GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN PCCC QUẢNG NINH – BOT
Quá trình hình thành và phát triển của công ty Cổ phần PCCC Quảng Ninh – BOT
1.1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty Cổ phần PCCC Quảng Ninh – BOT
Tên quốc tế: FIRE FINGTING QUANH NINH-BOT JOINT STOCK COMPANY Tên viết tắt: QN-BOT JSC
Công ty Cổ phần Phòng cháy chữa cháy Quảng Ninh - BOT, có địa chỉ tại Số 33 Đường Đặng Bá Hát, Tổ 3, Khu 1, Phường Hồng Gai, Thành phố Hạ, chuyên cung cấp các dịch vụ liên quan đến phòng cháy chữa cháy, đảm bảo an toàn cho cộng đồng.
Long, Tỉnh Quảng Ninh, Việt Nam
Người đại diện: VŨ TUẤN SẮC (sinh năm 1975- Thái Bình) Điện thoại: 02033821638
Quản lý bởi: Chi cục thuế thành phố Hạ Long
Loại hình DN: Công ty cổ phần ngoài NN
Tình trạng: đang hoạt động (đã được cấp GCN ĐKT)
Công ty Cổ phần Phòng cháy chữa cháy Quảng Ninh là một doanh nghiệp tư nhân, được thành lập theo giấy phép đăng ký kinh doanh số 5701785429, hoạt động theo hình thức sở hữu cổ phần.
Thành lập ngày 24/11/2015, do Chi cục Thành phố Hạ Long cấp phép, là doanh nghiệp hạch toán độc lập.
Vào tháng 5 năm 2016, công ty đã mở rộng dịch vụ bằng cách triển khai hoạt động bán buôn vật liệu và thiết bị lắp đặt trong lĩnh vực xây dựng, nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của thị trường Việt Nam.
Vào tháng 10 năm 2018, công ty đã ký kết nhiều hợp đồng lớn trong lĩnh vực lắp đặt hệ thống điện với các đối tác như Công ty TNHH đầu tư TH Hưng Phát và Công ty TNHH HIGH One Tech.
Năm 2019, công ty đã khẳng định vị thế vững chắc trong lòng khách hàng và nhận được sự tin tưởng từ nhiều đối tác Đặc biệt, công ty đã mạnh dạn mở rộng đầu tư vào các lĩnh vực mới như lắp đặt hệ thống điện, hệ thống phòng cháy chữa cháy và hệ thống báo động chống trộm.
Khi mới thành lập, công ty chủ yếu phân phối sản phẩm cho các doanh nghiệp nhỏ tại Quảng Ninh Tuy nhiên, nhờ vào nỗ lực không ngừng của lãnh đạo và nhân viên, công ty đã mở rộng thị trường ra toàn miền Bắc.
Công ty hiện đã mở rộng phân phối sản phẩm ra toàn quốc, tập trung vào các thị trường lớn và tiềm năng như Hà Nội, Bắc Giang và Bắc Ninh, nơi có nhiều khu công nghiệp phát triển Việc duy trì thị trường là yếu tố sống còn, quyết định sự tồn tại và phát triển bền vững của công ty.
Chức năng, nhiệm vụ và lĩnh vực hoạt động của công ty Cổ phần PCCC Quảng
* Chức năng nhiệm vụ của công ty
Công ty Cổ phần PCCC Quảng Ninh – BOT chuyên thi công xây dựng, giám sát quá trình xây dựng công trình và lắp đặt thiết bị cho các dự án.
Công ty tích cực hợp tác đầu tư với các đối tác khác để mở rộng thị trường và tối ưu hóa hiệu quả kinh doanh, nhằm đạt được mục tiêu cao nhất là lợi nhuận.
+ Nâng cao chất lượng cuộc sống của người lao động trong công ty, từ đó đóng góp cho nguồn ngân sách nhà nước,
Chức năng tạo mối liên hệ với người tiêu dùng thông qua kinh doanh trực tiếp giúp tăng cường sự gắn kết và tin tưởng Đồng thời, việc thiết lập mối quan hệ với các đối tác uy tín cũng nâng cao hiệu quả làm việc của công ty.
* Nhiệm vụ của công ty Đăng ký kinh doanh và kinh doanh theo đúng các ngành nghề đã đăng ký trong giấy đăng ký thành lập doanh nghiệp.
