Cam kết ESG của các ngân hàng thương mại: Thực trạng áp dụng ở Việt Nam và bài học kinh nghiệm từ các nước

Cam kết ESG của các ngân hàng thương mại: Thực trạng áp dụng ở Việt Nam và bài học kinh nghiệm từ các nước.Cam kết ESG của các ngân hàng thương mại: Thực trạng áp dụng ở Việt Nam và bài học kinh nghiệm từ các nước.Cam kết ESG của các ngân hàng thương mại: Thực trạng áp dụng ở Việt Nam và bài học kinh nghiệm từ các nước.Cam kết ESG của các ngân hàng thương mại: Thực trạng áp dụng ở Việt Nam và bài học kinh nghiệm từ các nước.Cam kết ESG của các ngân hàng thương mại: Thực trạng áp dụng ở Việt Nam và bài học kinh nghiệm từ các nước.Cam kết ESG của các ngân hàng thương mại: Thực trạng áp dụng ở Việt Nam và bài học kinh nghiệm từ các nước.Cam kết ESG của các ngân hàng thương mại: Thực trạng áp dụng ở Việt Nam và bài học kinh nghiệm từ các nước.Cam kết ESG của các ngân hàng thương mại: Thực trạng áp dụng ở Việt Nam và bài học kinh nghiệm từ các nước.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ CAM KẾT ESG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: THỰC TRẠNG ÁP DỤNG Ở VIỆT NAM VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM TỪ CÁC NƯỚC NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG NGUYỄN TRÂM ÂU Thành phố Hồ Chí Minh - năm 2022 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ CAM KẾT ESG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: THỰC TRẠNG ÁP DỤNG Ở VIỆT NAM VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM TỪ CÁC NƯỚC Ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 Họ tên học viên: Nguyễn Trâm Âu Người hướng dẫn khoa học: TS Đỗ Duy Kiên Thành phố Hồ Chí Minh - năm 2022 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn Thạc sĩ “Cam kết ESG ngân hàng thương mại: Thực trạng áp dụng Việt Nam học kinh nghiệm từ nước” cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập Các số liệu nghiên cứu khoa học kết nghiên cứu luận văn trung thực tài liệu tham khảo ghi rõ nguồn trích dẫn Nếu phát chép từ kết nghiên cứu khác sai sót số liệu nghiên cứu, tơi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm trước nhà trường hội đồng TP Hồ Chí Minh, ngày tháng Học viên thực Nguyễn Trâm Âu năm 2022 LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, người viết xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến tồn Q Thầy Cơ Khoa sau đại học trường Đại học Ngoại Thương - CSII truyền đạt kinh nghiệm kiến thức quý báu giúp người viết hoàn thiện kiến thức thân để áp dụng vào công việc Qua thời gian khoảng gần hai năm học tập trường khoảng thời gian đáng trân trọng, bổ sung nhiều điều bổ ích để người viết tự tin đường tương lai Đặc biệt, người viết xin gửi lời cảm ơn chân thành biết ơn sâu sắc đến giảng viên hướng dẫn – TS Đỗ Duy Kiên Thầy tận tình hướng dẫn, góp ý từ khâu lựa chọn đề tài đến việc chỉnh sửa, bổ sung nội dung cho hợp lý Người viết xin chân thành cảm ơn Thầy sẵn lòng xếp thêm buổi gặp mặt trực tiếp hướng dẫn qua mail để nhận xét góp ý kịp thời luận văn Và cuối cùng, lần người viết xin gửi cảm ơn trân trọng lời