quản lý và tổ chức kinh doanh phù hợp ôứi mục tiêu và nhiệm vụ của mình. Đợc quyền hợp đồng, tuyển dụng, đào tạo và bố trí lao động phù hợp với chiến l-ợc kinh doanh và nhu cầu của Chi nhánh trình Công ty phê duyệt Chi nhánh đợc hình thành các cửa hàng giới thiệu sản phẩm; cửa hàng kinh doanh trong phạm vi Thành phố Hà Nội. Đợc liên kết tiêu thụ sản phẩm, hình thành và lựa chọn các khách hàng làm đại lý của Chi nhánh và Công ty trong phạm vi miền Bắc. Các đơn vị này là đơn vị trực thuộc Chi nhánh nên đều do Giám đốc Công ty phê duyệt và quyết định thành lập theo đề nghị của Giám đốc Chi nhánh. Hoạt động của các đơn vị này không có bộ máy riêng.Về chế độ đối với ngời lao động, ngoài việc đóng bảo hiển xã hội, bảo hiểm y tế Chi nhánh còn tham gia đóng bảo hiểm tai nạn cho ngời lao động. Bên cạnh đó, Chi nhánh cũng thờng xuyên thực hiện chế độ thởng quý theo kết quả hoạt động kinh doanh và thởng hàng tháng theo hiệu quả công việc song song với các chế độ thởng theo quy định của Nhà nớc.Công ty bút bi Thiên Long - Chi nhánh Hà Nội cũng thờng xuyên tổ chức các lớp đào tạo để không ngừng nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ cho toàn thể cán bộ công nhân viên, chẳng hạn nh các khoá đào tạo về Hệ thốnh quản lý chất lợng ISO 9002, các lớp đàog tạo về tin học, kỹ năng bán hàng, lập kế hoạch, thống kê .1.3 Thị trờng cung cấp:2 Chỉ riêng tại chi nhánh Hà Nội, thị trờng cung cấp sản phẩm của công ty đã đợc phân phối tới 18 tỉnh phía Bắc nh: Hải Dơng Hải Phòng Sơn Tây - Hà Tây Bắc Ninh Hng Yên Phú Thọ Vĩnh Phúc Bắc Giang Thái Nguyên Cao Bằng Hoà Bình Lạng Sơn Hạ Long - Quảng Ninh Cẩm Phả - Quảng Ninh Uông Bí - Quảng Ninh Sơn La Tuyên Quang Yên Báicùng rất nhiều đại lý khác trong thành phố Hà Nội.1.4 Kết quả kinh doanh một số năm gần đây:Để có thể tồn tại và đứng vững trên nền kinh tế thị trờng với tính cạnh tranh gay gắt nh hiện nay, Công ty Thiên Long - chi nhánh Hà Nội đã đặt ra kế hoạch, phơng h-ớng, chiến lợc kinh doanh phù hợp để sản phẩm của Thiên Long ngày một khẳng định mình trớc các đối thủ cạnh tranh tại khu vực Hà Nội nói riêng và các tỉnh phía Bắc nói chung. Với nhiệm vụ phân phối sản phẩm chất lợng cao đến tận tay ngời tiêu dùng và phát triển thị trờng phía Bắc, kể từ khi thành lập cho đến nay Chi nhánh đã không ngừng lớn mạnh cả về chiều rộng lẫn chiều sâu thể hiện ở ttốc độn tăng trởng không ngừng của doanh số. Cụ thể Công ty Thiên Long - chi nhánh Hà Nội đã đạt đợc hiệu quả khá cao thông qua một số chỉ tiêu sau:3 Chỉ tiêu ĐVT 1999 2000 2001Đến T11/20021. Doanh thu triệu đ 49.230 53.170 56.050 53.5902. Lợi nhuận triệu đ 5.394 6.579 7.955 7.7633. Thuế nộp ngân sách triệu đ 3.988 5.057 5.921 5.5305. Đầu t mới triệu đ 7.739 8.000 9.800 8.7004. Tổng quỹ lơng triệu đ 2.635 3.948 4.723 4.3257. Số lợng lao động triệu đ 82 95 101 988. Thu nhập bình quân ngời/tháng triệu đ 0,878 1,401 1,435 1,4672. tổ chức bộ máy quản lý:2.1 Cơ cấu