Ứng dụng hệ thống thông tin kế toán cho công ty cổ phần dịch vụ và thương mại nam nam

lOMoARcPSD|10804335 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC VINH - - TIỂU LUẬN MÔN HỌC HỆ THỐNG THƠNG TIN KẾ TỐN ĐỀ TÀI: CƠNG TY THƢƠNG MẠI NHIÊN LIỆU Nghệ An, Tháng 10 Năm 2021 Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 MỤC LỤC Dữ liệu đầu vào 1.1 Thông tin chung công ty 1.2 Chính sách kế toán áp dụng 1.3 Các danh mục đầu kỳ 1.4 Số dư đầu kỳ 1.5 Nội dung kinh tế nghiệp vụ phát sinh kỳ Cập nhật xử lý liệu 2.1 Cập nhật danh mục đầu kỳ 2.2 Cập nhật số dư đầu kỳ 10 2.3 Cập nhật nghiệp vụ kinh tế phát sinh kỳ 13 Thơng tin kế tốn đầu 32 3.1 Sổ nhật ký chung 32 3.2 Bảng cân đối kế toán 38 3.3 Báo cáo kết kinh doanh 42 3.4 Bảng cân đối kế toán 43 Đánh giá đề xuất 45 4.1 Thuận lợi phần mềm kế toán 45 4.3 Đề xuất góp ý chỉnh sửa cải tiến phần mềm kế tốn với tư cách người dùng sinh viên có đề xuất 46 Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 Dữ liệu đầu vào 1.1 Thông tin chung công ty - Tên công ty: Công ty Cổ phần Dịch Vụ Và Thương Mại Nam Nam - Tên giao dịch viết tắt: NAMNAM - Địa chỉ: 114, Nguyễn Du, Thành phố Vinh, Nghệ An - Ngành nghề, lĩnh vực sản xuất, kinh doanh: Thương mại (Nhiên liệu) - Người đại diện pháp luật: Phạm Thanh Hải - Năm thành lập: Năm 2016 1.2 Chính sách kế tốn áp dụng - Chế độ kế tốn áp dụng: Thơng tư 200/2014/QĐ-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài - Kỳ kế toán: từ ngày 01/01 đến ngày 31/12 năm dương lịch - Phương pháp tính thuế GTGT: Phương pháp khấu trừ - Phương pháp tính giá hàng tồn kho: Bình quân cuối kỳ - Phương pháp tính khấu hao tài sản cố định: Phương pháp đường thẳng - Đơn vị tiền tệ sử dụng: VNĐ - Hóa đơn sử dụng + Loại hố đơn: Hóa đơn giá trị gia tăng + Hình thức hố đơn: Hóa đơn điện tử + Ký hiệu: NN/21T + Mẫu số: 01GTKT3/001 1.3 Các danh mục đầu kỳ Danh mục cấu tổ chức STT Mã đơn vị Tên đơn vị PGĐ Phòng Giám đốc PKD Phòng Kinh doanh PTCKT Phòng Tài kế tốn Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 Danh mục nhân viên Đơn Vị STT Mã nhân viên Họ tên NV01 Nguyễn Thị Thủy Phòng Kinh doanh NV02 Lê Mai Linh Phịng Tài kế toán Danh mục kho STT Mã kho Tên kho K1 Kho cơng ty Danh mục vật tư, hàng hóa STT Mã VTHH Tên VTHH Tính chất ĐVT Thuế suất GTGT TK Kho VT01 Xăng E5 Vật tư hàng hóa Lit 10% 156 VT02 Xăng R95 Vật tư hàng hóa Lit 10% 156 VT03 Dầu DIEZEN Vật tư hàng hóa Lit 10% 156 Danh mục Tài khoản ngân hàng STT Số tài khoản Tên ngân hàng 8100188866866 Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Danh mục khách hàng STT Mã khách hàng KH01 Trần Tuấn Anh KH02 Công ty TNHH Phú Thành Địa Tên khách hàng 12 Kim Đồng, TP.Vinh, Nghệ An 08 Phong Đình Cảng, TP.Vinh, Nghệ An Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 Danh mục nhà cung cấp STT Mã nhà cung cấp Địa Tên nhà cung cấp NCC01 Công ty Thanh Hoa NCC02 Công ty TNHH Văn Minh NCC03 Công ty Cổ phần Xăng Dầu P NCC04 Công ty Cổ phần DKC NCC05 NCC06 Công ty Cổ phần Thương Mại 12, Nguyễn Văn Cừ, TP.Vinh, Nghệ An 88 Lý Thường kiệt, TP.Vinh, Nghệ An 04, Nguyễn Sỹ Sách, TP.Vinh, Nghệ An 52, Lê Mao, TP.Vinh, Nghệ An 325 Lê Hồng Phong, TP.Vinh, Và Dịch Vụ Duy Ngọc Công Ty Điện Lực Nghệ An Nghệ An 42 Duy Tân B, TP.Vinh, Nghệ An Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 1.4 Số dƣ đầu kỳ Số dư Số hiệu