Quản lý rủi ro vận hành tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ĐỖ VŨ HỒNG PHÚC QUẢN LÝ RỦI RO VẬN HÀNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.Hồ Chí Minh - Năm 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ĐỖ VŨ HỒNG PHÚC QUẢN LÝ RỦI RO VẬN HÀNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Chuyên ngành: Kinh tế tài - Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS BÙI KIM YẾN TP.Hồ Chí Minh - Năm 2012 LỜI CAM ĐOAN  Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi, có hỗ trợ từ Cơ hướng dẫn PGS.TS Bùi Kim Yến Các nội dung nghiên cứu kết đề tài trung thực chưa công bố cơng trình Những số liệu bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá tác giả thu thập từ nguồn khác có ghi phần tài liệu tham khảo Ngồi ra, luận văn cịn sử dụng số nhận xét, đánh số liệu tác giả khác, quan tổ chức khác có thích nguồn gốc sau trích dẫn để dễ tra cứu, kiểm chứng Nếu phát có gian lận nào, tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm trước Hội đồng, kết luận văn TP.HCM, ngày 01 tháng 10 năm 2012 Tác giả ĐỖ VŨ HỒNG PHÚC LỜI CẢM ƠN  Trước tiên xin chân thành cảm ơn cô Bùi Kim Yến tận tình bảo, góp ý động viên tơi suốt q trình thực luận văn tốt nghiệp Nhân đây, xin gửi lời cảm ơn đến Quý Thầy Cô, người tận tình truyền đạt kiến thức cho tơi thời gian học cao học vừa qua Những lời cảm ơn sau xin cảm ơn cha mẹ, cảm ơn anh em bạn bè hết lòng quan tâm tạo điều kiện tốt để tơi hồn thành luận văn tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU  Bảng 1.1 : Các thước đo « Tác động » (hậu quả) ……………………10 Bảng 1.2 : Các thước đo « Tần suất » .11 Bảng 1.3 : Ma trận phân tích rủi ro vận hành – mức độ rủi ro………………11 Bảng 2.1: Thống kê lỗi nghiệp vụ từ năm 2008 đến 2011………………….49 Bảng 2.2: Thống kê lỗi vận hành xảy lĩnh vực từ năm 2008 đến 201 50 Bảng 2.3: Thiệt hại ước tính rủi ro vận hành gây từ năm năm 2008 đến 2011………………………………………………………… …………… 50 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT  ACB : Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu HĐQT : Hội đồng quản trị IT : Công nghệ thông tin NHTM : Ngân hàng thương mại NHTM CP : Ngân hàng thương mại cổ phần NHNN : Ngân hàng nhà nước TCBS : The Completed Banking Solution (Hệ quản trị nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ) i LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Mặc dù rủi ro vận hành loại rủi ro lâu đời nhất, bao trùm nhiều mảng khác lại NHTM quan tâm Hiện nay, trước tình hình kinh tế ngày khó khăn, hành vi gian lận, lừa đảo ngày bùng phát nhanh, tinh vi nhận thức rủi ro tính tuân thủ quy trình nghiệp vụ nhân viên ngày giảm sút Do rủi ro vận hành trở thành vấn đề đáng lo ngại tồn hệ thống ngân hàng Trong hành vi lừa đảo, lợi dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản ngày xuất nhiều với số tiền ngày lớn liên quan tới đạo đức nhân viên hệ thống công nghệ thông tin làm ảnh hưởng lớn tới ACB, gây thiệt hại tài uy