tổ chức:Tại công ty bút bi Thiên Long - chi nhánh Hà Nội, cơ cấu bộ máy quản lý đợc tổ chức nh sau:4 2.2 Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban:2.2.1 Giám đốc chi nhánh: Là ngời có quyền hành cao nhất của Chi nhánh. Do Giám đốc Công ty đề cử, bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thởng và kỷ luật sau khi đã đợc Hội đồng quản trị thông qua. Giám đốc Chi nhánh là ngời đại diện của Chi nhánh chịu trách nhiệm trớc Công ty và pháp luật về điều hành, hoạt động của Chi nhánh. Trong quá trình ta quyết định giám đốc đợc sự tham mu trực tiếp của các trởng phòng Xây dựng các kế hoạch hàng năm, các chơng trình hoạt động, các phơng án tổ chức kinh doanh, tiêu thụ sản phẩm và tiếp cận thị trờng; các biện pháp thực hiện hợp đồng kinh tế trình Giám đốc Công ty phê duyệt. Xây dựng kế hoạch sử dụng lao động, đào tạo và đào tạo lại cán bộ trong Chi nhánh. Trình Giám đốc công ty phê duyệt các định mức lao động, đơn giá tiền lơng. Tổ chức điều hành Chi nhánh theo quy chế của Chi nhánh và các văn bản hớng dẫn của Công ty. Báo cáo Công ty về kết quả hoạt động kinh doanh cuảt Chi nhánh theo định kỳ tháng, quý, năm ; báo cáo tài chính tổng hợp, bảng cân đối tài sản, báo cáo các khoản phải thu - phải trả và thu chi của Chi nhánh. Đợc quyền áp dụng các biện pháp vợt thẩm quyền trong các trờng hợp cần thiết đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của Chi nhánh và chịu trách nhiệm đối với các quyết định đó trớc Công ty và báo cáo Công ty kịp thời các quyết định đó. Xây dựng để trình Giám đốc Công ty phê duyệt tổng biên chế bộ máy quản lý và kinh doanh của Chi nhánh, kể cả phơng án điều chỉnh khi thay đổi tổ chức và biên chế bộ máy quản lý và kinh doanh của Chi nhánh. Thành lập và trực tiếp chỉ đạo bộ máy giúp việc.2.2.2 Trợ lý Giám đốc Chi nhánh:Do Giám đốc Công ty bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thởng và kỷ luật sau khi đã đợc Hội đồng quản trị thông qua. Trợ lý Giám đốc chi nhánh là ngời giúp vịec cho Giám đốc Chi nhánh điều hành một hoặ một số lĩnh vực hoạt động của Chi nhánh theo phân công uỷ quyền của Giám đốc Chi nhánh và chịu trách nhiệm trớc Giám đốc Chi nhánh, công ty và pháp luật về nhiệm vụ đợc phấn công và uỷ quyền thực hiện.Ngoài ra trợ lý Giám đốc chi nhánh còn có các chức năng, quyền hạn sau- Giám sát, bảo toàn vốn của Công ty giao cho chi nhánh.- Phân tích, đánh giá hiệu quả của Chi nhánh (Doanh số, chi phí, giá vốn)- Xây dựng các quy định quản lý tổ chức kế toán.- Giám sát thu hồi các khoản nợ của Chi nhánh.