Số hiệu 87.500.000 331: (Dư có) 111 1121: 950.745.000 - Techcombank 950.745.000 (STK 8100188866866) - Công ty CP TM DV Duy Ngọc - Công ty Cổ phần DKC 131: (Dư nợ) 250.000.000 4111 - Trần Tuấn Anh 250.000.000 414 Số dư 1.487.750.000 900.000.000 587.750.000 4.300.000.000 620.000.000 141 1561: 164.690.500 - Xăng E5 (SL 4.200 lit) 60.060.000 - Xăng R95 (SL 3.650 lit) 58.217.500 - Dầu Diezen (SL 3.820 lit) 46.413.000 2111 1.754.850.000 2112 2.587.440.000 2113 875.750.000 2141 (263.225.500) Cộng tài sản 6.407.750.000 Cộng nguồn vốn 6.407.750.000 1.5 Nội dung kinh tế nghiệp vụ phát sinh kỳ Nghiệp vụ 1: Ngày 01/10/2021 mua 01 bàn ghế phục vụ quản lý doanh nghiệp Công ty Thanh Hoa đơn giá thuế 7.700.000đ/bộ, thuế GTGT 10% (hóa đơn GTGT ký hiệu AB/20T, số hóa đơn 0000885) tốn tiền mặt Chi phí vận chuyển trả tiền mặt cho Công ty TNHH Văn Minh 110.000đ (đã gồm VAT 10%) theo hóa đơn GTGT AB/19T, số 0001455 Nghiệp vụ 2: Ngày 08/10/2021 mua nhập kho 12.000 lit Xăng E5 đơn giá 15.100đ/cái, thuế GTGT 10%, tốn cho Cơng ty Cổ phần Xăng Dầu P Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 chuyển khoản qua Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam 100.000.000 đồng, số lại nhận nợ (HĐ GTGT AK/21T, số 0000234) Nghiệp vụ 3: Ngày 12/10/2021 xuất bán 500 lit Xăng E5, đơn giá 19.800đ/cái, thuế GTGT 10% cho khách hàng Trần Tuấn Anh (HĐ ký hiệu NN/21T, số 0000001) toán tiền mặt Nghiệp vụ 4: Ngày 15/10/2021, đặt mua hàng Công ty Cổ phần DKC nhập kho 5.000 lit Xăng R95, đơn giá 16.500đ/lit, thuế GTGT 10% đơn mua hàng DMH001 Nghiệp vụ 05: Ngày 16/10/2021, Công ty Cổ phần DKC chuyển hàng theo đơn hàng số DMH001 Chưa toán cho nhà cung cấp (hóa đơn GTGT AA/19T, số 0000567) Nghiệp vụ 06: Ngày 20/10/2021, Cơng ty tốn 200.000.000 đồng số tiền cịn thiếu kỳ trước cho Công ty Cổ phần Thương Mại Và Dịch Vụ Duy Ngọc Nghiệp vụ 07: Ngày 22/10/2021, bán cho Công ty TNHH Phú Thành 8.000 lit Dầu Diezen với đơn giá 16.700đ/lit, thuế GTGT 10% (HĐ ký hiệu NN/21T, số 0000003) toán chuyển khoản vào tài khoản Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Nghiệp vụ 08: Ngày 25/10/2021, chi tiền tạm ứng cho Nguyễn Thị Thủy phòng kinh doanh số tiền 4.000.000đ Nghiệp vụ 09: Ngày 27/10/2021, Lê Mai Linh phòng Tài kế tốn xuất quỹ tiền mặt gửi vào tài khoản Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam số tiền 30.000.000 VND Nghiệp vụ 10: Ngày 31/10/2021 Tiền lương phải trả tháng 10: Ban giám đốc: 5.000.000đ, phòng ban quản lý khác: 4.000.000đ, phòng bán hàng: 3.000.000đ Nghiệp vụ 11: Ngày 31/10/2021 Hóa đơn tiền điện tốn chuyển khoản BIDV cho Công Ty Điện Lực Nghệ An, giá chưa thuế: 2.500.000đ thuế GTGT 10%, phân bổ cho bán hàng: 1.500.000đ, phục vụ quản lý doanh nghiệp: 1.000.000đ (Hóa đơn NE/20T, số 0006528) Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 Cập nhật xử lý liệu 2.1 Cập nhật danh mục đầu kỳ STT Đường dẫn/ Cách cập nhật Tên Danh Mục Danh mục cấu tổ chức Danh mục/Cơ cấu tổ chức/Thêm Danh mục nhân viên Danh mục/Đối tượng/Nhân viên/Thêm Danh mục kho Danh mục/Vật tư hàng hóa/Kho/Thêm Danh mục vật tư, cơng cụ, Danh mục/Vật tư hàng hóa/Vật tư hàng hàng hóa hóa/Thêm Danh mục/Ngân hàng/Tài khoản ngân Danh mục ngân hàng Danh mục khách hàng Danh mục/Đối tượng/Khách hàng/Thêm Danh mục nhà cung cấp Danh mục/Đối tượng/Nhà cung cấp/Thêm hàng/Thêm