kính chúc sức khỏe đến tồn thể Q Thầy Cơ cán bộ, cơng nhân viên gia đình MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC HÌNH, BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TÓM TẮT LUẬN VĂN CHƯƠNG - GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1.1 Tính cấp thiết đề tài 1.2 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.2.1 Tình hình nghiên cứu ngồi nước 1.2.2 Tình hình nghiên cứu nước 1.3 Mục đích, nhiệm vụ, câu hỏi nghiên cứu 1.3.1 Mục đích nghiên cứu 1.3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu 1.3.3 Câu hỏi nghiên cứu 1.4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.5 Phương pháp nghiên cứu 1.6 Đóng góp ý nghĩa nghiên cứu 10 1.7 Bố cục luận văn tốt nghiệp 11 CHƯƠNG - CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ ESG 13 2.1 Khái niệm ESG 13 2.2 Xu hướng ESG lĩnh vực tài chính, đầu tư 15 2.3 Xu hướng áp dụng ESG ngành ngân hàng 19 2.4 Động lực thúc đẩy ngân hàng áp dụng ESG 20 2.4.1 Sự gia tăng quy định ESG 21 2.4.2 Quản trị danh tiếng ngân hàng 22 2.4.3 Nâng cao hiệu quản trị rủi ro 23 2.4.4 Cơ hội kinh doanh 26 2.5 Sáng kiến chuẩn mực toàn cầu ESG lĩnh vực ngân hàng 27 2.5.1 Các nguyên tắc, hướng dẫn áp dụng ESG 27 2.5.2 Các khung tiêu chuẩn công bố thông tin báo cáo ESG 29 2.6 Chấm điểm xếp hạng ESG 31 CHƯƠNG - THỰC TRẠNG ÁP DỤNG ESG Ở CÁC NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM 33 3.1 Thực trạng áp dụng ESG ngân hàng châu Âu 33 3.1.1 Khung pháp lý châu Âu tài bền vững 33 3.1.2 Kinh nghiệm tích hợp ESG ngân hàng châu Âu 35 3.1.2.1 Thiết lập mục tiêu ESG 35 3.1.2.2 Xây dựng máy hoạt động quản trị ESG 37 3.1.2.3 Xây dựng khuôn khổ phát triển bền vững tích hợp ESG hoạt động kinh doanh 38 3.1.2.4 Công bố thông tin ESG 41 3.2 Thực trạng áp dụng ESG ngân hàng ASEAN 44 3.2.1 Khung sách quy định ESG dành cho ngân hàng ASEAN 44 3.2.2 Kinh nghiệm tích hợp ESG hoạt động cấp tín dụng ngân hàng Singapore 46 CHƯƠNG - THỰC TRẠNG ÁP DỤNG ESG Ở CÁC NHTM VIỆT NAM 50 4.1 Quy định sách ngành ngân hàng liên quan đến ESG Việt Nam 50 4.2 Đánh giá thực trạng áp dụng ESG NHTM Việt Nam 52 4.2.1 Đánh giá WWF hiệu thực thi ESG NHTM Việt Nam nước khác 53 4.2.1.1 Phương pháp đánh giá WWF 53 4.2.1.2 Kết đánh giá WWF 54 4.2.2 Đánh giá FFI hiệu thực thi ESG NHTM Việt Nam 56 4.2.2.1 Phương pháp đánh giá FFI 56 4.2.2.2 Kết đánh giá FFI 57 4.2.3 Đánh giá nhận thức ESG thông qua kết khảo sát 60 4.2.3.1 Phương pháp khảo sát 60 4.2.3.2 Kết khảo sát 60 4.3 Phân tích kinh nghiệm tích hợp ESG VPBank 63 4.3.1 Chiến lược bền vững VPBank 64 4.3.2 Khung tín dụng xanh VPBank 65 4.3.3 Quy trình quản lý rủi ro ESG VPBank 66 4.3.4 Công bố thông tin báo cáo bền vững VPBank 68 4.4 Thách thức việc tích hợp ESG vào hoạt động NHTM 69 CHƯƠNG – TÓM TẮT VÀ KHUYẾN NGHỊ THÚC ĐẨY TÍCH HỢP ESG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM 71 5.1 Tóm tắt kết nghiên cứu 71 5.2 Khuyến nghị NHNN 72 5.2.1 Phát triển khung sách quy định ESG 73 5.2.2 Xây dựng tiêu chuẩn chung ESG dành cho NHTM 73 5.2.3 Xây dựng công cụ đánh giá xếp hạng ESG 74 5.3 Khuyến nghị NHTM Việt