Mở rộng cho vay không dùng tài sản bảo đảm tại NHNo&PTNT chi nhánh Hùng Vương

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Mở rộng cho vay không dùng tài sản bảo đảm tại NHNo&PTNT chi nhánh Hùng Vương

Lời Mở Đầu

Trong sự phát triển của nền kinh tế đất nước, hoạt động ngân hàng luôn giữmột vai trò quan trọng không thể thiếu được Bởi vì, ngân hàng là một kênh huyđộng và luân chuyển vốn hiệu quả nhất, là công cụ để khơi thông các nguồn lựctài chính quốc gia và là công cụ để nhà nước thực hiện các chính sách điều tiết vĩmô Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, hệ thống NHTM phát triển cả về sốlượng và chất lượng Sự phát triển về số lượng được thể hiện thông qua việc cácNHTM đua nhau mở rộng mạng lưới các chi nhánh, sự phát triển về chất lượngđược thể hiện qua việc các NHTM tăng quy mô vốn chủ sở hữu và phát triển đađạng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng.

Ngân hàng phát triển được là nhờ có khách hàng và khách hàng chỉ làđối tượng cho vay khi đáp ứng được các điều kiện đầy và đủ của ngân hàng.Ở Việt Nam, cho vay không dùng tài sản bảo đảm không phải là hình thứccho vay mới bởi vì nó đã xuất hiện từ rất lâu rồi Tuy nhiên, hình thức chovay này chỉ được các NHTM quan tâm và phát triển trong một vài năm gầnđây khi nền kinh tế tăng trưởng ổn định ở mức cao và sự tăng lên trong mứcthu nhập của công chúng Sự cạnh tranh giữa các NHTM trở nên quyết liệtkhiến các ngân hàng phải đưa ra được chiến lược kinh doanh hiệu quả nhấtphù hợp với điều kiện hiện tại của mình Do đó, cho vay không dùng tài sảnbảo đảm đã trở thành vấn đề quan tâm trong chính sách tín dụng của NHTM Qua thời gian thực tập tại NHNo&PTNT chi nhánh Hùng Vương emnhận thấy “ Cho vay không dùng tài sản bảo đảm” là hoạt động mang lạinguồn thu lớn nhất cho ngân hàng và có tỷ lệ nợ qua hạn thấp nhất trong hoạtđộng cho vay.Trong khi đó nhiều ngân hàng chỉ dành một tỷ lệ dư nợ khiêmtốn cho hình thức cho vay không dùng tài sản bảo đảm Với những kiến thứcem đã học được tại giảng đường và được sự chỉ bảo của các anh (chị) tại chinhánh trong quá trình thực tập, em lựa chọn đề tài “ Mở rộng cho vay không

dùng tài sản bảo đảm tại NHNo&PTNT chi nhánh Hùng Vương ” làm chuyênđề thực tập của mình Bố cục của chuyên đề ngoài phần mở đầu và kết luậngồm có ba chương như sau:

Chương 1: Cơ sở lý luận về cho vay không dùng tài sản bảo đảm

Chương 2: Thực trạng cho vay không dùng tài sản bảo đảm tại

NHNo&PTNT chi nhánh Hùng Vương

Chương 3: Giải pháp mở rộng cho vay không dùng tài sản bảo đảm tại

NHNo&PTNT chi nhánh Hùng Vương

Em xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn nhiệt tình, cẩn thận và tỷ mỉ

của thầy giáo PGS.TS Lê Đức Lữ đã giúp em hoàn thành chuyên đề thực tập

tốt nghiệp này.

Em cũng xin cảm ơn các anh (chị) trong NHNo&PTNT chi nhánh HùngVương đã tạo cho em cơ hội được thực tập tại ngân hàng, giúp đỡ em nhiệttình trong quá trình thực tập

Sinh Viên : Lương Hoàng AnhDanh mục các từ viết tắt:

- NHNN: Ngân hàng nhà nước- NHTM: Ngân hàng thương mại

- BCKQKD: Báo cáo kết quả kinh doanh- BCĐKT: Bảng cân đối kế toán

- BCLCTT: Báo cáo lưu chyển tiền tệ- VLĐ: Vốn lưu động

- VCĐ: Vốn cố định

- VLĐbq: Vốn lưu động bình quân- VCSH: Vốn chủ sở hữu

- TSLĐ: Tài sản lưu động- TSBĐ: Tài sản bảo đảm- TSCĐ: Tài sản cố định

Chương 1: Cơ sở lý luận về cho vay không dùng tài sản bảo đảm

1.1 Vai trò của cho vay không dùng tài sản bảo đảm.1.1.1 Khái niệm.

Cho vay không dùng tài sản bảo đảm là hình thức cho vay của ngân hàngdựa trên sự đánh giá về hiệu quả của phương án, dự án, kế hoạch sản xuấtkinh doanh và mức tín nhiệm đối với khách hàng để chất lượng tín dụng đượcbảo đảm Trong hợp đồng tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng không cóhợp đồng thế chấp tài sản hay hợp đồng cầm cố tài sản bảo đảm.

1.1.2 Vai trò của cho vay không dùng tài sản bảo đảm.

1.1.2.1 Đối với khách hàng vay vốn.

Trong sản xuất kinh doanh, nguồn vốn luôn là yếu tố quan trọng và đôikhi nó mang tính chất quyết định đến sự thành công của khách hàng Khi cónhu cầu về vốn, khách hàng phải cân nhắc giữa nợ hay tăng vốn chủ sở hữuđể có cơ cấu vốn hợp lý Sử dụng nợ là đòn bảy tài chính, trong khi tăng vốnchủ sở hữu sẽ mất thời gian dài hoặc khó có khả năng thành công Vì vậy tíndụng ngân hàng thường được khách hàng lựa chọn.

Thời kỳ đất nước chưa đổi mới, cá nhân và doanh nghiệp ngoài quốcdoanh tiếp cận với tín dụng rất khó khăn chỉ chiếm khoảng 15% trong tổng dưnợ của ngân hàng Hiện nay, nền kinh tế nước ta tham gia hội nhập sâu rộng,với sức tăng trưởng của nền kinh tế và sự cạnh tranh khốc liệt trong hệ thốngNHTM, khách hàng đã có nhiều cơ hội hơn để tiếp cận với tín dụng ngânhàng Tuy nhiên vẫn còn rào cản ngăn cách tín dụng NHTM đến với kháchhàng đó là yêu cầu tài sản bảo đảm Tài sản bảo đảm là vấn đề ngăn cản sựtăng trưởng trong mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng bởi vì: Trường hợp khách hàng có tài sản bảo đảm thì thủ tục làm hợp đồng thế chấptài sản diễn ra không thật đơn giản vì nó liên quan đến phòng tài nguyên môitrường, quá trình để phòng tài nguyên môi trường chứng thực cho quyền sở hữu tài

sản thuộc về khách hàng còn phức tạp, điều đó có thể làm ảnh huởng đến thời cơ vàtiến độ thực hiện phương án, dự án, kế hoạch sản xuất kinh doanh của khách hàng Trong thực tế không phải khách hàng nào cũng có tài sản hoặc có đủ tàisản để làm bảo đảm với NHTM cho nhu cầu tín dụng của mình Khi dự án,phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng được đánh giá là khả thi, cóhiệu quả cao, có khả năng trả nợ tốt và khách hàng là người có uy tín thì yêucầu đặt ra đối với khách hàng phải có tài sản bảo đảm đã làm mất đi một quanhệ tín dụng tốt Như vậy khách hàng không có cơ hội để thực hiện dự án,phương án sản xuất kinh doanh hoặc khách hàng phải tìm nguồn vốn khác vớichi phí cao hơn, làm ảnh hưởng đến thời cơ và hiệu quả của dự án, phương ánsản xuất kinh doanh của khách hàng.

Cho vay không dùng tài sản bảo đảm với mục đích phục vụ đời sống còncó ý nghĩa quan trọng đối với khách hàng bởi vì nó tạo điều kiện để thay đổimức sống và điều kiện sống hiện tại bằng cách trả dần trong tương lai, đó làhình thức cho vay không dùng tài sản bảo đảm đối với cán bộ công nhân viên( những người có thu nhập ổn định) và cho vay ưu đãi đối với sinh viên.

1.1.2.2 Đối với NHTM.

Việt Nam tham gia hội nhập với nền kinh tế thế giới, sự cạnh tranh giữacác NHTM diễn ra ngày càng khốc liệt, đó không chỉ là sự cạnh tranh giữacác NHTM trong nước mà còn có cả sự cạnh tranh với các NHTM nướcngoài Sự cạnh tranh đó đòi hỏi các NHTM trong nước phải đổi mới về côngnghệ ngân hàng, đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ cung ứng và phải có chiếnlược kinh doanh để thu hút khách hàng một cách hiệu quả nhất Cho vaykhông dùng tài sản bảo đảm được xem như biện pháp thực hiện đối vớiNHTM, nó được thể hiện qua vai trò đối với NHTM như sau:

- Thu hút khách hàng, tăng tổng dư nợ từ đó tăng lợi nhuận mục tiêu cho NHTM - Cho vay không dùng tài sản bảo đảm đòi hỏi cán bộ tín dụng phải thẩmđịnh một cách chính xác tính hiệu quả và khả năng trả nợ của phương án, dự

án khả thi, kế hoạch sản xuất kinh doanh do khách hàng cung cấp Để làmđược điều đó cán bộ thẩm định phải học hỏi để nâng cao trình độ thẩm địnhvà gắn trách nhiệm của mình với khoản tín dụng cao hơn, khi đó nó sẽ có tácđộng tích cực đến giảm thiểu rủi ro trong tín dụng.