Danh mục cấu tổ chức Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 Danh mục nhân viên Danh mục kho Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 Danh mục vật tư, hàng hóa Danh mục Tài khoản ngân hàng Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 Thơng tin kế tốn đầu 3.1 Sổ nhật ký chung SỔ NHẬT KÝ CHUNG Tháng 10 năm 2021 Ngày hạch toán Ngày chứng từ Số chứng từ Diễn giải Tài khoản TK ĐƢ Phát sinh Nợ Phát sinh Có 01/10/2021 01/10/2021 PC00001 Bộ bàn ghế 6423 1111 7,000,000 01/10/2021 01/10/2021 PC00001 Bộ bàn ghế 1111 6423 7,000,000 01/10/2021 01/10/2021 PC00001 Thuế GTGT - Bộ bàn ghế 1331 1111 700,000 01/10/2021 01/10/2021 PC00001 Thuế GTGT - Bộ bàn ghế 1111 1331 700,000 01/10/2021 01/10/2021 PC00002 Chi phí mua hàng 6423 1111 100,000 01/10/2021 01/10/2021 PC00002 Chi phí mua hàng 1111 6423 100,000 01/10/2021 01/10/2021 PC00002 Thuế GTGT - Chi phí mua hàng 1331 1111 10,000 01/10/2021 01/10/2021 PC00002 Thuế GTGT - Chi phí mua hàng 1111 1331 10,000 08/10/2021 08/10/2021 NK00001 Xăng E5 1561 331 181,200,000 08/10/2021 08/10/2021 NK00001 Xăng E5 331 1561 181,200,000 08/10/2021 08/10/2021 NK00001 Thuế GTGT - Xăng E5 1331 331 18,120,000 32 Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 08/10/2021 08/10/2021 NK00001 Thuế GTGT - Xăng E5 331 1331 18,120,000 08/10/2021 08/10/2021 UNC00001 Trả tiền cho Cơng Ty Cổ Phần Xăng Dầu P theo hóa đơn 0000234 331 1121 100,000,000 08/10/2021 08/10/2021 UNC00001 Trả tiền cho Công Ty Cổ Phần Xăng Dầu P theo hóa đơn 0000234 1121 331 100,000,000 12/10/2021 12/10/2021 PT00001 Xăng E5 1111 5111 9,900,000 12/10/2021 12/10/2021 PT00001 Xăng E5 5111 1111 9,900,000 12/10/2021 12/10/2021 PT00001 Thuế GTGT - Xăng E5 1111 33311 990,000 12/10/2021 12/10/2021 PT00001 Thuế GTGT - Xăng E5 33311 1111 990,000 12/10/2021 12/10/2021 XK00001 Xăng E5 632 1561 7,446,295 12/10/2021 12/10/2021 XK00001 Xăng E5 1561 632 7,446,295 16/10/2021 16/10/2021 NK00002 Xăng R95 1561 331 82,500,000 16/10/2021 16/10/2021 NK00002 Xăng R95 331 1561 82,500,000 16/10/2021 16/10/2021 NK00002 Thuế GTGT - Xăng R95 1331 331 8,250,000 16/10/2021 16/10/2021 NK00002 Thuế GTGT - Xăng R95 331 1331 8,250,000 20/10/2021 20/10/2021 UNC00003 Trả tiền cho Công Ty CP TM Và DV Duy Ngọc Theo hóa đơn OPN 331 1121 200,000,000 33 Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 20/10/2021 20/10/2021 UNC00003 Trả tiền cho Công Ty CP TM Và DV Duy Ngọc theo hóa đơn OPN 1121 331 200,000,000 22/10/2021 22/10/2021 NTTK00001 Dầu Diezen 1121 5111 33,400,000 22/10/2021 22/10/2021 NTTK00001 Dầu Diezen 5111 1121 33,400,000 22/10/2021 22/10/2021 NTTK00001 Thuế GTGT - Dầu Diezen 1121 33311 3,340,000 22/10/2021 22/10/2021 NTTK00001 Thuế GTGT - Dầu Diezen 33311 1121 3,340,000 22/10/2021 22/10/2021 XK00002 Dầu Diezen 632 1561 24,300,000 22/10/2021 22/10/2021 XK00002 Dầu Diezen 1561 632 24,300,000 25/10/2021 25/10/2021 PC00003 Chi tiền tạm ứng 141 1111 4,000,000 25/10/2021 25/10/2021 PC00003 Chi tiền tạm ứng 1111 141 4,000,000 27/10/2021 27/10/2021 PC00004 Xuất quỹ tiền mặt nhập tiền gửi ngân hàng 1121 1111 30,000,000 27/10/2021 27/10/2021 PC00004 Xuất quỹ tiền mặt nhập tiền gửi ngân hàng 1111 1121 30,000,000 31/10/2021 30/10/2021 PC00005 Thanh toán tiền lương tháng 10 cho công nhân viên 3341 1111 12,000,000 31/10/2021 30/10/2021 PC00005 Thanh