Nam 75 5.3.1 Xây dựng chiến lược tích hợp ESG 75 5.3.2 Xây dựng máy hệ thống quản trị rủi ro ESG 76 5.3.3 Xác định vấn đề ESG trọng yếu 77 5.3.5 Đào tạo nội tuyên truyền cho khách hàng doanh nghiệp 78 5.4 Hạn chế đề tài hướng nghiên cứu 79 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC HÌNH, BẢNG BIỂU STT Tên hình, bảng biểu Danh mục hình Hình 1.1 Các nguồn liệu đầu vào phục vụ cho việc đánh giá thực 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 trạng áp dụng ESG NHTM Việt Nam Hình 2.1 Tài sản quỹ đầu tư bền vững toàn cầu (đơn vị: tỷ USD) Hình 2.2 Kết khảo sát tác động dự kiến COVID-19 xu hướng đầu tư ESG năm tới Hình 2.3 Số lượng tích lũy sách đầu tư bền vững giới qua năm Hình 2.4 Xếp hạng ngân hàng tài trợ cho cơng nghiệp nhiên liệu hóa thạch giai đoạn 2016-2021 (đơn vị: tỷ USD) Hình 2.5 Một số ví dụ rủi ro ESG Hình 2.6 Xác định đánh giá tác động rủi ro ESG Hình 2.7 Nguyên tắc hoạt động Ngân hàng có trách nhiệm Hình 2.8 10 ngun tắc thuộc Bộ Ngun tắc Xích đạo Hình 2.9 Tổng quan tiêu chuẩn GRI Hình 2.10 Tổng hợp phân loại số tổ chức cung cấp liệu ESG Hình 2.11 Đánh giá xếp hạng ESG Deutsche Bank từ tổ chức độc lập Hình 3.1 Số lượng tích lũy sách đầu tư bền vững chia theo khu vực qua năm Hình 3.2 Chiến lược bền vững Deutsche Bank Hình 3.3 Cơ cấu quản trị cho phát triển bền vững Credit Suisse Hình 3.4 Logic phân loại dự án theo tiêu chí bền vững Deutsche Bank Hình 3.5 Tiêu chí sàng lọc đánh giá khả cho vay ngành than UniCredit Hình 3.6 Quy trình xác định đánh giá trường hợp vi phạm tiêu chuẩn bền vững Credit Suisse Hình 3.7 Quy trình đánh giá tính trọng yếu Deutsche Bank Hình 3.8 Ma trận trọng yếu Deutsche Bank Trang 10 17 18 21 23 24 25 27 28 29 31 32 33 36 37 38 39 40 42 43 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 Hình 3.9 Thống kê khoản cho vay bền vững DBS năm 2021 Hình 4.1 Đánh giá tích hợp ESG ngân hàng từ nước theo WWF Hình 4.2 Nhóm yếu tố ESG đánh giá Việt Nam theo FFI Hình 4.3 Điểm cam kết ESG NHTM Việt Nam theo FFI Hình 4.4 Nhận biết thuật ngữ ESG Hình 4.5 Nhận biết phịng ban, phận chun trách ESG NHTM Hình 4.6 Đánh giá tầm quan trọng việc tích hợp ESG hoạt động ngân hàng Hình 4.7 Các yếu tố mong đợi để thúc đẩy tích hợp ESG ngân hàng Hình 4.8 Chiến lược phát triển bền vững VPBank Hình 4.9 Sơ đồ quy trình quản lý rủi ro môi trường - xã hội VPBank Danh mục bảng Bảng 2.1 Tổng hợp danh sách vấn đề ESG theo phân loại 33 số tổ chức Bảng 3.1 Tổng hợp khuôn khổ công bố thông tin ESG bật 34 châu Âu Bảng 3.2 Tổng hợp số khuôn khổ quy định áp dụng ESG 35 đối 36 37 với ngân hàng nước ASEAN Bảng 4.1 Một số văn đề cập đến việc áp dụng ESG ngành ngân hàng Việt Nam Bảng 4.2 Điểm trung bình cam kết ESG NHTM theo FFI 47 55 56 57 61 61 62 63 64 67 14 34 45 51 59 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt ASEAN Tiếng Anh Association of Southeast Asian BNM Nations Bank Negara Malaysia BSP Bangko Sentral ng Pilipinas EC EP European Commission Equator Principles Environment, Social and ESG FFI GRI IFC IIRC JC3 MAS NFRD NHNN NHTM PRB PRI SASB SFDR TBA Governance Fair