- Thể hiện năng lực của cán bộ tín dụng, từ đó nâng cao uy tín và nănglực cạnh tranh của NHTM trong hệ thống NHTM bởi vì hiện nay cho vaykhông dùng tài sản bảo đảm là một công việc khó khăn, đòi hỏi cán bộ thẩmđịnh phải là người có năng lực và kinh nghiệm và tính trách nhiệm cao, điềumà không phải cán bộ tín dụng của ngân hàng nào cũng làm được.

- Khi khách hàng tiếp cận được với tín dụng của NHTM có thể kéo theocác dịch vụ khác ( thanh toán, chuyển tiền,…) của NHTM cũng được kháchhàng yêu cầu cung cấp thực hiện, từ đó làm tăng nhu cầu sử dụng sản phẩmdịch vụ của NHTM, làm tăng doanh thu và lợi nhuận cho NHTM.

1.1.2.3 Đối với nền kinh tế.

- Cho vay không dùng tài sản bảo đảm tạo điều kiện để khách hàng tiếp cận đượcvới tín dụng của NHTM Do đó tạo cơ hội việc làm cho người lao động, giảm tỷ lệ thấtnghiệp và tăng tốc độ tăng trưởng cho nền kinh tế ( Dự án cho hộ nông dân vay vớimục đích sản xuất nông, lâm, ngư nghiêp theo quyết định 67 của chính phủ và đơn vịthực hiện NHNo&PTNT, với những thành công bước đầu đã thể hiện rõ vai trò này) - Cho vay không dùng tài sản bảo đảm đối với doanh nghiệp xuất khẩuhoặc với người đi lao động nước ngoài còn có vai trò quan trọng đó là sẽ làmtăng nguồn ngoại tệ, nền kinh tế sẽ có lượng ngoại tệ rồi rào phục vụ cho nhucầu thanh toán quốc tế

- Đặc biệt với hình thức cho vay đối với người có thu nhập ổn định phụcvụ sản xuất, đời sống và cho vay đối với hộ nông dân trong nông, lâm, ngưnghiệp đã làm thay đổi mức sống của họ một cách đáng kể, nhu cầu tiêu dùngtăng lên sẽ có tác động ngược lại thúc đẩy nền sản xuất hàng hoá phát triển

1.1.3 Xu thế cho vay không dùng tài sản bảo đảm.

Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng gắn liền với lịch sử pháttriển của nền sản xuất hàng hoá Quá trình phát triển kinh tế là điều kiện vàđòi hỏi sự phát triển của ngân hàng; đến lượt mình, sự phát triển của hệ thốngngân hàng trở thành động lực thúc đẩy phát triển kinh tế.

Nền kinh tế phát triển theo chu kỳ kinh tế thì quá trình phát triển củangân hàng được đánh dấu bởi các thời kỳ, giai đoạn Trong mỗi thời kỳ, giaiđoạn lại tồn tại những điều kiện khác nhau để ngân hàng phát triển Tuy nhiêncó một cái chung luôn tồn tại đó là hai hình thức “cho vay có tài sản bảo đảmvà cho vay không dùng tài sản bảo đảm”, chúng đan xen nhau và hai hìnhthức này không thể triệt tiêu nhau mà cùng phát triển.

Tại các nước có nền kinh tế phát triển, cho vay không dùng tài sản bảođảm đã xuất hiện rất sớm và là chính sách tín dụng quan trọng của ngân hàng.Trong giai đoạn đầu hầu hết các ngân hàng không tích cực cho vay đối với cánhân và hộ gia đình bởi vì họ tin rằng các khoản cho vay tiêu dùng rủi ro vỡnợ tương đối cao Sự gia tăng thu nhập của người tiêu dùng và sự cạnh tranhtrong cho vay đã buộc các ngân hàng phải hướng tới người tiêu dùng như làmột khách hàng tiềm năng Sau chiến tranh thế giới lần hai, tín dụng tiêudùng đã trở thành một trong những loại hình tín dụng tăng trưởng nhanh nhấtở các nước phát triển.

Hình thức cho vay không dùng tài sản bảo đảm trong nghiệp vụ tín dụngcủa NHTM Việt Nam đã xuất hiện và tồn tại khá lâu rồi mà khách hàngtruyền thống thường là các doanh nghiệp nhà nước với đối tượng đầu tư là cácdự án có tổng vốn đầu tư lớn, bên cạnh đó hình thức còn áp dụng cho vay đốivới các doanh nghiệp ngoài quốc doanh có dự án, phương án hiệu quả cao vàuy tín đối với ngân hàng.

Trong mỗi thời kỳ của nền kinh tế, tuỳ thuộc vào điều kiện và chính sáchtín dụng của NHTM mà hình thức cho vay không dùng tài sản bảo đảm đượckhuyến khích hay hạn chế Tuy nhiên, sự cạnh tranh mạnh mẽ giữa cácNHTM trong bối cảnh nền kinh tế phát triển mạnh, đặc biệt là sự tăng lên ổnđịnh mức thu nhập của công chúng đã khiến cho hình thức cho vay khôngdùng tài sản bảo đảm ngày càng trở nên đa dạng và phát triển trở thành xu thếkhách quan

1.2 Điều kiện để cho vay không dùng tài sản bảo đảm.

Tín dụng là hoạt động mang lại nguồn thu chủ yếu cho NHTM, đồng thờiđó cũng là hoạt động chứa đựng những rủi ro tiềm ẩn, vì vậy hạn chế tối đanhững rủi ro từ hoạt động tín dụng là vấn đề quan tâm thường xuyên của cácNHTM Khi thực hiện nghiệp vụ này cần có các điều kiện đối với khách hàngvà các điều kiện đối với NHTM

1.2.1 Các điều kiện đối với khách hàng.1.2.1.1 Khách hàng phải là ng ười có uy tín.

- Khách hàng đã có quan hệ tín dụng với ngân hàng: Phải là khách hàng

loại A trong bảng xếp hạng khách hàng tại ngân hàng; Ngoài ra không có nợquá hạn tại các NHTM, có uy tín trong các mối quan hệ khác.

- Khách hàng mới: Không có nợ quá hạn tại các NHTM và có uy tíntrong các mối quan hệ khác

1.2.1.2 Có năng lực pháp luật dân sự

- Cá nhân kinh doanh là công dân Việt Nam đủ 18 tuổi, có vốn, có sứckhoẻ, có kỹ thuật chuyên môn, có địa điểm kinh doanh phù hợp với ngànhnghề và mặt hàng kinh doanh không bị pháp luật cấm kinh doanh.

- Hộ gia đình là những hộ mà các thành viên có tài sản chung để hoạt độngkinh tế chung trong quan hệ sử dụng đất, trong hoạt động sản xuất nông, lâm, ngư

nghiệp và trong một số lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác do pháp luật quy định,là chủ thể trong các quan hệ đó

- Đối với doanh nghiệp: Bộ luật dân sự quy định “ năng lực pháp luật dân sựcủa pháp nhân phát sinh từ thời điểm được cơ quan nhà nước có thẩm quyềnthành lập hoặc cho phép thành lập; nếu pháp nhân phải đăng ký hoạt động thìnăng lực pháp luật dân sự của pháp nhân phát sinh từ thời điểm đăng ký”.

Đối với các tổng công ty lớn, trong tổng công ty có các đơn vị thành viên hạchtoán độc lập, các đơn vị thành viên hạch toán phụ thuộc thì tổng công ty là mộtpháp nhân, doanh nghiệp thành viên hạch toán độc lập cũng là một pháp nhân( Pháp nhân trong pháp nhân).

Đối với doanh nghiệp thành viên hạch toán phụ thuộc phải có giấy uỷquyền vay vốn của pháp nhân trực tiếp quản lý Nội dung uỷ quyền phải thểhiện rõ mức tiền được vay cao nhất, thời hạn vay vốn, mục đích vay vốn vàcam kết trả nợ thay khi đơn vị phụ thuộc không trả được nợ.

1.2.1.3 Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.

Là không chứa đựng những điều trái pháp luật và chính sách của nhànước: Đó là tính pháp lý của dự án, phương án, kế hoạch sản xuất kinh doanhhay phương án phục vụ đời sống được thể hiện trong các nội dung của dự án,phương án kế hoạch sản xuất kinh doanh hay phương án phục vụ đời sốngkhông vi phạm các điều cấm về mặt an ninh, quốc phòng, môi trường sinhthái, thuần phong mỹ tục.

1.2.1.4 Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết.

* Đối với cá nhân và hộ gia đình:

- Khả năng vốn tự có tham gia vào phương án, kế hoạch sản xuất kinhdoanh hay phương án phục v ụ đời sống.

- Có thu nhập ổn định - Nguồn thu trong tương lai * Đối với doanh nghiệp:

- Quy mô của doanh nghiệp và mức tăng trưởng hàng năm.