toán tiền lương tháng 10 cho công nhân viên 1111 3341 12,000,000 34 Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 31/10/2021 31/10/2021 MDV00001 Tiền điện 6417 331 31/10/2021 31/10/2021 MDV00001 Tiền điện 331 6417 31/10/2021 31/10/2021 MDV00001 Thuế GTGT - Tiền điện 1331 331 31/10/2021 31/10/2021 MDV00001 Thuế GTGT - Tiền điện 331 1331 31/10/2021 31/10/2021 MDV00001 Tiền điện 6427 331 31/10/2021 31/10/2021 MDV00001 Tiền điện 331 6427 31/10/2021 31/10/2021 MDV00001 Thuế GTGT - Tiền điện 1331 331 31/10/2021 31/10/2021 MDV00001 Thuế GTGT - Tiền điện 331 31/10/2021 31/10/2021 NVK00001 Tính tiền lương tháng 10 cho công nhân viên 31/10/2021 31/10/2021 NVK00001 1,500,000 0 1,500,000 150,000 0 150,000 1,000,000 0 1,000,000 100,000 1331 100,000 6421 3341 9,000,000 Tính tiền lương tháng 10 cho công nhân viên 3341 6421 9,000,000 31/10/2021 31/10/2021 NVK00001 Tính tiền lương tháng 10 cho công nhân viên 6411 3341 3,000,000 31/10/2021 31/10/2021 NVK00001 Tính tiền lương tháng 10 cho cơng nhân viên 3341 6411 3,000,000 31/10/2021 31/10/2021 UNC00005 Trả tiền cho Công Ty Điện Lực Nghệ An 331 1121 2,750,000 35 Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 31/10/2021 31/10/2021 UNC00005 Trả tiền cho Công Ty Điện Lực Nghệ An 1121 331 2,750,000 31/10/2021 31/10/2021 NVK00003 Kết chuyển doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 5111 911 43,300,000 31/10/2021 31/10/2021 NVK00003 Kết chuyển doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 911 5111 43,300,000 31/10/2021 31/10/2021 NVK00003 Kết chuyển giá vốn hàng bán 911 632 31,746,295 31/10/2021 31/10/2021 NVK00003 Kết chuyển giá vốn hàng bán 632 911 31,746,295 31/10/2021 31/10/2021 NVK00003 Kết chuyển chi phí bán hàng 911 6411 3,000,000 31/10/2021 31/10/2021 NVK00003 Kết chuyển chi phí bán hàng 6411 911 3,000,000 31/10/2021 31/10/2021 NVK00003 Kết chuyển chi phí bán hàng 911 6417 1,500,000 31/10/2021 31/10/2021 NVK00003 Kết chuyển chi phí bán hàng 6417 911 1,500,000 31/10/2021 31/10/2021 NVK00003 Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp 911 6421 9,000,000 31/10/2021 31/10/2021 NVK00003 Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp 6421 911 9,000,000 31/10/2021 31/10/2021 NVK00003 Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp 911 6423 7,100,000 31/10/2021 31/10/2021 NVK00003 Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp 6423 911 7,100,000 36 Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 31/10/2021 31/10/2021 NVK00003 Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp 911 6427 31/10/2021 31/10/2021 NVK00003 Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp 6427 31/10/2021 31/10/2021 NVK00003 Kết chuyển kết hoạt động kinh doanh kỳ 31/10/2021 31/10/2021 NVK00003 Kết chuyển kết hoạt động kinh doanh kỳ TỔNG CỘNG THÁNG 10 Ngƣời lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trƣởng (Ký, họ tên) 1,000,000 911 1,000,000 4212 911 10,046,295 911 4212 10,046,295 847,448,885 847,448,885 Nghệ An, Ngày 31 tháng 10 năm 2021 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) 37 Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 3.2 Bảng cân đối kế tốn BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 31 tháng 10 năm 2021 (Áp dụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục) Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu Mã số A TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Đầu tƣ tài ngắn hạn Chứng khốn kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh Đầu(*) tư nắm giữ đến ngày đáo hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) Tài sản thiếu chờ xử lý IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng 100 110 111 112 120 121 122 123 130 131 132 133 134 135 136 137 139 140 141 149 150 151 152 153 154 155 200 210 211 Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu kỳ 1.437.289.205 759.315.000 759.315.000 1.452.935.500 1.038.245.000 1.038.245.000 VI.03.a 254.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 VI.04.a 4.000.000 VI.01 VI.05 VI.07 396.644.205 396.644.205 164.690.500 164.690.500 27.330.000 VI.13.a 27.330.000 VI.17.b VI.14.a 4.954.814.500 4.954.814.500 VI.03.b 38 Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 Trả trước cho người bán dài hạn Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu nội dài hạn Phải thu cho vay dài hạn Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) III Bất động sản đầu tƣ - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang V Đầu tƣ tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phòng đầu tư tài dài hạn (*) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) NGUỒN VỐN C - NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn 212 213 214 215 216 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 231 232 240 241 242 250 251 252 253 254 255 260 261 262 263 268 270 300 310 311 VI.04.b 4.954.814.500 4.954.814.500 5.218.040.000 (263.225.500) VI.09 4.954.814.500 4.954.814.500 5.218.040.000 (263.225.500) VI.11 VI.10 VI.12 VI.08 VI.08.a VI.08.b VI.13.b VI.24.a VI.14.b 6.392.103.705 VI.16.a 1.482.150.000 1.482.150.000 1.477.820.000 6.407.750.000 1.487.750.000 1.487.750.000 1.487.750.000 39 Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả nội ngắn hạn Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xâyDoanh dựng thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 13 Quỹ bình ổn giá 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủNợ dài hạn II Phải trả người bán dài hạn Người mua trả tiền trước dài hạn Chi phí phải trả dài hạn Phải trả nội vốn kinh doanh Phải trả nội dài hạn Doanh thu chưa thực dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn Trái phiếu chuyển đổi 10 Cổ phiếu ưu đãi 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 12 Dự phòng phải trả dài hạn 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ D - VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu - Cổ phiếu ưu đãi Thặng dư vốn cổ phần Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái 312 313 314 315 316 317 318 319 320 321 322 323 324 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340 341 342 343 400 410 411 411a 411b 412 413 414 415 416 417 VI.17.a 4.330.000 VI.18.a VI.20.a VI.19.a VI.23.a VI.18.b VI.20.b VI.19.b VI.24.b VI.23.b VI.25 4.909.953.705 4.909.953.705 4.300.000.000 4.300.000.000 4.920.000.000 4.920.000.000 4.300.000.000 4.300.000.000 40 Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 418 Quỹ đầu tư phát triển 419 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 420 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 421 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ 421a 