- Kiểm tra, giám sát hệ thống sổ sách, chứng từ của Chi nhánh- Lập các báo cáo quyết toán phản ánh tình hình kinh doanh cuả Chi nhánh.5 2.2.3 Phòng kế toán:Là bộ phận tham mu cho Giám đốc Chi nhánh về công tác tài chính - kế toán. Đảm bảo phản ánh đúng, kịp thời và chính xác các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong toàn Chi nhánh Công ty. Phản ánh chính xác tình hình kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, lập báo cáo tài chính theo tháng, quý, năm gửi cho Giám đốc Chi nhánh và gửi về Công ty, cung cấp thông tin kịp thời cho các bộ phận khác sử dụng thông tin. Thực hiện tổng hợp tiếp nhận, thanh, quyết toán chi lơng, thởng, BHXH và các khoản chi khác trong Chi nhánh.2.2.4 Phòng kinh doanh:Thực hiện kế hoạch đặt hàng với Công ty, kế hoạch bán hàng, tiêu thụ hàng hoá, theo dõi hàng hoá và đáp ứng các nhu cầu của khách hàng. Trong đó Trởng phòng kinh doanh do Giám đốc Công ty bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thởng, kỷ luật theo đề nghị của Giám đốc Chi nhánh. Trởng phòng kinh doanh có nhiệm vụ giúp Giám đốc chỉ đạo, điều hành bộ phận kinh doanh đáp ứng các nhu cầu về tiêu thụ cung ứng sản phẩm cho khách hàng. Tổ chức thực hiện việc triển khai, mở rộng thị trờng ra các địa phơng theo sự chỉ đạo của Giám đốc Chi nhánh và Công ty.2.2.5 Phòng phát triển thị trờng:Có chức năng tham mu cho Giám đốc chi nhánh và Phòng kinh doanh của Công ty trong các hoạt động đẩy mạnh việc bán sản phẩm của Chi nhánh. Tổ chức các cuộc tiếp xúc, gặp gỡ, trao đổi và lấy ý kiến khách hàng về việc cung ứng. Đi thực tế tại các thị trờng trong phạm vi Chi nhánh quản lý, kiểm tra doanh số bán hàng từng khu vực, đốc thúc quá trình bán hàng tại các điểm phân phối hàng hoá của Công ty đồng thời xác định biến động của thị trờng về hàng hoá.2.2.6 Phòng tổ chức hành chính:Có chức năng tham mu cho Giám đốc công ty về các mặt nh công tác tổ chức nhân sự, công tác lao động tiền lơng, xác định phơng hớng chiến lợc đầu t và nhiệm vụ, kế hoạch hoạt động kinh doanh của toàn Công ty.3. tổ chức hạch toán kế toán tại chi nhánh hà nội :3.1 Đặc điểm tổ chức kế toán của Công ty Bút Bi Thiên Long - Chi nhánh Hà NộiTừ ngày mới thành lập, Công ty bút bi Thiên Long - Chi nhánh Hà Nội đã thực hiện chế độ kế toán theo quyết định số 1141 - TC/QĐ ngày 01/11/95 của Bộ Trởng Bộ Tài Chính. Mặc dù ban đầu còn gặp một số khó khăn nhng dần dần cũng đi vào nề nếp, thông tin kế toán cung cấp có hiệu quả đáp ứng cơ bản yêu cầu quản lý của Công ty.Bộ máy kế toán của công ty đợc tổ chức theo hình thức kế toán tập trung và bố trí thành phòng kế toán, chịu sự quản lý và chỉ đạo trực tiếp của giám đốc công ty.6 Cùng với sự tiến bộ của khoa học công nghệ, Công ty đã sử dụng máy tính trong công tác kế toán. Phần mềm kế toán có tên gọi Avt - Soft 3.1.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy kế toán: Bộ máy kế toán tại Công ty Bút Bi Thiên Long đợc tổ chức phù hợp với hình thức tổ chức công tác kế toán theo kiểu tập trung. Hiện nay, đội ngũ kế toán làm việc tại phòng tài chính - kế toán của Công ty có 6 ngời là:- 01 kế toán trởng.- 01 kế toán tổng hợp.- 01 kế toán thanh toán.- 02 kế toán công nợ.