Cam kết ESG của các ngân hàng thương mại: Thực trạng áp dụng ở Việt Nam và bài học kinh nghiệm từ các nước.

Cam kết ESG của các ngân hàng thương mại: Thực trạng áp dụng ở Việt Nam và bài học kinh nghiệm từ các nước.Cam kết ESG của các ngân hàng thương mại: Thực trạng áp dụng ở Việt Nam và bài học kinh nghiệm từ các nước.Cam kết ESG của các ngân hàng thương mại: Thực trạng áp dụng ở Việt Nam và bài học kinh nghiệm từ các nước.Cam kết ESG của các ngân hàng thương mại: Thực trạng áp dụng ở Việt Nam và bài học kinh nghiệm từ các nước.Cam kết ESG của các ngân hàng thương mại: Thực trạng áp dụng ở Việt Nam và bài học kinh nghiệm từ các nước.Cam kết ESG của các ngân hàng thương mại: Thực trạng áp dụng ở Việt Nam và bài học kinh nghiệm từ các nước.Cam kết ESG của các ngân hàng thương mại: Thực trạng áp dụng ở Việt Nam và bài học kinh nghiệm từ các nước.Cam kết ESG của các ngân hàng thương mại: Thực trạng áp dụng ở Việt Nam và bài học kinh nghiệm từ các nước.Cam kết ESG của các ngân hàng thương mại: Thực trạng áp dụng ở Việt Nam và bài học kinh nghiệm từ các nước.Cam kết ESG của các ngân hàng thương mại: Thực trạng áp dụng ở Việt Nam và bài học kinh nghiệm từ các nước.Cam kết ESG của các ngân hàng thương mại: Thực trạng áp dụng ở Việt Nam và bài học kinh nghiệm từ các nước.Cam kết ESG của các ngân hàng thương mại: Thực trạng áp dụng ở Việt Nam và bài học kinh nghiệm từ các nước.Cam kết ESG của các ngân hàng thương mại: Thực trạng áp dụng ở Việt Nam và bài học kinh nghiệm từ các nước.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ CAM KẾT ESG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: THỰC TRẠNG ÁP DỤNG Ở VIỆT NAM VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM TỪ CÁC NƯỚC NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG NGUYỄN TRÂM ÂU Thành phố Hồ Chí Minh - năm 2022 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ CAM KẾT ESG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: THỰC TRẠNG ÁP DỤNG Ở VIỆT NAM VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM TỪ CÁC NƯỚC Ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 Họ tên học viên: Nguyễn Trâm Âu Người hướng dẫn khoa học: TS Đỗ Duy Kiên Thành phố Hồ Chí Minh - năm 2022 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn Thạc sĩ “Cam kết ESG ngân hàng thương mại: Thực trạng áp dụng Việt Nam học kinh nghiệm từ nước” cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập Các số liệu nghiên cứu khoa học kết nghiên cứu luận văn trung thực tài liệu tham khảo ghi rõ nguồn trích dẫn Nếu phát chép từ kết nghiên cứu khác sai sót số liệu nghiên cứu, tơi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm trước nhà trường hội đồng TP Hồ Chí Minh, ngày tháng Học viên thực Nguyễn Trâm Âu năm 2022 LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, người viết xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến tồn Q Thầy Cơ Khoa sau đại học trường Đại học Ngoại Thương - CSII truyền đạt kinh nghiệm kiến thức quý báu giúp người viết hoàn thiện kiến thức thân để áp dụng vào công việc Qua thời gian khoảng gần hai năm học tập trường khoảng thời gian đáng trân trọng, bổ sung nhiều điều bổ ích để người viết tự tin đường tương lai Đặc biệt, người viết xin gửi lời cảm ơn chân thành biết ơn sâu sắc đến giảng viên hướng dẫn – TS Đỗ Duy Kiên Thầy tận tình hướng dẫn, góp ý từ khâu lựa chọn đề tài đến việc chỉnh sửa, bổ sung nội dung cho hợp lý Người viết xin chân thành cảm ơn Thầy sẵn lòng xếp thêm buổi gặp mặt trực tiếp hướng dẫn qua mail để nhận xét góp ý kịp thời luận văn Và cuối cùng, lần người viết xin gửi cảm ơn trân trọng lời kính chúc sức khỏe đến tồn thể Q Thầy Cơ cán bộ, cơng nhân viên gia đình MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC HÌNH, BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TÓM