421b -trước LNST chưa phân phối kỳ 422 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 430 II Nguồn kinh phí quỹ khác 431 Nguồn kinh phí 432 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 440 + 400) Ngƣời lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trƣởng (Ký, họ tên) 620.000.000 620.000.000 (10.046.295) (10.046.295) VI.28 6.392.103.705 6.407.750.000 Nghệ An, Ngày 31 tháng 10 năm 2021 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) 41 Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 3.3 Báo cáo kết kinh doanh BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Tháng 01 năm 2021 Chỉ tiêu Mã số 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụkhoản giảm trừ doanh thu Các Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) Giá vốn hàng bán 01 02 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 21 22 23 25 26 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + (21 -22) – 25 – 26) 30 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế (50 Chi = 30phí + 40) 15 thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 31 32 40 50 51 52 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) 60 18 Lãi cổ phiếu (*) 19 Lãi suy giảm cổ phiếu (*) 70 71 Ngƣời lập biểu (Ký, họ tên) Thuyết minh VII.1 VII.2 10 11 Kỳ Đơn vị tính: VND Kỳ trƣớc 43.300.000 43.300.000 VII.3 31.746.295 11.553.705 VII.4 VII.5 VII.8 VII.8 4.500.000 17.100.000 (10.046.295) VII.6 VII.7 (10.046.295) VII.10 VII.11 (10.046.295) Nghệ An, Ngày 31 tháng 10 năm 2021 Kế toán trƣởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) 42 Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 3.4 Bảng cân đối kế toán BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN Tháng 10 năm 2021 SH TK 111 112 131 133 141 156 211 214 331 333 334 411 Tên tài khoản Đầu kỳ Nợ 87.500.000 950.745.000 Phát sinh Có Tiền mặt Tiền gửi Ngân hàng Phải thu khách 250.000.000 hàng Thuế GTGT khấu trừ Tạm ứng 164.690.500 Hàng hóa Tài sản cố định hữu 5.218.040.000 hình Hao mịn tài sản cố 263.225.500 định 1.487.750.000 Phải trả cho người bán Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Vốn đầu tư chủ sở 4.300.000.000 hữu Nợ 10.890.000 66.740.000 Có 53.810.000 302.750.000 Đơn vị tính: VND Cuối kỳ Nợ Có 44.580.000 714.735.000 250.000.000 27.330.000 27.330.000 4.000.000 263.700.000 4.000.000 396.644.205 31.746.295 5.218.040.000 263.225.500 302.750.000 12.000.000 292.820.000 1.477.820.000 4.330.000 4.330.000 12.000.000 4.300.000.000 43 Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 414 421 511 632 641 642 911 Quỹ đầu tư phát triển Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Xác định kết kinh doanh Cộng Ngƣời lập biểu (Ký, họ tên) 620.000.000 620.000.000 10.046.295 6.670.975.500 6.670.975.500 10.046.295 43.300.000 43.300.000 31.746.295 4.500.000 31.746.295 4.500.000 17.100.000 17.100.000 53.346.295 53.346.295 847.448.885 Kế toán trƣởng (Ký, họ tên) 847.448.885 6.665.375.500 6.665.375.500 Nghệ An, Ngày 31 tháng 10 năm 2021 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) 44 Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 Đánh giá đề xuất 4.1 Thuận lợi phần mềm kế toán Phần mềm misa có giao diện đẹp, dễ dàng sử dụng Phân mềm có phân hệ làm việc rõ ràng có quy trình hướng dẫn để hướng dẫn cho người sử dụng dễ dàng làm việc Quy