- 01 thủ quỹ.Tổ chức bộ máy kế toán tại Công ty Bút Bi Thiên Long - chi nhánh hà Nội 3.1.2 Chức năng, nhiệm vụ của các kế toán phần hành: Kế toán tr ởng: do Giám đốc Công ty bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thởng và kỷ luật. Kế toán trởng chịu trách nhiệm trớc Giám đốc chi nhánh và Công ty về việc thực hiện các nhiệm vụ chế độ kế toán thống kê. Chịu sự quản lý, giám sát về mặt chuyên môn, nghiệp vụ của phòng kế toán Công ty theo ngành dọc do Công ty quy định. 7 Kế toán trởng Kế toán công nợKế toán thanh toánKế toán tổng hợp Thủ quỹ Tham mu cho Giám đốc chi nhánh, phòng kế toán Công ty và các bộ phận chức năng khác của Chi nhánh về các kết quả hoạt động kinh doanh, tình hình công nợ và hàng hóa tiêu thụ. Giúp Giám đốc chi nhánh chỉ đạo tổ chức thực hiện công tác kế toán, thống kê của Chi nhánh, có các quyền và nhiệm vụ theo quy định của pháp luật và Công ty. Là ngời chịu trách nhiệm phân công nhiệm vụ, công việc cho các nhân viên, phụ trách tổng hợp về công việc của mình. Kế toán thanh toán: có nhiệm vụ hàng ngày viết phiếu thu, chi cuối ngày đối chiếu với thủ quỹ, kiểm kê quỹ, và chuyển giao chứng từ cho kế toán tổng hợp vào sổ nhật ký chung. Thanh toán theo dõi nợ, tham gia lập báo cáo quyết toán. Đồng thời, kế toán thanh toán có nhiệm vụ lập kế hoạch tín dụng, vốn lu động, kế hoạch tiền mặt hàng tháng, hàng quí, hàng năm gửi tới các ngân hàng công ty có tài khoản. Chịu trách nhiệm kiểm tra số d tiền gửi, tiền vay cho kế toán trởng và Giám đốc Công ty. Có tránh nhiệm kiểm tra số lợng hàng hoá nhập xuất hàng ngày, đối chiếu với thủ kho về lợng hàng hoá. Theo dõi hạch toán nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ nhập - xuất - tồn trong kỳ hạch toán, tính toán phân bổ nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ xuất dùng trong kỳ. Hàng tháng lập báo cáo chi tiêu tổng hợp gửi để trình Giám đốc Chi nhánh hoặc trợ lý Giám đốc Chi nhánh và gửi về Công ty . Kế toán tổng hợp: Nhiệm vụ chính là báo cáo thuế, báo cáo kế toán trởng về việc xử lý số liệu kế toán trớc khi khoá sổ kế toán. Lu trữ toàn bộ chứng từ kế toán và báo cáo kế toán của Công ty theo quí, năm. Lập chứng từ hạch toán của Công ty, kế toán tổng hợp toàn Công ty. Nhận kiểm tra tính chính xác số liệu báo cáo của các đơn vị nội bộ. Trình kế toán trởng Công ty phơng án xử lý số liệu trớc khi tổng hợp toàn Công ty. Kế toán công nợ: Có nhiệm vụ theo dõi công nợ của từng khách hàng, từng khu vực, đối chiếu công nợ hàng ngày với từng khách hàng (nếu có phát sinh). Làm bảng thởng cho khách hàng theo tháng, quý. Báo cáo về công nợ hàng tuần cho Giám đốc Chi nhánh hoặc trợ lý Giám đốc Chi nhánh. Thủ quỹ : Có trách nhiệm quản lý việc thu, chi tiền trong Chi nhánh theo đúng các khoản và số tiền đã đợc Giám đốc Chi nhánh hoặc Trợ lý Giám đốc Chi nhánh ký duyệt.Nhân viên trong phòng tuy đợc phân công nhiệm vụ nh vậy nhng bất cứ thành viên nào gặp khó khăn trong công việc sẽ đợc sự giúp đỡ của lãnh đạo phòng cũng nh của các thành viên khác trong phòng. + Định kỳ báo cáo quyết toán tài