Một số giải pháp nhằm hoàn thiện qui trình bao thanh toán xuất khẩu thị trường nga tại ngân hàng kỹ thương việt nam chi nhánh TP HCM

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM HỒ QUANG MINH LUẬNVĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2001 Lời mở đầu Thị trường Nga rộng lớn có tiềm với hàng trăm triêïu dân Quan hệ lịch sử Liên xô-Việt Nam trước nồng ấm Người Việt du học nhân dân Việt nam nhận nhiều giúp đỡ đất nước Nga.nhiều doanh nghiệp Nga quen với nhà xuất Việt nam, có trở ngại khâu toán Từ đầu năm 1997 trở lại đây, thị trường Nga có nhiều tín hiệu đáng mừng tích cực cho cấc nhà xuất Viêït nam: khó khăn vó mô tháo gỡ dần, nhiều doanh nghiệp Việt nam xuất hàng sang Nga có hiệu tốt , ngành nông sản thực thẩm lo Và ý tưởng hai nhân dân đất nước có thời kỳ nồng ấm quay tìm lại thể rõ chuyến thăm gần Tổng thống Nga Putin vào đầu tháng ba năm thiên niên kỷ đánh dấu điểm son cho thời kỳ trao đổâi thương mại hai nướctrong giai đọan Một lọat giải pháp đưa nhằm cải thiện cán cân tóan hai quốc gia, hệ thống ngân hàng hai nước có tiếng nói quan trọng xem áp dụng nghiệp vụ truyền thống không đạt kết mong muốn Nghiệp vụ bao tóan mới, có Việt nam chưa áp dụng Tại thị trường Nga, công ty Phương tây, Trung quốc … bán hàng vào Nga thường dùng phương thức họ thành công Chúng ta mở rộng quan hệ kinh tế với thị trường với nhiều hàng rào : mẫu mã ,chất lượng… kèm theo nhiều điiều kiện khác, mà lại bỏ quên thị trường tiềm hấp dẫn doanh nghiệp Lợi nhuận thị trường Nga rộng lớn có thật, đủ hấp dẫn, song cần kiên trì , giải tỏa trở ngại …………… ………… Trang Ngạn ngữ Nga có nói" Muốn bơi phải nhảy xuống nước" , nước Nga, có nhiều bạn bè, họ hỗ trợ có tâm …………… ………… Trang CHƯƠNG I MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ BAO THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU 1.1 BẢN CHẤT CHỨC NĂNG CỦA BAO THANH TOÁN: 1.1 1Bản chất bao tóan: Bao tóan theo nghóa Latinh có nghóa người thực việc kinh doanh cho người khác Trong năm 1880, khu kiều dân Plymouth thiết lập châu Mỹ , người thương gia Anh buôn bán nhiều lọai hàng hóa khác nhau, họ không quen với thủ tục mua bán địa phương thu nợ Các thương gia bán hàng cho thương lái mà họ với danh nghóa " người dại diện đại ly ù " Những đại lý thường đảm trách phần việc bán hàng từ Anh quốc châu u, thu hộ nợ đến hạn, xếp chỗ bán hàng… để lấy tiền hoa hồng Theo truyền thống , công việc ngân hàng tập trung vào việc tài trợ thương mại giao dịch : mua bán ngọai tệ, chuyển tiền, mở L/C, quản lý tài khoản… Hệ thống ngân hàng cung ứng hạn mức tín dụng vốn lưu động, vốn cố định, bảo lãnh… Thế ngân hàng thương mại cho phép hạn mức thấu chi vượt biên tế an tòan mà khách hàng yêu cầu Bởi doanh nghiệp có cần thêm vốn lưu động họ vượt qua hạn mức thấu chi cho phép Các công ty tài không giúp đỡ họ cung ứng vốn cố định cho người tiêu dùng cho vay trả góp, thuê mua tài nhu cầu vốn cố định Nhiều doanh nhân tìm lối cách vay tiền từ người cho vay, chuyển dần sang bao toán họ phát đổi thể thức Và