TẮT LUẬN VĂN CHƯƠNG - GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU .1 1.1 Tính cấp thiết đề tài 1.2 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.2.1 Tình hình nghiên cứu ngồi nước 1.2.2 Tình hình nghiên cứu nước 1.3 Mục đích, nhiệm vụ, câu hỏi nghiên cứu .7 1.3.1 Mục đích nghiên cứu .7 1.3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu 1.3.3 Câu hỏi nghiên cứu 1.4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.5 Phương pháp nghiên cứu 1.6 Đóng góp ý nghĩa nghiên cứu 10 1.7 Bố cục luận văn tốt nghiệp 11 CHƯƠNG - CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ ESG 13 2.1 Khái niệm ESG 13 2.2 Xu hướng ESG lĩnh vực tài chính, đầu tư 15 2.3 Xu hướng áp dụng ESG ngành ngân hàng 19 2.4 Động lực thúc đẩy ngân hàng áp dụng ESG 20 2.4.1 Sự gia tăng quy định ESG 21 2.4.2 Quản trị danh tiếng ngân hàng 22 2.4.3 Nâng cao hiệu quản trị rủi ro 23 2.4.4 Cơ hội kinh doanh 26 2.5 Sáng kiến chuẩn mực toàn cầu ESG lĩnh vực ngân hàng 27 2.5.1 Các nguyên tắc, hướng dẫn áp dụng ESG .27 2.5.2 Các khung tiêu chuẩn công bố thông tin báo cáo ESG 29 2.6 Chấm điểm xếp hạng ESG 31 CHƯƠNG - THỰC TRẠNG ÁP DỤNG ESG Ở CÁC NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM 33 3.1 Thực trạng áp dụng ESG ngân hàng châu Âu 33 3.1.1 Khung pháp lý châu Âu tài bền vững .33 3.1.2 Kinh nghiệm tích hợp ESG ngân hàng châu Âu .35 3.1.2.1 Thiết lập mục tiêu ESG 35 3.1.2.2 Xây dựng máy hoạt động quản trị ESG 37 3.1.2.3 Xây dựng khuôn khổ phát triển bền vững tích hợp ESG hoạt động kinh doanh 38 3.1.2.4 Công bố thông tin ESG 41 3.2 Thực trạng áp dụng ESG ngân hàng ASEAN 44 3.2.1 Khung sách quy định ESG dành cho ngân hàng ASEAN 44 3.2.2 Kinh nghiệm tích hợp ESG hoạt động cấp tín dụng ngân hàng Singapore 46 CHƯƠNG - THỰC TRẠNG ÁP DỤNG ESG Ở CÁC NHTM VIỆT NAM .50 4.1 Quy định sách ngành ngân hàng liên quan đến ESG Việt Nam 50 4.2 Đánh giá thực trạng áp dụng ESG NHTM Việt Nam .52 4.2.1 Đánh giá WWF hiệu thực thi ESG NHTM Việt Nam nước khác 53 4.2.1.1 Phương pháp đánh giá WWF 53 4.2.1.2 Kết đánh giá WWF 54 4.2.2.Đánh giá FFI hiệu thực thi ESG NHTM Việt Nam 56 4.2.2.1 Phương pháp đánh giá FFI .56 4.2.2.2 Kết đánh giá FFI 57 4.2.3 Đánh giá nhận thức ESG thông qua kết khảo sát .60 4.2.3.1 Phương pháp khảo sát .60 4.2.3.2 Kết khảo sát 60 4.3 Phân tích kinh nghiệm tích hợp ESG VPBank 63 4.3.1 Chiến lược bền vững VPBank 64 4.3.2 Khung tín dụng xanh VPBank 65 4.3.3 Quy trình quản lý rủi ro ESG VPBank 66 4.3.4 Công bố thông tin báo cáo bền vững VPBank 68 4.4 Thách thức việc tích hợp ESG vào hoạt động NHTM 69 CHƯƠNG – TĨM TẮT VÀ KHUYẾN NGHỊ THÚC ĐẨY TÍCH HỢP ESG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM 71 5.1 Tóm tắt kết nghiên cứu 71 5.2 Khuyến nghị NHNN 72 5.2.1 Phát triển khung sách quy định ESG 73 5.2.2 Xây dựng tiêu chuẩn chung ESG dành cho NHTM 73 5.2.3 Xây dựng công cụ đánh giá xếp hạng ESG 74 5.3 Khuyến nghị NHTM Việt Nam 75 5.3.1 Xây dựng chiến lược tích hợp ESG .75 5.3.2 Xây dựng máy hệ thống quản trị rủi ro ESG .76 5.3.3 Xác định vấn đề ESG trọng yếu 77 5.3.5 Đào tạo nội tuyên truyền cho khách hàng doanh nghiệp .78 5.4 Hạn chế đề tài hướng nghiên cứu 79 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC HÌNH, BẢNG BIỂU STT Tên hình, bảng biểu Danh mục hình Hình 1.1 Các nguồn liệu đầu vào phục vụ cho việc đánh giá thực 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 trạng áp dụng ESG NHTM Việt Nam Hình 2.1 Tài sản quỹ đầu tư bền vững toàn cầu (đơn vị: tỷ USD) Hình 2.2 Kết khảo sát tác động dự kiến COVID-19 xu hướng đầu tư ESG năm tới Hình 2.3 Số lượng tích lũy sách đầu tư bền vững giới qua năm Hình 2.4 Xếp hạng ngân hàng tài trợ cho công nghiệp nhiên liệu hóa thạch giai đoạn 2016-2021 (đơn vị: tỷ USD) Hình 2.5 Một số ví dụ rủi ro ESG Hình 2.6 Xác định đánh giá tác động rủi ro ESG Hình 