Kiến nghị mở rộng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Kiến nghị mở rộng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam

LỜI NÓI ĐẦU

Trong bối cảnh hội nhập nền kinh tế quốc tế, đất nước ta đang phải đối mặt với cơ hội và thách thức to lớn để phát triển nền kinh tế Cơ hội đó là, hội nhập giúp chúng ta dễ dàng giao lưu hợp tác kinh tế Nhờ đó có thể tiếp thu khoa học công nghệ tiên tiến, cách thức quản trị tiến bộ nhằm tận dụng các nguồn lực bên ngoài để phát huy các nguồn lực trong nước, tạo thành nguồn lực tổng hợp thúc đẩy nền kinh tế phát triển Còn thách thức đó là hội nhập buộc chúng ta phải mở của nền kinh tế, chấp nhận "luật chơi" theo thông lệ quốc tế Các thành phần kinh tế trong nước phải cạnh tranh gay gắt với các chủ thể kinh tế nước ngoài nhằm tồn tại và phát triển Nếu nhà nước chúng ta không khéo léo làm chủ "cuộc chơi", thúc đẩy nền kinh tế phát triển mạnh mẽ thì nền kinh tế nước ta sẽ tụt hậu ngày càng xa so với các nền kinh tế tiên tiến khác Nước ta sẽ trở thành thị trường tiêu thụ của thế giới và phụ thuộc chặt chẽ vào các nền kinh tế khác

Để tận dụng tốt thời cơ hội nhập, buộc chính phủ phải tích cực tạo điều kiện tốt nhất, để các thành phần kinh tế trong nước phát triển mạnh mẽ Hệ thống pháp luật được mở rộng, cải cách phù hợp với thông lệ quốc tế, hệ thống thủ tục hành chính phải được điều chỉnh theo hướng tinh giảm hiệu quả Các doanh nghiệp nhỏ và vừa có điều kiện mọc lên như nấm.

Sự phát triển mạnh mẽ khu vực doanh nghiệp nhỏ và vừa, đã thúc đẩy nhu cầu vay vốn để sản xuất kinh doanh của khu vực kinh tế này tăng cao Ngược lại việc đáp ứng hiệu quả tín dụng tốt sẽ thúc đẩy các doanh nghiệp nhỏ và vừa phát triển mạnh mẽ Đây chính là thị trường tiềm năng mà các ngân hàng phải hướng tới Ý thức được tầm quan trong của vấn đề này đối với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam Em đã lựa chọn đề tài: "Kiến nghị mở rộng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam".

Mục đích nghiên cứu của đề tài: đề tài nghiên cứu tìm hiểu những nhân tố ảnh hướng đến hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa, phân tích đánh giá hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam Từ đó đưa ra những kiến nghị nhằm mở rộng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam.

Phạm vi và phương pháp nghiên cứu: trong hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa, đề tài tập trung nghiên cứu sâu hoạt động cho vay Đây là hoạt động chủ yếu trong hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam Trên cơ sở tài liệu thu tập được, bằng phương pháp thống kê và so sánh giữa các năm, các chỉ tiêu, để thấy được những kết quả đạt được và hạn chế trong hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa Bên cạnh đó, đề tài còn sử dụng phương pháp phân tích tổng hợp đánh giá thực trạng phát triển, rút ra nguyên nhân và tìm hướng giải quyết

Ngoài lời nói đầu, kết luận, mục lục và danh mục tham khảo, chuyên đề được kết cấu thành 3 chương

Chương I: Một số vấn đề cở bản về tín dụng ngân hàng đối với doanh

nghiệp nhỏ và vừa.

Chương II: Thực trạng hoạt động đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại

Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam.

Chương III: Giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng đối với doanh

nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam.

CHƯƠNG I:

MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA

1.1 DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TRONG NỀN KINH TẾ

1.1.2 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa

Trong thực tế, việc đưa ra khái niệm nhỏ và vừa của 1 nước được cân nhắc với từng giai đoạn phát triển của kinh tế, tình hình làm việc nói chung và tính chất nền kinh tế hiện hành của nước đó Việc xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa không có tính chất cố định mà có xu hướng thay đổi theo tính chất hoạt động của nó, mục đích của việc xác định và mức độ phát triển của doanh nghiệp.

Một số tiêu chuẩn để xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa là tổng vốn đầu tư được huy động và sản xuất kinh doanh, giá trị tài sản cố định, số lao động được sử dụng thường xuyên, giá trị bằng tiền của sản phẩm hoặc dịch vụ, lợi nhuận, vốn bình quân cho một lao động… Mỗi nước có một quan niệm và lựa chọn các tiêu thức khác nhau, phụ thuộc vào nhiều yếu tố:

Trình độ phát triển của mỗi nước: Trình độ phát triển càng cao thì trị

số các tiêu chí càng tăng Ở các nước càng phát triển thì chỉ số về lao động, vốn để phân loại doanh nghiệp nhỏ và vừa càng cao Chẳng hạn như ở Nhật Bản, doanh nghiệp có 300 lao động và nguồn vốn là một triệu USD được xem là 1 doanh nghiệp nhỏ và vừa nhưng ở Thái Lan một doanh nghiệp có quy mô như vậy là một doanh nghiệp lớn

Tính chất nghành nghề: Tuỳ thuộc vào yêu cầu và tính chất của từng

nghành mà có ngành sử dụng nhiều lao động như: may mặc, giày da, thủ công, mỹ nghệ…, có nghành sử dụng ít lao động, nhiều vốn như hoá chất, điện… Trong phân loại doanh nghiệp cũng cần căn cứ vào những tính chất này để có những quy định phù hợp giữa các nghành với nhau Các nước thường phân thành các nhóm nghành với những tiêu chí phân loại khác nhau.

Vùng lãnh thổ: Mỗi vùng miền có trình độ phát triển khác nhau về quy

mô và số lượng doanh nghiệp Do đó, để đảm bảo tính tương thích trong việc so sánh giữa các vùng với nhau thì cũng cần tính đến hệ số vùng trong tiêu chuẩn xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa Vùng có nền kinh tế phát triển cao thì số lượng và quy mô doanh nghiệp phải cao hơn vùng có nền kinh tế phát triển thấp.

Tính chất lịch sử: Trong quá trình phát triển kinh tế, quy mô các doanh

nghiệp không ngừng tăng Các tiêu chí phân loại cũng thay đổi tỉ lệ với tốc độ tăng trưởng quy mô của các doanh nghiệp.