thế, bao tóan phát triển ngày mạnh với doanh số tòan cầu vào khỏang 40 tỷ USD/ năm  Khái niệm bao tóan xuất nhập : Bao tóan hình thức tài trợ thương mại mà tổ chức bao toán thực việc mua bán khỏan tóan chưa đến hạn (thời hạn tối đa 06 tháng) từ họat động xuất nhập khẩu, cung ứng hàng hóa dịch vụ… Khác với hình thức tín dụng chứng từ, bao toán không sử dụng thư tín dụng (L/C) hối phiếu ,vì hoạt động bao tóan sử dụng cho việc cung ứng hàng hóa, dịch vụ thường xuyên theo định kỳ, theo hợp đồng dài hạn cho nhiều nhà cung cấp khác nước nhiều nước Do đó, đối tượng mua bán bao toán tổ hợp kinh tế vừa lớn với doanh số cao Có ba thành phần hợp đồng bao tóan: Nhà cung cấp, tổ chức bao toán, công ty đại lý nhà nhập Nhà cung cấp tiếp tục cung ứng hàng dịch vụ cho khách hàng có Những hóa đơn hợp đồng giao hàng khách hàng chấp nhận tóan gởi cho tổ chức bao tóan Tổ chức bao toán ứng trước cho nhà cung cấp khỏan tiền mặt mức thỏa thuận ( ví dụ 70%) giá trị hóa đơn chưa trả Thông qua công ty đại lý nước nhà nhập khẩu, Tổ chức bao toán gởi báo cáo hàng tháng cho khách hàng , kèm theo thư nhắc nhở gọi điện thọai để đôn đốc việc tóan Trong hóa đơn , khách hàng yêu cầu tóan trực tiếp cho tổ chức bao toán Sau khách hàng thực việc tóan, Tổ chức bao toán toán phần lại cho nhà cung cấp Trong trường hợp hóa đơn hạn lâu ngày, Tổ chức bao toán , công ty đại lý liên hệ thật chặt chẽ với nhà cung cấp để xác định hành động thích hợp để có phối hợp chặt chẽ để có tóan đầy đủ, kịp thời 1.1.2.Chức bao tóan: 1.1.2.1 Chức dịch vụ tóan: Tổ chức bao toán xuất (Tổ chức BTTXK)đảm nhiệm nhiệm vụ toán cho nhà xuất khỏan tóan chuyển nhượng, đảm nhiệm nghiệp vụ nhờ thu thông báo cho nhà nhập , giải vướng mắc họat động tóan Do đó, với chức này, Tổ chức BTTXK thực tất nghiệp vụ ngân hàng phục vụ nhà xuất Măït khác Tổ chức BTTXK thực chức kiểm tra giám sát khả tóan nhà nhập , thống kê kế họach sản xuất doanh thu cho nhà xuất khẩu, xác định khỏan thuế, lệ phí…qua xem công ty bao tóan nhà tài chính, ngân hàng phục vụ đắc lực cho nhà xuất Với mối quan hệ giao dịch với Tổ chức bao toán nhập (Tổ chức BTTNK ) , Tổ chức BTTXK đảm bảo khâu tóan cho nhà xuất đảm bảo toán hạn thông qua Tổ chức BTTNK nước nhập Đây đặc tính ưu việt Bao tóan, điều có ý nghóa vô quan trọng hợp đồng dài hạn cung ứng theo định kỳ.Trong , hệ số an tòan cao tất phương thức tóan khác, thực chất công ty đại lý công ty tổ chức Bao toán (hoặc ngân hàng) , chức tóan kiêm thêm nhiệm vụ có quyền kiểm tra , giám sát khả tóan nhà nhập 1.1.2.2 Chức tài : Để hiểu rõ chức tài Bao toán , trước hết thống rằng: Cho dù Bao toán việc mua bán khoản tóan , thỏa thuận mua bán hóa đơn người mua toán thường diễn hai thời điểm tương đối xa kiểu" tiền trao, cháo múc" Thực chất , việc chuyển giao sở hữu lòng tin Tổ chức bao toán mua hóa đơn kèm theo điều kiện phí, tỷ lệ, thời gian tóan… Và tất tóan nghiệp vụ chấm dứt sau nhà nhập tóan Tổ chức BTTXK đảm nhiệm chức cung ứng tài cho nhà xuất sở để Tổ chức BTTXK đảm nhiệm việc mối quan hệ giao