Finance International Global Reporting Initiative International Finance Corporation International Integrated Tiếng Việt Hiệp hội nước Đông Nam Á Ngân hàng Trung ương Malaysia Ngân hàng Trung ương Philippines Ủy ban châu Âu Ngun tắc xích đạo Mơi trường, xã hội quản trị Tài cơng quốc tế Sáng kiến báo cáo toàn cầu Tổ chức Tài Quốc tế Hội đồng Báo cáo Tích hợp Quốc Reporting Council Joint Committee on Climate tế Ủy ban Hỗn hợp Biến đổi Khí Change Monetary Authority of hậu Singapore Non-Financial Reporting Directive Cơ quan tiền tệ Singapore Chỉ thị Báo cáo Phi tài Principles for Responsible Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Nguyên tắc hoạt động Ngân Banking Principles for Responsible hàng có trách nhiệm Investment Sustainability Accounting Standards Board Sustainable Finance Disclosure Regulation Thai Bankers’ Association Nguyên tắc Đầu tư có trách nhiệm Ủy ban Chuẩn mực kế toán bền vững Quy định cơng khai Tài bền vững Hiệp hội Ngân hàng Thái Lan Hiệu sử dụng nước quản lý nước thải Thu gom, xử lý nước thải; tái chế, tái sử dụng nước; công nghệ sở hạ tầng liên quan Dự án giảm tiêu thụ nước (giảm từ 10% trở lên lượng nước sử dụng so với mức sở) Cấp vốn cho xây dựng khoản vay chấp tái cấp vốn cho tòa nhà đáp ứng tiêu chuẩn chứng nhận Cơng trình Xanh cơng nhận, ví dụ: (i) EDGE, LEED (hạng Gold trở lên), BREEAM (hạng Excellent), DGNB (hạng Gold trở lên), GREEN STAR (từ Xây dựng bền hạng trở lên), hệ thống chứng nhận cơng trình xanh vững tiếng quốc tế tương đương (các) Bên cho vay Khoản vay xanh (hay gọi “Đối tác tài trợ xanh”) phê duyệt (ii) có chứng từ chứng minh tiết kiệm 20% lượng lượng tiêu thụ so với mức sở tịa nhà khơng thiết kế theo phương án hiệu lượng) Các hoạt động nông nghiệp chứng nhận Bonsucro, RSB, Global GAP HOẶC chứng quốc tế nơng nghiệp có giá trị tương chấp nhận Đối tác tài trợ xanh Trồng rừng, tái trồng rừng, bảo tồn sinh Giảm khí thải nhiễm khơng khí, kiểm sốt khí nhà kính, xử lý đất, quản lý chất thải (trừ bãi chôn lấp), tái chế nhựa, thủy tinh kim loại Dự án thích ứng với biến đổi khí hậu có chứng từ chứng minh điểm sau đây: (i) Cách thức mà dự án giúp giảm thiểu rủi ro, phơi nhiễm nhạy cảm với biến đổi khí hậu; Khác (ii) Cách thức mà dự án giúp tăng khả chống chịu với khí hậu (iii) Cách thức xây dựng lực giải vấn đề để phát triển phản ứng rủi ro, lỗ hổng, điểm yếu ảnh hưởng xác định (iv) Cách thức giải tác động liên quan trực tiếp đến biến đổi khí hậu Dự án đánh giá theo trường hợp chuyên gia xanh VPBank Đối tác tài trợ xanh (Nguồn: VPBank, 2020 A) Nông - lâm nghiệp bền vững PHỤ LỤC 7: CÁC TIÊU CHÍ LOẠI TRỪ KHƠNG CẤP TÍN DỤNG LIÊN QUAN ĐẾN CÁC VẤN ĐỀ MÔI TRƯỜNG – XÃ HỘI CỦA VPBANK Dự án, kế hoạch kinh doanh, ngành nghề kinh doanh tham gia vào hoạt động sau khơng đủ điều kiện cấp tín dụng: Sản xuất kinh doanh sản pharm, dịch vụ vi phạm pháp luật Việt Nam quy định, công ước, hiệp định quốc tế chịu lệnh cấm/ lệnh loại bỏ phần quốc tế sản phẩm dược phẩm nguy hại, thuốc trừ sâu/ thuốc diệt cỏ, hóa chất, chất làm suy giảm tầng ozone, PCBs, động vật hoang dã sản