Thông thường khái niệm về doanh nghiệp nhỏ và vừa dựa trên số lao động được sử dụng rộng rãi vì nó không dễ dàng chịu sự ảnh hưởng của những khác biệt về thu nhập và những thay đổi giá trị của đồng tiền nội địa qua các thời kì khác của mỗi quốc gia.

Ở nước ta, khái niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa được đưa ra tại điều 3, Nghị định 90/2001/NĐ-CP của Chính phủ về trợ giúp phát triển doanh nghiệp

nhỏ và vừa: "Doanh nghiệp nhỏ và vừa là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập,

đã đăng kí kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có số vốn đăng kí không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động hàng năm không quá 300 người".

Các doanh nghiệp nhỏ và vừa gồm:

- Các doanh nghiệp thành lập và hoạt động theo Luật doanh nghiệp.- Các doanh nghiệp thành lập và hoạt động theo Luật Doanh nghiệp Nhà Nước.

Một số nhà nghiên cứu cho rằng: Ở Việt Nam cần phân định doanh

nghiệp nhỏ và vừa theo lĩnh vực sản xuất và dịch vụ Đối với lĩnh vực sản xuất: doanh nghiệp có vốn dưới 1 tỷ đồng, số lao động dưới 100 người là doanh nghiệp nhỏ, còn doanh nghiệp có vốn từ 1 tỷ đến 10 tỷ đồng, 100 đến 500 lao động là doanh nghiệp vừa Đối với lĩnh vực thương mại và dịch vụ: doanh nghiệp có vốn dưới 500 triệu và dưới 50 lao động là doanh nghiệp nhỏ, còn doanh nghiệp có vốn từ 500 triệu đến 5 tỷ và lao động từ 50 đến 250 người là doanh nghiệp vừa.

Hiện nay ở Việt Nam có khoảng 170.000 doanh nghiệp đăng kí kinh doanh theo Luật Doanh nghiệp, 2.6 triệu hộ kinh doanh cá thể và hơn 18.000 hợp tác xã Trong số đó, doanh nghiệp nhỏ và vừa chiếm 96% tổng số hộ kinh doanh cá thể Các doanh nghiệp nhỏ và vừa thu hút khoảng 450.000 lao động với thu nhập bình quân 1.05 triệu đồng/tháng.

1.1.2 Đặc điểm doanh nghiệp nhỏ và vừa

1.1.2.1 Năng động và linh hoạt trong sản xuất kinh doanh

Như ta đã biết doanh nghiệp nhỏ và vừa với số vốn và tài sản nhỏ, ít lao động nên rất dễ thành lập và chuyển hướng kinh doanh khi thị trường biến động Đây chính là lợi thế của doanh nghiệp nhỏ và vừa Các doanh nghiệp nhỏ và vừa dễ dàng xâm nhập vào các "khe hở" của thị trường để tồn tại và phát triển Khi thị trường trở nên khan hiếm, khó khăn thì doanh nghiệp nhỏ và vừa dễ dàng chuyển sang lĩnh vực kinh doanh khác Tuy sức chịu đựng cạnh tranh của doanh nghiệp nhỏ và vừa tương đối yếu Nhưng sự ra đời và ngày càng hoàn thiện của luật cạnh tranh sẽ càng đảm bảo môi trường cạnh tranh bình đẳng giữa các doanh nghiệp, giúp các doanh nghiệp nhỏ và vừa càng có nhiều cơ hội để tồn tại và phát triển thành những doanh nghiệp lớn.

Hơn nữa tổ chức quản lý của doanh nghiệp nhỏ và vừa đơn giản, dễ đưa ra quyết định, khi nhu cầu thị trường thay đổi hay gặp khó khăn dễ dàng thay đổi tình thế, nội bộ dễ đi đến thống nhất Trước những biến động của thị trường, họ rất linh hoạt và mạnh dạn đầu tư, thay đổi trong sản xuất,

trang thiết bị kỹ thuật với chi phí bổ sung không cao Nhu cầu đầu tư ít, sử dụng nhiều nguyên liệu sẵn có ở địa phương, chi phí đào tạo người lao động và quản lý ít tốn kém Đây là một điểm lợi thế rất lớn của doanh nghiệp nhỏ và vừa trong cơ chế thị trường, góp phần quan trọng trong sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước.

Chính vì đặc điểm dễ thành lập, năng động và linh hoạt trong sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp nhỏ và vừa Nên doanh nghiệp nhỏ và vừa tồn tại và phát triển ở mọi nghành nghề, mọi thành phần kinh tế, chỉ cần số vốn hạn chế, một mặt bằng nhỏ hẹp đã có thể tiến hành hoạt động kinh doanh như nhận gia công theo đơn đặt hàng của các doanh nghiệp lớn đặc biệt là trong nghành dệt, may, cơ khí…

Ngày nay, vòng đời của sản phẩm nhiều khi ngắn hơn thời gian tồn tại của máy móc thiết bị sản xuất ra, nó đòi hỏi phải khấu hao nhanh, đặc biệt là hao mòn vô tình Các doanh nghiệp nhỏ và vừa có thể kết hợp, hợp lý hoá, cơ khí hoá với lao động thủ công để sản xuất ra những sản phẩm chất lượng cao trong điều kiện kết cấu hạ tầng hạn chế.

1.1.2.2 Tiềm lực tài chính kém

Doanh nghiệp nhỏ và vừa có nguồn tài chính hạn chế, khả năng tiếp cận nguồn tín dụng còn thấp Bất kì doanh nghiệp nào cũng muốn tiến hành sản xuất kinh doanh đều phải có một lượng vốn nhất định Doanh nghiệp nhỏ và vừa thường khởi sự từ nguồn vốn ban đầu không cao, nhưng họ chủ yếu hoạt động nhờ nguồn vốn này Cơ cấu vốn nợ của các doanh nghiệp nhỏ và vừa chiếm tỷ lệ thấp trong cơ cấu vốn thường bao gồm: nguồn vốn vay từ bạn bè, gia đình, các khoản tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng và các tổ chức tài chính…

Quy mô số vốn ban đầu của doanh nghiệp rất quan trọng và tăng theo quy mô phát triển của doanh nghiệp Doanh nghiệp càng hoạt động có hiệu quả thì càng có nhiều điều kiện để tăng trưởng nguồn vốn Tuy nhiên để có thể huy động được vốn nợ còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố đặc biệt là

nguồn vốn tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng có nhiều ưu thế vượt trội nhưng doanh nghiệp nhỏ và vừa không dễ tiếp cận được Doanh nghiệp phải đáp ứng được các điều kiện tín dụng phải chịu sự kiểm soát của ngân hàng và chi phí sử dụng vốn Năng lực tài chính nội tại của doanh nghiệp nhỏ và vừa thấp, các chỉ tiêu tài chính thường không đảm bảo được yêu cầu của ngân hàng, thêm vào đó doanh nghiệp không có tài sản giá trị để làm tài sản đảm bảo khi nhận tín dụng…