- Khả năng vốn tự có tham gia vào dự án, phương án sản xuất kinh doanh - Cơ cấu của nguồn vốn đầu tư.

- Khả năng thanh toán của doanh nghiệp: Vốn lưu động ròng, hệ số thanhtoán ngắn hạn, hệ số thanh toán nhanh.

- Doanh thu hàng năm, tốc độ tăng trưởng doanh thu, ROA, ROE, tỷ suấtsinh lời trên doanh thu.

- Khoản phải thu, vòng quay của khoản phải thu, vòng quay của hàng tồn kho.

1.2.1.5 Có dự án đầu tư, phương án, kế hoạch sản xuất kinh doanh hayphương án phục vụ đời sống khả thi

* Tính khoa học: được thể hiện thông qua:

- Số lương thông tin phải đảm bảo trung thực ( phải có nguồn gốc xuất xứnhững thông tin và số liệu thu thập được).

- Phương pháp tính toán phải hợp lý, logic và chặt chẽ.

* Tính khả thi: Thể hiện có khả năng ứng dụng và triển khai trong thực tế;phương án, dự án phải phản ánh đúng môi trường đầu tư (được xây dựngtrong hoàn cảnh điều kiện cụ thể về thị trường, vốn, nguồn nguyên liệu) * Tính pháp lý: Thể hiện không vi phạm các điều luật trong hệ thống luậtpháp Việt Nam.

* Tính hiệu quả: Thể hiện thông qua chỉ tiêu lợi nhuận và lợi ích kinh tếxã hội, các yếu tố đầu vào và đầu ra cũng như thị trường tiêu thụ sản phẩm

phải được trình bày một cách chính xác

Giải trình về nhu cầu vốn và kế hoạch trả nợ: * Tổng vốn đầu tư:

- Vốn tự có

- Vốn tham gia của cá nhân, tổ chức kinh tế khác.

- Vốn vay của NHTM: số tiền vay, thời hạn xin vay, lãi suất, hình thứcxin vay, hình thức giải ngân và kế hoạch trả nợ NHTM.

* Dự toán thu, chi và kết quả kinh doanh của các năm thực hiện dự án,phương án sản xuất kinh doanh.

1.2.1.6 Cam kết cung cấp thông tin và phối hợp chặt chẽ với ngân hàngtrong công tác kiểm tra, giám sat.

1.2.1.7 Khách hàng có nghĩa vụ bổ sung bảo đảm tiền vay theo luật địnhtrong trường hợp không có khả năng trả nợ.

1.2.2 Các điều kiện đối với ngân hàng.

1.2.2.1 Bảo đảm năng lực và các điều kiện thẩm định cho đội ngũ cán bộthẩm định:

- Đội ngũ cán bộ thẩm định phải là những người có năng lực thực sự, cầnđào tạo bồi dưỡng thường xuyên về nghiệp vụ thẩm định cho cán bộ Ngoài rađội ngũ cán bộ thẩm định cần được trang bị thêm những kiến thức kinh tế, tàichính tiền tệ, tin học để có thể hỗ trợ trong việc thu thập và xử lý thông tin trongquá trình thẩm định.

- Cán bộ thẩm định cần được cung cấp đầy đủ thông tin hoặc tạo điềukiện để tiếp cận khai thác thông tin để so sánh đối chiếu và xử lý thông tintrong quá trình thẩm định.

- Khi cần thiết có thể thuê chuyên gia tư vấn dưới dạng hợp đồng kinh tếcó quy định trách nhiệm và quyền lợi để phối hợp với cán bộ thẩm định kiểmtra các chỉ tiêu kinh tế- kỹ thuật quan trọng của dự án, phương án sản xuất,kinh doanh.

1.2.2.2 Xây dựng quy trình thẩm định tài chính riêng cho nghiệp vụ chovay không dùng tài sản bảo đảm.

Cho vay không dùng tài sản bảo đảm đòi hỏi phải có quy trình thẩm địnhriêng, đặc biệt trong khâu thẩm định tài chính của dự án, phương án sản xuất,kinh doanh như: Thẩm định về công nghệ, sản phẩm, thị trường tiêu thụ, quymô và cầu trúc chi phí đầu tư và đi vào hoạt động sản xuất kinh doanh, mức

độ hiệu của và rủi ro của dự án, phương án sản xuất, kinh doanh… yêu cầuphải có những kỹ thuật thẩm định khác nhau.

Bên cạnh đó quy trình thẩm định cũng phải thích ứng với các loại dự án,phương án sản xuất, kinh doanh khác nhau bởi vì trong cái chung, các phươngán, dự án sản xuất kinh doanh còn có những điểm riêng như: chi phí vốn, chukỳ kinh doanh và yêu cầu kỹ thuật đối với lao động thực hiện dự án, phươngán sản xuất, kinh doanh…

1.2.2.3 Bảo đảm cung cấp đầy đủ các thông tin trong quá trình thẩmđịnh đánh giá dự án, phương án sản xuất, kinh doanh.

Khi khách hàng lập dự án, phương án sản xuất, kinh doanh để đầu tư xinvay cũng đã tiến hành thu thập thông tin Nhưng trong công tác thẩm định củangân hàng, việc thu thập thông tin, thẩm định dự án, phương án sản xuất kinhdoanh là một công việc bắt buộc và vô cùng quan trọng bởi vì:

- Dự án, kế hoạch sản xuất kinh doanh được lập để xin vay có thể chưađầy đủ thông tin để dự kiến chính xác các yếu tố tính toán.

- Có thể các số liệu do khách hàng cố ý xếp đặt để đó là một dự án,phương án sản xuất kinh doanh có khả năng sinh lời cao để tranh thủ sự chấpthuận cho vay của ngân hàng.

Vì vậy, nếu ngân hàng không có đầy đủ thông tin chính xác để thẩm địnhtrước khi cho vay thì rủi ro không thu hồi được vốn đúng hạn hoặc mất vốn sẽrất cao Thẩm định cần một khối lượng thông tin phong phú hơn, chi tiết hơnvà chính xác hơn.

* Thông tin trong thẩm định cho vay với dự án, phương án sản xuấtkinh doanh.

- Thông tin về tính năng, đặc điểm hoạt động của máy móc thiết bị, công nghệsản xuất… để đánh giá công suất, sản lượng bảo đảm cho doanh thu dự tính của dựán, phương án cũng như góp phần thẩm định chi phí sản xuất kinh doanh.

- Thông tin về thị trường tiêu thụ sản phẩm, đối thủ cạnh tranh, thị trườngnguyên liệu, tỷ giá hối đoái và sự biến động về giá của sản phẩm cùng loại…để thẩm định về giá tiêu thụ sản phẩm, chi phí sản xuất kinh doanh, doanh thu… để thấy được khả năng có thể tồn tại và phát triển được của dự án, phươngán.

- Thông tin về các chính sách của nhà nước về việc có khuyến khích haykhông đối với hoạt động sản xuất kinh doanh đó, ví dụ như: hỗ trợ về thuế, tỷgiá trong xuất nhập khẩu hay kỹ thuật công nghệ, đầu ra của sản phẩm khithực hiện dự án, phuơng án…

Ngoài ra còn cần thêm các thông tin về xu hướng tiêu dùng trong vàngoài nước về nhu cầu sản phẩm, khả năng xâm nhập thị trường mới của sảnphẩm cũng như khả năng bị chiếm lĩnh thị truờng.

* Thông tin trong thẩm định cho vay phục vụ đời sống.

- Thông tin về giá nguyên vật liệu, hàng tiêu dùng và các thông tin kỹthuật định mức để giúp cán bộ thẩm định cho vay nhu cầu đời sống.

- Thông tin về xu hướng giảm biên chế trong các nghành

1.2.2.4 Xác định mức lãi xuất chiết khấu thích hợp

Các tiêu chuẩn thẩm định tài chính có liên quan đến phương pháp hiệngiá như NPV, DPP, PI…đều nhạy cảm với lãi suất chiết khấu r ( discountrate) Do đó khi vận dụng các phương pháp thẩm định tài chính, phân tích rủiro bằng độ nhạy, việc xác định mức lãi suất chiết khấu thích hợp là một vấnđề cần được chú ý đúng mức Cần có phương pháp lựa chon r thích hợp để cócăn cứ xác định qua từng thời kỳ cụ thể nhằm tính toán chính xác lợi nhuậntuyệt đối của dự án, phương án sản xuất kinh doanh.

Để đơn giản hoá, NHTM có thể lựa chon lãi suất chiết khấu bằng lãi suất chovay trung và dài hạn Tuy nhiên, với một dự án, phương án sản xuất kinh doanhcó thể có nhiều nguồn vốn khác nhau trong tổng vốn đầu tư, như vây sự lựa chọnđó chưa thật chính xác.

Trong thực tế, NHTM có thể xác định lãi suất chiết khấu bằng cách căncứ vào chi phí cơ hội của vốn, tức chi phí thực sự của tổng nguồn vốn đầu tưvà dùng phương pháp bình quân gia quyền mà quyền số là tỷ trọng của cácloại nguồn vốn khác nhau để tính lãi suất chiết khấu.

Ngoài ra cần chú ý đến tỷ lệ lạm phát, sự thay đổi của tỷ giá, tỷ lệ tríchlợi nhuận cho các thành viên góp vốn đầu tư.

