GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN PCCC QUẢNG NINH – BOT
Quá trình hình thành và phát triển của công ty Cổ phần PCCC Quảng Ninh – BOT
1.1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty Cổ phần PCCC Quảng Ninh – BOT
Tên quốc tế: FIRE FINGTING QUANH NINH-BOT JOINT STOCK COMPANY Tên viết tắt: QN-BOT JSC
Công ty Cổ phần Phòng cháy chữa cháy Quảng Ninh - BOT, tọa lạc tại số 33 Đường Đặng Bá Hát, Tổ 3, Khu 1, Phường Hồng Gai, Thành phố Hạ, chuyên cung cấp dịch vụ phòng cháy chữa cháy chất lượng cao.
Long, Tỉnh Quảng Ninh, Việt Nam
Người đại diện: VŨ TUẤN SẮC (sinh năm 1975- Thái Bình) Điện thoại: 02033821638
Quản lý bởi: Chi cục thuế thành phố Hạ Long
Loại hình DN: Công ty cổ phần ngoài NN
Tình trạng: đang hoạt động (đã được cấp GCN ĐKT)
Công ty Cổ phần Phòng cháy chữa cháy Quảng Ninh là một doanh nghiệp tư nhân, được thành lập theo giấy phép đăng ký kinh doanh số 5701785429, hoạt động theo hình thức BOT.
Thành lập ngày 24/11/2015, do Chi cục Thành phố Hạ Long cấp phép, là doanh nghiệp hạch toán độc lập.
Vào tháng 5 năm 2016, công ty đã mở rộng dịch vụ bằng cách triển khai hoạt động bán buôn vật liệu và thiết bị lắp đặt khác trong lĩnh vực xây dựng, nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của thị trường Việt Nam.
Vào tháng 10 năm 2018, công ty đã ký kết nhiều hợp đồng lớn trong lĩnh vực lắp đặt hệ thống điện với các đối tác như Công ty TNHH đầu tư TH Hưng Phát và Công ty TNHH HIGH One Tech.
Năm 2019, công ty đã khẳng định vị thế vững chắc trong lòng khách hàng và nhận được sự tin tưởng từ nhiều đối tác Công ty không ngừng mở rộng hoạt động bằng cách đầu tư mạnh mẽ vào lĩnh vực lắp đặt hệ thống điện, hệ thống phòng cháy chữa cháy, và hệ thống báo động chống trộm.
Khi mới thành lập, công ty tập trung phân phối cho các doanh nghiệp nhỏ tại Quảng Ninh Tuy nhiên, nhờ nỗ lực không ngừng của ban lãnh đạo và nhân viên, công ty đã mở rộng thị trường sang nhiều khu vực khác trên toàn miền Bắc.
Hiện nay, công ty đã mở rộng phân phối sản phẩm ra toàn quốc, đặc biệt tại các thị trường lớn và tiềm năng như Hà Nội, Bắc Giang, Bắc Ninh, nơi có nhiều khu công nghiệp phát triển Việc giữ vững thị trường được công ty xem là yếu tố sống còn, đảm bảo sự tồn tại và phát triển bền vững.
Chức năng, nhiệm vụ và lĩnh vực hoạt động của công ty Cổ phần PCCC Quảng
Công ty Cổ phần PCCC Quảng Ninh – BOT chuyên thi công xây dựng, giám sát công tác xây dựng công trình và lắp đặt thiết bị công trình.
Công ty hợp tác đầu tư với các doanh nghiệp khác để mở rộng thị trường và tối ưu hóa hiệu quả kinh doanh, với mục tiêu cao nhất là gia tăng lợi nhuận.
+ Nâng cao chất lượng cuộc sống của người lao động trong công ty, từ đó đóng góp cho nguồn ngân sách nhà nước,
Chức năng kết nối với người tiêu dùng qua hình thức kinh doanh trực tiếp giúp xây dựng mối quan hệ vững chắc, đồng thời tạo dựng liên kết với các đối tác uy tín, từ đó nâng cao hiệu quả làm việc của công ty.
* Nhiệm vụ của công ty Đăng ký kinh doanh và kinh doanh theo đúng các ngành nghề đã đăng ký trong giấy đăng ký thành lập doanh nghiệp.