Đối với tín dụng thương mại, là phương thức tài trợ rẻ, tiện dụng và linh hoạt nhưng mức độ rủi ro cho nhà cung cấp cao cần có quan hệ hợp tác lâu bền có tín nhiệm lẫn nhau Tín dụng thương mại được hình thành trong quan hệ mua bán chịu, mua bán trả chậm hay trả góp Trong khi đó, phần lớn các doanh nghiệp nhỏ và vừa có độ tuổi kinh doanh không cao trong một lĩnh vực kinh doanh nhất định, uy tín đối với thị trường không lớn Vì vậy tiềm lực tài chính yếu kém luôn là vấn đề khó khăn khách quan mà các doanh nghiệp nhỏ và vừa phải đối mặt thường xuyên trong quá trình hoạt đồng động sản xuất kinh doanh.

1.1.2.3 Trình độ khoa học công nghệ và quản lý thấp

Để thành công trong nền kinh tế cạnh tranh mạnh mẽ như hiện nay, bất kì một doanh nghiệp nào cũng quan tâm đến công nghệ, máy móc, thiết bị, các phương pháp và bí quyết sản xuất Vì khoa học công nghệ cao và trình độ quản lý tiên tiến giúp doanh nghiệp tăng năng suất lao động, chất lượng sản phẩm, giảm bớt chi phí sản xuất và tăng năng lực cạnh tranh Năng lực tiếp nhận, ứng dụng công nghệ vào sản phẩm và quản lý phụ thuộc vào nhận thức, thông tin, nguồn nhân lực và nguồn vốn của doanh nghiệp Thông thường các doanh nghiệp có khả năng quản lý tốt là những doanh nghiệp thường xuyên có những thay đổi công nghệ và cần nhiều vốn.

Doanh nghiệp nhỏ và vừa với nguồn vốn, trình độ nhân lực hạn chế nên có ít thay đổi công nghệ phù hợp Thực tế, hầu hết các thiết bị được sử dụng đều rất lạc hậu Các doanh nghiệp chưa đánh giá hết tầm quan trọng

và tính bức bách trong việc đổi mới công nghệ Hoặc nếu có nhận thức được thì cũng gặp rất nhiều khó khăn trong việc tiếp cận và đầu tư đổi mới công nghệ và phương thức quả lý Vì để đổi mới công nghệ và cách thức quản lý thì phải có nguồn nhân lực cao để tiếp nhận và sử dụng, nguồn vốn lớn để mua Chính vì những khó khăn trên đã khiến các doanh nghiệp nhỏ và vừa khi đầu tư công nghệ ít quan tâm đến phương pháp và bí quyết sản xuất, đầu tư "nhỏ giọt", thiếu đồng bộ dẫn đến hiệu suất sử dụng công nghệ không cao.

Công nghệ sử dụng trong các doanh nghiệp nhỏ và vừa ở nước ta, lạc hậu so với các nước trong khu vực từ 2-3 thế hệ, thiết bị máy móc khấu hao đã hết nhưng vẫn được sữa chửa và sử dụng Khoảng 8% doanh nghiệp nhỏ và vừa ở phía bắc đạt trình độ công nghệ tiên tiến mà phần lớn là doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài Các doanh nghiệp còn ít kiến thức, thông tin, kinh nghiệm về những vấn đề liên quan đến lựa chọn, mua và chuyển giao công nghệ Doanh nghiệp nhỏ và vừa nước ta được thành lập trong thời kì đổi mới chủ yếu là các doanh nghiệp gia đình Do vậy trình độ quản lý, điều hành thường theo thói quen, kĩ năng quản lý theo định hướng thị trường hiện tại còn thiếu Tuy trình độ công nghệ thấp nhưng các doanh nghiệp nhỏ và vừa ít có nhu cầu đào tạo về kĩ thuật, công nghệ cũng như trình độ quản lý

Số lượng các doanh nghiệp nhỏ và vừa Việt Nam gia tăng rất nhanh Từ năm 2000 đến năm 2004 cả nước có gần 120.000 doanh nghiệp được thành lập, trong đó chủ yếu là các doanh nghiệp nhỏ và vừa Cục phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa cũng đặt mục tiêu đến năm 2010 có khoảng 320.000 doanh nghiệp nhỏ và vừa được thành lập, trong đó có khoảng 3-6% doanh nghiệp nhỏ và vừa trực tiếp tham gia xuất khẩu Tuy nhiên, đại bộ phận các doanh nghiệp nhỏ và vừa có số lượng đầu tư ban đầu thấp, gần 50% số doanh nghiệp có mức vốn dưới 1 tỉ đồng, gần 75% số doanh nghiệp có mức vốn dưới 2 tỉ đồng và 90% doanh nghiệp có mức vốn dưới 5 tỉ đồng

Các doanh nghiệp nhỏ và vừa còn gặp nhiều khó khăn về công nghệ, trình độ quản lý, khả năng tiếp cận thị trường…Hậu quả của những hạn chế đó là năng suất, chất lượng sản phẩm cũng như hiệu quả đầu tư thấp Hàng hoá của các doanh nghiệp không thể cạnh tranh trên thị trường, nhiều doanh nghiệp bị thua lỗ, phá sản Khó khăn lớn của các doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam là thiếu các chính sách điều tiết kinh tế vĩ mô của chính phủ Hệ thống chính sách, pháp luật và các tổ chức hỗ trợ các doanh nghiệp nhỏ và vừa chưa hoàn thiện Trong quá trình Công nghiệp hoá, hiện đại hoá nền kinh tế đất nước, doanh nghiệp nhỏ và vừa có nhiều cơ hội để phát triển và rất cần đến sự hỗ trợ từ phía của nhà nước.

1.1.2.4 Nguồn lao động chất lượng thấp

Doanh nghiệp nhỏ và vừa thu hút nhiều lao động nhưng tay nghề lao động chưa cao Các doanh nghiệp nhỏ và vừa do nguồn vốn ít nên đầu tư vào tài sản cố định cũng ít, họ thường tận dụng lao động thay thế cho vốn Đặc biệt là những nước lực lượng lao động dồi dào và nhân công rẻ để tiến hành sản xuất kinh doanh Chi phí trung bình để tạo ra một chỗ làm trong doanh nghiệp nhỏ và vừa thường chỉ bằng 10% doanh nghiệp lớn.

