Quản lý rủi ro vận hành tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu

BỘ GIÁO D ỤC VÀ ĐÀO T ẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ĐỖ VŨ HỒNG PHÚC QUẢN LÝ R ỦI RO VẬN HÀNH T ẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.Hồ Chí Minh - Năm 2012 BỘ GIÁO D ỤC VÀ ĐÀO T ẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ĐỖ VŨ HỒNG PHÚC QUẢN LÝ R ỦI RO VẬN HÀNH T ẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Chuyên ngành: Kinh tế tài - Ngân hàng Mã s ố: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS BÙI KIM Y ẾN TP.Hồ Chí Minh - Năm 2012 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên c ứu tơi, có s ự hỗ trợ từ Cô h ướng dẫn PGS.TS Bùi Kim Y ến Các nội dung nghiên ứcu kết đề tài trung th ực ch ưa cơng b ố cơng trình Nh ững số liệu bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giáđược tác giả thu thập từ nguồn khác có ghi ph ần tài li ệu tham khảo Ngoài ra, lu ận văn s dụng số nhận xét, đánh giáũcng số liệu tác ảgikhác, ơc quan tổ chức khác có thích nguồn gốc sau trích dẫn để dễ tra cứu, kiểm chứng Nếu phát có b ất kỳ gian lận nào, tơi xin hồn tồn ch ịu trách nhiệm trước Hội đồng, kết luận văn TP.HCM, ngày 01 tháng 10 năm 2012 Tác giả ĐỖ VŨ HỒNG PHÚC LỜI CẢM ƠN Trước tiên xin chân thành c ảm ơn cô Bùi Kim Y ến t ận tình bảo, góp ý động viên tơi suốt q trình thực luận văn tốt nghiệp Nhân đây, c ũng xin gửi lời cảm ơn đến Quý Th ầy Cơ, nh ững người t ận tình truyền đạt kiến thức cho th ời gian học cao học vừa qua Những lời cảm ơn sau xin cảm ơn cha mẹ, cảm ơn anh em bạn bè h ết lòng quan tâm t ạo điều kiện tốt để tơi hồn thành luận văn tốt nghiệp DANH MỤC CÁC B ẢNG BIỂU Bảng 1.1 : Các thước đo « Tácđộng » (hậu quả) ……………………10 Bảng 1.2 : Các thước đo « Tần suất » 11 Bảng 1.3 : Ma trận phân tích r ủi ro vận hành – m ức độ rủi ro…… …………11 Bảng 2.1: Thống kê ỗli nghiệp vụ từ năm 2008 đến 2011………………….49 Bảng 2.2: Thống kê ỗli vận hành x ảy lĩnh vực từ năm 2008 đến 201 50 Bảng 2.3: Thiệt hại ước tính rủi ro vận hành gây t năm năm 2008 đến 2011………………………………………………………… …………… 50 DANH MỤC CÁC KÝ HI ỆU VIẾT TẮT ACB : Ngân hàng th ương mại cổ phần Á Châu HĐQT : Hội đồng quản trị IT : Công ngh ệ thông tin NHTM : Ngân hàng th ương mại NHTM CP : Ngân hàng th ương mại cổ phần NHNN : Ngân hàng nhà n ước TCBS : The Completed Banking Solution (Hệ quản trị nghiệp hàng bán lẻ) vụ ngân i LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Mặc dù rủi ro vận hành m ột loại rủi ro lâu đời nhất, bao trùm nhiều mảng khác l ại NHTM quan tâm Hiện nay, trước tình hình kinh tế ngày khó kh ăn, hành vi gian lận, lừa đảo ngày bùng phát nhanh, tinh vi nhận thức rủi ro tính tn th ủ quy trình nghiệp vụ nhân viên ngày gi ảm sút Do rủi ro vận hành trở thành v ấn đề đáng lo ngại toàn h ệ thống ngân hàng Trong hành vi lừa đảo, lợi dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản ngày xu ất nhiều với số tiền ngày l ớn liên quan ớti đạo đức nhân viên hệ thống công ngh ệ thông tin làm ảnh hưởng lớn tới ACB, gây thi ệt hại tài uy tín c ACB Do vi ệc xây d ựng mơ hình, giải pháp quản lý r ủi ro vận hành có hi ệu phù h ợp với điều kiện ACB đòi h ỏi thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro vận hành phát sinh trình tác nghiệp, hướng đến chuẩn mực quốc tế trình hội nhập Mục tiêu nghiênứuc Làm rõ m ột số sở lý lu ận việc quản lý r ủi ro vận hành t ại NHTM Nghiên ứcu, khảo sát thực trạng quản lý r ủi ro vận hành t ại ACB, từ tìm nguyên nhân gây ủri ro vận hành th ời gian qua Trên ơc sở nguyên nhân s ẽ đề xuất giải pháp quản lý rủi ro vận hành toàn di ện phù h ợp với tình hình hoạt động ACB theo thơng l ệ, chuẩn mực quốc tế Đối tượng ph ạm vi nghiên ứcu Đối tượng: Hệ thống lý lu ận quản lý r ủi ro vận hành chuẩn mực đánh giá, giám sátủiro vận hành ii Phạm vi: Trọng tâm nghiên cứu nguyên nhân dẫn đến rủi ro vận hành t ại ACB, từ đưa phương pháp quản lý r ủi ro vận hành t ại ACB theo chuẩn mực Ủy Ban Basel II Phương pháp nghiênứuc Sử dụng tổng hợp phương pháp nghiênứcu khoa học kết hợp với phương pháp thống kê, so sánh, phân tích, phương phápđịnh tính thơng qua thiết lập ma trận rủi ro với hai yếu tố tần suất tác động … từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ mục tiêu nghiênứcu luận văn Đồng thời tiếp thu ý ki ến chuyên gia, cánộ qubản lý, điều hành có liên quan để hoàn thi ện giải pháp quản lý r ủi ro vận hành t ại ACB Điểm đề tài Luận văn đưa giải pháp nhằm nâng cao hi ệu quản lý r ủi ro vận hành t ại ACB giai đoạn dựa nguyênắct quản lý r ủi ro vận hành c Ủy Ban Basel có s ự điều chỉnh cho phù hợp với tình hình hoạt động thực tiễn ACB Kết cấu đề tài Ngoài ph ần mở đầu k ết luận, luận văn trình bày thành ba chương cụ thể sau: Chương 1: Cơ sở lý lu ận quản lý r ủi ro vận hành t ại ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý r ủi ro vận hành t ại ngân hàng th ương mại cổ phần Á Châu Chương 3: Quản lý r ủi ro vận hành t ại ACB MỤC LỤC DANH MỤC CÁC B ẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC KÝ HI ỆU VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài i Mục tiêu nghiênứcu i Đối tượng ph ạm vi nghiên ứcu i Phương pháp nghiênứcu ii Điểm đề tài ii Kết cấu đề tài ii CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LU ẬN VỀ QUẢN LÝ R ỦI RO VẬN HÀNH T ẠI CÁC NGÂN HÀNG TH ƯƠNG MẠI 1.1 Lịch sử quản lý r ủi ro:………………………………… ………….