tín ACB Do việc xây dựng mơ hình, giải pháp quản lý rủi ro vận hành có hiệu phù hợp với điều kiện ACB đòi hỏi thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro vận hành phát sinh trình tác nghiệp, hướng đến chuẩn mực quốc tế trình hội nhập Mục tiêu nghiên cứu Làm rõ số sở lý luận việc quản lý rủi ro vận hành NHTM Nghiên cứu, khảo sát thực trạng quản lý rủi ro vận hành ACB, từ tìm ngun nhân gây rủi ro vận hành thời gian qua Trên sở nguyên nhân đề xuất giải pháp quản lý rủi ro vận hành toàn diện phù hợp với tình hình hoạt động ACB theo thông lệ, chuẩn mực quốc tế Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng: Hệ thống lý luận quản lý rủi ro vận hành chuẩn mực đánh giá, giám sát rủi ro vận hành ii Phạm vi: Trọng tâm nghiên cứu nguyên nhân dẫn đến rủi ro vận hành ACB, từ đưa phương pháp quản lý rủi ro vận hành ACB theo chuẩn mực Ủy Ban Basel II Phương pháp nghiên cứu Sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học kết hợp với phương pháp thống kê, so sánh, phân tích, phương pháp định tính thơng qua thiết lập ma trận rủi ro với hai yếu tố tần suất tác động … từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ mục tiêu nghiên cứu luận văn Đồng thời tiếp thu ý kiến chuyên gia, cán quản lý, điều hành có liên quan để hoàn thiện giải pháp quản lý rủi ro vận hành ACB Điểm đề tài Luận văn đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro vận hành ACB giai đoạn dựa nguyên tắc quản lý rủi ro vận hành Ủy Ban Basel có điều chỉnh cho phù hợp với tình hình hoạt động thực tiễn ACB Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn trình bày thành ba chương cụ thể sau: Chương 1: Cơ sở lý luận quản lý rủi ro vận hành ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro vận hành ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Chương 3: Quản lý rủi ro vận hành ACB MỤC LỤC DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài i Mục tiêu nghiên cứu i Đối tượng phạm vi nghiên cứu .i Phương pháp nghiên cứu ii Điểm đề tài ii Kết cấu đề tài ii CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO VẬN HÀNH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Lịch sử quản lý rủi ro:…………………………………………….…… 1.2 Tổng quan quản lý rủi ro vận hành NHTM……………………… 1.2.1 Khái niệm rủi ro vận hành quản lý rủi ro vận hành……… 1.2.2loại rủi ro vận hành NHTM ………… …………… … 1.2.2.1 Rủi ro quy trình nội …….…………………………… 1.2.2.2 Rủi ro hệ thống ….……………………………………… 1.2.2.3 Rủi ro người ….………………………………… 1.2.2.4 Rủi ro yếu tố bên …….…………………… 1.2.2.5 Rủi ro luật pháp ….…………………………………… 1.2.3 hình quản lý rủi ro vận hành 1.2.3.1 Thiết lập khung quản lý rủi ro vận hành 1.2.3.2 Phân định rõ trách nhiệm quản lý rủi ro vận hành ai10 1.2.3.3 Triển khai áp dụng khung quản lý rủi ro vận hành 10 1.2.3.4 Quản lý rủi ro vận hành dựa vào tiêu định tính….