dịch Tổ chức BTTXK Tổ chức BTTNK Trên thực tế Tổ chức BTTXK thực hai nghiệp vụ tái tài sau: + Nghiệp vụ ứng trướùc tài chính: Cho dù hợp đồng Bao toán ký kết từ trước, ngày có hiệu lực ngày tóan theo định kỳ nhà nhập Do đó,khi nhà xuất muốn sử dụng vốn trước , vay tín dụng tổ chức Bao toán Tổng mức tín dụng phụ thuộc vào khả tóan nhà nhập khẩu, trung bình từ 70-90% giá trị khỏan tóan Để thấy rõ chức , xem xét ví dụ sau: Một nhà xuất hợp đồng với nhà nhập xuất hàng liên tục năm với định kỳ vào tháng 3, Nga) thực tế họ gặp trở ngại kết doanh nghiệp Việt nam phải ngồi đống hàng đóng sẵn bao kiện chờ xuất… mà không thấy đối tác quay lại.Đơn giản nhiều đối tác Nga tiền đặt cọc mở L/C, họ nhận mức tỷ giá thắng thầu cộng với khỏan nộp ngân sách không lời nên định bỏ chạy lấy người 3.2.5 Kiến nghị Chính phủ cần có biện pháp khuyến khích công ty vận tải mở tuyến đường sang Nga : Chúng ta có tiềm hàng xuất sang Nga như: rau tươi chế biến, thịt đông lạnh , hải sản đông lạnh… Thịt lợn ta bạnNga đánh giá thơm ngon sản phẩm lọai Trung quốc Vụ rau phong phú Việt nam trùng vào mùa đông lạnh giá Nga (lúc Nga ký dưa chuột lên tới USD8.00) Các bạn hàng lớn Tổng công ty rau quả, công ty Vissan … làm ăn buôn bán với Nga phần trở ngại tóan , phần chi phí vận chuyển cao nên bị hợp đồng Trước đây, đội tàu buôn hùng mạnh hãng tàu Hắc hải nhà vận tải cho tuyến mậu dịch Việt Xô thuộc quốc gia khác Hãng tàu Viễn đông Nga bị tan rã cổ phần hóa bị chất lượng xuống cấp Cũng không tàu chuyên dụng, tàu lạnh chuyên chở thịt rau tươi từ Việt nam sang vùng Viễn đông Nga trước nên doanh nhân phải thuê hãng tàu nước ngòai Tuy nhiên thực tế có trường hợp gây không trở ngại cho doanh nghiệp Hiện có tình trạng có khách mua không thuê tàu( chủ tàu phải đợi ghép đủ tàu chạy Thông thường chịu chở 2000 gạo hoăïc 1000 cao su( người mua 10.000 hiếm) Do thiếu phương tiện vận tải ổn định nên nhà …………… ………… Trang sản xuất phải chuyển sang dùng container để chở mặt hàng cao su, gạo Điều dẫn đến hạn chế sau: Nếu dùng tàu container chở mặt hàng gạo cao su làm giá thành cao, khó cạnh tranh với giá hàng hóa đến từ Trung quốc… Sử dụng tuyến chở hàng …………… ………… Trang rời ổn định, khuyến khích khách hàng sử dụng bao tóan phủ thu nguồn ngọai tệ ổn định thay chuyển nhượng cho hãng tàu nước ngòai Để ổn định tuyến, cần hợp đồng hàng nhập từ Nga ổn định Ví dụ nhập 10.1 phôi thép /tháng, với lượng hàng này, thuê ổn định đội tàu 10.000-12.000 chạy liên tục, hàng gạo cao su, cà phê, mỳ ăn liền… vận chuyển với giá hạ Các mặt hàng nhập ổn định:  Phôi thép lọai mà Việt nam chưa sản xuất  Bột giấy lọai  Bông  Amiăng, clinker Đề nghị Thủ tướng phủ xem xét để phủ hai nước ký chương trình hợp tác, khôi phục lại đội tàu lạnh chuyên dùng để vận chuyển thực phẩm, rau tươi , thực phẩm chế biến … nhằm giảm chi phí thời gian vận chuyển từ Việt nam sang Nga 3.2.6 Kiến nghị ngân Hàng Nhà nước Việt nam cần trước bước việc hợp tác với hệ thống ngân hàng trung Ương Nga: Ngân hàng Nhà nước Việt nam hợp tác với ngân hàng