+ Sử dụng hiệu quả nguồn vốn ngân sách và tạo nguồn vốn để hoạt động sản xuất kinh doanh
+ Xây dựng các kế hoạch, chính sách của công ty theo chiến lược lâu dài và định hướng hằng năm, hằng quý của công ty.
+ Mở rộng liên kết với các cơ sở kinh tế, doanh nghiệp trong và ngoài nước nhằm tăng cường hợp tác quốc tế.
Để đảm bảo quyền lợi cho người lao động, các công ty cần thực hiện đúng các chế độ theo quy định pháp luật và nội quy công ty Việc đào tạo nguồn nhân lực nhằm nâng cao trình độ và tay nghề là rất quan trọng Đồng thời, các chính sách xã hội như tiền lương, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, cùng với các hình thức khen thưởng và kỷ luật cũng cần được thực hiện kịp thời Ngoài ra, việc áp dụng các biện pháp an toàn vệ sinh lao động là cần thiết để bảo vệ sức khỏe và an toàn cho người lao động.
+ Thực hiện các nghĩa vụ tài chính theo đúng quy định pháp luật như kê khai thuế, nộp thuế,.
Để nâng cao hiệu quả kinh doanh, cần liên tục cải tiến phương thức sản xuất và trang thiết bị, đồng thời thực hiện công nghiệp hóa và hiện đại hóa nhằm tiết kiệm chi phí, thời gian và công sức.
* Lĩnh vực hoạt động của Công ty
Căn cứ vào giấy phép kinh doanh số 5701785429 nghành nghề kinh doanh của công ty bao gồm:
- Bán buôn nhiên liệu rắn, lỏng, khí và các sản phẩm liên quan
- Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét
- Khai thác, xử lý và cung cấp nước
- Xây dựng nhà không để ở
- Xây dựng công trình điện
- Xây dựng công trình cấp, thoát nước
- Xây dựng công trình công ích khác
- Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng khác
- Bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khác
- Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng
- Bán buôn chuyên doanh khác chưa được phân vào đâu
- Vận tải hàng hóa bằng đường bộ
- Vận tải hàng hóa ven biển và viễn dương
- Vận tải hàng hóa đường thuỷ nội địa
- Kho bãi và lưu giữ hàng hóa
- Cho thuê xe có động cơ
- Cho thuê máy móc, thiết bị và đồ dùng hữu hình khác
- Dịch vụ hệ thống bảo đảm an toàn.
Công ty Cổ phần PCCC Quảng Ninh - BOT đã đăng ký đa dạng ngành nghề kinh doanh nhằm tạo điều kiện cho việc mở rộng trong tương lai Tuy nhiên, hiện tại, công ty chủ yếu tập trung vào hoạt động bán buôn các loại nhiên liệu rắn, lỏng, khí và các sản phẩm liên quan.
Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của công ty Cổ phần PCCC Quảng Ninh – BOT .5 1.4 Tình hình sản xuất kinh doanh
* Sơ đồ bộ máy quản lý của công ty
*TỔ CHỨC BỘ MÁY HOẠT ĐỘNG CÔNG TY
- Phó Giám đốc kỹ thuật
- Phó Giám đốc Kinh doanh
- Phòng Tổ chức lao động – hành chính
- Phòng Kế toán - tài chính
- Phòng Kinh doanh (Xuất nhập khẩu & tổng hợp)
- Đội phân xưởng chế tạo
*Chức năng của các phòng ban.
Giám đốc là người đứng đầu công ty, có quyền quản lý và quyết định các phương án kinh doanh, đồng thời là đại diện theo pháp luật chịu trách nhiệm trước pháp luật Họ điều hành các hoạt động hàng ngày và thực hiện nghĩa vụ, quyền hạn được giao, bao gồm việc bổ nhiệm, miễn nhiệm và cách chức các chức danh quản lý Ngoài ra, giám đốc còn có trách nhiệm đối với đời sống của cán bộ công nhân viên trong công ty.
Phó giám đốc kinh doanh là người hỗ trợ giám đốc trong việc điều hành công ty, thực hiện các nhiệm vụ hành chính và quản trị theo sự phân công Họ chịu trách nhiệm về các nhiệm vụ được giao và tham mưu cho giám đốc trong hoạt động sản xuất kinh doanh, đồng thời đề xuất các chiến lược định hướng kinh doanh hiệu quả.