+ Sử dụng hiệu quả nguồn vốn ngân sách và tạo nguồn vốn để hoạt động sản xuất kinh doanh
+ Xây dựng các kế hoạch, chính sách của công ty theo chiến lược lâu dài và định hướng hằng năm, hằng quý của công ty.
+ Mở rộng liên kết với các cơ sở kinh tế, doanh nghiệp trong và ngoài nước nhằm tăng cường hợp tác quốc tế.
Để đảm bảo quyền lợi cho người lao động, cần thực hiện đầy đủ các chế độ theo quy định pháp luật và nội quy công ty, bao gồm đào tạo nguồn nhân lực nhằm nâng cao trình độ và tay nghề Đồng thời, cần hỗ trợ các chính sách xã hội kịp thời như tiền lương, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, cũng như các hình thức khen thưởng và kỷ luật, và thực hiện các biện pháp an toàn vệ sinh lao động.
+ Thực hiện các nghĩa vụ tài chính theo đúng quy định pháp luật như kê khai thuế, nộp thuế,.
Để đạt được hiệu quả kinh doanh cao, việc không ngừng đổi mới phương thức sản xuất và trang thiết bị là rất quan trọng Công nghiệp hóa và hiện đại hóa giúp tiết kiệm chi phí, thời gian và công sức trong quá trình sản xuất.
* Lĩnh vực hoạt động của Công ty
Căn cứ vào giấy phép kinh doanh số 5701785429 nghành nghề kinh doanh của công ty bao gồm:
- Bán buôn nhiên liệu rắn, lỏng, khí và các sản phẩm liên quan
- Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét
- Khai thác, xử lý và cung cấp nước
- Xây dựng nhà không để ở
- Xây dựng công trình điện
- Xây dựng công trình cấp, thoát nước
- Xây dựng công trình công ích khác
- Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng khác
- Bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khác
- Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng
- Bán buôn chuyên doanh khác chưa được phân vào đâu
- Vận tải hàng hóa bằng đường bộ
- Vận tải hàng hóa ven biển và viễn dương
- Vận tải hàng hóa đường thuỷ nội địa
- Kho bãi và lưu giữ hàng hóa
- Cho thuê xe có động cơ
- Cho thuê máy móc, thiết bị và đồ dùng hữu hình khác
- Dịch vụ hệ thống bảo đảm an toàn.
Công ty Cổ phần PCCC Quảng Ninh - BOT đã đăng ký đa dạng ngành nghề kinh doanh nhằm tạo điều kiện cho việc mở rộng trong tương lai Tuy nhiên, hiện tại, công ty chủ yếu tập trung vào việc bán buôn nhiên liệu rắn, lỏng, khí và các sản phẩm liên quan.
Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của công ty Cổ phần PCCC Quảng Ninh – BOT .5 1.4 Tình hình sản xuất kinh doanh
* Sơ đồ bộ máy quản lý của công ty
*TỔ CHỨC BỘ MÁY HOẠT ĐỘNG CÔNG TY
- Phó Giám đốc kỹ thuật
- Phó Giám đốc Kinh doanh
- Phòng Tổ chức lao động – hành chính
- Phòng Kế toán - tài chính
- Phòng Kinh doanh (Xuất nhập khẩu & tổng hợp)
- Đội phân xưởng chế tạo
*Chức năng của các phòng ban.
Giám đốc là người đứng đầu công ty, có quyền quản lý cao nhất và quyết định trực tiếp các phương án kinh doanh Là đại diện pháp lý của công ty, giám đốc chịu trách nhiệm trước pháp luật và điều hành các hoạt động hàng ngày Ngoài ra, giám đốc còn thực hiện các nghĩa vụ và quyền hạn được giao, có quyền bổ nhiệm, miễn nhiệm, hoặc cách chức các chức danh quản lý, đồng thời chịu trách nhiệm đối với đời sống của cán bộ công nhân viên trong công ty.
Phó giám đốc kinh doanh là người hỗ trợ giám đốc trong việc điều hành công ty, thực hiện các nhiệm vụ hành chính và quản trị theo sự phân công Người này có trách nhiệm về các nhiệm vụ được giao và đồng thời tham mưu cho giám đốc trong việc quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh, đề xuất các chiến lược định hướng kinh doanh hiệu quả.
Phó giám đốc kỹ thuật là người hỗ trợ giám đốc trong việc điều hành sản xuất và quản lý nhân sự Họ có trách nhiệm phân công, theo dõi và giám sát quy trình sản xuất nội bộ của công ty Đồng thời, phó giám đốc kỹ thuật cũng đóng vai trò quan trọng trong việc tư vấn cho giám đốc về định hướng phát triển kỹ thuật.