Trung ương Nga, chọn ngân hàng uy tín, tài lành mạnh, hợp tác chặt chẽ Đối với số doanh nghiệp, tập đoàn Nga có nhu cầu mua hàng trả chậm, …………… ………… Trang cung cấp cho họ ngân hàng Nga bảo lãnh Kiến nghị Chính phủ , Bộ Thương Mại định Vụ thương mại Nga làm việc với Bộ kinh tế đối ngọai Nga nhằm giới thiệu Ngân hàng Nga hội đủ …………… ………… Trang điều kiện đứng bảo lãnh cho doanh nghiệp Nga nhập hàng Việt nam Kế họach hợp tác sau: Ngân hàng hai nước thỏa thuận tín dụng thương mại ngắn hạn dành cho doanh nghiệp Nga Nên yêu cầu ngân hàng đối tác mở chi nhánh Việt nam Hoặc thành lập ngân hàng liên doanh Nga Việt tương tự liên doanh dầu khí Việt Xô trước đây.Hiện quốc gia làm ăn với Nga Hungary, o,Trung quốc… thực cách này.Tuy nhiên cần hiểu thỏa thuận tín dụng ngắn hạn thỏa thuận cho vay trực tiếp ngân hàng Việt nam ngân hàng Nga,mà thỏa thuận sở hợp đồng thương mại ký kết nhà xuất Việt nam với nhà nhập Nga, nhà nhập Nga phải đáp ứng điều kiện Ngân hàng Nga Trong thỏa thuận phía doanh nghiệp Việt nam trả tiền cho doanh nghiệp Việt nam, ngân hàng Nga chịu trách nhiệm tóan cho ngân hàng Viêït nam sau thời gian định Như ngân hàng đối tác nhận phần rủi ro, điều tạo thuận lợi cho doanh nghiệp Việt nam tránh rủi ro xuất hàng sang Nga Để cụ thể hơn, đối tác phải làm việc thật cụ thể chi tiết với tỉnh thành Liên bang Nga để xác định nhu cầu lương thực , thực phẩm Việt nam( gạo , thịt, đồ hộp rau quả…) Về phía ngân hàng Việt nam sẽtiến hành trao đổi với nhà xuất lớn Vissan, Vege-texco, đầu mối xuất gạo…để xác định khối lượng, giá cả,chủng lọai tiến hành ký kết hợp đồng tài trợ Chúng ta có sơ đồ sau: Ký Hđ (1) NHÀ XUẤT KHẨU NHÀ NHẬP KHẨU (3) Giao hàng giao chứng từ tóan (6) toán (7) Thanh tóan NGÂN HÀNG V.N/TỔ CHỨC BTT VN NGÂN HÀNG NGA (2) Thỏa thuận Tuy nhiên hợp đồng tài trợ trung hạn , thường từ 90-160 ngày nên vấn đềø giải nguồn vốn từ phía Việt nam cho kế họach phải xem xét cẩn thận Chúng ta kết hợp việc huy động vốn từ dân, từ hỗ trợ Chính phủ thông qua q… Ngòai ra, doanh nghiệp Việt nam phải chấp nhận sử dụng nợ thương mại cho doanh nghiệp Nga khỏang thời gian định Trong sơ đồ ngân hàng Việt nam đóng vai trò tổ chức bao tóan xuất ngân hàng Nga đóng vai trò tổ chức bao tóan nước nhậpkhẩu Nếu làm điều nghiệp vụ bao tóan áp dụng rộng rãi hiệu , bớt phần rủi ro đáng tiếc cho doanh nghiệp cạnh tranh gay gắt Hơn nữa, tháo gỡ vướng mắc phương thức tóan hai nước, làm tăng kim ngạch mua bán hai nước đáp ứng mong mỏi phủ nhân dân hai quốc gia.Xét tổng thể kinh tế khía cạnh kinh tế, thu nhiều lợi : tăng nguồn thu ngoại tệ cho đất nước, tạo công ăn việc làm , đẩy mạnh xuất khẩu, chủ động cân đối nhập khẩu… KẾT LUẬN Thị trường Nga nước Đông âu rộng đủ lớn để hấp dẫn doanh nghiệp Việt nam tìm kiếm lợi nhuận Các tập đoàn kinh tế Phương tây, Trung quốc, n độ, Thổ Nhó Kỳ…đã thành công việc sản xuất tiêu thụ hàng hóa họ Bao tóan phương thức họ áp dụng triệt để nhằm hỗ trợ doanh nghiệp Việt nam quốc gia có mạnh quan hệ lịch sử với Nga Đông âu Hàng hóa đặc biệt thực