Một trong những khó khăn hiện nay, các doanh nghiệp nhỏ và vừa phải gặp là thiếu đội ngũ lao động có trình độ, có khả năng đáp ứng yêu cầu trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế và khu vực Trình độ học vấn ở các doanh nghiệp nhỏ và vừa rất thấp Do quy mô nhỏ lại thiếu vốn nên hầu như các doanh nghiệp nhỏ và vừa không đủ kinh phí để đầu tư, nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ của người lao động ngay cả khi chủ doanh nghiệp có tầm nhìn chiến lược về đào tạo nguồn nhân lực và không thu hút được nguồn nhân lực có chất lượng cao

Trong số 30% lao động có chuyên môn thì có 8% lao động có trình độ cao đẳng, đại học Chủ doanh nghiệp nhỏ và vừa có trình độ học vấn từ trung cấp trở xuống chiếm 55.63%, có 40.81% chủ doanh nghiệp có trình độ đại học trở lên nhưng họ cũng ít được đào tạo về kiến thức kinh tế và

quản trị doanh nghiệp Như vậy, chủ doanh nghiệp nhỏ và vừa thiếu kinh nghiệm về mọi mặt từ khả năng quản lý đến hiểu biết về công nghệ và thị trường Họ thường chỉ quan tâm lợi nhuận trước mắt mà thiếu quan tâm nhìn chiến lược dài hạn để phát triển doanh ngiệp Có tới 80% doanh nghiệp nhỏ và vừa hướng vào khai thác chế biến nguyên liệu tại chỗ, chế biến nông sản thực thẩm, gỗ, sản xuất gạch ngói, dệt may… Người lao động có tay nghề kém, ít có đào tạo cơ bản, chủ yếu được truyền theo kiểu cha truyền con nối Lao động phổ thông, trình độ tay nghề còn đơn giản, chưa được đào tạo chiếm 55-65% lực lượng lao động trong các doanh nghiệp nhỏ và vừa.

1.1.3 Vai trò của doanh nghiệp nhỏ và vừa trong nền kinh tế

Khu vực doanh nghiệp vừa và nhỏ đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển kinh tế xã hội tuỳ theo trình độ phát triển kinh tế của mỗi nước mà vai trò của nó cũng được thể hiện khác nhau Đối với các nước công nghiệp phát triển cao, các tập đoàn kinh tế lớn chi phối nền kinh tế, nhưng doanh nghiệp nhỏ và vừa vẫn có vai trò quan trọng trên các mặt Ở Nhật Bản, doanh nghiệp vừa và nhỏlà một nguồn lực đảm bảo sức sống của nền kinh tế, là bộ phận hợp thành quan trọng của cơ cấu quy mô nhiều tầng của các công ty lớn xuyên quốc gia Đối với các nước đang phát triển, ngoài vai trò là bộ phận hợp thành của nền kinh tế quốc dân Doanh nghiệp nhỏ và vừa còn đóng vai trò hết sức quan trọng Đặc biệt là đối với nước ta trong giai đoạn tham gia hội nhập quốc tế Nền kinh tế chậm phát triển, nguồn ngân sách của chính phủ hạn hẹp, các doanh nghiệp nhà nước đang chiếm thị phần lớn trong thị trường nhưng hoạt động kinh doanh yếu kém Chính vì vậy các nguồn lực xã hội bị lãng phí nghiêm trọng Việc tạo điều kiện thuận lợi, bình đẳng để các doanh nghiệp nhỏ và vừa phát triển đã thành yêu cầu khách quan hết sức quan trọng, nhằm tận dụng tối đa hiệu quả các nguồn lực trong nước Hơn nữa, sự xuất hiện của các doanh nghiệp nhỏ và vừa sẽ tăng sức ép cạnh tranh, buộc các doanh nghiệp lớn phải nhìn nhận

lại "mình" và phải luôn cải tiến về công nghệ cũng như cách thức quản trị để tồn tại và phát triển Từ đó nền kinh tế được hoàn thiện về cơ cấu các thành phần kinh tế, môi trường cạnh tranh trở nên sôi động và linh hoạt Các nguồn lực được chu chuyển với tốc độ lớn, giúp nhanh chóng chuyển dịch cơ cấu kinh tế có hiệu quả Phục vụ cho quá trình Công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước, giải quyết các vấn đề xã hội Cụ thể:

1.1.3.1 Doanh nghiệp nhỏ và vừa có khả năng tận dụng các nguồn lực xã hội

Về tiềm lực vốn: Nhờ sự đa dạng hoá trong các loại hình sản xuất kinh

doanh, khởi sự bằng nguồn vốn hạn hẹp Doanh nghiệp nhỏ và vừa thu hút được đông đảo người dân tham gia Do đó, các nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư được đưa vào đầu tư sản xuất kinh doanh, hạn chế tiêu dùng không sinh lợi Từ đó các nguồn vốn được sử dụng một cách hiệu quả đóng góp lớn vào sự

Với phương diện mặt hàng sản xuất kinh doanh: dù một nền kinh tế có phát triển đến đâu thì thị trường cũng luôn có "khe hở" để các doanh nghiệp nhỏ và vừa có thừa cơ xâm nhập Bởi vì với các doanh nghiệp lớn, tập đoàn có nhiều lĩnh vực kinh doanh, mặt hàng Nếu họ kinh doanh sẽ kém hiệu quả mà ít lợi nhuận, vì vậy họ sẽ bỏ qua Nhưng với quy mô nhỏ thì doanh nghiệp nhỏ và vừa sẽ kinh doanh hiệu quả và đem lại lợi nhuận có giá trị đối với họ Hơn nữa các doanh nghiệp lớn, tập đoàn rất khó chiếm lĩnh 100% thị trường, vì để đạt được mục đích đó thì họ sẽ phải bỏ ra chi phí rất lớn để cạnh tranh và từ đó đạt được lợi nhuận tối ưu Tóm lại sự tham gia sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp nhỏ và vừa làm tăng khả năng tận dụng các nguồn lực xã hội, làm phong phú đa dạng các chủng loại hàng hoá dịch vụ trong nền kinh tế quốc dân