Phó giám đốc kỹ thuật đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ giám đốc điều hành sản xuất và quản lý nhân sự Họ chịu trách nhiệm phân công công việc, theo dõi và giám sát quá trình sản xuất nội bộ của công ty Bên cạnh đó, phó giám đốc kỹ thuật cũng tham mưu cho giám đốc về các định hướng phát triển kỹ thuật, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp.
Phòng kế hoạch là bộ phận trực thuộc giám đốc, có nhiệm vụ tham mưu trong việc xây dựng kế hoạch điều hành sản xuất và tiêu thụ sản phẩm Phòng này quản lý nguồn cung ứng đầu vào, kho nguyên liệu, và lập kế hoạch phân phối thành phẩm từ xưởng sản xuất đến kho hoặc đối tác Ngoài ra, phòng kế hoạch còn thực hiện nghiên cứu thị trường, lựa chọn thị trường mục tiêu, tìm kiếm đối tác mới, đồng thời xây dựng và định hướng mở rộng thị phần cùng danh mục đầu tư cho công ty.
Phòng kinh doanh là bộ phận chủ chốt trong việc thực hiện chiến lược kinh doanh và phân phối sản phẩm của công ty, nhằm tạo ra doanh thu Nhiệm vụ chính của phòng này bao gồm phát triển kinh doanh cả trong nước và quốc tế.
Phòng kỹ thuật đảm nhiệm quản lý công tác bảo hành sản phẩm, phối hợp với các phòng ban để nâng cao hiệu quả chăm sóc khách hàng Nhiệm vụ chính bao gồm lắp đặt, kiểm tra sản phẩm và giải đáp thắc mắc của khách hàng về việc sử dụng và sửa chữa sản phẩm khi gặp trục trặc kỹ thuật Phòng cũng chủ trì xây dựng kế hoạch bảo dưỡng, sửa chữa thiết bị và công tác bảo hiểm cho phương tiện Đồng thời, phòng tham mưu điều động phương tiện, thiết bị, vật tư giữa các đơn vị trong công ty và hướng dẫn kiểm tra công tác quản lý vật tư thiết bị, lập báo cáo quyết toán máy móc, vật tư, nhiên liệu.
Phòng tổ chức lao động - hành chính là bộ phận trực thuộc giám đốc, có nhiệm vụ tư vấn về tổ chức nhân sự, đào tạo nguồn nhân lực và tuyển dụng ứng viên tiềm năng cho các vị trí trong công ty Đồng thời, phòng cũng đảm bảo việc phân phối thu nhập và thực hiện chính sách chế độ một cách đầy đủ và kịp thời Ngoài ra, phòng còn phụ trách công tác hành chính, bảo vệ, lễ tân và các dịch vụ chung, góp phần tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của công ty.
Phòng kế toán tài chính là bộ phận hỗ trợ giám đốc trong việc thực hiện các công tác kế toán tài chính, bao gồm quản lý và thống kê, cũng như lập báo cáo theo quy định của nhà nước Bộ phận này cam kết tuân thủ đầy đủ các yêu cầu pháp luật nhằm đảm bảo tính minh bạch và khách quan trong các hoạt động tài chính của doanh nghiệp.
Phòng phân xưởng cơ khí áp lực là bộ phận chủ chốt của công ty, chuyên chế tạo bình sinh khí, nội hơi và bình chịu áp lực Sản phẩm tại đây luôn đảm bảo các yêu cầu kỹ thuật, tiêu chí chất lượng và đáp ứng đúng nhu cầu của khách hàng.
Phân xưởng sửa chữa đảm nhận nhiệm vụ chế tạo kết cấu thép và lắp đặt dây chuyền thiết bị, nồi hơi theo yêu cầu của khách hàng Đơn vị này có khả năng sửa chữa thiết bị máy móc với hàm lượng khoa học cao, phục vụ cả ngành trong và ngoài Ngoài ra, phân xưởng cũng thực hiện lắp đặt các dây chuyền và sản phẩm do công ty sản xuất.