Phòng kế hoạch là bộ phận trực thuộc giám đốc, có nhiệm vụ tham mưu trong việc xây dựng kế hoạch điều hành sản xuất và tiêu thụ sản phẩm Bộ phận này quản lý kho nguyên liệu, lập kế hoạch phân phối thành phẩm từ xưởng sản xuất đến kho hoặc đối tác Ngoài ra, phòng kế hoạch còn thực hiện nghiên cứu thị trường, chọn lựa thị trường mục tiêu, tìm kiếm đối tác mới, và định hướng mở rộng thị phần cũng như danh mục đầu tư cho công ty.
Phòng kinh doanh là bộ phận chịu trách nhiệm về việc kinh doanh và phân phối sản phẩm của công ty, thực hiện chiến lược kinh doanh nhằm tạo ra doanh thu cho doanh nghiệp Nhiệm vụ chính của phòng này bao gồm phát triển kinh doanh cả trong nước và quốc tế.
Phòng kỹ thuật chịu trách nhiệm quản lý công tác bảo hành sản phẩm và phối hợp với các phòng ban để nâng cao hiệu quả chăm sóc khách hàng Công việc chủ yếu bao gồm lắp đặt, kiểm tra sản phẩm và giải đáp thắc mắc của khách hàng về việc sử dụng và sửa chữa sản phẩm khi gặp sự cố kỹ thuật Phòng cũng chủ trì xây dựng kế hoạch bảo dưỡng và sửa chữa thiết bị, cũng như công tác bảo hiểm cho các phương tiện Ngoài ra, phòng tham mưu cho việc điều động phương tiện, thiết bị và vật tư giữa các đơn vị trong công ty, đồng thời hướng dẫn và kiểm tra các đơn vị thành viên trong công tác quản lý vật tư, thiết bị, bao gồm lập báo cáo quyết toán máy móc, vật tư và nhiên liệu.
Phòng tổ chức lao động - hành chính là bộ phận trực thuộc giám đốc, có nhiệm vụ tư vấn về tổ chức nhân sự, đào tạo nguồn nhân lực và tuyển dụng ứng viên tiềm năng cho các vị trí trong công ty Phòng cũng đảm nhiệm việc phân phối thu nhập và xây dựng chính sách chế độ để đảm bảo quyền lợi cho nhân viên một cách đầy đủ và kịp thời Bên cạnh đó, phòng còn thực hiện các công tác hành chính, bảo vệ, lễ tân và phục vụ chung, góp phần vào sự phát triển suôn sẻ của công ty mà không gây chồng chéo trong quy trình.
Phòng kế toán tài chính là bộ phận hỗ trợ giám đốc trong việc thực hiện các công tác kế toán và quản lý tài chính Nhiệm vụ chính của phòng là đảm bảo tuân thủ các quy định của nhà nước về kế toán, thống kê và báo cáo, nhằm đảm bảo tính minh bạch và khách quan trong hoạt động tài chính của tổ chức.
Phòng phân xưởng cơ khí áp lực là phân xưởng chủ lực của công ty, chuyên chế tạo bình sinh khí, nội hơi và bình chịu áp lực Sản phẩm tại đây đảm bảo các yêu cầu kỹ thuật, tiêu chí chất lượng và đáp ứng đúng yêu cầu của khách hàng.
Phân xưởng sửa chữa đóng vai trò quan trọng trong việc chế tạo kết cấu thép và lắp đặt dây chuyền thiết bị, nồi hơi theo yêu cầu của khách hàng Đơn vị này có khả năng sửa chữa các thiết bị máy móc với hàm lượng khoa học cao, phục vụ cho nhiều ngành nghề khác nhau Đồng thời, phân xưởng cũng chịu trách nhiệm lắp đặt các dây chuyền và sản phẩm do công ty sản xuất.