… 13 1.3 Quản lý rủi ro vận hành theo Basel II………………………………… 16 1.4 Bài học kinh nghiệm quản lý rủi ro vận hành NHTM……………19 1.4.1 ột số rủi ro vận hành điển hình số NHTM giới.19 1.4.1.1 Rủi ro vận hành ngân hàng Barings (1995)………… 19 1.4.1.2 ủi ro vận hành ngân hàng Societe Generale:……… 20 1.4.2 Bài học kinh nghiệm quản lý rủi ro vận hành số NHTM giới………………………………………………………… …22 1.4.3 học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam…………………23 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1: …………………………………………… 25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO VẬN HÀNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 2.1 Giới thiệu sơ lược NHTMCP Á Châu …………………………… 26 2.1.1 Vài nét NHTMCP Á Châu ………………………………… 26 2.1.2 ột số mảng hoạt động ACB ……………………… 27 2.1.3 Rủi ro vận hành tồn tất hoạt động ACB .28 2.1.3.1 Hoạt động giao dịch …………………………………… 28 2.1.3.2 Hoạt động tín dụng …………………………………… 30 2.1.3.3 Hoạt động kho quỹ …………………………………… 32 2.1.3.4 Hoạt động khác ………………………………………… 34 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro vận hành NHTMCP Á Châu:…………… 34 2.2.1 Quy trình xử lý rủi ro vận hành ……………………………… 34 2.2.2 Hệ thống quản lý, kiểm sốt, phịng chống rủi ro vận hành…… 35 2.2.2.1 Hệ thống quản lý, kiểm sốt, phịng chống rủi ro vận hành số 1: Kiểm soát viên (giao dịch, tín dụng) – Kiểm sốt trước……………… 35 vấn đề, biết di chuyển tới địa điểm trang bị sẵn máy móc thiết bị để tiếp tục hoạt động 3.5 Lập kế hoạch giám sát kiểm soát rủi ro vận hành liên tục: Giám sát rủi ro liên tục để xác định thay đổi tình trạng, rủi ro trở thành vấn đề Tốt nhà quản lý cần thực rà soát rủi ro thường xuyên nhằm xác định hành động cần phải thực hiện, xác suất rủi ro ảnh hưởng rủi ro, loại bỏ rủi ro phát xác định rủi ro Gợi ý: - Lên kế hoạch cho thay đổi Quản lý rủi ro quy trình hay thay đổi rủi ro thường xuyên thay đổi Hơm nay, nhà quản lý đánh giá số rủi ro có xác suất xảy cao với ảnh hưởng lớn, ngày mai, xác suất xảy hay ảnh hưởng thay đổi Cũng vậy, số rủi ro loại bỏ hoàn toàn khỏi danh sách rủi ro khác bổ sung vào danh sách - Ln ln tìm hiểu Nhà quản lý bỏ qua vấn đề gì? Những vấn đề phát sinh mà nhà quản lý chưa tính đến? Đây vấn đề nan giải cần phải thực vấn đề quan trọng Lập danh sách kiểm tra danh sách thường xuyên - Sử dụng bảng tính để theo dõi liên tục kế hoạch quản lý rủi ro Các rủi ro thay đổi, rủi ro cũ biến rủi ro cần phải theo dõi - Một kế hoạch dự phòng tốt phải bao gồm dấu hiệu cảnh báo sớm Nếu có kết thử nghiệm cho bạn thấy bạn cần áp dụng kế hoạch dự phòng mình, đảm bảo bạn xúc tiến với kết thử nghiệm Nếu khơng có dấu hiệu cảnh báo tốt, bạn cố gắng thiết lập dấu hiệu cảnh báo - Nếu bạn nhà quản lý thiếu kinh nghiệm dự án nhỏ, bạn cần xem xét tiết kiệm thời gian cách bỏ qua bước khơng thích hợp có ảnh hưởng tới dự án, bỏ qua bước đánh giá Xác suất xảy Ảnh hưởng thức chuyển sang bước xem xét Mức độ nghiêm trọng Cảnh báo đưa ra: - Đừng trở nên phức tạp: Quản lý rủi ro phần quan trọng dự án công tác không nên lấn át công việc thực tế phải thực dự án Nếu nhà quản lý không thận trọng vấn