1.4 Tình hình sản xuất kinh doanh
- Phân tích bảng cân đối kế toán
BÁO CÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH Bảng 1.1: Bảng báo cáo tình hình tài chính của Công ty Cổ phần PCCC Quảng
Ninh - BOT Năm 2019-2020 Đơn vị tính: VNĐ
CHỈ TIÊU Mã số Thuyế t minh 2020 2019 2018
I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 V.01 140,173,891 381,715,954 2,243,743,687
II Đầu tư tài chính 120 V.02 0 0 0
2 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 122 0 0 0
3 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 123 0 0 0
4 Dự phòng tổn thất đầu tư tài chính (*) 124 0 0 0
III Các khoản phải thu 130 V.03 14,142,006,747 7,960,496,297 6,837,768,210
1 Phải thu của khách hang 131 10,071,874,624 2,904,676,829 6,057,529,210
2 Trả trước cho người bán 132 3,816,872,598 2,716,819,468 780,239,000
3 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 133 0 0 0
5 Tài sản thiếu chờ xử lý 135 0 0 0
6 Dự phòng phải thu khó đòi (*) 136 0 0 0
2 Dự phòng giảm giả hàng tồn kho (*) 142 0 0 0
- Giá trị hao mòn lũy kế 152 -218,674,622 -254,219,833 -98,222,016
VI Bất động sản đầu tư 160 V.06 0 0 0
- Giá trị hao mòn lũy kế (*) 162 0 0 0
1 Thuế GTGT được khấu trừ 181 277,224,591 602,810,571 0
2 Người mua trả tiền trước 312 V.09.b 2,282,905,082 4,562,754,388 1,086,754,388
3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313 V.10 0 0 13,214,496
4 Phải trả người lao động 314 0 0 0
6 Vay và nợ thuê tài chính 316 V.11 7,403,289,578 8,084,249,000 1,091,500,000
7 Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh 317 0 0 0
9 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 319 0 0 0
10 Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 320 0 0 0
II Vốn chủ sở hữu 400 V.13 12,282,653,567 2,869,059,795 2,905,010,797
1 Vốn góp của chủ sở hữu 411 15,646,000,000 3,800,000,000 3,800,000,000
2 Thặng dư vốn cổ phần 412 0 0 0
3 Vốn khác của chủ sở hữu 413 0 0 0
5 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 415 0 0 0
6 Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu 416 0 0 0
7 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 417 -3,363,346,433 -930,940,205 -894,989,203
(Nguồn: Phòng kế toán Công ty Cổ phần PCCC Quảng Ninh - BOT)
Tình hình tài sản và nguồn vốn của doanh nghiệp qua 2 năm:
Tình hình biến động về tài sản:
Theo báo cáo tài chính, tổng tài sản của công ty năm 2020 đã tăng 9,245,447,939 đồng so với năm 2019, tương ứng với mức tăng 56.54% So với năm 2018, tổng tài sản năm 2019 cũng ghi nhận sự tăng trưởng 5,615,676,614 đồng, tương đương 52.31%.
Tài sản ngắn hạn đã tăng trưởng đáng kể, với mức tăng 12.037.286.095 đồng, tương ứng 94,19% trong năm 2020 so với năm 2019 So với năm 2018, tài sản ngắn hạn cũng ghi nhận mức tăng 2.777.032.977 đồng, đạt 27,76% trong năm 2019 Sự biến động này chủ yếu do các yếu tố kinh tế và chiến lược quản lý tài chính.
Tiền và các khoản tương đương tiền của Công ty trong năm 2019 đã giảm 241,542,063 đồng, tương ứng với tỷ lệ 63.28% so với năm 2018, và giảm 1,862,927,733 đồng, tương đương 82.99% Điều này cho thấy Công ty đang thiếu dòng tiền mạnh mẽ và tính thanh khoản, không sẵn sàng ứng phó với những biến cố có thể xảy ra.
Khoản phải thu trong năm 2020 đã tăng 6.837.768.210 đồng, tương ứng với tỷ lệ 68,36% so với năm 2019 So với năm 2018, khoản phải thu năm 2019 cũng ghi nhận mức tăng 6.181.510.450 đồng, với tỷ lệ 77,65% Sự gia tăng này chủ yếu do khoản phải thu từ khách hàng, cùng với khoản phải trả trước cho người bán và các khoản phải thu khác.
+ Hàng tồn kho: Năm 2020 so với năm 2019 tăng 6,361,004,430 đồng với tỷ lệ
167.41% Năm 2019 so với 2018 tăng 3,076,226,504 đồng với tỷ lệ 425.23% Nguyên nhân do ảnh hưởng của covid-19 nên bị tồn kho nhiều.