Hiện nay NHTM vẫn chưa đưa ra được công thức để tính lãi suất chiếtkhấu một cách chính xác nhất, đó là bài toán đặt ra đối với hệ thống NHTM.

1.2.2.5 Quy định trách nhiệm của cán bộ thẩm định.

- Cán bộ tín dụng không làm lại công tác của người đã thiết kế dự án,

phương án sản xuất kinh doanh mà cần đi sâu tìm hiểu ưu và nhược điểm của dựán, phương án đó Từ đó đưa ra những câu hỏi yêu cầu khách hàng trình bày rõràng để chứng minh đó là dự án, phương án khả thi Trên cơ sở đó hạn chế tối đarủi ro tiềm ẩn có thể xảy ra trong quá trình thực hiện dự án, phương án sản xuấtkinh doanh.

- Các NHTM đang có khuynh hướng tăng cường tính trách nhiệm cánhân của cán bộ thẩm định tín dụng với các khoản cho vay, vì vậy trước hếtphải đưa ra quy định một cách cụ thể, rõ ràng và chặt chẽ Đó là những quyđịnh về quy trình và từng nội dung cần đánh giá cụ thể trong công tác thẩmđịnh Cán bộ thẩm định cần tăng cường tính chủ động, tự chịu trách nhiệmtrong kinh doanh, do đó cần phải rà soát kỹ lại những yêu cầu và nội dungthẩm định.

- Thẩm định cho vay không dùng tài sản bảo đảm là công việc hết sứcphức tạp, khi gắn chặt hơn trách nhiệm của cán bộ tín dụng với khoản cho vaythì sẽ gây ra sức ép với cán bộ thẩm định nặng nề Vì vậy ngân hàng cũng nêncó chính sách khuyến khích đối với cán bộ tín dụng thực hiện thẩm địnhnghiệp vụ cho vay không dùng tài sản bảo đảm

1.3 Các hình thức cho vay không dùng tài sản bảo đảm.

Có hình thức cho vay không dùng tài sản bảo đảm phổ biến sau:

1.3.1 Cho vay có bảo đảm bằng tín chấp của tổ chức đoàn thể chính trịxã hội.

1.3.1.1 Cho vay đối với hộ gia đình, cá nhân nghèo.

Theo quyết định số 67: Ngày 30/3/1999, chính phủ đã ban hành quyếtđịnh số 67/1999/QĐ-TTg về một số chính sách tín dụng ngân hàng phục vụphát triển nông nghiệp, nông thôn Trong đó NHNo&PTNT là đơn vị chủ lựcthực hiện và khuyến khích các NHTM khác thực hiện.

Về cơ chế tín dụng: Hộ gia đình sản xuất nông , lâm, ngư diêm nghiệp,có đất sản xuất được vay đến 10 triệu đồng không phải thế chấp tài sản Hợptác xã được dùng tài sản hình thành từ vốn vay hoặc tài sản cá nhân ban quảnlý để thế chấp khi vay vốn DNNN thực hiện nhiệm vụ kinh doanh lương thựcvà nhập khẩu phân bón được áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay phù hợp.

Nhà nước sẽ có cơ chế xử lý nợ cho ngân hàng và cho người vay khi khoảnnợ gặp rủi ro do các nguyên nhân khách quan, bất khả kháng.

Hình thức cho vay qua tổ vay vốn của NHNo&PTNT Việt Nam

* Hình thức cho vay: cho vay qua tổ vay vốn, được bảo đảm bằng tín chấp

của tổ vay vốn.

Tổ vay vốn là các tổ chức chính trị xã hội (Hội nông dân, hội phụ nự, hộicựu chiến binh, đoàn thanh niên) thường gồm một tổ trưởng và một tổ phó.Tổ trưởng, tổ phó của tổ vay vốn là người được các thành viên trong tổ tínnhiệm, là người có uy tín và có trách nhiệm tổ chức họp tổ để bình bầu cánhân, hộ được vay; có trách nhiệm hướng dẫn cá nhân, hộ làm đơn xin vay,tập hợp các đơn xin vay gửi đến cán bộ tín dụng ngân hàng; có trách nhiệmkiểm tra, đôn đốc tổ viên trong khâu sử dụng và trả nợ ngân hàng Các thànhviên làm nhiệm vụ lãnh đạo tổ được hưởng hoa hồng trên mức dư nợ của tổvay vốn.

Các tổ, hội này được thành lập ở mỗi địa phương, xã, phường Tuỳ thuộcvào mật độ dân số mà ở mỗi địa phương có thể thành lập ra một hay nhiều tổ(hội) Các tổ (hội) này hoạt động phải được phép của uỷ ban nhân dân xã,phường.

* Điều kiện cho vay đối với hộ gia đình, cá nhân đó là:

- Cá nhân hoặc người đại diện hộ gia đình phải có năng lực pháp luật vànăng lực hành vi dân sự.

- Cá nhân, hộ gia đình phải là thành viên của tổ vay vốn và là người có uytín trong tổ, được ít nhất 2/3 số thành viên trong tổ bình bầu chấp thuận là đốitượng để ngân hàng xét duyệt cho vay.

- Vay với mục đích sản xuất, chăn nuôi vì vậy phải có phương án, kếhoạch sản xuất hiệu quả.

* Lãi suất cho vay: Lãi suất cho vay do NHNo&PTNT quyết định trongtừng thời kỳ, và ở mỗi vùng địa lý khác nhau có thể có sự chênh lệch do có sựhỗ trợ về lãi suất của nhà nước nhằm khuyến khích phát triển nông nghiệp,nông thôn

* Thời hạn và phương thức cho vay: Thời hạn cho vay phụ thuộc vào chukỳ sản xuất, về phương thức cho vay có thể cho vay theo từng lần, cho vaytheo hạn mức hoặc cho vay lưu vụ.

* Phương thức giải ngân: Cho vay qua tổ vì vậy mỗi lần xét duyệt thườngcó nhiều cá nhân, hộ gia đình được vay Trường hợp địa bàn của tổ, nhómcách xa ngân hàng thì cán bộ ngân hàng sẽ đến tận địa bàn để giải ngân Tổ cán bộ làm nhiệm vụ giải ngân gồm ba người: 1 kế toán, một thủ quỹvà 1 cán bộ tín dụng Đó như một hình thức cho vay vốn lưu động.

* Phương thức thu lãi và gốc: Cán bộ ngân hàng sẽ thoả thuận với tổ vay vốnmột ngày xác định hàng tháng để đến địa bàn thu gốc và lãi Như vậy tháng đầu tiêntrả lãi của tổ viên có thể ít hoặc nhiều hơn các tháng tiếp theo tuỳ thuộc vào số ngàytổ viên sử dụng vốn của tháng đó

Ưu và nhược điểm của hình thức cho vay này:

* Ưu điểm:

- Giúp người dân tiếp cận với tín dụng ngân hàng dễ ràng hơn.

- Khách hàng vay vốn không cần phải đến tận ngân hàng để nộp đơn xinvay, do đó thuận tiện cho khách hàng.

- Cán bộ ngân hàng có thể thẩm định nhiều khách hàng tại cùng địa bàntrong cùng khoảng thời gian, vì vậy tiết kiệm được lao động cho ngân hàng - Ngoài ra, nếu một thành viên trong tổ không trả nợ đúng hạn do ýmuốn chủ quan thì tất cả các thành viên trong tổ sẽ không được vay dưới hìnhthức này, do đó trách nhiệm cá nhân đối với tổ là rất lớn Qua thực tế chothấy, tỷ lệ dư nợ xấu bởi hình thức cho vay này là rất thấp.

* Nhược điểm:

- Thông thường khi có một số lượng nhất định đơn xin vay do tổ trưởng tậphợp gửi tới ngân hàng thì cán bộ tín dụng mới đến địa bàn để thẩm định, như vậycó thể làm lỡ mất thời cơ sản xuất của người dân bởi vì chu kỳ sản xuất, chănnuôi đối với hộ rất ngắn Khi đó hiệu quả thực hiện kế hoạch sản xuât sẽ khôngcao và đôi khi gây khó khăn cho người dân trong việc trả nợ ngân hàng.

- Khi một thành viên trong tổ vay vốn không hoàn trả nợ đúng hạn sẽ làm ảnhhưởng đến uy tín của tổ, khi đó các thành viên khác sẽ khó tiếp cận được với tíndụng ngân hàng khi có nhu cầu vay vốn.

1.3.1.2 Cho vay không dùng tài sản bảo đảm đối với CBCNV.

Cán bộ công nhân viên là những người có thu nhập ổn định, có trình độhọc vấn Sống và làm việc trong môi trường là các cơ quan, nhà máy vì vậyuy tín là điều rất quan trọng Các NHTM đã tìm hiểu và khai thác đặc tính nàyđể mở rộng đối tượng cho vay không dùng tài sản bảo đảm.Cho vay khôngdùng tài sản bảo đảm đối với CBCNV là định hướng chung đối với tất cả cácNHTM, các NHTM luôn tìm cách để tiếp cận và khai thác thị trường này mộtcách hiệu quả nhất.