1.4 Tình hình sản xuất kinh doanh
- Phân tích bảng cân đối kế toán
BÁO CÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH Bảng 1.1: Bảng báo cáo tình hình tài chính của Công ty Cổ phần PCCC Quảng
Ninh - BOT Năm 2019-2020 Đơn vị tính: VNĐ
CHỈ TIÊU Mã số Thuyế t minh 2020 2019 2018
I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 V.01 140,173,891 381,715,954 2,243,743,687
II Đầu tư tài chính 120 V.02 0 0 0
2 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 122 0 0 0
3 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 123 0 0 0
4 Dự phòng tổn thất đầu tư tài chính (*) 124 0 0 0
III Các khoản phải thu 130 V.03 14,142,006,747 7,960,496,297 6,837,768,210
1 Phải thu của khách hang 131 10,071,874,624 2,904,676,829 6,057,529,210
2 Trả trước cho người bán 132 3,816,872,598 2,716,819,468 780,239,000
3 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 133 0 0 0
5 Tài sản thiếu chờ xử lý 135 0 0 0
6 Dự phòng phải thu khó đòi (*) 136 0 0 0
2 Dự phòng giảm giả hàng tồn kho (*) 142 0 0 0
- Giá trị hao mòn lũy kế 152 -218,674,622 -254,219,833 -98,222,016
VI Bất động sản đầu tư 160 V.06 0 0 0
- Giá trị hao mòn lũy kế (*) 162 0 0 0
1 Thuế GTGT được khấu trừ 181 277,224,591 602,810,571 0
2 Người mua trả tiền trước 312 V.09.b 2,282,905,082 4,562,754,388 1,086,754,388
3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313 V.10 0 0 13,214,496
4 Phải trả người lao động 314 0 0 0
6 Vay và nợ thuê tài chính 316 V.11 7,403,289,578 8,084,249,000 1,091,500,000
7 Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh 317 0 0 0
9 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 319 0 0 0
10 Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 320 0 0 0
II Vốn chủ sở hữu 400 V.13 12,282,653,567 2,869,059,795 2,905,010,797
1 Vốn góp của chủ sở hữu 411 15,646,000,000 3,800,000,000 3,800,000,000
2 Thặng dư vốn cổ phần 412 0 0 0
3 Vốn khác của chủ sở hữu 413 0 0 0
5 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 415 0 0 0
6 Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu 416 0 0 0
7 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 417 -3,363,346,433 -930,940,205 -894,989,203
(Nguồn: Phòng kế toán Công ty Cổ phần PCCC Quảng Ninh - BOT)
Tình hình tài sản và nguồn vốn của doanh nghiệp qua 2 năm:
Tình hình biến động về tài sản:
Bảng báo cáo tài chính cho thấy tổng tài sản của công ty năm 2020 đạt mức tăng 9,245,447,939 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 56.54% so với năm 2019 Trước đó, tổng tài sản năm 2019 cũng đã tăng 5,615,676,614 đồng, tương đương 52.31% so với năm 2018.
Tài sản ngắn hạn trong năm 2020 đã tăng 12.037.286.095 đồng, tương đương 94,19% so với năm 2019 So với năm 2018, tài sản ngắn hạn trong năm 2019 cũng ghi nhận sự tăng trưởng 2.777.032.977 đồng, tức là 27,76% Sự biến động này chủ yếu xuất phát từ những yếu tố cụ thể trong hoạt động kinh doanh và quản lý tài chính.
Tiền và các khoản tương đương tiền của Công ty đã giảm 241,542,063 đồng, tương ứng với tỷ lệ 63.28% so với năm 2019, và giảm 1,862,927,733 đồng, tức 82.99% so với năm 2018 Điều này cho thấy Công ty đang gặp khó khăn trong việc duy trì dòng tiền mạnh mẽ, thiếu tính thanh khoản và chưa sẵn sàng đối phó với các biến cố có thể xảy ra.
Trong năm 2020, các khoản phải thu tăng 6,837,768,210 đồng, tương ứng với tỷ lệ 68.36% so với năm 2019 Tương tự, năm 2019 ghi nhận mức tăng 6,181,510,450 đồng, đạt tỷ lệ 77.65% so với năm 2018, chủ yếu do sự gia tăng trong khoản phải thu khách hàng, cũng như sự gia tăng các khoản phải trả trước cho người bán và các khoản phải thu khác.
+ Hàng tồn kho: Năm 2020 so với năm 2019 tăng 6,361,004,430 đồng với tỷ lệ
167.41% Năm 2019 so với 2018 tăng 3,076,226,504 đồng với tỷ lệ 425.23% Nguyên nhân do ảnh hưởng của covid-19 nên bị tồn kho nhiều.