đề này, nhà quản lý bắt đầu theo dõi rủi ro không liên quan đưa nhiều thông tin vào kế hoạch - Đừng bỏ qua hồn tồn khoản mục rủi ro thấp, đừng tốn nhiều thời gian vào chúng Sử dụng mức đánh giá Cao, Trung bình Thấp để rõ mức độ nỗ lực mà nhà quản lý cần để giám sát rủi ro - Đừng cho rủi ro xác định, chất rủi ro hay thay đổi - Đừng để vấn đề quyền lực tác động đến đánh giá bạn, việc thường hay xảy Người ta không muốn tin việc mà họ kiểm sốt gặp rắc rối thường đấu tranh với bạn mức độ rủi ro “Ồ, việc khơng xảy ra” trở thành thật, lần câu chuyện tơi - Cân nhắc xem xảy hai ba việc lúc gặp rắc rối, xác suất xảy thấp ảnh hưởng vơ lớn Gần tất thảm họa lớn liên quan đến nhiều hoạt động không mong đợi khác 3.6 Một số giải pháp khác Tại ACB, lực lượng kiểm soát viên nòng cốt để quản lý rủi ro vận hành, chất lượng kiểm soát viên không đồng dẫn đến việc vận hành đơn vị lại khác Nâng cao chất lượng kiểm sốt viên thơng qua buổi hội thảo để thảo luận quy trình kiểm sốt, giải đáp thắc mắc kiểm soát viên quản lý rủi ro vận hành đơn vị, hướng dẫn kiểm soát viên giải vấn đề phát sinh xảy rủi ro vận hành Thiết lập số cụm, khu vực gồm số chi nhánh, phòng giao dịch, có chi nhánh đứng đầu, kiểm sốt viên chi nhánh, phịng giao dịch thuộc khu vực có thắc mắc u cầu kiểm soát viên chi nhánh đứng đầu hỗ trợ tác nghiệp Hiện phận kiểm toán nội chủ yếu phát lỗi mang tính túy sai sót lặt vặt việc soạn thảo hợp đồng, chưa đưa lỗi mang tính tiềm ẩn gây rủi ro, tổn thất lớn cho ACB Cần phát huy vai trò phận kiểm toán nội Phần lớn kiểm toán viên ACB chưa đảm nhiệm vai trò nhân viên nghiệp vụ vận hành mà thơng qua khóa học đào tạo kiểm toán viên, điều làm ảnh hưởng nhiều đến chất lượng đội ngũ Nên tuyển dụng nhân viên có kinh nghiệm làm việc tối thiểu năm vào phận kiểm toán Hiện rủi ro vận hành lĩnh vực giao dịch có chiều hướng gia tăng mạnh mẽ với nhiều thủ đoạn lừa đảo, gian lận tinh vi ảnh hưởng tới kết hoạt động uy tín ACB, cần nâng cao nhận thức nhân viên giao dịch (thông qua việc tuyên truyền, hướng dẫn nhân viên nghiệp vụ thủ đoạn lừa đảo để thiết lập quy trình giảm thiểu, ngăn chặn rủi ro này) Cần tăng cường công tác kiểm toán đột xuất hoạt động giao dịch, ngân quỹ để phát nhanh chóng ngăn chặn kịp thời hành vi gian lận, cố tình sai phạm quy trình nghiệp vụ để tư lợi cho thân nhân viên giao dịch Việc luân chuyển kiểm soát viên hàng năm với thời gian tháng dài, tạo tâm lý bất ổn cho kiểm soát viên thay đổi mơi trường làm việc q dài Cơng việc kiểm sốt viên ln chuyển vừa phải kiểm soát hồ sơ phát sinh vừa thực cơng việc tái kiểm sốt dẫn đến cơng việc bị tải, làm nảy sinh tâm lý nế muốn cho qua tất lỗi liên quan tới cơng việc tái kiểm sốt, tái kiểm sốt qua loa, cơng việc tái kiểm sốt thực chất không tốt kỳ vọng đặt ban đầu Nên thành lập đội ngũ kiểm soát viên từ chi nhánh để tiến hành việc kiểm toán đột xuất chi nhánh khác, việc huy động nhân viên kiểm soát cho việc với thời gian tối đa tháng phải