Về lao động: Mặc dù số lượng lao động ở từng doanh nghiệp không

nhiều nhưng doanh nghiệp nhỏ và vừa lại chiếm khoảng 90-99% tổng số lượng các doanh nghiệp cả nước Do đó tổng số lao động làm việc trong

các doanh nghiệp nhỏ và vừa chiếm tỉ lệ đáng kể từ 60-85% Doanh nghiệp nhỏ và vừa thường nhằm vào mục tiêu sản xuất kinh doanh phục vụ nhu cầu tiêu dùng của nhân dân, sử dụng nhiều lao động, ít vốn với chi phí thấp nên phần lớn lao động trong khu vực này không đòi hỏi trình độ cao, mất nhiều thời gian đào tạo và chi phí tốn kém mà chỉ cần bồi dưỡng hoặc đạo tạo ngắn hạn, ngắn ngày là người lao động có thể tham gia sản xuất trong doanh nghiệp Khi những doanh nghiệp lớn ứng dụng công nghệ tự động hoá, lao động phổ thông dư thừa, cầu lao động phổ thông đối với doanh nghiệp giảm mạnh Doanh nghiệp nhỏ và vừa chính là nơi thu hút, tiếp nhận và đảm bảo thu nhập cho họ Có thể nói doanh nghiệp nh v vừa là "van điều hoà lao động" trong x h i Đóng góp rất lớn vào vấn đề giảm thất nghiệp, vốn là căn bệnh kinh niên của nền kinh tế thị trường

Trong tiến trình đẩy mạnh cổ phần hoá các doanh nghiệp nhà nước hiện nay, đã xuất hiện một bộ phận không nhỏ lao động dư thừa, với những kinh nghiệm đã tích luỹ trong quá trình lao động, họ có thể thành lập các doanh nghiệp nhỏ hay tìm kiếm việc làm tại các doanh nghiệp nhỏ và vừa Những người lao động này có thể đóng góp quan trọng vào sự phát triển của các doanh nghiệp nhỏ và vừa Như vậy trong xã hội đã hình thành một cơ cấu phân tầng trình độ lao động, làm cho nguồn nhân lực của xã hội được tận dụng triệt để Từ đấy làm động lực thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế và giải quyết các vấn đề về chính trị xã hội khác

Về kĩ thuật: Doanh nghiệp nhỏ và vừa thường lựa chọn kĩ thuật phù

hợp với trình độ lao động, khả năng về vốn Họ kết hợp kĩ thuật thủ công với kĩ thuật mà người lao động có thể nhanh chóng tiếp thu và làm chủ trong sản xuất Tuy sử dụng công nghệ kỹ thuật cũ thì họ vẫn có thể dùng nhiều nhân công giá rẻ để tăng số lượng sản phẩm Khi có điều kiện về vốn, nguồn nhập công nghệ mới thì họ cũng dễ dàng chuyển giao công nghệ với giá đánh đổi cho việc bỏ cộng nghệ, máy móc thiết bị cũ không cao Như vậy sự thích ứng với công nghệ kỹ thuật của DNNVV năng động

hơn các doanh nghiệp lớn rất nhiều

1.1.3.2 Tạo sự phát triển giữa các vùng, góp phần to lớn vào chuyển dịch cơ cấu kinh tế

Doanh nghiệp nhỏ và vừa có thể phát triển khắp mọi nơi lấp vào những khoảng trống của doanh nghiệp lớn, tạo nên sự phát triển cân bằng giữa các vùng Mục tiêu hoạt động của doanh nghiệp nhỏ và vừa là phục vụ nhu cầu tiêu dùng của nhân dân là chủ yếu, sử dụng nhiều lao động Do đó giải quyết được tình trạng thất nghiệp ở các địa phương.

Là một nước đi lên từ kinh tế nông nghiệp, Việt Nam có nhiều làng nghề thủ công truyền thống nổi tiếng Trong thời gian gần đây, các làng nghề này đã thu hút được sự đầu tư phát triển của doanh nghiệp nhỏ và vừa Điều đó đã góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế nông nghiệp, nông thôn, thực hiện các chương trình xoá đói giảm nghèo, tạo ra sự phát triển đồng đều, bền vững giữa các vùng Đây cũng là biện pháp hữu hiệu thực hiện tích luỹ vốn quá trình Công nghiệp hoá, hiện đại hoá

Chuyển dịch cơ cấu kinh tế đã hình thành nên những vùng sản xuất lớn, nhiều làng nghề xuất hiện Việc phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa sẽ góp phần tham gia tăng sản phẩm hàng hóa tinh chế, tăng sức cạnh tranh của hàng hoá trên thị trường, thúc đẩy các nghành nghề phát triển

Quá trình phát triển của các doanh nghiệp nhỏ và vừa là quá trình tích tụ và tập trung vốn, tìm kiếm và mở rộng thị trường để trở thành các doanh nghiệp lớn Hầu hết các doanh nghiệp lớn đều trải qua quy mô nhỏ và vừa trừ những doanh nghiệp lớn thuộc sở hữu của nhà nước Chính vì vậy thúc đẩy sự phát triển của doanh nghiệp nhỏ và vừa, góp phần nâng cao hiệu quả kinh tế xã hội của địa phương.

Trong thời gian qua, cùng với chính sách phát triển kinh tế nhiều thành phần, hệ thống thủ tục hành chính ngày càng thông thoáng Đặc biệt chính sách thành lập doanh nghiệp chuyển từ tiền kiểm sang hậu kiểm đã thúc đẩy khu vực doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam có bước phát triển cả vế

số lưỡng lẫn chất lượng, đóng góp đáng kể vào sự phát triển kinh tế của cả nước Theo số liệu thống kê: mỗi năm doanh nghiệp nhỏ và vừa đóng góp khoảng 25% đến 29% GDP cả nước Vốn kinh doanh của khu vực nhỏ và vừa chiếm 4% so với vốn kinh doanh của tất cả các doanh nghiệp.

1.1.3.3 Đóng góp quan trọng vào GDP và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế

Sự phát triển nhanh của các doanh nghiệp nhỏ và vừa cả số lượng lẫn chất lượng đã đóng góp đáng kể vào tăng trưởng kinh tế và tăng thu nhập của cả nước

Số lượng các doanh nghiệp nhỏ và vừa tăng lên rất lớn, đồng thời với sự nỗ lực của nhà nước tạo ra môi trường kinh doanh bình đẳng Nên nền kinh tế thị trường của nước ta trong thời gian qua phát triển rất mạnh mẽ Môi trường kinh doanh được cải thiện, các doanh nghiệp phải cạnh tranh gay gắt hơn để tồn tại và phát triển Từ đấy thúc đẩy hiệu quả hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp.