Tài sản dài hạn trong năm 2020 đã giảm 2,791,838,156 đồng, tương ứng với tỷ lệ 78.16% so với năm 2019, chủ yếu do sự sụt giảm của bất động sản đầu tư, tài sản dở dang dài hạn và các tài sản dài hạn khác Ngược lại, năm 2019 so với năm 2018, tài sản dài hạn đã tăng 2,838,643,637 đồng, với tỷ lệ tăng trưởng 387.06%.
- Tài sản khác: Năm 2020 so với năm 2019 giảm 263,686,772 đồng với tỷ lệ
41.34% Năm 2019 so với 2018 tăng 440,106,119 đồng với tỷ lệ 222.50%.
Tình hình biến động về nguồn vốn:
Nguồn vốn công ty năm 2020 tăng so với năm 2019 là 9,245,447,939 đồng, tương ứng mức tăng 56.54% Năm 2019 so với năm 2018 là 5,615,676,614 đồng với tỷ lệ 52.31% Trong đó:
- Nợ phải trả: Năm 2020 giảm so với năm 2019 là 168.145.833 đồng vói tỷ lệ
1.25% Năm 2019 so với năm 2018 tăng là 5,651,627,616 đồng với tỷ đồng 72.71%. Nguyên tăng do khoản phải trả cho người bán, phải trả khác và vay nợ thuê tài chính tăng
THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG
Thực trạng quản trị vốn lưu động của công ty Cổ phần PCCC Quảng Ninh – BOT
2.1.1 Vốn lưu động và nguồn hình thành vốn lưu động của Công ty Cổ phần PCCC
Về cơ cấu tài sản:
Chỉ tiêu Năm 2020 Năm 2019 Năm 2018 Chênh lệch cơ cấu
Số tiền TT(%) Số tiền TT(%) Số tiền TT(%) ST(2020-2019) TL(%) TT(%) ST(2019-2018) TL(%) TT(%)
I Tiền và các khoảng tiền tương đương 140,173,891 0.56
381,715,954 2.99 2,243,743,687 22.43 -241,542,063 -63.28 -2.42 -1,862,027,733 -82.99 -19.44 II.Đầu tư tài chính ngắn hạn - - - - -
III.Các khoản phải thu ngắn hạn 14,142,006,747 56.99
B.TSDH 780,183,392 3.05 3,572,021,548 21.84 733,377,911 6.83 -2,791,838,156 -78.16 -18.80 2,838,643,637 387.06 15.01 I.Các khoản phải thu dài hạn - - -
III.Bất động sản đầu tư - - - - -
IV.Tài sản dở dang dài hạn -
Bảng 2.1.Cơ cấu tài sản của công ty Cổ phần PCCC Quảng Ninh - BOT năm 2018 – 2020
Tổng tài sản của Công ty đã giảm từ năm 2018 đến năm 2019, nhưng lại tăng vào năm 2020 so với năm 2019 Cơ cấu tài sản cho thấy tỷ trọng tài sản ngắn hạn tăng trong năm 2020 so với năm 2019, trong khi đó, tỷ trọng này đã giảm trong năm 2019 so với năm 2018 Để hiểu rõ nguyên nhân của sự biến động này, cần xem xét kỹ lưỡng hơn.
Tài sản ngắn hạn của Công ty đã có sự biến động qua các năm: năm 2018 đạt 10,002,738,485 đồng (93.17%), năm 2019 là 12,779,771,462 đồng (78.16%), và năm 2020 tăng lên 24,817,057,557 đồng (96.95%) Tỷ trọng các khoản phải thu ngắn hạn chiếm ưu thế nhưng có xu hướng giảm, đặc biệt là khoản phải thu ngắn hạn từ khách hàng, từ 68,36% năm 2018 xuống 56,99% năm 2020 Chính sách cho phép khách hàng trả chậm đã giúp Công ty thu hút và giữ chân khách hàng Hàng tồn kho tăng mạnh từ 7,23% năm 2018 lên 40,94% năm 2020, chủ yếu do nguyên liệu và vật liệu giảm Tỷ trọng tiền và các khoản tương đương tiền năm 2018 là 22,43%, giảm xuống 2,99% năm 2019 và chỉ còn 0,56% năm 2020, với tiền mặt và tiền gửi ngân hàng chiếm 100% trong khoản này.