…… 1.2 Tổng quan quản lý r ủi ro vận hành t ại NHTM……………………… 1.2.1 Khái niệm rủi ro vận hành qu ản lý r ủi ro vận hành……… 1.2.2 Các loại rủi ro vận hành t ại NHTM ………… …… ……… … 1.2.2.1 Rủi ro quy trình nội …… ………… ……………… 1.2.2.2 Rủi ro hệ thống … …………… …………………… …… 1.2.2.3 Rủi ro người … …………… ……………… 1.2.2.4 Rủi ro yếu tố bên …… … …… ………… ………… 1.2.2.5 Rủi ro luật pháp … …………… ……………………… 1.2.3 Mô hình qu ản lý r ủi ro vận hành 1.2.3.1 Thiết lập khung quản lý r ủi ro vận hành 1.2.3.2 Phân định rõ trách nhiệm quản lý r ủi ro vận hành c ai10 1.2.3.3 Triển khai áp dụng khung quản lý r ủi ro vận hành 10 66 3.6 Một số giải pháp khác Tại ACB, lực lượng kiểm soát viên nòng ốct để quản lý r ủi ro vận hành, chất lượng kiểm soát viên khôngđồng dẫn đến việc vận hành đơn vị lại khác Nâng cao chất lượng kiểm sốt viên thơng qua buổi hội thảo để thảo luận quy trình kiểm sốt, giải đáp thắc mắc kiểm soát viên quản lý r ủi ro vận hành t ại đơn vị, hướng dẫn kiểm soát viên ảgi vấn đề phát sinh xảy rủi ro vận hành Thiết lập số cụm, khu vực gồm số chi nhánh, phòng giao dịch, có m ột chi nhánhđứng đầu, kiểm sốt viên chi nhánh, phịng giaoịchd thuộc khu vực có th ắc mắc có th ể yêu ầcu kiểm soát viên chi nhánhđứng đầu hỗ trợ tác nghiệp Hiện phận kiểm toán nội chủ yếu phát lỗi mang tính túy sai sót l ặt vặt việc soạn thảo hợp đồng, chưa đưa lỗi mang tính tiềm ẩn có th ể gây r ủi ro, tổn thất lớn cho ACB Cần phát huy vai trị c phận kiểm tốn nội Phần lớn kiểm toán viênạit ACB chưa đảm nhiệm vai trò c nhân viên nghiệp vụ vận hành mà ch ỉ thơng qua khóa học đào t ạo kiểm toán viên,đi ều làm ảnh hưởng nhiều đến chất lượng đội ngũ Nên tuyển dụng nhân viên t ừng có kinh nghiệm làm vi ệc tối thiểu năm vào b ộ phận kiểm toán Hiện rủi ro vận hành l ĩnh vực giao dịch có chi ều hướng gia tăng mạnh mẽ với nhiều thủ đoạn lừa đảo, gian lận tinh vi ảnh hưởng tới kết hoạt động uy tín c ACB, c ần nâng cao nh ận thức nhân viên giao dịch (thông qua vi ệc tuyên truyền, hướng dẫn nhân viên nghiệp vụ thủ đoạn lừa đảo để thiết lập quy trình giảm thiểu, ngăn chặn rủi ro này) C ần tăng cường công tác kiểm toánđột xuất hoạt động giao dịch, ngân quỹ để phát nhanh chóng ng ăn chặn kịp thời hành vi gian l ận, cố tình sai phạm quy trình nghiệp vụ để tư lợi cho thân nhân viên giao dịch 67 Việc luân chuy ển kiểm soát viên hàng ănm với thời gian tháng dài, t ạo tâm lý b ất ổn cho kiểm sốt viên vìựsthay đổi mơi tr ường làm việc q dài Cơng việc kiểm sốt viên luân chuyển vừa phải kiểm soát hồ sơ phát sinh vừa thực cơng vi ệc tái kiểm sốt dẫn đến công vi ệc bị ảti, làm n ảy sinh tâm lý c ả nế muốn cho qua tất ỗli liên quan ớti công vi ệc tái kiểm sốt, tái ểkim sốt qua loa, dođó cơng vi ệc tái kiểm sốt thực chất khơng tốt kỳ vọng đặt ban đầu Nên thành lập đội ngũ kiểm soát viên ừt chi nhánhđể tiến hành vi ệc kiểm toánđột xuất chi nhánh khác, việc huy động nhân viên kiểm soát cho việc v ới thời gian tối đa tháng phải dựa ựs đồng thuận kiểm sốt viênớvi lợi ích thật phù hợp để khuyến khích kiểm sốt viên tham gia Thành l ập trung tâm tín d ụng cá nhân tập trung: tồn b ộ hồ sơ vay khách hàng có tổng mức vay 500 triệu đồng trung tâm tín d ụng