chính với Giám đốc Chi nhánh và Công ty. + Tại phòng kế toán của Chi nhánh Công ty: Sau khi tiếp nhận các chứng từ ban đầu, theo từng nhiệm vụ đợc phân công các nhân viên tiến hành công việc kiểm tra, phân loại, xử lý chứng từ vào máy.8 3.2 Tổ chức vận dụng hệ thống chứng từ tại Chi nhánh:Tại Công ty bút bi Thiên Long - Chi nhánh Hà Nội hiện nay có sử dụng các loại hoá đơn, chứng từ sau:- Phiếu đề nghị nhập / xuất; Phiếu nhập kho; Phiếu xuất kho; Thẻ kho.- Phiếu thu; Phiếu chi; Bảng kê nộp tiền; Giấy đề nghị tạm ứng; Giấy đề nghị thanh toán.- Đơn đặt hàng của khách; các văn bản yêu cầu của khách hàng về số hàng trả lại, giảm giá, chiết khấu . - Bảng chấm công; Bảng thanh toán tiền lơng; Bảng thanh toán BHXH; Bảng thanh toán tiền thởng .- Phiếu hợp đồng vận chuyển; Các hợp đồng bán hàng; Hóa đơn giá trị gia tăng.- Giấy thông báo Nợ, Có của ngân hàng.- .Tất cả các hoá đơn chứng từ này đều đợc sự phê duyệt, ký xác nhận của trởng các bộ phận có liên quan trong Chi nhánh và của Giám đốc Chi nhánh hoặc Trợ lý Giám đốc Chi nhánh.luân chuyển chứng từ thu tiền Nhu cầu nộp tiền9Các phòng có yêu cầu quy trình chi tại chi nhánh công tyBớc Trách nhiệm Nội dung thực hiện Biểu mẫu/Phụ lục10Bảng kê nộp tiềnThủ quỹLập phiếu thuSổ chi tiếtBáo cáo kế toán liên quanKế toán chứng từ liên quan01 Lu; 01 ngời nộp giữ;01 Thủ quỹ giữ01 kế toán công nợ giữKế toán các phần hành liên quan [...]... cáo tiền gửi ngân hàng Báo cáo các khoản phải thu khách hàng Báo cáo các khoản phải trả ngời bán (nêú có) - ít ở Chi nhánh Báo cáo sản lợng tiêu thụ Báo cáo tổng giá trị tồn kho Báo cáo số lợng tồn kho (thủ kho hoặc kế toán kho) 3.6.2 Báo cáo tuần: Báo cáo các khoản phải thu đến hạn Báo cáo các khoản phải trả đến hạn Kế hoạch thu chi hàng tuần (Thứ 5 chuyển về Công ty: Kế toán Giám đốc CN Công. .. Tổng cộng: - Mở các loại Sổ chi tiết thanh toán: Sổ chi tiết thanh toán với công nhân viên Sổ chi tiết thanh toán với các quỹ: BHXH, y tế Sổ chi tiết thanh toán với khách hàng - Sổ chi tiết bán hàng 15 - Sổ quỹ tiền mặt; Sổ TGNH - Sổ chi phí sản xuất kinh doanh - Sổ theo dõi xuất hàng 3.6 Tổ chức vận dụng báo cáo kế toán: Kế toán chuyển cho GĐCN: 3.6.1 Báo cáo ngày: Báo cáo thu chi tiền mặt Báo. .. 4: 421, 431 - Loai 5: 511, 512, 521, 531, 532 - Loại 6: 627, 632, 641, 642 - Loại 7: 711, 721 - Loại 8: 811, 821 - Loại 9: 911 - Loại 10: 003, 007, 009 14 3.5 Tổ chức vận dụng sổ chi tiết: Tại Công ty Bút Bi Thiên Long - Chi nhánh Hà Nội việc tổ chức vận dụng sổ kế toán chi tiết bao gồm những loại sổ sau: - Đối với phần hành hạch toán sản phẩm hàng hóa Chi nhánh áp dụng phơng pháp ghi thẻ song song Cụ... từ cần hạch toán chi tiết đồng thời đợc ghi vào sổ kế toán chi tiết Cuối tháng, cuối quí, cuối năm lập bảng tổng hợp số liệu chi tiết từ các sổ kế toán chi tiết Cuối kì cộng số liệu trên sổ cái lập bảng cân đối số phát sinh Kiểm tra đối chi u số liệu giữa sổ cái và bảng tổng hợp chi tiết