Tài sản dài hạn của Công ty trong năm 2020 đạt 780,183,392 đồng, chiếm 3.05% tổng tài sản, giảm so với 3,572,021,548 đồng và 21.84% vào năm 2019, cũng như so với 733,377,911 đồng và 6.83% trong năm 2018 Sự giảm tỷ trọng tài sản dài hạn chủ yếu do khấu hao lũy kế của tài sản cố định hữu hình Mặc dù tỷ trọng tài sản cố định (TSCĐ) giảm từ 100% năm 2018 xuống 40.99% năm 2019, nhưng đã phục hồi trở lại 100% vào năm 2020.
Xét sự biến động của Tài sản:
Tài sản ngắn hạn của Công ty năm 2019 đã tăng 12,779,771,462 đồng, chiếm 94.18% so với năm 2018, chủ yếu nhờ vào sự gia tăng của tiền và các khoản tương đương tiền Đến năm 2020, tài sản ngắn hạn tiếp tục tăng thêm 2,777,032,977 đồng, tương đương 23.07%, chủ yếu cũng do tiền và các khoản tương đương tiền, trong khi các khoản phải thu ngắn hạn đạt 14,142,006,747 đồng.
Xem xét Các khoản phải thu ngắn hạn, từ năm 2018 -2020, các khoản phải thu ngắn hạn tăng năm 2019 so với 2018 là 1,122,728,087 đồng (tỷ lệ tăng 18.16%), năm
Năm 2020, tổng số tiền phải thu ngắn hạn đạt 6,181,510,450 đồng, tăng 77.65% so với năm 2019 Sự biến động này chủ yếu đến từ sự thay đổi trong các khoản phải thu ngắn hạn từ khách hàng và các khoản phải thu khác.
So với năm 2018, tổng tài sản cố định (TSCĐ) năm 2019 đã tăng 703,734,547 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 99.64% Tuy nhiên, đến năm 2020, TSCĐ lại giảm 683,929,066 đồng, với tỷ lệ giảm 46.71%, chủ yếu do giá trị hao mòn lũy kế.
Năm 2020 Năm 2019 Năm 2018 Chênh lệch cơ cấu
Bảng 2.2.Cơ cấu nguồn vốn của công ty Cổ phần PCCC Quảng Ninh – BOT từ năm 2018 - 2020
Từ năm 2018-2020, Nguồn vốn của công ty cũng như tài sản tăng lên
Trong cơ cấu Nợ phải trả:
Theo bảng phân tích, cơ cấu nguồn vốn Nợ phải trả của Công ty đã có xu hướng tăng và chiếm tỷ trọng cao từ năm 2018 đến năm 2019.
Từ năm 2018 đến năm 2020, tỷ trọng Nợ phải trả của công ty đã giảm từ 72,92% xuống 52,02% Mặc dù tỷ lệ NPT vẫn chiếm hơn 52% trong việc tài trợ vốn cho hoạt động kinh doanh, nhưng điều này cho thấy công ty vẫn phụ thuộc nhiều vào nguồn tài chính bên ngoài, cho thấy mức độ độc lập tài chính chưa cao.
Từ năm 2018 đến 2020, tỷ trọng nợ ngắn hạn trong tổng nợ phải trả của công ty tăng từ 72.98% lên 100%, cho thấy nợ ngắn hạn chiếm ưu thế Những khoản nợ này có thể huy động với chi phí hợp lý, mang lại lợi ích cho công ty Tuy nhiên, công ty cần chú trọng đến thời hạn hoàn trả để đảm bảo khả năng thanh toán Các khoản mục khác trong nợ ngắn hạn có tỷ trọng không đáng kể.
Từ năm 2018-2020, nguồn vốn của Công ty liên tục tăng, cuối năm 2020, nguồn vốn của Công ty tăng 9,245,447,939 đồng (tăng 56.45%) so với cuối năm 2019.
Năm 2020, nợ ngắn hạn của Công ty tăng chủ yếu do sự gia tăng ở hầu hết các khoản mục nợ ngắn hạn so với năm 2019 Cụ thể, các khoản phải trả người bán, người mua trả tiền trước, vay và nợ thuê tài chính, cũng như các khoản phải trả ngắn hạn khác đều ghi nhận mức tăng.
Vào cuối năm 2020, vốn chủ sở hữu của công ty đạt 1,228,653,567 đồng, chiếm 47.98% tổng nguồn vốn, cho thấy sự gia tăng tính tự chủ về vốn của doanh nghiệp So với năm 2019, vốn chủ sở hữu đã tăng 9,413,593,772 đồng, tương đương với mức tăng 328.11%.