* Điều kiện cho vay đối với CBCNV:

- Có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự, có tín nhiệm đối vớingân hàng trong việc sử dụng vốn vay và trả nợ đúng hạn (gốc, lãi) Đối vớiCBCNV vay lần đầu phải có ý kiến của cơ quan quản lý lao động (Thủ trưởngcơ quan, hiệu trưởng nhà trường và chủ tịch công đoàn cơ sở), và mỗi NHTMcó thể có những yêu cầu khác nhau tuỳ theo định hưỡng phát triển củaNHTM.

- Có dự án hoặc phương án làm kinh tế gia đình khả thi và có khả năngtrả nợ; Trường hợp vay để phục vụ đời sống thì phải có phương án trả nợ phùhợp Nguồn để trả nợ là từ tiền lương, trợ cấp và các khoản thu nhập hợp phápkhác của CBCNV do 1 cơ quan, tổ chức trả thường xuyên, ổn định trong mộtthời gian nhất định.

- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp Người vay vốn chịu trách nhiệmtrước pháp luật trong việc sử dụng vốn vay đúng mục đích Cam kết thực hiệnbảo đảm bằng tài sản theo yêu cầu của ngân hàng nếu CBCNV sử dụng vốnvay không đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng.

* Đối tượng cho vay:

- Cho vay nhu cầu tiêu dùng, sinh hoạt đối với hộ gia đình, cá nhân như:mua sắm phương tiện đi lại, đồ dùng gia đình…

- Cho vay sửa chữa, cải tạo, xây dựng mới, mua nhà ở,… * Thời hạn cho vay căn cứ vào các yếu tố:

- Thu nhập từ tiền lương và các khoản thu nhập khác hợp pháp khác đượcdùng để trả nợ vay.

- Chu kỳ sản xuất, kinh doanh.

- Khấu hao của tài sản ( mức khấu hao, thời hạn khấu hao) - Quan trọng hơn đó là sự thoả thuận giữa khách hàng và ngân hàng.

* Mức tiền cho vay: Được căn cứ vào các yếu tố sau đây để quyết định: - Đối tượng xin vay.

-Thu nhập từ tiền lương và các khoản thu nhập hợp pháp khác dùng đểtrả nợ.

- Mức độ tín nhiệm.

- Nguồn vốn hiện có của ngân hàng.

* Lãi suất cho vay: Do NHTM quyết định dựa trên lãi suất cơ bản củaNHNN và sự thoả thuận với khách hàng

* Hình thức trả nợ: Hàng tháng, CBCNV phải trích từ tiền lương và cáckhoản thu nhập hợp pháp khác để trả nợ (gốc, lãi) theo cam kết trong hợpđồng tín dụng.

=> Nhận xét: CBCNV có sức khoẻ và công việc ổn định là yếu tố rất quantrọng để đảm bảo cho khả năng trả nợ ngân hàng Tuy nhiên, trong thực tếluôn có những sự cố và những mong muốn chủ quan từ phía khách hàng Dođó cho vay không dùng tài sản bảo đảm đối với những người có thu nhập ổnđịnh cũng luôn mang những rủi ro tiềm ẩn cho ngân hàng.

1.3.1.3 Cho vay đối với sinh viên.

Cho vay đối với sinh viên là hình thức cho vay ưu đãi nhằm thực hiện chínhsách của nhà nước trong việc khuyến khích sinh viên nghèo vượt khó Vì vậykhông thu hút được sự tham gia của các NHTM, đơn vị thực hiện hình thức cho vaynày đó là NHCSXH Việt Nam.

- Các điều kiện đối với sinh viên.

+ Phải có ý kiến của gia đình về việc sinh viên vay phục vụ học tập vàđời sống.

+ Phải có giấy xác nhận gia đình thuộc hộ nghèo của UBND Xã,Phường.

+ Có xác nhận đang là sinh viên của các trường đại học, cao đẳng haytrung học chuyên nghiệp.

+ Cam kết với ngân hàng sau khi ra trường 2 năm phải thực hiện nghĩavụ trả nợ cho ngân hàng.

- Thời gian cho vay: Sinh viên có thể được vay trong thời gian còn họctại trường.

- Lãi suất cho vay: Lãi suất cho vay là lãi suất ưu đãi, thấp hơn lãi suấtcho vay của các NHTM.

- Số tiền được vay: Mỗi tháng 200.000 đ

1.3.2 Cho vay dùng tài sản bảo đảm hình thành từ nguồn tài trợ củangân hàng.

Sự tham gia hội nhập của các nền kinh tế cùng với sự phát triển củakhoa học- kỹ thuật khiến cho giá cả hàng hoá luôn có xu hướng giảm mạnh,vì vậy ngân hàng cho vay đối với khách hàng dùng tài sản bảo đảm hìnhthành từ vốn vay là hoạt động luôn mang những rủi ro tiềm ẩn cao:

- Đối với tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay mà ngân hàng có thểkiểm soát được như: chững khoán, quyền sử dụng đất… đó là những tài sảndễ quản lý và khi rủi ro xảy ra sẽ thuận tiện trong việc bán, thanh lý Tuynhiên sự biến động về giá cả của nó là yếu tố không thể lường trước được - Tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay mà ngân hàng khó kiểm soát đólà: Máy móc dùng làm tài sản bảo đảm cho ngân hàng song nó vẫn phải thamgia vào quá trình sản xuất Những tài sản này thường cồng kềnh, ngân hàngkhó quản lý, hơn nữa việc bán hoặc thanh lý chúng cũng không đơn giản vàgiá cả luôn có xu hướng giảm mạnh theo thời gian.

* Đối tượng cho vay: Ngân hàng thường cho vay đối với các doanhnghiệp, cá nhân trong các nhu cầu:

- Xuất, nhập khẩu hàng hoá - Đầu tư vào bất động sản.

- Đầu tư vào chứng khoán ( Ngân hàng không chấp nhận cho vay để muachứng khoán do chính khách hàng phát hành).

*Điều kiện cho vay đối với khách hàng: - Có năng lực pháp luật dân sự.

- Có trụ sở, địa điểm hoạt động xản suất, kinh doanh ổn định - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.

- Là khách hang có uy tín: kinh doanh 2 năm liền có lãi tính đến thời điểm hiệntại, không có nợ khó đòi hoặc nợ quá hạn tại các NHTM.

- Nộp báo cáo tài chính và báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinhdoanh của 2 năm gần nhất cho đến thời điểm hiện tại.

- Phải có tỷ lệ vốn nhất định tham gia vào tổng nguồn vốn đầu tư theoquy định của NHTM.

- Phải có dự án, phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả và khả năng trảnợ tôt.

- Cam kết về sự phối hợp với ngân hàng trong công tác kiểm tra, giámsát: khách hàng phải gửi báo cáo kết quả kinh doanh 3 tháng ( 6 tháng) mộtlần đến NHTM cho vay tuỳ theo sự thoả thuận giữa ngân hàng và khách hàngđể đảm bảo rằng mọi hoạt động sản xuất, kinh doanh của khách hàng vẫnđang thực hiện tốt và phải lập tài khoản thanh toán tại NHTM nơi vay đểNHTM kiểm tra dòng tiền vào, ra của hoạt đông sản xuất, kinh doanh.

* Hình thức cho vay: Có thể cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức, chovay trả góp…

* Thời hạn cho vay phụ thuộc vào các yếu tố: - Chu kỳ sản xuất, kinh doanh.

- Khấu hao: Định mức khấu hao của máy móc, thiết bị - Nguồn thu hợp pháp khác của khách hàng.

- Phụ thuộc vào nguồn vốn của ngân hàng.

=> Nhận xét: Có thể nói cho vay dùng tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vaylà sự kết hợp giữa hình thức cho vay có tài sản bảo đảm và cho vay khôngdùng tài sản bảo đảm.

1.3.3 Cho vay được đảm bảo bằng bảo lãnh của bên thứ ba

Bảo lãnh là sự cam kết của người thứ ba đối với ngân hàng về việc thực hiện

các nghĩa vụ tài chính đối với ngân hàng thay cho khách hàng khi khách hàngkhông thực hiện được cam kết trong hợp đồng tín dụng với ngân hàng Bảo lãnhlà hình thức đảm bảo đối nhân.

Cho vay được bảo đảm bằng bảo lãnh của bên thư ba, như vậy khi kýkết hợp đồng tín dụng sẽ gồm 3 chủ thể tham gia đó là: Khách hàng, ngườibảo lãnh và ngân hàng.

Quy trình xét duyệt cho vay đối với hình thức cho vay này yêu cầu ngânhàng phải thẩm định 2 chủ thể đó là khách hàng và người bảo lãnh Ngoàiviệc thẩm định khách hàng, ngân hàng phải thẩm định về khả năng tài chínhvà uy tín của người bảo lãnh.

Tuỳ thuộc vào uy tín của người bảo lãnh mà ngân hàng có thể quyếtđịnh người bảo lãnh có phải bảo đảm bằng tài sản với ngân hàng hay không: - Người bảo lãnh có uy tín như Nhà nước, các tổ chức tài chính lớn, cáccông ty lớn… Ngân hàng chấp thuận bảo lãnh không cần tài sản bảo đảm - Người bảo lãnh chưa có uy tín, ngân hàng đòi phải có tài sản bảo đảmcho sự bảo lãnh đó.