Các doanh nghiệp nhỏ và vừa thường không có tình trạng kinh doanh độc quyền, họ dễ dàng và chấp nhận tự do cạnh tranh Tự do cạnh tranh là con đường tốt nhất để phát huy mọi tiềm lực Sự phát triển của doanh nghiệp nhỏ và vừa trong giai đoạn đầu là phương thức tốt nhất để sản xuất thay thế nhập khẩu với mức chi phí đầu tư thấp, kĩ thuật không phức tạp, sản phẩm phù hợp với sức mua của dân, từ đó tăng năng lực sản xuất và sức mua của thị trường

Doanh nghiệp nhỏ và vừa thường chỉ tiến hành một vài công đoạn trong quá trình sản xuất của một sản phẩm hoàn chỉnh mà các công đoạn này phải kết hợp với nhau mới có thể đưa sản phẩm ra thị trường Do đó các doanh nghiệp phải tự hoàn thiện bản thân mình và tiến hành hợp tác sản xuất nếu không sẽ bị đào thải Quá trình phát triển của doanh nghiệp nhỏ và vừa cũng là quá trình cải tiến máy móc thiết bị, nâng cao năng lực sản xuất và chất lượng sản phẩm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của thị trường Đến một mức độ nào đó dẫn đến đổi mới công nghệ, làm quá trình

Công nghiệp hoá, hiện đại hoá diễn ra ở cả chiều rộng và chiều sâu.

Với những ưu thế về nghành nghề, tính nhạy cảm thị trường cao, các doanh nghiệp nhỏ và vừa có nhiều ưu thế trong việc sản xuất và cung ứng các sản phẩm, dịch vụ đáp ứng nhu cầu trong nước và đẩy mạnh xuất khẩu Ở một số nước doanh nghiệp nhỏ và vừa tham gia xuất khẩu chiếm tỉ trọng đáng kể trong kim ngạch xuất khẩu từ 30-50%.

Doanh nghiệp nhỏ và vừa có nhiều điều kiện thuận lợi tham gia sản xuất gia công chế biến hàng hoá xuất khẩu trong các nghành thủ công mỹ nghệ truyền thống, chế biến nông hải sản Các doanh nghiệp lớn do hạn chế về khu vực và phương pháp tổ chức chưa thích ứng để chiếm lĩnh thị trường, thường thông qua các doanh nghiệp nhỏ và vừa để thực hiện các công đoạn gia công chế biến Một số doanh nghiệp nhỏ và vừa có khả năng đầu tư công nghệ, sản xuất nhiều sản phẩm có tính cạnh tranh, tìm kiếm được thị trường trực tiếp tham gia xuất khẩu

1.2 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA

Tín dụng là quan hệ vay mượn, sử dụng vốn của nhau trên nguyên tắc hoàn trả và tin tưởng Thông qua vận động của giá trị, vốn tín dụng được biểu hiện dưới hình thức tiền tệ hoặc hàng hoá Quá trình vận động tín dụng trải qua 3 giai đoạn: giai đoạn đầu tiên của vốn tín dụng được chuyển từ người sở hữu sang người sử dụng vốn Vốn này được sử dụng để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng trong một khoảng thời gian nhất định Sau một khoảng thời gian cam kết, có thể khi kết thúc một chu kỳ sản xuất, vốn tín dụng được người sử dụng hoàn trả cho người sở hữu một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu, gồm gốc và lãi.

Hoạt động tín dụng có thể diễn ra trực tiếp giữa người có nhu cầu sử dụng vốn và những người dư thừa vốn, muốn cho vay kiếm lãi Nhưng do nguyên tắc đặc thù của quan hệ tín dụng đó là hoàn trả và sự tin tưởng Sự giới hạn về không gian, thời gian, quy mô…Nên quan hệ tín dụng này bị

hạn chế Để khắc phục nhược điểm của quan hệ tín dụng trực tiếp, đáp ứng hiệu quả nhu cầu sử dụng vốn của nền kinh tế, tín dụng ngân hàng đã ra đời Các ngân hàng huy động các nguồn vốn nhàn rỗi của những người thăng dư vốn, đồng thời tiến hành cung cấp vốn cho người có nhu cầu sử dụng vốn với lãi suất cao hơn nhằm tìm kiếm lợi nhuận Như vậy tín dụng ngân hàng đóng vai trò là một kênh huy động vốn hết sức quan trọng của nền kinh tế Nó thúc đẩy chu kỳ chu chuyển vốn diễn ra nhanh hơn mạnh hơn.

1.2.1 Quy trình nghiệp vụ tín dụng

Quy trình nghiệp vụ cho vay được bắt đầu từ khi cán bộ tín dụng trực tiếp tiếp nhận hồ sơ khách hàng đến khi tất toán thanh lý hợp đồng tín dụng, được tiến hành theo 3 bước:

-Thẩm định trước khi cho vay -Kiểm tra giám sát trong khi vay

-Kiểm tra giám sát, tổ chức thu hồi nợ sau khi cho vay

a) Sơ đồ tóm tắt quy trình tiếp nhận vốn vay,quy trình đánh giá và thẩm định : b) Quy trình thẩm định tín dụng:

Là quá trình cán bộ tín dụng, cán bộ thẩm định nghiên cứu và thẩm định hồ sơ vay vốn theo những nội dung:

- Tìm hiểu và phân tích về khách hàng, tư cách và năng lực pháp lý, năng lực điều hành, năng lực quản lý sản xuất kinh doanh, mô hình tổ chức, bố trí lao động trong doanh nghiệp.

- Thẩm định đánh giá khả năng tài chính- Phân tích quan hệ với khách hàng.

- Phân tích, thẩm định dự án đầu tư, phương án sản xuất

- Dự kiến lợi ích của ngân hàng nếu khoản vay được phê duyệt- Các biện pháp đảm bảo tiền vay

- Lập báo cáo thẩm định cho vay

- Xây dựng phương thức và nhu cầu cho vay

- Xem xét, khả năng nguồn vốn và điều kiện thanh toán của chi nhánh, hội sở chính

Phỏng vấn

Đạt yêu cầu

Kiểm tra lịch sử tín dụng

Cung cấp mẫu hồ sơ

Hỗ trợ khách hàng hoàn thiện hồ sơ nếu cần thiết

Kiểm tra hồ sơĐạt yêu cầu

Đạt yêu cầuChấp nhận hồ sơChuyển sang quy trình thẩm định tín dụngKhông đạt

Hoãn/yêu cầu thêm thông tin

- Phê duyệt khoản vay

- Kí kết hợp đồng tín dụng, hợp đồng đảm bảo tiền vay, giao nhận giấy tờ và tài sản bảo đảm.