Nguồn hình thành vốn lưu động của doanh nghiệp
Tùy thuộc vào từng doanh nghiệp và giai đoạn phát triển của nó, cách thức phối hợp các nguồn tài trợ để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động sẽ khác nhau Để đánh giá hiệu quả trong việc tổ chức và sử dụng nguồn vốn lưu động, cũng như tính hợp lý của mô hình tài trợ, cần phân loại nguồn hình thành vốn lưu động dựa trên thời gian huy động và sử dụng vốn Theo tiêu chí này, vốn lưu động của doanh nghiệp được hình thành từ hai nguồn chính: nguồn vốn lưu động thường xuyên và nguồn vốn thường xuyên.
Nguồn vốn thường xuyên = VCSH + NDH
Nguồn VLĐ thường xuyên = Tài sản lưu động (TSNH) – Nợ ngắn hạn
Chỉ tiêu Năm 2020 Năm 2019 Năm 2018 Chêch lệch
2,905,010,797 9,413,593,772 328.11 (35,951,002) -1.24 Nguồn vốn lưu động thường xuyên
2,171,632,886 12,205,431,928 -1736.29 2,874,594,639 -132.37Bảng 2.3.Nguồn hình thành vốn lưu động của của Công ty Cổ phần PCCC Quảng Ninh – BOT từ năm 2018-2020
Theo Bảng 2.3, NWC năm 2020 và 2018 lần lượt đạt 11,502,470,157 đồng và 2,171,632,886 đồng, cho thấy tài sản ngắn hạn lớn hơn nợ ngắn hạn, giúp doanh nghiệp dễ dàng chuyển đổi tài sản thành tiền mặt để thanh toán nợ Điều này hỗ trợ hoạt động sản xuất diễn ra bình thường Ngược lại, NWC năm 2019 là âm 702,961,753 đồng, cho thấy tài sản ngắn hạn không đủ để trang trải nợ ngắn hạn, khiến doanh nghiệp đối mặt với nguy cơ không có khả năng trả nợ và có thể dẫn đến tình huống phá sản.
Việc áp dụng mô hình tài trợ này buộc doanh nghiệp phải vay nhiều khoản trung và dài hạn, dẫn đến chi phí sử dụng vốn tăng cao.
Chi phí sử dụng vốn của tài trợ dài hạn thường cao hơn, với lãi suất cũng cao hơn, ngay cả khi không có nhu cầu thực sự Do đó, công ty cần xác định chính xác nguồn vốn lưu động để lựa chọn mô hình tài trợ phù hợp với mục tiêu phát triển chung đã đề ra.
2.1.2.Thực trạng nguồn vốn lưu động và tổ chức đảm bảo nguồn vốn lưu động của Công ty Cổ phần PCCC Quảng Ninh – BOT
Năm 2020 Năm 2019 Năm 2018 Chêch lệch 2020 Chêch lệch 2019
ST TT(%) ST TT(%) ST TT(%
1 Phải thu của khách hang
2 Trả trước cho người bán 3,816,872,598 26.99
3 VKD ở đơn vị trực thuộc 0 0 0 0
5 Tài sản thiếu chờ xử lý 0 0 0 0
6 Dự phòng phải thu khó đòi 0 0 0
II.Các khoản phải trả 13,314,587,38
2 Trả trước cho người bán 2,282,905,082 17.15 4,562,754,388 33.84
3 Thuế và các khoản phải nộp NN 0 0 0 13,214,496 0.17 0 -13,214,496
6 Vay và nợ thuê tài chính 7,403,289,578 55.60 8,084,249,000 59.96
Bảng 2.4 Cơ cấu nợ ngắn hạn của Công ty Cổ phần PCCC Quảng Ninh – BOT từ năm 2018-2020
Đánh giá chung về công tác quản trị VLĐ của Công ty Cổ phần PCCC Quảng
Trong giai đoạn từ năm 2018 đến 2020, tổ chức đã có những chuyển biến tích cực trong việc đảm bảo nhu cầu vốn lưu động Cụ thể, vốn lưu động của công ty đã tăng từ 2,171,632,886 đồng năm 2018 lên 11,502,470,157 đồng vào năm 2020, cho thấy hoạt động sản xuất kinh doanh diễn ra liên tục và không bị gián đoạn Điều này phản ánh sức mạnh tài chính ngắn hạn của công ty khá dồi dào, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển bền vững.
Tiền và các khoản tương đương tiền nên được sử dụng tối đa cho hoạt động sản xuất kinh doanh, thay vì để không, nhằm tạo cơ hội mang lại lợi nhuận cao cho doanh nghiệp.