Tài sản dài hạn trong năm 2020 đã giảm 2,791,838,156 đồng, tương ứng với tỷ lệ 78.16% so với năm 2019, chủ yếu do sự suy giảm của bất động sản đầu tư, tài sản dở dang dài hạn và các tài sản dài hạn khác Ngược lại, trong năm 2019 so với năm 2018, tài sản dài hạn đã tăng 2,838,643,637 đồng, đạt tỷ lệ 387.06%.
- Tài sản khác: Năm 2020 so với năm 2019 giảm 263,686,772 đồng với tỷ lệ
41.34% Năm 2019 so với 2018 tăng 440,106,119 đồng với tỷ lệ 222.50%.
Tình hình biến động về nguồn vốn:
Nguồn vốn công ty năm 2020 tăng so với năm 2019 là 9,245,447,939 đồng, tương ứng mức tăng 56.54% Năm 2019 so với năm 2018 là 5,615,676,614 đồng với tỷ lệ 52.31% Trong đó:
- Nợ phải trả: Năm 2020 giảm so với năm 2019 là 168.145.833 đồng vói tỷ lệ
1.25% Năm 2019 so với năm 2018 tăng là 5,651,627,616 đồng với tỷ đồng 72.71%. Nguyên tăng do khoản phải trả cho người bán, phải trả khác và vay nợ thuê tài chính tăng
THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG
Thực trạng quản trị vốn lưu động của công ty Cổ phần PCCC Quảng Ninh – BOT
2.1.1 Vốn lưu động và nguồn hình thành vốn lưu động của Công ty Cổ phần PCCC
Về cơ cấu tài sản:
Chỉ tiêu Năm 2020 Năm 2019 Năm 2018 Chênh lệch cơ cấu
Số tiền TT(%) Số tiền TT(%) Số tiền TT(%) ST(2020-2019) TL(%) TT(%) ST(2019-2018) TL(%) TT(%)
I Tiền và các khoảng tiền tương đương 140,173,891 0.56
381,715,954 2.99 2,243,743,687 22.43 -241,542,063 -63.28 -2.42 -1,862,027,733 -82.99 -19.44 II.Đầu tư tài chính ngắn hạn - - - - -
III.Các khoản phải thu ngắn hạn 14,142,006,747 56.99
B.TSDH 780,183,392 3.05 3,572,021,548 21.84 733,377,911 6.83 -2,791,838,156 -78.16 -18.80 2,838,643,637 387.06 15.01 I.Các khoản phải thu dài hạn - - -
III.Bất động sản đầu tư - - - - -
IV.Tài sản dở dang dài hạn -
Bảng 2.1.Cơ cấu tài sản của công ty Cổ phần PCCC Quảng Ninh - BOT năm 2018 – 2020
Từ năm 2018 đến 2019, tổng tài sản của Công ty có xu hướng giảm, nhưng đến năm 2020 lại tăng so với năm 2019 Cơ cấu tài sản cho thấy tỷ trọng tài sản ngắn hạn tăng lên trong năm 2020 so với năm 2019, trong khi năm 2019 lại giảm so với năm 2018 Để hiểu rõ hơn về nguyên nhân của những biến động này, chúng ta sẽ tiến hành xem xét cụ thể hơn.
Tài sản ngắn hạn của Công ty trong giai đoạn 2018-2020 cho thấy sự biến động rõ rệt, với tổng giá trị lần lượt là 10,002,738,485 đồng (93.17%), 12,779,771,462 đồng (78.16%) và 24,817,057,557 đồng (96.95%) Tỷ trọng các khoản phải thu ngắn hạn, mặc dù chiếm tỷ lệ lớn nhất, đang có xu hướng giảm, cụ thể từ 68,36% năm 2018 xuống 56,99% năm 2020, do Công ty áp dụng chính sách cho phép khách hàng trả chậm để thu hút và giữ chân khách hàng Ngược lại, hàng tồn kho lại tăng mạnh từ 7,23% năm 2018 lên 40,94% năm 2020, chủ yếu do giảm tỷ trọng nguyên liệu, vật liệu Tỷ trọng tiền và các khoản tương đương tiền có sự biến động đáng kể, từ 22,43% năm 2018 giảm xuống 0,56% năm 2020, với 100% trong số đó là tiền mặt và tiền gửi ngân hàng.