Khách hàng được bảo lãnh có thể là: Cá nhân, công ty độc lập và cáccông ty con phụ thuộc,…

Người bảo lãnh có thể là: Nhà nước, các tổ chức tài chính lớn, các côngty lớn hay tổng công ty,…

1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến cho vay không dùng tài sản bảo đảm.1.4.1 Nhân tố từ phía khách hàng.

Khách hàng là người chủ động đến ngân hàng đề nghị xin vay vốn để

thực hiện dự án, phương án, kế hoạch sản xuất kinh doanh hay phục vụ đờisống Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn, công việc đầu tiên cán bộ thẩm

định sẽ tìm hiểu đó là khách hàng truyền thống của mình hay khách hàng mới,

từ đó cán bộ thẩm định tiến hành thẩm định khách hàng Các yếu tố thuộc vềkhách hàng có ảnh hưởng rất quan trọng đến quyết định cho vay không dùngtài sản bảo đảm.

1.4.1.1.Yếu tố tài chính:

Hầu hết các trường hợp phát sinh rủi ro tín dụng đều có thể thấy yếu tốđầu tiên và cốt lõi tác động đến khả năng trả nợ của khách hàng là yếu tố tàichính Năng lực tài chính ảnh hưởng đến rủi ro tổng thể của khách hàng.Không có giao dịch nào là phi rủi ro, nếu khách hàng có tiềm lực tài chínhmạnh thì việc một giao dịch không thành công sẽ không làm khách hàng mấtđi khả năng trả nợ, còn khi điều kiện tài chính suy yếu sẽ có ảnh hưởng tới tấtcả các giao dịch khác Các yếu tố tài chính có ảnh hưởng nhiều tới khả năngtrả nợ của khách hàng là: khả năng thanh toán, khả năng sinh lời, đòn bẩy tàichính, hiệu quả quản lý vốn, dòng tiền…

1.4.1.2.Yếu tố phi tài chính

- Đạo đức, uy tín, tính cách của khách hàng: Đây là yếu tố quan trọngnhất trong các yếu tố phi tài chính có tác động đến khả năng hoàn trả nợ củakhách hàng Tuy nhiên, yếu tố này rất khó đánh giá và đôi khi ngân hàng cóthể sẽ đưa ra các quyết định mang tính cảm tính.

- Độ tuổi, nghề nghiệp, sức khoẻ là yếu tố ảnh hưởng đến mức thu nhậpcủa cá nhân.

- Năng lực quản trị, kinh doanh của bộ máy lãnh đạo doanh nghiệp cũnglà nhân tố có tác động rất lớn tới hiệu quả hoạt động cho vay Một doanhnghiệp có ban lãnh đạo năng động, có trình độ chuyên môn, có phương phápquản lý điều hành hợp lý thì sẽ biết cách sử dụng đồng vốn một cách hiệu quảnhất, đảm bảo khả năng hoàn trả nợ cho ngân hàng và ngược lại.

- Triển vọng ngành mà doanh nghiệp hay cá nhân đang hoạt động phát triểnhay bão hoà, suy thoái là yếu tố phải xem xét để có quyết định cho vay chođúng đắn.

- Khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp trên thị trường: Đối với nhữngdoanh nghiệp có chỗ đứng vững chắc trên thị trường thì khả năng hoàn trả nợcho ngân hàng đầy đủ và đúng hạn sẽ cao hơn những doanh nghiệp mới gianhập thị trường, do đó hiệu quả cho vay những doanh nghiệp này sẽ cao hơn => Như vậy, thẩm định năng lực tài chính và các yếu tố phi tài chính củakhách hàng là cơ sở quan trọng để chứng minh cho tình hình hoạt động hiệntại và khả năng thực hiện thành công đối với dự án, phương án, kế hoạch màkhách hàng dự định tiến hành Một khách hàng có năng lực tài chính hiện tạitốt nhưng các yếu tố phi tài chính ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng trả nợhoặc các yếu tố phi tài chính có tác động tích cực nhưng khách hàng có nănglực tài chính thấp đều ảnh hưởng đến khả năng thành công của khách hàng, vìvậy trong những trường hợp này ngân hàng không xét duyệt cho vay khôngdùng tài sản bảo đảm đối với khách hàng Do đó các yếu tố thuộc về kháchhàng sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến việc khách hàng có xét duyệt cho vay khôngdùng tài sản bảo đảm hay không.

1.4.2 Nhân tố thuộc về phía ngân hàng.

1.4.2.1 Chiến lược kinh doanh của ngân hàng:

Thể hiện thông qua chiến lược hướng đến đối tượng khách hàng nào, kếhoạch dư nợ và tỷ lệ dư nợ đối với cho vay không dùng tài sản bảo đảm.

Mỗi một ngân hàng trong mỗi một thời kỳ lại có những điểm mạnh,điểm yếu, những thuận lợi, khó khăn riêng do đó cần phải xây dựng cho mìnhnhững chiến lược kinh doanh riêng phù hợp với chính sách phát triển chungcủa đất nước và điều kiện, đặc điểm của ngân hàng mình Có một chiến lược

kinh doanh cụ thể và phù hợp sẽ giúp cho ngân hàng có mục đích và đườnglối hoạt động rõ ràng, có những biện pháp thực hiện thích hợp, đảm bảo thựchiện tốt những mục tiêu đã đề ra, đặc biệt là những hoạch định ảnh hưởngtrực tiếp tới chất lượng, hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng.

Ngân hàng tiến hành các hoạt động tín dụng và đầu tư nhằm tiềm kiếmlợi nhuận trên cơ sở đáp ứng nhu cầu hợp lý của khách hàng Do đó các chínhsách tín dụng của ngân hàng phải cân bằng được các mục tiêu tối đa hoá lợinhuận và giảm thiểu rủi ro, đảm bảo tăng trưởng tín dụng và đầu tư an toàn,hiệu quả, đúng định hướng, chiến lược phát triển của ngân hàng Một chínhsách tín dụng đúng đắn sẽ giúp cho ngân hàng thu hút được nhiều khách hàng,đảm bảo khả năng sinh lời và nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay.

1.4.2.4 Thông tin tín dụng

Thông tin tín dụng là yếu tố cơ bản trong quản lý tín dụng theo nghĩarộng Nhờ có thông tin tín dụng, cán bộ thẩm định có thể đưa ra những quyếtđịnh cần thiết có liên quan đến cho vay, theo dõi, quản lý tài khoản cho vay.Thông tin tín dụng có thể thu được từ những nguồn sẵn có ở ngân hàng (hồ sơvay vốn, thông tin giữa các tổ chức tín dụng, phân tích của cán bộ tíndụng…), từ khách hàng (theo chế độ báo cáo định kỳ hoặc phản ánh trựctiếp), từ các nguồn thông tin khác (các cơ quan thông tin đại chúng, toà án…).Mức độ đầy đủ và chất lượng thông tin sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượngvà hiệu quả hoạt động cho vay Do đó để nâng cao hiệu quả hoạt động chovay kh ông d ùng tài sản bảo đảm, ngân hàng cần xây dựng một hệ thống

thông tin đầy đủ và linh hoạt, nhờ đó cung cấp thông tin kịp thời, chính xác,tăng cường khả năng phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro.

1.4.2.5 Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ

Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong hoạt động tín dụng là mộtcông cụ vô cùng quan trọng Thông qua hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộngân hàng có thể ngăn ngừa và chấn chỉnh kịp thời những sai sót trong quátrình thực hiện nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó hoạt động kiểm tra, kiểm soátcũng góp phần phát hiện, ngăn chặn những rủi ro đạo đức do cán bộ tín dụnggây ra, đảm bảo cho hoạt động ngân hàng diễn ra thông suốt, hiệu quả, đảmbảo được lợi ích chung của ngân hàng, từ đó nâng cao chất lượng và hiệu quảmọi mặt hoạt động của ngân hàng.

1.4.2.6 Trình độ đội ngũ nhân viên

Ngân hàng cũng như các tổ chức khác đều sẽ không thể hoạt động đượcnếu thiếu cán bộ nhân viên Đội ngũ nhân viên là yếu tố quyết định sự thànhbại hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nhân viên tốt sẽ giúp ngân hàngtránh được rủi ro, giảm bớt những sai phạm đáng tiếc và ngược lại nếu chấtlượng cán bộ kém, không đủ trình độ đánh giá khách hàng hoặc đánh giákhông đúng, cố tình làm sai…là một trong những nguyên nhân ảnh hưởng tớihiệu quả hoạt động cho vay không dùng tài sản bảo đảm Muốn nâng cao hiệuquả hoạt động cho vay không d ùng tài sản bảo đảm , Ngân hàng phải xâydựng một đội ngũ cán bộ giỏi, được đào tạo một cách bài bản, am hiểu, cókiến thức phong phú về thị trường, nắm vững những văn bản pháp luật có liênquan đến hoạt động cho vay.