trình nhập liệu phần mềm kế toán đơn giản nhanh chóng ghi chép thủ cơng, giúp tiết kiệm nhiều thời gian làm việc Phần mềm có tính tự động hóa, thay thao tác tính tốn thơng thường, giúp hạn chế tối đa lỗi tính tốn Khi nhập chứng từ, phần mềm tự động thực tất tính tốn tính giá vốn, tính giá trị khấu hao TSCĐ, tính tỷ giá ghi sổ, tính chênh lệch tỷ giá, … mà không cần chờ bạn bấm nút Đồng thời, phần mềm tự động kiểm tra lỗi hạch toán, có lỗi phát sinh thơng báo cho bạn biết để sửa Như vậy, bạn bớt thao tác kiểm tra, tìm lỗi, bớt thao tác bấm nút tính tốn tự tin với sổ sách khơng cịn sai sót Phần mềm kế tốn có khả thống kê, xây dựng báo cáo theo yêu cầu doanh nghiệp thời gian nhanh Ngồi ra, phần mềm cịn có chức truy xuất tự động báo cáo, sổ sách, tờ khai thuế, giúp nhân viên kế toán giảm nhiều thao tác công sức lập báo cáo, sổ sách theo phương pháp thủ công Hơn nữa, báo cáo phần mềm xuất file excel, word định dạng khác thuận tiện cho việc in ấn Khi sử dụng phần mềm kế tốn, nhà quản lý ln nắm đầy đủ thơng tin tài doanh nghiệp cần thiết, từ hỗ trợ nhà quản lý định nhanh chóng, hiệu Bên cạnh đó, doanh nghiệp cịn tăng suất làm việc phận kế tốn, từ tiết kiệm chi phí nhân lực loại chi phí khác Mỗi có thơng tư, quy định thuế BHXH, phần mềm kế toán giúp cập nhật thay đổi 45 Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 4.2 Khó khăn phần mềm kế tốn Do lập trình net nên phần mềm kế toán MISA SME.NET 2021 cài đặt vào máy tính u cầu cấu hình cao, máy tính có cấu hình khơng cao, thao tác phần mềm tốc độ xử lý chậm Chi phí sử dụng phần mềm: chi phí quyền phần mềm, phí triển khai nâng cấp phần mềm phí hỗ trợ sử dụng Hiện phần mềm thu phí quyền từ ban đầu nên ban đầu phải bỏ khoản tiền lớn để mua phần mềm, sau khách hàng cần trả thêm khoản phí hỗ trợ phí nâng cấp phần mềm theo năm Dịch vụ hỗ trợ chăm sóc khách hàng: nhà cung cấp phần mềm thu phí hỗ trợ năm, khơng thu phí hàng năm không tư vấn hỗ trợ cần thiết Loại hình kinh doanh doanh nghiệp bạn đặc thù: doanh nghiệp khác cần phải tinh chỉnh gói thay đổi quy trình họ để sử dụng phần mềm kế tốn thành cơng Trong trường hợp doanh nghiệp có loại hình kinh doanh khơng phổ biến, phải trả khoảng phí tương đối cao để sở hữu riêng phần mềm phù hợp với loại hình kinh doanh doanh nghiệp 4.3 Đề xuất góp ý chỉnh sửa cải tiến phần mềm kế tốn với tƣ cách ngƣời dùng sinh viên có đề xuất: Nên cải tiến cài đặt để tích hợp với nhiều loại máy tính khác từ cấu hình thấp đến cấu hình cao, giúp cho việc cài đặt sử dụng dễ dàng Vì sinh viên sử dụng máy tính có cấu hình thấp Nên hỗ trợ người dùng giảm chi phí mua phần mềm để người biết đến phần mềm rộng rãi sử dụng rộng rãi 46 Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) ... Dữ liệu đầu vào 1.1 Thông tin chung công ty - Tên công ty: Công ty Cổ phần Dịch Vụ Và Thương Mại Nam Nam - Tên giao dịch viết tắt: NAMNAM - Địa chỉ: 114, Nguyễn Du, Thành phố Vinh, Nghệ An - Ngành... cấp NCC01 Công ty Thanh Hoa NCC02 Công ty TNHH Văn Minh NCC03 Công ty Cổ phần Xăng Dầu P NCC04 Công ty Cổ phần DKC NCC05 NCC06 Công ty Cổ phần Thương Mại 12, Nguyễn Văn Cừ, TP.Vinh, Nghệ An 88... Chưa tốn cho nhà cung cấp (hóa đơn GTGT AA/19T, số 0000567) Nghiệp vụ 06: Ngày 20/10/2021, Cơng ty tốn 200.000.000 đồng số tiền thiếu kỳ trước cho Công ty Cổ phần Thương Mại Và Dịch Vụ Duy Ngọc