thẩm định Mặc dù tập trung nghiệp vụ nhân viên tín dụng khơng đồng đều, dẫn tới sai sót nghi ệp vụ yếu kém, môt số hồ sơ bị trễ tiến độ xử lý, nhân viên y ếu nghiệp vụ nên việc trình cho vay hồ sơ chất lượng, nguy bị nợ hạn tăng cao Khi thành l ập trung tâm tín d ụng cá nhân tập trung, phần lớn nhân viên phân tích tín dụng lâu n ăm chi nhánh chuyển đổi chức danh thành nhân viên tư vấn tài cá nhân, l ại số nhân viên tuyển, kinh nghiệm y ếu tập trung trung tâm tín dụng, điều làm cho ch ất lượng trung tâm tín d ụng khơng cao Nên tuyển dụng nhân viên thẩm định có kinh nghi ệm lâu n ăm để làm nhân viên phân tích tín dụng tập trung, hồ sơ vay với số tiền cao, 500 triệu đồng, tránh sai sót nghi ệp vụ, thẩm định sai hồ sơ vay, dẫn đến định cho vay sai, khó thu h ồi vốn Thành l ập trung tâm pháp lý chứng từ tập trung: toàn b ộ hồ sơ vay phát sinh trung tâm pháp lý soạn thảo, nhiên trung tâm pháp lý lại có 68 cách thực khơng gi ống nhau, có nguy c dẫn đến tranh chấp với khách hàng Đối với trung tâm pháp lý chứng từ tập trung cần thống quy trình soạn thảo hợp đồng, thủ tục cơng ch ứng, đăng ký, cách hiểu giống cho tình phát sinh Trung tâm pháp lý thiên soạn thảo hợp đồng, công ch ứng đăng ký mà thi ếu hoạt động khác thường thấy ngân hàng n ước ngoài: T vấn luật cho bên ngồi có nhu cầu với mức phí tương ứng, tham gia tư vấn pháp lý cho ACB thương vụ ký k ết hợp đồng kinh tế … Hiện khối vận hành c quan quản lý r ủi ro vận hành, nh ưng vai trò khối hi ện mờ nhạt chất lượng nhân viên không cao, không th ể hướng dẫn nghiệp vụ cho nhân viên cách ục thể rõ ràng, chi ti ết dẫn tới việc nhân viên tác nghiệp không tin t ưởng vào s ự hướng dẫn, đạo nhân viên khối vận hành Gi ải phápđược đặt c ần luân chuy ển nhân viên ủca khối vận hành t ới cácđơn vị tác nghiệp để có kinh nghi ệm thực tế nhận biết rủi ro vận hành, ho ặc có th ể tuyển dụng nhân viên hệ thống có kinh nghi ệm thực tế làm vi ệc năm, đồng thời cần nâng cao thái độ làm việc nhiệt tình, hịa nhã c đội ngũ nhân viên 69 KẾT LUẬN CHƯƠNG Các biện pháp phòng chống rủi ro vận hành t ại ACB tập trung chủ yếu rủi ro người, quy trình, hệ thống tin học, yếu tố bên ngồi, luật pháp, quan tr ọng r ủi ro yếu tố người, ACB ầcn xây dựng văn hóa r ủi ro vận hành: vi ệc quản lý r ủi ro không ch ỉ trách nhiệm nhân viên mà trách nhiệm giámđốc Hội đồng quản trị ngân hàng người chịu trách nhiệm cao cho toàn b ộ rủi ro vận hành x ảy Tự đánh giáủ ir ro vận hành m ột quy trình rà sốt định kỳ giámđốc nhân viên ựt đánh giáềvmơi tr ường kiểm sốt chung mà họ chịu trách nhiệm Tự đánh giáủ ir ro vận hành ph ải thực cách chủ động khơng ph ải m ột q trình thụ động Các ngân hàng vận hành t ốt tr ơn tru họ d ự báo giải vấn đề trước x ảy để hạn chế thấp ảnh hưởng rủi ro vận hành 70 KẾT LUẬN Ra đời năm 1993, giai đoạn đầu trìnhđổi kinh tế - xã h ội Việt