phẩm quy định theo Công ước thương mại quốc tế loài động, thực vật hoang dã nguy cấp (CITES) Sản xuất buôn bán vũ khí đạn dược Sản xuất kinh doanh đồ uống có cồn (trừ bia rượu vang) Sản xuất kinh doanh thuốc doanh thu hàng năm từ sản xuất kinh doanh sản phẩm thuốc vượt 20% tổng doanh thu khách hàng (trường hợp đề xuất cấp tín dụng Khách hàng nằm Hạn mức phê duyệt áp dụng nhóm Khách hàng khơng bị áp dụng điều kiện hạn chế này) Kinh doanh sòng bài, đánh bạc hoạt động tương tự Sản xuất kinh doanh vật liệu phóng xạ Không áp dụng thiết bị y tế, thiết bị giám sát (đo lường) chất lượng nguồn thiết bị đánh giá có nguồn phóng xạ khơng đáng kể che chắn đầy đủ (đầy đủ che chắn để kiểm sốt phơi nhiễm phóng xạ) Sản xuất kinh doanh vật liệu amiăng dạng thô không kết dính Quy định khơng áp dụng việc kinh doanh sử dụng xi măng amiăng kết dính có hàm lượng amiăng 20% Phương pháp đánh bắt thủy sản không bền vững (ví dụ: đánh bắt cá vật liệu nổ đánh bắt cá lưới trơi vùng biển có chiều dài lưới lớn 2,5km) Sản xuất dịch vụ có sử dụng lao động cưỡng sử dụng lao động có hại trẻ em 10 Khai thác gỗ thương mại rừng nhiệt đới ẩm nguyên sinh để sử dụng 11 Sản xuất buôn bán gỗ sản phẩm lâm nghiệp khác mà không khai thác từ rừng quản lý bền vững 12 Các mục sau áp dụng cho dự án, kế hoạch kinh doanh, ngành nghề kinh doanh khách hàng doanh nghiệp có doanh số hàng năm lên tới 100.000 usd tương đương thời điểm xem xét đăng ký nhận khoản vay 10.000 usd tương đương: Sản xuất, kinh doanh, tàng trữ vận chuyển khối lượng lớn chất hóa học nguy hiểm, sử dụng số lượng lớn chất hóa học nguy hiểm vào mục đích thương mại Các chất hóa học nguy hiểm bao gồm xăng, dầu hỏa (kerosene) sản phẩm dầu mỏ khác Sản xuất có hoạt động ảnh hưởng đến vùng đất thuộc quyền sở hữu sử dụng theo luật định người dân địa mà khơng có đồng thuận đầy đủ văn người dân địa 13 Các ứng dụng cơng nghệ hoạt động nhiên liệu hóa thạch (ngoại trừ phương tiện giao thông) 14 Các hoạt động liên quan đến chăn nuôi 15 Các dự án thủy điện có cơng suất từ 10MW trở lên đập thủy điện vừa lớn theo định nghĩa Ủy ban đập giới 16 Buôn bán chất thải phế liệu xuyên biên giới, trừ trường hợp tuân thủ Công ước Basel quy định liên quan 17 Hoạt động phá hủy khu vực có giá trị bảo tồn cao 18 Các hoạt động sản xuất, kinh doanh văn hóa phẩm khiêu dâm và/hoặc mại dâm 19 Các hoạt động phân biệt chủng tộc và/hoặc truyền thông chống dân chủ (Nguồn: VPBank, 2020 A) PHỤ LỤC 8: TỜ KHAI TUÂN THỦ VỀ MÔI TRƯỜNG XÃ HỘI CỦA VPBANK (Áp dụng xem xét cấp tín dụng cho Khách hàng doanh nghiệp) (Nguồn: VPBank, 2021 B) ... NAM VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM TỪ CÁC NƯỚC Ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 Họ tên học viên: Nguyễn Trâm Âu Người hướng dẫn khoa học: TS Đỗ Duy Kiên Thành phố Hồ Chí Minh - năm 2022 LỜI CAM ĐOAN... hồn tồn chịu trách nhiệm trước nhà trường hội đồng TP Hồ Chí Minh, ngày tháng Học viên thực Nguyễn Trâm Âu năm 2022 LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, người viết xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến toàn Quý