Tóm lại, khi tài trợ cho khách hàng, cán bộ tín dụng, các bộ phận liên quan phải thực hiện các bước trong quy trình phân tích tín dụng Quy trình tín dụng là quá trình tiếp xúc, phân tích, cho vay thu nợ với khách hàng được chuẩn hoá nhằm xác định rủi ro và các biện pháp hạn chế rủi ro Quy trình tín dụng càng nhanh, tiết kiệm chi phí sẽ đảm bảo được tính cạnh tranh cho ngân hàng vì như vậy sẽ đáp ứng được nhu cầu của doanh nghiệp.

Trong quy trình phân tích tín dụng, có nhiều yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa như: khả năng thẩm định của cán bộ tín dụng, hiệu quả của hệ thống công nghệ, cung cấp thông tin, quy trình xét việc… Cán bộ tín dụng có trình độ, kinh nghiệm và đạo đức nghề nghiệp cao thì khả năng thẩm định sẽ hạn chế được mức độ rủi ro cho ngân hàng Hệ thống công nghệ thông tin không những ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng mà còn ảnh hưởng đến chất lượng của tất cả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Hệ thống công nghệ càng tiên tiến, phù hợp với xu thế thị trường thì hiệu quả kinh doanh càng tăng, thu hút được nhiều khách hàng

1.2.2 Sự cần thiết mở rộng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động kinh doanh cơ bản sinh lời lớn nhất cho ngân hàng Hiện nay các ngân hàng đã và đang xác định thay đổi chiến lược, cơ cấu doanh thu, tăng tỉ lệ thu từ dịch vụ Tuy nhiên hoạt động tín dụng vẫn tiếp tục được mở rộng trên cơ sở kiểm soát rủi ro tín dụng.

Hiện nay đất nước ta đang trên đà phát triển, tốc độ tăng trưởng GDP hàng năm xấp xỉ 7-9% Hơn nữa thủ tục đăng kí thành lập doanh nghiệp

chuyển từ chính sách tiền kiểm sang chính sách hậu kiểm, đã thúc đẩy mạnh mẽ các doanh nghiệp nhỏ và vừa phát triển bùng nổ về số lượng cũng như chất lượng Môi trường kinh doanh ngày càng công bằng, lành mạnh hoá đã tạo động lực hết sức thuận lợi để cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa phát triển mạnh mẽ Vì vậy nhu cầu vốn của khu vực doanh nghiệp nhỏ và vừa tăng mạnh Đây là thị trường "màu mỡ" mà các ngân hàng cần phải hướng tới Tuy sức chịu đựng cạnh tranh của các doanh nghiệp nhỏ và vừa là kém, tuổi thọ trung bình của các doanh nghiệp nhỏ và vừa thấp Nhưng trong môi trường kinh doanh thuận lợi của đất nước ta hiện nay Nếu ngân hàng tuân thủ nhạy bén về nguyên tắc an toàn tín dụng khi cho vay thì xét một cách tổng thể ngân hàng sẽ tìm kiếm được lợi nhuận rất lớn Đồng thời điều tiết giảm sự chi phối của một vài tập đoàn, doanh nghiệp lớn Từ đó giảm khả năng rủi ro tín dụng cho ngân hàng.

Các ngân hàng thương mại với những ưu thế về khả năng tài chính, tính chuyên môn hoá nghề nghiệp, phạm vi hoạt động rộng… là trung gian tài chính quan trọng trên thị trường tài chính Ở Việt Nam vai trò trung gian tài chính của ngân hàng càng thể hiện rõ Khi thị trường chứng khoán mới đang hình thành và phát triển, số lượng doanh nghiệp niêm yết còn ít, khối lượng vốn đầu tư thông qua thị trường tài chính hầu như không đáng kể Khi có nhu cầu về vốn, các doanh nghiệp nhỏ và vừa thường tìm đến nguồn vốn tín dụng ngân hàng.

Doanh nghiệp nhỏ và vừa ngày càng phát triển đóng góp lớn vào sự phát triển của nền kinh tế xã hội Trong quá trình hoạt động, các doanh nghiệp liên tục phát sinh các nhu cầu sản xuất, duy trì và mở rộng kinh doanh Những nhu cầu đó của doanh nghiệp đều cần đến vốn Thực tế, nguồn vốn chủ sỡ hữu của doanh nghiệp nhỏ và vừa không đáp ứng được các nhu cầu này, phần lớn doanh nghiệp phải dựa vào nguồn vốn nợ trong đó có vốn tín dụng ngân hàng Số lượng các doanh nghiệp vừa và nhỏ ngày càng nhiều và hoạt động ngày càng có hiệu quả Chính vì thế, thị trường

hoạt động của các ngân hàng thương mại đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa có nhiều tiềm năng phát triển được hầu hết các ngân hàng khai thác.Khi quan hệ tín dụng với ngân hàng, các doanh nghiệp thường có nhu cầu sử dụng các sản phẩm dịch vụ khác của ngân hàng như: thanh toán, trả lương qua tài khoản, tư vấn… Như vậy, đồng thời với hoạt động tín dụng, các hoạt động dịch vụ khác của ngân hàng cũng phát triển, góp phần tăng doanh thu và lợi nhuận, quảng bá rộng rãi hình ảnh của ngân hàng

Tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa, thúc đẩy hoạt động của các doanh nghiệp này phát triển mạnh mẽ tác động tích cực đến nền kinh tế nói chung và hoạt động ngân hàng nói riêng Khi doanh nghiệp nhận tài trợ, ngân hàng sẽ có những biện pháp kiểm soát hoạt động liên quan đến khoản vay của doanh nghiệp Nhờ vậy, thúc đẩy doanh nghiệp hoạt động với hiệu quả, nâng cao khả năng hạch toán kinh doanh, khả năng tổ chức sản xuất, tạo động lực tìm kiếm đầu vào, đầu ra Cùng với sự phát triển của công nghệ ngân hàng, hoạt động thanh toán diễn ra nhanh chóng, an toàn nâng cao hiệu quả hoạt động xuất nhập khẩu Các doanh nghiệp có điều kiện mở rộng thị trường, tiếp nhận các dây chuyền công nghệ, máy móc, thiết bị đẩy mạnh hoạt động kinh doanh Tín dụng ngân hàng cũng tác động mạnh mẽ đến việc tiêu thu sản phẩm thông qua việc mở rộng tín dụng tiêu dùng, cho vay hoặc bảo lãnh cá nhân, tổ chức hoạt động trong lĩnh vực lưu thông, mua bán hàng hoá