2.7 Nguyên tắc hoạt động Ngân hàng có trách nhiệm Hình 2.8 10 ngun tắc thuộc Bộ Ngun tắc Xích đạo Hình 2.9 Tổng quan tiêu chuẩn GRI Hình 2.10 Tổng hợp phân loại số tổ chức cung cấp liệu ESG Hình 2.11 Đánh giá xếp hạng ESG Deutsche Bank từ tổ chức độc lập Hình 3.1 Số lượng tích lũy sách đầu tư bền vững chia theo khu vực qua năm Hình 3.2 Chiến lược bền vững Deutsche Bank Hình 3.3 Cơ cấu quản trị cho phát triển bền vững Credit Suisse Hình 3.4 Logic phân loại dự án theo tiêu chí bền vững Deutsche Bank Hình 3.5 Tiêu chí sàng lọc đánh giá khả cho vay ngành than UniCredit Hình 3.6 Quy trình xác định đánh giá trường hợp vi phạm tiêu chuẩn bền vững Credit Suisse Hình 3.7 Quy trình đánh giá tính trọng yếu Deutsche Bank Hình 3.8 Ma trận trọng yếu Deutsche Bank Trang 10 17 18 21 23 24 25 27 28 29 31 32 33 36 37 38 39 40 42 43 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 Hình 3.9 Thống kê khoản cho vay bền vững DBS năm 2021 Hình 4.1 Đánh giá tích hợp ESG ngân hàng từ nước theo WWF Hình 4.2 Nhóm yếu tố ESG đánh giá Việt Nam theo FFI Hình 4.3 Điểm cam kết ESG NHTM Việt Nam theo FFI Hình 4.4 Nhận biết thuật ngữ ESG Hình 4.5 Nhận biết phịng ban, phận chuyên trách ESG NHTM Hình 4.6 Đánh giá tầm quan trọng việc tích hợp ESG hoạt động ngân hàng Hình 4.7 Các yếu tố mong đợi để thúc đẩy tích hợp ESG ngân hàng Hình 4.8 Chiến lược phát triển bền vững VPBank Hình 4.9 Sơ đồ quy trình quản lý rủi ro môi trường - xã hội VPBank Danh mục bảng Bảng 2.1 Tổng hợp danh sách vấn đề ESG theo phân loại 33 số tổ chức Bảng 3.1 Tổng hợp khuôn khổ công bố thông tin ESG bật 34 châu Âu Bảng 3.2 Tổng hợp số khuôn khổ quy định áp dụng ESG 35 đối 36 37 với ngân hàng nước ASEAN Bảng 4.1 Một số văn đề cập đến việc áp dụng ESG ngành ngân hàng Việt Nam Bảng 4.2 Điểm trung bình cam kết ESG NHTM theo FFI 47 55 56 57 61 61 62 63 64 67 14 34 45 51 59 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt ASEAN Tiếng Anh Association of Southeast Asian BNM Nations Bank Negara Malaysia BSP Bangko Sentral ng Pilipinas EC EP European Commission Equator Principles Environment, Social and ESG FFI GRI IFC IIRC JC3 MAS NFRD NHNN NHTM PRB PRI SASB SFDR TBA Governance Fair Finance International Global Reporting Initiative International Finance Corporation International Integrated Tiếng Việt Hiệp hội nước Đông Nam Á Ngân hàng Trung ương Malaysia Ngân hàng Trung ương Philippines Ủy ban châu Âu Nguyên tắc xích đạo Mơi trường, xã hội quản trị Tài cơng quốc tế Sáng kiến báo cáo tồn cầu Tổ chức Tài Quốc tế Hội đồng Báo cáo Tích hợp Quốc Reporting Council Joint Committee on Climate tế Ủy ban Hỗn hợp Biến đổi Khí Change Monetary Authority of hậu Singapore Non-Financial Reporting Directive Cơ quan tiền tệ Singapore Chỉ thị Báo cáo Phi tài Principles for Responsible Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Nguyên tắc hoạt động Ngân Banking Principles for Responsible hàng có trách nhiệm Investment Sustainability Accounting Standards Board Sustainable Finance Disclosure Regulation Thai Bankers’ Association Nguyên tắc Đầu tư có trách nhiệm Ủy ban Chuẩn mực kế tốn bền vững Quy định cơng khai Tài bền vững Hiệp hội Ngân hàng Thái Lan ... GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ CAM KẾT ESG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: THỰC TRẠNG ÁP DỤNG Ở VIỆT NAM VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM TỪ CÁC NƯỚC Ngành: Tài - Ngân hàng. .. Việt Nam, tác giả định thực đề tài ? ?Cam kết ESG ngân hàng thương mại: Thực trạng áp dụng Việt Nam học kinh nghiệm từ nước” Nghiên cứu chọn lọc hệ thống hóa lý luận ESG, tổng hợp học kinh nghiệm từ. .. 46 CHƯƠNG - THỰC TRẠNG ÁP DỤNG ESG Ở CÁC NHTM VIỆT NAM .50 4.1 Quy định sách ngành ngân hàng liên quan đến ESG Việt Nam 50 4.2 Đánh giá thực trạng áp dụng ESG NHTM Việt Nam .52 4.2.1 Đánh