Khoản phải thu của công ty đã tăng từ 6.837.768.210 đồng vào năm 2018 lên 14.142.006.747 đồng vào năm 2020, cho thấy công ty đang có sự tăng trưởng tốt về doanh thu và khả năng bán hàng hóa sản phẩm, đồng thời thu hút được nhiều khách hàng.
Vào năm 2018, hàng tồn kho của công ty đạt 6,361,004,430 đồng và tăng lên 10,160,653,702 đồng vào năm 2020 Việc duy trì hàng tồn kho cao giúp công ty sẵn sàng đáp ứng nhu cầu của khách hàng, giảm thiểu tổn thất trong kinh doanh và tiết kiệm chi phí đặt hàng Điều này là hợp lý vì công ty hoạt động trong lĩnh vực cung cấp dịch vụ cho các công trình xây dựng, nơi nhu cầu thường xuyên và cấp bách.
Vào năm 2019, vốn lưu động của công ty ghi nhận âm 702,961,753 đồng, cho thấy công ty không đủ khả năng thanh toán tất cả các khoản nợ ngắn hạn, ngay cả khi đã chuyển đổi toàn bộ tài sản ngắn hạn Đây là một tín hiệu cảnh báo nghiêm trọng về tình hình hoạt động của công ty, có thể dẫn đến nguy cơ phá sản.
Khi doanh nghiệp có số tiền và khoản tương đương tiền quá ít, họ sẽ gặp khó khăn trong việc xử lý nhanh chóng các vấn đề tài chính hoặc tình huống khẩn cấp Điều này không chỉ làm giảm khả năng nắm bắt cơ hội đầu tư mà còn ảnh hưởng đến tâm lý yên tâm và tin tưởng của các nhà đầu tư.
Công ty đang đối mặt với tình trạng phải thu từ khách hàng ngày càng lớn, với số liệu cho thấy khoản phải thu tăng từ 6.837.768.210 đồng năm 2018 lên 14.142.006.747 đồng năm 2020 Điều này cho thấy công ty chưa có các biện pháp hiệu quả để thu hồi các khoản phải thu, dẫn đến việc chiếm dụng vốn lớn và tiềm ẩn rủi ro cho an toàn tài chính.
Sự tồn đọng vốn, không thể quay vòng, ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng luân chuyển vốn của doanh nghiệp, từ đó tác động xấu đến quá trình sản xuất kinh doanh và lợi nhuận.
Thứ tư, hàng tồn kho trong giai đoạn này của công ty cũng đang có xu hướng tăng lên (Tăng từ 723.422.768 đồng năm 2018 lên 10.160.653.702 đồng vào năm
Công ty đã không xây dựng kế hoạch kinh doanh và nghiên cứu thị trường hiệu quả, dẫn đến việc mua quá nhiều hàng tồn kho Điều này gây ra tình trạng cầu thấp, khiến sản phẩm không được tiêu thụ, dẫn đến hàng hóa tồn đọng Hệ quả là vốn lưu động bị mắc kẹt, tạo ra rủi ro lớn cho doanh nghiệp.
Thứ nhất, tài sản ngắn hạn nhỏ hơn nợ ngắn hạn Công ty sử dụng vốn sai và cán cân thanh toán mất thăng bằng.
Công ty cần xây dựng một kế hoạch tài chính dài hạn để quản lý hiệu quả nguồn lực Hiện tại, doanh nghiệp đang tiêu tốn quá nhiều tiền vào việc mua nguyên vật liệu đầu vào, điều này có thể ảnh hưởng đến sự bền vững trong quá trình sản xuất kinh doanh.
Vào thứ ba, công ty đã điều chỉnh chính sách bán chịu do ảnh hưởng tiêu cực của dịch bệnh COVID-19 đối với nền kinh tế và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, dẫn đến khó khăn trong việc thu hồi tiền.
Do ảnh hưởng của dịch bệnh, mức tiêu thụ sản phẩm giảm sút, trong khi cạnh tranh gia tăng với nhiều công ty cung cấp sản phẩm và dịch vụ tương tự Giá cả cũng không có sự chênh lệch đáng kể, khiến thị trường trở nên cạnh tranh gay gắt hơn Hơn nữa, Công ty chưa có kế hoạch sản xuất và dự báo nhu cầu thị trường một cách hiệu quả.