Tài sản dài hạn của Công ty trong năm 2020 đạt 780,183,392 đồng, chiếm tỷ trọng 3.05%, giảm so với năm 2019 với 3,572,021,548 đồng và tỷ trọng 21.84% Năm 2018, tài sản dài hạn là 733,377,911 đồng, tỷ trọng 6.83% Sự giảm tỷ trọng tài sản dài hạn chủ yếu do khấu hao lũy kế của tài sản cố định hữu hình Mặc dù tỷ trọng tài sản cố định giảm từ 100% năm 2018 xuống 40.99% năm 2019, nhưng đã tăng trở lại 100% vào năm 2020.
Xét sự biến động của Tài sản:
Tài sản ngắn hạn của Công ty năm 2019 so với 2018 tăng 12,779,771,462 đồng, đạt 94.18%, chủ yếu do sự gia tăng của tiền và các khoản tương đương tiền Năm 2020, tài sản ngắn hạn tiếp tục tăng với mức 2,777,032,977 đồng, chiếm 23.07%, chủ yếu nhờ vào tiền và các khoản tương đương tiền, trong khi các khoản phải thu ngắn hạn đạt 14,142,006,747 đồng, có sự gia tăng đáng kể.
Xem xét Các khoản phải thu ngắn hạn, từ năm 2018 -2020, các khoản phải thu ngắn hạn tăng năm 2019 so với 2018 là 1,122,728,087 đồng (tỷ lệ tăng 18.16%), năm
Năm 2020 so với năm 2019, tổng số tiền đã tăng lên 6,181,510,450 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 77.65% Sự biến động này chủ yếu đến từ các khoản phải thu ngắn hạn, đặc biệt là từ phải thu ngắn hạn khách hàng và các khoản phải thu khác.
So với năm 2018, tổng tài sản dài hạn (TSDH) và tài sản cố định (TSCĐ) năm 2019 đã tăng 703,734,547 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 99.64% Tuy nhiên, đến năm 2020, TSCĐ đã giảm 683,929,066 đồng, tương đương với tỷ lệ giảm 46.71%, chủ yếu do giá trị hao mòn lũy kế.
Năm 2020 Năm 2019 Năm 2018 Chênh lệch cơ cấu
Bảng 2.2.Cơ cấu nguồn vốn của công ty Cổ phần PCCC Quảng Ninh – BOT từ năm 2018 - 2020
Từ năm 2018-2020, Nguồn vốn của công ty cũng như tài sản tăng lên
Trong cơ cấu Nợ phải trả:
Bảng phân tích cho thấy rằng cơ cấu nguồn vốn Nợ phải trả của Công ty đã có xu hướng tăng đáng kể và chiếm tỷ trọng cao hơn từ năm 2018 so với năm 2019.
Từ năm 2018 đến 2020, tỷ trọng Nợ phải trả của công ty đã giảm từ 72.92% xuống 52.02%, cho thấy sự chuyển biến trong cách tài trợ vốn cho hoạt động kinh doanh Mặc dù tỷ trọng nợ vẫn trên 52%, công ty vẫn phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn bên ngoài, cho thấy mức độ độc lập tài chính chưa cao.
Từ năm 2018 đến 2020, tỷ trọng nợ ngắn hạn trong tổng nợ phải trả của công ty đã tăng từ 72,98% lên 100% Điều này cho thấy nợ ngắn hạn chiếm ưu thế trong cơ cấu nợ của công ty, cho phép huy động vốn với chi phí hợp lý Tuy nhiên, công ty cần chú ý đến thời hạn hoàn trả để đảm bảo khả năng thanh toán Các khoản mục khác trong nợ ngắn hạn có tỷ trọng không đáng kể.
Từ năm 2018-2020, nguồn vốn của Công ty liên tục tăng, cuối năm 2020, nguồn vốn của Công ty tăng 9,245,447,939 đồng (tăng 56.45%) so với cuối năm 2019.
Năm 2020, nợ ngắn hạn của Công ty tăng đáng kể so với năm 2019, chủ yếu do sự gia tăng ở hầu hết các khoản mục nợ ngắn hạn Cụ thể, các khoản phải trả người bán, tiền người mua trả trước, vay nợ tài chính và các khoản phải trả ngắn hạn khác đều có xu hướng tăng lên.
Vào cuối năm 2020, vốn chủ sở hữu của công ty đạt 1,228,653,567 đồng, chiếm 47.98% tổng nguồn vốn, cho thấy xu hướng tăng và tính tự chủ về vốn của doanh nghiệp được cải thiện So với năm 2019, vốn chủ sở hữu đã tăng 9,413,593,772 đồng, tương ứng với mức tăng 328.11%.