1.4.2.7 Chính sách quản trị nguồn nhân lực

Cán bộ tín dụng là người trực tiếp tham gia vào hoạt động có tính rủi ronhất trong hoạt động ngân hàng Chính sách tuyển dụng, sử dụng, đãi ngộ và

đề bạt cán bộ tín dụng của các ngân hàng có tác động trực tiếp đến hiệu quảthực thi chiến lược, chính sách tín dụng của ngân hàng Một chiến lược, chínhsách quản trị tín dụng tốt mà không đi kèm một chính sách đúng đắn vềnguồn nhân lực sẽ không thể đạt được hiệu quả như mong muốn và gián tiếplàm tăng nguy cơ rủi ro đạo đức ở cán bộ tín dụng, từ đó làm giảm hiệu quảhoạt động cho vay không dùng tài sản bảo đảm nói riêng và hiệu quả cho vaynói chung

1.4.2.8 Hạ tầng trang thiết bị phục vụ cho hoạt động cho vay.

Hệ thống trang thiết bị cũng là một yếu tố góp phần nâng cao hiệu quảhoạt động cho vay không dùng tài sản bảo đảm Nó bao gồm các công cụ,phương tiện phục vụ cho việc tổ chức, quản lý, kiểm soát nội bộ, kiểm tra quátrình sử dụng vốn vay, thực hiện các nghiệp vụ, giao dịch với khách hàng…=> Như vây, các nhân tố thuộc về phía ngân hàng sẽ ảnh hưởng trực tiếp đếnđối tượng khách hàng được tiếp cận, đối tượng đầu tư, dư nợ cho vay và chấtlượng hoạt động cho vay không dùng tài sản bảo đảm.

1.4.3 Các nhân tố khách quan

1.4.3.1 Tính chu kỳ của nền kinh tế:

Các doanh nghiệp dù hoạt động kinh doanh trong bất kỳ lĩnh vực nàocũng đều chịu sự chi phối mạnh mẽ của môi trường xung quanh nó Tronghoạt động cho vay không dùng tài sản bảo đảm, NHTM cần phải dự đoánđược sự biến động của môi trường kinh tế để đảm bảo việc cho vay có hiệuquả, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Trong thời kỳ nền kinh tế tăng trưởng,các ngành nói chung đều kinh doanh thuận lợi hơn, tỷ lệ thu hồi nợ vì thế tăngđồng thời dư nợ đối với nền kinh tế tăng làm giảm tỷ lệ các khoản nợ xấu.Nhưng trong thời kỳ nền kinh tế suy thoái, các ngành kinh doanh sản phẩm

lâu bền, hàng cao cấp, các ngành dịch vụ như du lịch, văn phòng, các ngành xâydựng, sản xuất vật liệu xây dựng, đặc biệt là lĩnh vực kinh doanh bất động sản …sẽ gặp khó khăn hơn các ngành sản xuất các mặt hàng thiết yếu như lương thực,thực phẩm, nhiên liệu…Bên cạnh đó thì các món cho vay trung, dài hạn đượcquyết định dễ dàng trong thời kỳ tăng trưởng kinh tế sẽ trở thành khó đòi khi mànền kinh tế bước vào thời kỳ suy thoái Các ngân hàng cần đặc biệt quan tầm tớivấn đề này khi quyết định cho vay không dùng tài sản bảo đảm.

1.4.3.2 Lãi suất và lạm phát

Lãi suất cơ bản cao phản ánh chính sách can thiệp của Ngân hàng Nhànước khi tỷ lệ lạm phát vượt quá một giới hạn nào đó Khi lãi suất tăng,nguồn vốn của các ngân hàng trở nên khan hiếm hơn đồng thời hoạt động chovay cũng phải đối mặt với nhiều rủi ro hơn đặc biệt là cho vay không dùng tàisản bảo đảm Bởi vì, khi lãi suất tăng sẽ làm tăng chi phí sử dụng vốn củakhách hàng, buộc họ phải chấp nhận thực hiện các phương án kinh doanh mạohiểm hơn, có độ rủi ro cao hơn.

1.4.3.3 Môi trường pháp lý

Môi trường pháp lý được hiểu là hệ thống các văn bản pháp luật, dưới luậtđiều chỉnh toàn bộ các mặt hoạt động của nền kinh tế nói chung và của ngànhngân hàng nói riêng Sự ổn định của môi trường pháp lý có ảnh hưởng rất lớntới tính hiệu quả của hoạt động cho vay nói chung và cho vay không dùng tàisản bảo đảm nói riêng Theo đánh giá của các chuyên gia Ngân hàng trên thếgiới chính sự thay đổi liên tục trong điều hành chính sách kết hợp với việc cácvăn bản ban hành chưa đầy đủ, vừa thừa, vừa thiếu, vừa sơ hở, vừa chồngchéo, còn nhiều bất cập…là một trong những nguyên nhân quan trọng làmcho hiệu quả hoạt động cho vay trong thời gian qua của các NHTM Việt Nam

còn thấp.

=> Như vậy, các nhân tố khách quan sẽ ảnh hưởng tới sự phát triển của nềnkinh tế nói chung và ảnh hưởng đến sự phát triển về quy mô và chất lượngcủa hoạt động cho vay không dùng tài sản bảo đảm nói riêng của ngân hàng

Chương 2: Thực trạng cho vay không dùng tài sản bảo đảm tạiNHNo&PTNT chi nhánh Hùng Vương.

2.1 Khái quát về NHNo&PTNT chi nhánh Hùng Vương

NHNo&PTNT chi nhánh Hùng Vương là chi nhánh cấp hai trực thuộcNHNo&PTNT chi nhánh Tây Hà Nội- được thành lập theo quyết định số 298/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 01/07/2005 của Chủ tịch Hội đồng quản trịNHNo&PTNT VN trên cơ sở tổ chức sắp xếp lại Phòng giao dịch số 1NHNo&PTNT Tây Hà Nội và hoạt động dưới hình thức là đơn vị nhận khoánkinh doanh của NHNo&PTNT Tây Hà Nội Ra đời trong bối cảnh các Ngânhàng thương mại trên địa bàn Hà Nội cạnh tranh hết sức gay gắt, địa bàn hoạtđộng của chi nhánh chủ yếu tại khu Đô thị mới Bắc Linh Đàm và một số khuvực lân cận thuộc quận Hoàng Mai, xa trung tâm thành phố, nơi có nhiềuNgân hàng thương mại đã hoạt động từ lâu, do đó để giành được thị phầnkhách hàng và phấn đấu trở thành đơn vị suất sắc là một điều khó khăn.

Tuy nhiên, với sự cố gắng trong công viêc và không ngừng học hỏi để nâng caotrình độ nghiệp vụ, NHNo&PTNT chi nhánh Hùng Vương đã trở thành đơn vị suất

sắc trong kinh doanh năm 2006

2.1.1.Nhiệm vụ và Bộ máy tổ chức kinh doanh của chi nhánh.2.1.1.1.Bộ máy tổ chức chi nhánh Hùng Vương gồm có:

- Giám đốc và một phó giám đốc.

- Phòng tín dụng: Trưởng phòng tín dụng; Phó trưởng phòng tín dụng;hai cán bộ tín dụng.

- Phòng kế toán- ngân quỹ: Trưởng phòng kế toán; phó phòng kế toán;sáu cán bộ kế toán- ngân quỹ.

* Chức năng của Giám đốc:

Giám đốc là người trực tiếp điều hành chi nhánh theo đúng quy định của nhànước, Ngân hàng nhà nước, NHNo&PTNT Việt Nam, NHNo&PTNT Chi nhánhTây Hà Nội và chịu trách nhiệm trước pháp luật về các quyết định của mình.

Phòng KT - NQPhòng tín dụng

Giám đốc có nhiệm vụ:

- Tổ chức, quản lý, điều hành hoạt động chung trong chi nhánh, quyếtđịnh những vấn đề về chiến lược, kế hoạch phát triển kinh doanh của chinhánh

- Phân công nhiệm vụ, đôn đốc thực hiện, tổ chức điều phối công tác vớiphó giám đốc và trưởng phòng.

- Trực tiếp phụ trách một số chuyên đề nghiệp vụ Trong trường hợp cấpthiết Giám đốc có thể trực tiếp giải quyết một số công việc cụ thể.

* Phó giám đốc.

Phó giám đốc là người giúp Giám đốc chỉ đạo, điều hành một số chuyênđề nghiệp vụ do Giám đốc phân công, ủy quyền chịu trách nhiệm trước Giámđốc và pháp luật nhà nước về các quyết định của mình.

- Thiết lập hồ sơ và hướng dẫn khách hang làm các thủ tục cấn thiết

- Trực tiếp thẩm định các khoản cho vay, bảo lãnh thuộc quyền hạn củachi nhánh cấp hai.

- Thiết lập hồ sơ xử lý rủi ro tín dụng, theo dõi, quản lý, đôn đốc thu hồinợ đã xử lý rủi ro.

- Thực hiện các công việc khác do Giám đốc Chi nhánh NHNo&PTNTHùng vương giao.

Nhiệm vụ và quyền hạn của trưởng phòng:

- Trưởng phòng là người trực tiếp quản lý điều hành và tổ chức thực hiệnmọi hoạt động trong phòng theo đúng quy định của nhà nước, NHNo&PTNTViệt Nam, NHNo&PTNT Chi nhánh Tây Hà Nội và của chi nhánh, chịu tráchnhiệm trước pháp luật và Giám đốc Chi nhánh về các quyết định của mình.Trưởng phòng có trách nhiệm cuối cùng về hiệu quả công tác của toàn phòng.Đại diện cho phòng trong tất cả các giao dịch trong và ngoài chi nhánh.