dựa đồng thuận kiểm sốt viên với lợi ích thật phù hợp để khuyến khích kiểm sốt viên tham gia Thành lập trung tâm tín dụng cá nhân tập trung: tồn hồ sơ vay khách hàng có tổng mức vay 500 triệu đồng trung tâm tín dụng thẩm định Mặc dù tập trung nghiệp vụ nhân viên tín dụng khơng đồng đều, dẫn tới sai sót nghiệp vụ yếu kém, môt số hồ sơ bị trễ tiến độ xử lý, nhân viên yếu nghiệp vụ nên việc trình cho vay hồ sơ chất lượng, nguy bị nợ hạn tăng cao Khi thành lập trung tâm tín dụng cá nhân tập trung, phần lớn nhân viên phân tích tín dụng lâu năm chi nhánh chuyển đổi chức danh thành nhân viên tư vấn tài cá nhân, cịn lại số nhân viên tuyển, kinh nghiệm yếu tập trung trung tâm tín dụng, điều làm cho chất lượng trung tâm tín dụng khơng cao Nên tuyển dụng nhân viên thẩm định có kinh nghiệm lâu năm để làm nhân viên phân tích tín dụng tập trung, hồ sơ vay với số tiền cao, 500 triệu đồng, tránh sai sót nghiệp vụ, thẩm định sai hồ sơ vay, dẫn đến định cho vay sai, khó thu hồi vốn Thành lập trung tâm pháp lý chứng từ tập trung: toàn hồ sơ vay phát sinh trung tâm pháp lý soạn thảo, nhiên trung tâm pháp lý lại có cách thực khơng giống nhau, có nguy dẫn đến tranh chấp với khách hàng Đối với trung tâm pháp lý chứng từ tập trung cần thống quy trình soạn thảo hợp đồng, thủ tục công chứng, đăng ký, cách hiểu giống cho tình phát sinh Trung tâm pháp lý thiên soạn thảo hợp đồng, công chứng đăng ký mà thiếu hoạt động khác thường thấy ngân hàng nước ngoài: Tư vấn luật cho bên ngồi có nhu cầu với mức phí tương ứng, tham gia tư vấn pháp lý cho ACB thương vụ ký kết hợp đồng kinh tế … Hiện khối vận hành quan quản lý rủi ro vận hành, vai trò khối mờ nhạt chất lượng nhân viên không cao, hướng dẫn nghiệp vụ cho nhân viên cách cụ thể rõ ràng, chi tiết dẫn tới việc nhân viên tác nghiệp không tin tưởng vào hướng dẫn, đạo nhân viên khối vận hành Giải pháp đặt cần luân chuyển nhân viên khối vận hành tới đơn vị tác nghiệp để có kinh nghiệm thực tế nhận biết rủi ro vận hành, tuyển dụng nhân viên hệ thống có kinh nghiệm thực tế làm việc năm, đồng thời cần nâng cao thái độ làm việc nhiệt tình, hịa nhã đội ngũ nhân viên KẾT LUẬN CHƯƠNG Các biện pháp phòng chống rủi ro vận hành ACB tập trung chủ yếu rủi ro người, quy trình, hệ thống tin học, yếu tố bên ngoài, luật pháp, quan trọng rủi ro yếu tố người, ACB cần xây dựng văn hóa rủi ro vận hành: việc quản lý rủi ro khơng trách nhiệm nhân viên mà cịn trách nhiệm giám đốc Hội đồng quản trị ngân hàng người chịu trách nhiệm cao cho toàn rủi ro vận hành xảy Tự đánh giá rủi ro vận hành quy trình rà sốt định kỳ giám đốc nhân viên tự đánh giá mơi trường kiểm sốt chung mà họ chịu trách nhiệm Tự đánh giá rủi ro vận hành phải thực cách chủ động khơng phải q trình thụ động Các ngân hàng vận hành tốt trơn tru họ dự báo giải vấn đề trước xảy để hạn chế thấp ảnh hưởng rủi ro vận hành KẾT LUẬ N Ra đời năm 1993, giai đoạn đầu trình đổi kinh tế - xã hội Việt Nam, ACB từ thời kỳ thành