phẩm như: Thịt lợn, mỳ ăn liền, tương ớt, gạo , cao su chè… cóhương vị bạn Nga ưa dùng so với sản phẩm loại quốc gia khác Trong thời gian tới, tình hình giới nhiều diễn biến phức tạp Sự lệ thuộc vào ảnh hưởng vài siêu cường bắt phải suy nghó tìm hướng giải kinh tế nước nhà nên dựa vào nguồn lực để phát triển? Câu hỏi nhiều điều cần bàn thêm Một loạt giải pháp biện pháp kinh tế phải đề cập đẩy mạnh xuất dựa thị trường truyền thống phù hợp với chất lượng sản phẩm Việt Nam quan trọng Bao tóan phương tiện để thực mục tiêu Đó biện pháp hữu hiệu môi trường kinh tế Trong phạm vi thời gian kiến thức có hạn, em đưa vài suy nghó kiến nghị nhằøm cải thiện mô hình bao toán xuất Ngân hàng Kỹ thương Việt nam chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh mong mỏi áp dụng phương thức toán nhằm đẩy mạnh xuất hàng hóa Việt nam sang thị trường Nga Trong tương lai, có điều kiện học tiếp, em tiếp tục nghiên cứu mảng đề tài nhằm hòan thiện nhận thức loại hình phương thức tóan, phương thức tài trợ cho doanh nghiệp Việt nam, không thị trường Nga mà nhiều thị trường khác Em xin chân thành cảm ơn Phó giáo sư, Phó tiến sỹ Nguyễn Thị Diễm Châu tận tình động viên khích lệ hướng dẫn em hòan thành đề tài thời gian ngắn Tài liệu đính kèm Các chứng từ , hợp đồng mô hình thí điểm Bao tóan Ngân hàng kỹ thương Việt nam chi nhánh Hồ Chí Minh TÀI LIỆU THAM KHẢO a) Tạp chí lý luận nghiệp vụ Ngân hàng ( banking Review) từ số 10/1998 đến 12/1999 b) Tạp chí khoa học ngân hàng thuộc viện khoa học ngân hàng từ số 1/1999 đến số 12/2000 c) Chính sách kinh tế đối ngoại Tổng cục thống kê xuất năm 1995 d) Cẩm nang kinh tế " Tiền tệ ngân hàng" - Nhà xuất thành phố Hồ chí Minh năm 1995 e) Giao trình " tóan quốc tế ngoại thương tác giả Đinh xuân trình- Nhà xuất Hà Nội năm 1995 f) Kinh tế 95-2000 Việt nam giới- Thời báo kinh tế Việt Nam ( Vietnam economic Times ) g) Hướng dẫn thực hành kinh doanh xuất nhập Việt nam-tác giả Võ thu,TX Đòan hồng Vân- nhà xuất thống kê tháng 6/1996 h) Ngân hàng thương Mại Eward-w-Reed - Học viện Ngân hàng , Nhà xuất thành phố Hồ Chí Minh , 1997 i) Báo kinh tế số tháng 9, tháng 10 năm 1999 j) Tài liệu Tìm hiểu nghệp vụ Bao toán, Forfaiting Ngân hàng công thương chi nhánh Hồ chí Minh k) Tài liệu hội thảo " Bao tóan xuất nhập khẩu" Ngân Hàng Thương M Cổ Phần Kỹ Thương Chi Nhánh Hồ Chí Minh tổ chức vào tháng năm 1998 ... VỤ BAO THANH TOÁN XUẤT KHẨU THỊ TRƯỜNG NGA TẠI NGÂN HÀNG KỸ THƯƠNG CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 2.1 HỌAT ĐỘNG THƯƠNG MẠI NGA -VIỆT VÀ NHU CẦU ĐỔI MỚI 2.1. 1Thị trường Nga với hàng Việt nam. .. tổ chức bao toán nhập , nhà bao toán xuất qui định rõ hạn mức tóan cho nhà nhập khẩu, đối tượng mặt hàng, thị trường hàng hóa , nước nhập 1.2 QUI TRÌNH NGHIỆP VỤ BAO THANH TÓAN XUẤT KHẨU : *Điều... THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU : 1.3.1 Bao tóan nhập khẩu: Trong hình thức này, có bốn bên tham gia vào qui trình bao toán, là:  Nhà nhập khẩu, Nhà xuất khẩu,  Đại lý công ty bao toán công ty bao toán