Tổng hợp số liệu lập báo cáo tài chính Trình tự ghi sổ kế toán tại Chi Nhánh công ty Bút Bi Thiên Long : Chứng từ... Sổ kế toán chi tiết 13 Sổ cái Bảng tổng hợp chi tiết Bảng cân đối số phát sinh Báo cáo Tài chính Ghi hằng ngày Ghi cuối kỳ Quan hệ đối chi u 3.4 Hệ thống tài khoản tại Chi nhánh Công ty: Hiện nay tại Chi nhánh Công ty có sử dụng các tài khoản sau: - Loại 1: 111, 112, 131, 133, 138, 141, 142, 156, 157 - Loại 2: 211, 214, 213, 241 - Loại 3: 331, 333, 334, 335, 336, 338 - Loại 4: 421, 431 - Loai 5: 511,... thuần - (Giá vốn hàng bán + Chi phí bán hàng ) + SXKD (Thu nhập hoạt động tài chính - Chi phi hoạt động tài chính ) 17 = = 4.913.626.400 - (4.239.561.470 + 411.969.760 ) + 263.768 262.358.938 đồng 18 sơ đồ bộ máy quản lý tại công ty bút bi thiên long - chi nhánh hà nội Giám đốc CN Trợ lý giám đốc CN P Tổ chức HC P Thị trờng P Kinh doanh P Kế toán Tạp vụ Bảo vệ Lái xe Nhân viên HC - HS Trưởng phòng TC -. .. 5 chuyển về Công ty: Kế toán Giám đốc CN Công ty) Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch thu chi tuần (để GĐCN nắm số liệu, không cần nộp về Công ty) 3.6.3 Báo cáo tháng/ quý/ năm: Bảng cân đối kế toán Bảng cân đối tài khoản Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất - kinh doanh Các báo cáo chi tiết khác(cho các tài khoản) Thuyết minh chi phí bán hàng và chi phí quản lý 3.6.4 Kê khai, quyết toán thuế:... toán thuế: Kê khai thuế GTGT đầu ra Kê khai thuế GTGT đầu vào Báo cáo nhập xuất tồn kho Báo cáo quyết toán thuế GTGT Báo cáo quyết toán thuế TNDN Các báo cáo khác 3.7 Khái quát hạch toán một số phán hành kế toán cơ bản: 3.7.1 Hạch toán nghiệp vụ mua hàng: 16 Khi mua hàng hoá từ Công ty trong Sài Gòn nhập kho, căn cứ vào hóa đơn mua hàng và phiếu nhập kho, kế toán ghi: Nợ TK 156 (1561 hoặc 1562):... trị vào Sổ chi tiết vật t, sản phẩm, hàng hoá Mở Bảng tổng hợp chi tiết để đối chi u mẫu sổ chi tiết vật t, sản phẩm, hàng hóa Chứng từ Số hiệu Diễn giải Ngày tháng Tài khoản đối ứng Đơn giá Nhập Lợng Tiền Xuất Lợng Tiền Tồn Lợng Tiền Ghi chú Số d đầu kỳ Cộng tháng: Ngời ghi sổ (Ký, họ tên) Ngày tháng năm 200 Kế toán trởng (Ký, họ tên) bảng tổng hợp chi tiết TK 156 (1561 hoặc 1562) Tên hàng hoá Tồn... Không duyệt Duyệt Phòng kế toán Duyệt 04 GĐ Chi nhánh Không duyệt GĐ Chi nhánh 05 Phiếu chi Phiếu thu Phòng kế toán Phòng kế toán 06 Phòng kế toán Thông báo cho ngời tạm ứng/quyết toán tạm ứng 07 Phòng kế toán Thực hiện chi/ thu 3.3 Hình thức tổ chức sổ kế toán tại Chi nhánh: Để phù hợp với tình hình hoạt động cũng nh khối lợng nghiệp vụ kinh tế phát sinh, Công ty đang áp dụng hình thức kế toán Nhật ký . tổng hợp chi tiếtBáo cáo Tài chính 3.5 Tổ chức vận dụng sổ chi tiết:Tại Công ty Bút Bi Thiên Long - Chi nhánh Hà Nội việc tổ chức vận dụng sổ kế toán chi. của toàn Công ty. 3. tổ chức hạch toán kế toán tại chi nhánh hà nội :3.1 Đặc điểm tổ chức kế toán của Công ty Bút Bi Thiên Long - Chi nhánh Hà NộiTừ ngày