lập theo đuổi sách kinh doanh cẩn trọng, tập trung xây dựng móng quy trình, quy phạm, hướng dẫn nghiệp vụ, chế quản trị điều hành để bước phát triển mạnh mẽ tảng vững Cùng với việc thực kế hoạch trung hạn phát triển công nghệ, đặc biệt công nghệ thông tin tổ chức lại hệ thống kênh phân phối, hoạt động vận hành ACB cần tiếp tục hoàn thiện theo hướng bước tăng mức độ phạm vi tập trung hóa tự động hóa hoạt động vận hành, nhằm tăng suất, chất lượng hiệu quả, hỗ trợ tích cực cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong bối cảnh kinh tế khó khăn, hành vi gian lận, lừa đảo bùng phát nhanh với hình thức ngày tinh vi nhận thức rủi ro tính tn thủ quy trình nghiệp vụ nhân viên giảm sút Do rủi ro vận hành trở thành vấn đề đáng lo ngại kênh phân phối thời gian tới Trong nhóm rủi ro ngành ngân hàng gồm rủi ro thị trường, rủi ro khoản, rủi ro tín dụng rủi ro vận hành nhóm thứ khó quản trị liên quan đến công nghệ đạo đức cán ngân hàng Rủi ro vận hành xảy hoạt động ngân hàng cần nâng cao nhận thức rủi ro tất người từ cấp nhân viên đến giám đốc, Hội đồng quản trị người chịu trách nhiệm cao Hoạt động quản lý rủi ro vận hành phải theo dõi, thống kê, đánh giá thường xuyên thông qua Khối vận hành, phận kiểm tốn có trách nhiệm giám sát, phát rủi ro vận hành chi nhánh sai sót, khơng tn thủ quy trình nghiệp vụ T À I L I Ệ U T H A M K H Ả O  Tài liệu tiếng Việt Công ty cổ phần đào tạo tư vấn nghiệp vụ ngân hàng (2010), Quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, TS Hoàng Đức, PGS.TS Nguyễn Huy Hoàng, TS Trầm Xuân Hương, Ths Nguyễn Quốc Anh (2005), Quản trị ngân hàng, NXB lao động xã hội PGS.TS Trần Huy Hoàng (2010), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Lao động xã hội Ngân hàng TMCP Á Châu (2008, 2009, 2010, 2011), Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Á Châu (24/01/2011), Định hướng chiến lược phát triển giai đoạn 2011-2015 tầm nhìn 2020 Ngân hàng TMCP Á Châu (Tháng 09/2010), Tài liệu tập huấn bồi dưỡng kiến thức quản lý chi nhánh giai đoạn Ngân hàng TMCP Á Châu (25/05/2011), Thông báo kết luận Tổng giám đốc phiên họp giao ban ngày 23/05/2011 Tạp chí ngân hàng Tạp chí kinh tế phát triển Các trang web: www.vnexpress.vn www.acb.com.vn (Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu) www.sbv.gov.vn (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) ... toàn vốn cho ngân hàng 1.2 Tổng quan quản lý rủi ro vận hành NHTM: 1.2.1 Khái niệm rủi ro vận hành quản lý rủi ro vận hành: - Theo Ủy ban Basel giám sát ngân hàng, ? ?rủi ro vận hành rủi ro gây tổn... khung quản lý rủi ro vận hành 1.2.3.2 Phân định rõ trách nhiệm quản lý rủi ro vận hành ai10 1.2.3.3 Triển khai áp dụng khung quản lý rủi ro vận hành 10 1.2.3.4 Quản lý rủi ro vận hành dựa... Các dấu hiệu rủi ro tập hợp, giám sát phận quản lý rủi ro chuyên trách, sau có trách nhiệm báo cáo lên Uỷ ban quản lý rủi ro, Ban điều hành Hội đồng quản trị Sau báo cáo rủi ro phận quản lý rủi