Nguồn hình thành vốn lưu động của doanh nghiệp
Cách phối hợp các nguồn tài trợ để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động của doanh nghiệp phụ thuộc vào từng loại hình và giai đoạn phát triển khác nhau Để đánh giá hiệu quả trong tổ chức và sử dụng vốn lưu động, cũng như tính hợp lý của mô hình tài trợ, cần phân loại nguồn hình thành vốn lưu động dựa trên thời gian huy động và sử dụng vốn Theo tiêu chí này, vốn lưu động của công ty được hình thành từ hai nguồn chính: nguồn vốn lưu động thường xuyên và nguồn vốn thường xuyên.
Nguồn vốn thường xuyên = VCSH + NDH
Nguồn VLĐ thường xuyên = Tài sản lưu động (TSNH) – Nợ ngắn hạn
Chỉ tiêu Năm 2020 Năm 2019 Năm 2018 Chêch lệch
2,905,010,797 9,413,593,772 328.11 (35,951,002) -1.24 Nguồn vốn lưu động thường xuyên
2,171,632,886 12,205,431,928 -1736.29 2,874,594,639 -132.37Bảng 2.3.Nguồn hình thành vốn lưu động của của Công ty Cổ phần PCCC Quảng Ninh – BOT từ năm 2018-2020
Theo Bảng 2.3, NWC năm 2020 và 2018 lần lượt đạt 11,502,470,157 đồng và 2,171,632,886 đồng, cho thấy tài sản ngắn hạn lớn hơn nợ ngắn hạn, giúp doanh nghiệp dễ dàng chuyển đổi tài sản thành tiền mặt để thanh toán nợ Ngược lại, NWC năm 2019 âm 702,961,753 đồng, chứng tỏ tài sản ngắn hạn không đủ để trả nợ, dẫn đến nguy cơ phá sản cho doanh nghiệp.
Việc áp dụng mô hình tài trợ này buộc doanh nghiệp phải sử dụng nhiều khoản vay trung và dài hạn, dẫn đến chi phí cao hơn cho việc sử dụng vốn.
Chi phí sử dụng vốn cho tài trợ dài hạn thường cao hơn, với lãi suất cũng cao, ngay cả khi không có nhu cầu thực sự Do đó, doanh nghiệp cần xác định chính xác nguồn vốn lưu động cần thiết để lựa chọn mô hình tài trợ phù hợp với mục tiêu phát triển chung đã đề ra.
2.1.2.Thực trạng nguồn vốn lưu động và tổ chức đảm bảo nguồn vốn lưu động của Công ty Cổ phần PCCC Quảng Ninh – BOT
Năm 2020 Năm 2019 Năm 2018 Chêch lệch 2020 Chêch lệch 2019
ST TT(%) ST TT(%) ST TT(%
1 Phải thu của khách hang
2 Trả trước cho người bán 3,816,872,598 26.99
3 VKD ở đơn vị trực thuộc 0 0 0 0
5 Tài sản thiếu chờ xử lý 0 0 0 0
6 Dự phòng phải thu khó đòi 0 0 0
II.Các khoản phải trả 13,314,587,38
2 Trả trước cho người bán 2,282,905,082 17.15 4,562,754,388 33.84
3 Thuế và các khoản phải nộp NN 0 0 0 13,214,496 0.17 0 -13,214,496
6 Vay và nợ thuê tài chính 7,403,289,578 55.60 8,084,249,000 59.96
Bảng 2.4 Cơ cấu nợ ngắn hạn của Công ty Cổ phần PCCC Quảng Ninh – BOT từ năm 2018-2020
Đánh giá chung về công tác quản trị VLĐ của Công ty Cổ phần PCCC Quảng
Trong giai đoạn từ năm 2018 đến 2020, tổ chức đã có những chuyển biến tích cực trong việc đảm bảo nhu cầu vốn lưu động, cho phép hoạt động sản xuất kinh doanh diễn ra liên tục và không bị gián đoạn Cụ thể, vốn lưu động của công ty đã tăng từ 2,171,632,886 đồng năm 2018 lên 11,502,470,157 đồng năm 2020, cho thấy sức mạnh tài chính ngắn hạn của công ty đang rất dồi dào và tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển.