Nam, ACB từ thời kỳ thành l ập theo đuổi sách kinh doanh cẩn trọng, tập trung xây d ựng móng quy trình, quy ph ạm, hướng dẫn nghiệp vụ, chế quản trị điều hành để bước phát triển mạnh mẽ tảng vững Cùng với việc thực kế hoạch trung hạn phát triển công ngh ệ, đặc biệt công ngh ệ thông tin t ổ chức lại hệ thống kênh phân phối, hoạt động vận hành c ACB cần tiếp tục hoàn thi ện theo hướng bước tăng mức độ ph ạm vi tập trung hóa t ự động hóa ho ạt động vận hành, nh ằm tăng suất, chất lượng hi ệu quả, hỗ trợ tích cực cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong bối cảnh kinh tế khó kh ăn, hành vi gian lận, lừa đảo bùng phát nhanh với hình thức ngày tinh vi nh ận thức rủi ro tính tn thủ quy trình nghiệp vụ nhân viên giảm sút Do r ủi ro vận hành s ẽ trở thành v ấn đề đáng lo ngại kênh phân phối thời gian tới Trong nhóm r ủi ro ngành ngân hàng g ồm rủi ro thị trường, rủi ro khoản, rủi ro tín dụng r ủi ro vận hành nhóm th ứ khó qu ản trị liên quan đến công ngh ệ đạo đức cán ngân hàng Rủi ro vận hành x ảy hoạt động ngân hàng c ần nâng cao nhận thức rủi ro tất người từ cấp nhân viên đến giámđốc, H ội đồng quản trị ng ười chịu trách nhiệm cao Hoạt động quản lý r ủi ro vận hành ph ải theo dõi, th ống kê,đánh giá thường xun thơng qua Khối vận hành, b ộ phận kiểm tốn có trách nhiệm giám sát, phátệ nhira rủi ro vận hành chi nhánh sai sót, khơng tn th ủ quy trình nghiệp vụ 71 TÀI LI ỆU THAM KHẢO Tài li ệu tiếng Việt Công ty c ổ phần đào t ạo t vấn nghiệp vụ ngân hàng (2010), Quản lý r ủi ro hoạt động ngân hàng PGS.TS Dờn, TS PGS.TS Nguyễn Đăng Hoàng Đức, Nguyễn Huy Hoàng, TS Trầm Xuân H ương, Ths Nguyễn Quốc Anh (2005), Quản trị ngân hàng , NXB lao động xã h ội PGS.TS Trần Huy Hoàng (2010), Quản trị Ngân hàng th ương mại, Nhà xu ất Lao động xã h ội Ngân hàng TMCP Á Châu (2008, 2009, 2010, Ngân hàng TMCP Á Châu (24/01/2011), giai đoạn 2011-2015 t ầm nhìn 2020 Ngân hàng TMCP Á Châu (Tháng 09/2010), T thức quản lý chi nhánh giai đoạn Ngân hàng TMCP Á Châu (25/05/2011), đốc phiên họp giao ban ngày 23/05/2011 Tạp chí ngân hàng Tạp chí kinh tế phát triển Các trang web: www.vnexpress.vn www.acb.com.vn (Ngân hàng th ương mại cổ phần Á Châu) www.sbv.gov.vn (Ngân hàng Nhà n ước Việt Nam) ... ốn cho ngân hàng 1.2 Tổng quan quản lý r ủi ro vận hành t ại NHTM: 1.2.1 Khái niệm rủi ro vận hành qu ản lý r ủi ro vận hành: - Theo Ủy ban Basel giám sát ngân hàng, ? ?rủi ro vận hành r ủi ro gây... bày thành ba chương cụ thể sau: Chương 1: Cơ sở lý lu ận quản lý r ủi ro vận hành t ại ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý r ủi ro vận hành t ại ngân hàng th ương mại cổ phần Á Châu. .. trận rủi ro vận hành - Ma trận rủi ro vận hành: Ma trận rủi ro m ột công c ụ sử dụng trìnhđánh giáủ ir ro vận hành Ma tr ận rủi ro cho phép nhà quản lý đánh giá ứmc độ nghiêm trọng rủi ro liên