- Trưởng phòng được phân công ủy quyền cho phó phòng và các thànhviên trong phòng thực hiện một hoặc một số công việc của phòng.

- Trưởng phòng có thể trực tiếp phụ trách một số chuyên đề công tácquan trọng có ý nghĩa quyết địng đến hiệu quả công tác của phòng Trongtrường hợp cần thiết có thể trực tiếp thực hiện một công đoạn trong quy trìnhnghiệp vụ hoặc trực tiếp giải quyết một số công việc đã phân công, ủy quyềncho phó phòng.

Nhiệm vụ và quyền hạn của Phó trưởng phòng:

- Phó trưởng phòng là người giúp việc Trưởng phòng chỉ đạo điều hànhvà tổ chức thực hiện một số chuyên đề nghiệp vụ do trưởng phòng phân công,chịu trách nhiệm trước Trưởng phòng, Giám đốc và pháp luật về các quyếtđịnh của mình.

- Trong phạm vi đã được phân công, ủy quyền, Phó trưởng phòng cóquyền nhân danh Trưởng phòng để thực hiện nhiệm vụ đựơc phân công.

- Trường hợp cần thiết Phó trưởng phòng có thể được phân công trựctiếp xử lý một hoặc một số nghiệp vụ cụ thể theo chức năng nhiệm vụ củaphòng.

- Khi trưởng phòng đi vắng, Phó trưởng phòng được ủy quyền chỉ đạo, điều hànhvà giải quyết các công việc chung của phòng và chịu trách nhiệm về các công việc đãgiải quyết trong thời gian được ủy quyền.

- Thường xuyên báo cáo với Trưởng phòng về việc triển khai thực hiệncác công việc được phân công, ủy quyền.

Cán bộ tín dụng:

- Tuân thủ các quy trình nghiệp vụ tín dụng, chịu trách nhiệm lập báocáo thẩm định, đưa ra ý kiến một cách độc lập về quyết định cho vay hoặckhông cho vay, đề xuất biện pháp quản lý tiền vay, đảm bảo an toàn, hiệu quảđúng chế độ quy định.

- Thẩm định các trường hợp khách hang đề nghị gia hạn nợ gốc, lãi, điềuchỉnh kỳ hạn trả nợ gốc, lãi đối với các khoản cho vay đã được giao thẩmđịnh trước khi cho vay.

- Thực hiện việc kiểm tra chấp hành qui định trong chi nhánh đối với cáckhoản cho vay do các bộ phận khác tiến hành khi được Giám đốc giao.

- Thu thập, quản lý, cung cấp thông tin phục vụ cho việc thẩm định, táithẩm định và phòng ngừa rủi ro.

* Phòng kế toán - ngân quỹ.

Chi nhánh Hùng Vương là Chi nhánh cấp hai tuy nhiên Chi nhánh nàyđược phép thực hiện tất cả các nghiệp vụ trong thanh toán “ kể cả thanh toánquốc tế”, đó là điểm khác biệt so với các chi nhánh cấp hai khác Điều hànhPhòng kế toán- ngân quỹ là trưởng phòng, giúp việc trưởng phòng là phóphòng.

Nhiệm vụ và quyền hạn của trưởng phòng:

-Trưởng phòng là người trực tiếp quản lý điều hành và tổ chức thực hiệnmọi hoạt động trong phòng theo đúng quy định của nhà nước, Ngân hàng nhànước, NHNo&PTNT Việt Nam, NHNo& PTNT Tây Hà Nội và Chi nhánh,Chịu trách nhiệm trước pháp luật và giám đốc chi nhánh về các quyết định

của mình Trưởng phòng có trcáh nhiệm cuối cùng về hiệu quả công tác củaphòng Đại diện cho phòng trong các quan hệ đối nội và đối ngoại.

- Trưởng phòng được ủy quyền phân công cho phó phòng và các thànhviên trong phòng thực hiện một hoặc một số phần hành công việc của phòng - Trưởng phòng có thể trực tiếp phụ trách một số chuyên đề công tác quantrọng có ý nghĩa quyết định đến hiệu quả công tác của phòng Trong trường hợpcần thiết có thể trực tiếp thực hiện một công đoạn trong quy trình nghiệp vụ hoặctrực tiếp giải quyết một số công việc đã phân công , ủy quyền cho phó phòng.

Nhiệm vụ và quyền hạn của Phó trưởng phòng:

- Phó trưởng phòng là người giúp Trưởng phòng chỉ đạo điều hành và tổchức thực hiện một số chuyên đề nghiệp vụ do Trưởng phòng phân công, chịutrách nhiệm trước Trưởng phòng, Giám đốc và Pháp luật nhà nước về cácquyết định của mình.

- Trong phạm vị đã được phân công , ủy quyền, Phó trưởng phòng cóquyền nhân danh Trưởng phòng để thực hiện nhiệm vụ được phân công.

- Trường hợp cần thiết Phó trưởng phòng có thể được phân công trực tiếpxử lý một hoặc một số nghiệp vụ cụ thể theo chức năng nhiệm vụ của phòng - Khi Trưởng phòng đi vắng, Phó trưởng phòng được ủy quyền chỉ đạo,điều hành và giải quyết các công việc chung của phòng và chịu trách nhiệmvề các công việc đã giải quyết trong thời gian được ủy quyền.

- Thường xuyên báo cáo với Trương phòng về việc triển khai thực hiệncác công việc đã được phân công ủy quyền

2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh.

Theo số liệu thống kê tại NHNo&PTNT chi nhánh Hùng Vương ngày31/12/2006:

- Về số lượng và đối tượng khách hàng hiện có quan hệ tín dụng: + 1 doanh nghiệp nhà nước.

+ 5 công ty cổ phần + 9 công ty TNHH

+ 43 khách hàng là cá nhân và hộ gia đình.

2 tiền gửi của các tổ chức kinh tế 163 77,05

Nguồn: Phòng kế toán-Ngân quỹ NHNo&PTNT chi nhánh Hùng Vương

Phân loại tiền huy động

Ngoại tệNội tệ

Phân loại theo kì hạn

Không có kỳ hạn.Có kỳ hạn <12 thángCó kỳ hạn >12 tháng đến 24tháng

Phân loại tiền gửi theo thành phần kinh tế

Tiền gửi của dân cư

Tiền gửi của các tổ chức kinh tế

2 Doanh nghiệp ngoài quốc doanh 48.21 24,84

Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Hùng Vương

Dư nợ theo kì hạn

Ngắn hạnTrung và dài hạn

Dư nợ theo thành phần kinh tế

Doanh nghiệp Nhà nướcDoanh nghiệp ngoài quốcdoanh

Đạt (%) so với kếhoạch được giao

Năm 2006 là một năm hoạt động thành công đối với NHNo&PTNT chinhánh Hùng Vương Các chỉ tiêu được giao đều hoàn thành xuất sắc và trướcthời hạn Mặc dù công việc gặp nhiều khó khăn do Chi nhánh mới đi vào hoạtđộng được hơn một năm, nhưng toàn thể cán bộ, nhân viên Chi nhánh luôn nỗlực phấn đấu để hoàn thành xuất sắc công tác chuyên môn Chính vì vậy, hoạtđộng của Chi nhánh Hùng vương đã được Ban Giám đốc đánh giá cao vàđược khách hàng tín nhiệm.

- Về công tác huy động vốn:

+ Có thể nói việc huy động nguồn vốn của Chi nhánh đã đạt được nhữngthành công ngoài mong đợi Chi nhánh đã tìm các giải pháp tối ưu nhằm huyđộng nguồn vốn đặc biệt là tiết kiệm dân cư, đó là nguồn vốn tiềm năng vàmang tính chiến lược Chi nhánh đã tập trung khai thác những thuận lợi vốncó của mình đó là địa bàn hoạt động chủ yếu là các khu dân cư, khu đô thịmới, nắm bắt đựơc tâm lý khách hàng chủ yếu là cán bộ công nhân viên( làmviệc theo giờ hành chính), từ đó Chi nhánh đã chủ động giao dịch cả ngàythứu bảy để tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng Thời gian giao dịch vớikhách hàng cũng thay đổi để phù hợp với môi trường hoạt động Chi nhánhcòn chủ động tiếp khách hàng có nhu cầu giao dịch với Ngân hàng kể cảngoài giờ hành chính Vì thời gian giao dịch hợp lý nên Chi nhánh đã thu hútđược một khối lượng lớn nguồn vốn từ dân cư ( 187 tỷ, đạt 104% so với kếhoạch được giao).

+ Chi nhánh đã chủ động thay đổi phong cách giao dịch với phươngchâm “ trung thực, kỷ cương, sang tạo, chất lượng và hiệu quả” Mỗi cán bộnhân viên trong Chi nhánh đêu xác định trách nhiệm của mình đối với côngviệc được giao, luôn coi khách hàng là thượng đế, tận tình chu đáo với kháchhàng như người thân trong gia đình, tư vấn cho khách hàng những tiện ích của Ngân hàng nhằm làm cho khách hàng ngày càng tin tưởng với Ngân hànghơn.

Đặc biệt, Chi nhánh luôn quan tâm đến công tác tiếp thị khách hàng