Tiền và các khoản tương đương tiền nên được sử dụng tối đa cho hoạt động sản xuất kinh doanh, thay vì để một chỗ, nhằm tạo cơ hội mang lại lợi nhuận cao cho doanh nghiệp.
Khoản phải thu của công ty đã tăng từ 6.837.768.210 đồng vào năm 2018 lên 14.142.006.747 đồng vào năm 2020, cho thấy công ty đang có sự tăng trưởng mạnh mẽ trong doanh thu và khả năng bán hàng hóa, đồng thời thu hút được nhiều khách hàng.
Vào năm 2018, hàng tồn kho của công ty đạt 6,361,004,430 đồng và tăng lên 10,160,653,702 đồng vào năm 2020 Việc duy trì lượng hàng tồn kho lớn giúp công ty sẵn sàng cung ứng kịp thời cho khách hàng, giảm thiểu tổn thất trong kinh doanh và tiết kiệm chi phí đặt hàng Điều này hoàn toàn hợp lý vì công ty hoạt động trong lĩnh vực đáp ứng nhu cầu tức thời cho các công trình xây dựng.
Vào năm 2019, Công ty ghi nhận vốn lưu động âm 702,961,753 đồng, cho thấy khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn vẫn không được đảm bảo ngay cả khi đã chuyển đổi tất cả tài sản ngắn hạn Tình trạng này là một dấu hiệu cảnh báo nghiêm trọng về hoạt động của công ty, có thể dẫn đến nguy cơ phá sản.
Khi doanh nghiệp có số tiền và khoản tương đương tiền quá ít, họ sẽ gặp khó khăn trong việc xử lý các vấn đề tài chính khẩn cấp và không thể nắm bắt cơ hội đầu tư kịp thời Điều này không chỉ ảnh hưởng đến khả năng tài chính mà còn tạo ra tâm lý thiếu yên tâm và tin tưởng cho các nhà đầu tư.
Công ty đang đối mặt với tình trạng phải thu từ khách hàng gia tăng đáng kể, từ 6.837.768.210 đồng vào năm 2018 lên 14.142.006.747 đồng vào năm 2020 Sự gia tăng này cho thấy vốn của công ty đang bị chiếm dụng một cách lớn, và công ty chưa áp dụng biện pháp hiệu quả để thu hồi các khoản phải thu, điều này không chỉ ảnh hưởng đến lợi ích mà còn tiềm ẩn rủi ro về an toàn tài chính.
Việc tồn đọng vốn không thể quay vòng gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng luân chuyển vốn của doanh nghiệp, từ đó tác động tiêu cực đến quá trình sản xuất kinh doanh và lợi nhuận.
Thứ tư, hàng tồn kho trong giai đoạn này của công ty cũng đang có xu hướng tăng lên (Tăng từ 723.422.768 đồng năm 2018 lên 10.160.653.702 đồng vào năm
Công ty đã không xây dựng kế hoạch kinh doanh và nghiên cứu thị trường một cách hiệu quả, dẫn đến việc mua sắm hàng tồn kho quá mức Kết quả là nhu cầu tiêu thụ sản phẩm thấp, gây ra tình trạng tồn đọng hàng hóa Tình trạng này làm cho vốn lưu động bị mắc kẹt, tạo ra rủi ro lớn cho doanh nghiệp.
Thứ nhất, tài sản ngắn hạn nhỏ hơn nợ ngắn hạn Công ty sử dụng vốn sai và cán cân thanh toán mất thăng bằng.
Công ty chưa có kế hoạch tài chính dài hạn, dẫn đến việc chi tiêu quá nhiều vào nguyên vật liệu đầu vào cho sản xuất kinh doanh.
Công ty đã điều chỉnh chính sách bán chịu do ảnh hưởng tiêu cực của dịch bệnh COVID-19 đến nền kinh tế và hoạt động sản xuất kinh doanh, khiến việc thu hồi tiền từ khách hàng trở nên khó khăn.
Do ảnh hưởng của dịch bệnh, mức tiêu thụ sản phẩm giảm sút, trong khi sự cạnh tranh ngày càng gia tăng với nhiều công ty cung cấp sản phẩm và dịch vụ tương tự Giá cả cũng không có sự chênh lệch đáng kể, khiến thị trường trở nên khốc liệt hơn Hơn nữa, Công ty chưa có kế hoạch sản xuất hợp lý và chưa dự báo chính xác về nhu cầu thị trường.