Thông qua việc cung ứng tín dụng cho các ngành trong nền kinh tế, ngân hàng dẫn dắt các luồng tiền, tập hợp và phân chia vốn thị trường Tín dụng ngân hàng tác động điều tiết sự chuyển vốn đàu tư vào những nghành có tỉ suất lợi nhuận cao, hạn chế hoặc không đầu tư vào những nghành có tỉ suất lợi nhuận thấp Qua đó, quan hệ cung cầu hàng hoá thay đổi và thay đổi cơ cấu nền kinh tế Với đặc điểm năng động, nhạy bén với sự thay đổi của môi trường kinh doanh, khi có sự thay đổi về cung cầu hàng hoá trên thị trường, các doanh nghiệp nhỏ và vừa sẽ nhanh chóng chuyển đổi đầu tư

đáp ứng nhu cầu thị trường

1.2.3 Các hình thức tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

Hoạt động tín dụng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất nhưng đồng thời cũng đem đến nhiều lợi nhuận nhất trong hoạt động của ngân hàng thương mại Để sử dụng và quản lý hoạt động này có hiệu quả, cũng như đảm bảo an toàn cho hoạt động của toàn ngân hàng, các ngân hàng thường tiến hành phân loại tín dụng theo các chiêu thức khác nhau.

1.2.3.1 Phân loại theo hình thức cấp tín dụng+) Cho vay

"Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền nhất định để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi".

Hoạt động cho vay chiếm phần lớn tổng tài sản và nguồn thu của ngân hàng, đồng thời những rủi ro trong hoạt động ngân hàng chủ yếu tập trung vào danh mục các khoản vay Nghiệp vụ cho vay cũng bao gồm nhiều loại khác nhau trong đó có:

Cho vay trực tiếp từng lần: là hình thức cho vay phổ biến đối với

khách hàng không có nhu cầu thường xuyên, vốn vay ngân hàng chỉ tham gia một giai đoạn nhất định của chu kì sản xuất kinh doanh Khi có nhu cầu vay vốn, khách hàng phải làm thủ tục vay vốn cần thiết Ngân hàng sẽ xác định quy mô cho vay, thời hạn trả nợ, thời hạn giải ngân, lãi suất và yêu cầu các điều kiện khác nếu cần Mỗi nhóm vay được tách biệt thành các hồ sơ khác nhau và ngân hàng kiểm soát cách biệt từng hồ sơ đó

Cho vay thấu chi: là nghiệp vụ qua đó ngân hàng cho phép người vay

chi trội trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định và khoản thời gian nhất định Hình thức này chỉ sử dụng đối với khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn và kì thu nhập ngắn, phần lớn không có đảm bảo.

Cho vay theo hạn mức: là nghiệp vụ theo đó ngân hàng thoả thuận cấp

cho khách hàng một hạn mức tín dụng và duy trì hạn mức này trong một thời gian nhất định Trong kì, mỗi lần vay khách hàng chỉ cần trình bày phương án sử dụng tiền vay, cung cấp các chứng từ chứng minh đã mua hàng hoặc dịch vụ phù hợp với yêu cầu vay Ngân hàng sẽ dựa trên tính chất hợp pháp, hợp lệ của các tài liệu này để phát tiền cho khách hàng Đây là hình thức cho vay thuận tiện đối với những khách hàng thường xuyên, vốn vay tham gia thường xuyên vào quá trình sản xuất kinh doanh Trong nghiệp vụ này, ngân hàng không ấn định thời hạn trả nợ Khi khách hàng có thu nhập, ngân hàng sẽ thu nợ, do đó tạo sự chủ động trong quản lý ngân quỹ của khách hàng Nhưng do các lần vay không tách biệt thành các kì hạn nợ cụ thể nên ngân hàng khó kiểm soát hiệu quả sử dụng trong từng lần vay

Cho vay gián tiếp: đây là hình thức cho vay thông qua các tổ chức

trung gian, áp dụng với thị trường có nhiều món vay nhỏ, người vay phân tán cách xa ngân hàng Ngân hàng có thể chuyển một vài khâu của hoạt động cho vay sang tổ chức trung gian Tổ chức trung gian cũng có thể đứng ra bảo lãnh cho các thành viên vay vốn, cho vay qua trung gian tiết kiệm được chi phí cho vay, giảm bớt rủi ro cho ngân hàng.

Cho vay luân chuyển: là nghiệp vụ cho vay dựa trên sự luân chuyển

của hàng hoá Doanh nghiệp khi mua hàng có thể thiếu vốn, ngân hàng cho vay để mua hàng và sẽ thu nợ khi doanh nghiệp bán hàng Đầu năm hoặc đầu quý doanh nghiệp làm đơn vay luân chuyển và thoả thuận với ngân hàng về hình thức, hạn mức tín dụng, các nguồn cung cấp hàng hoá và khả năng tiêu thụ Ngân hàng và doanh nghiệp phải nghiên cứu kế hoạch lưu chuyển hàng hoá để dự đoán ngân quỹ trong thời gian tới Đối tượng ngân hàng cho vay là giá trị hàng hoá mua vào và nguồn chi trả là thu nhập bán hàng Khi vay, doanh nghiệp gửi đến ngân hàng các chứng từ hoá đơn nhập hàng và số tiền cần vay Ngân hàng sẽ cho vay theo tỉ lệ nhất định tuỳ theo khối lượng và chất lượng quan hệ của doanh nghiệp Các khoản hàng hoá trong kho trở thành vật đảm bảo cho khoản vay Hình thức này thường áp

dụng với các doanh nghiệp thương nghiệp, doanh nghiệp sản xuất có chu kì tiêu thụ ngắn ngày, có quan hệ vay trả thường xuyên với ngân hàng.

+) Bảo lãnh: là cam kết của ngân hàng dưới hình thức thư bảo lãnh về

việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ như đã cam kết.

Đây là hình thức tài trợ thông qua uy tín, ngân hàng không xuất tiền ngay khi bảo lãnh mà chỉ khi khách hàng không thực hiện cam kết thì ngân hàng có trách nhiệm chi trả cho bên thứ ba Hình thức tài trợ này tạo mối liên kết trách nhiệm tài chính và san sẻ rủi ro cho các bên liên quan Đối với đối tượng được bảo lãnh thì có thể tìm kiếm được nguồn tài trợ mới, thực hiện được hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm thu lợi Đối với ngân hàng, có thể tăng thu nhập thông qua việc tăng thu phí bảo lãnh, mở rộng dịch vụ khác của ngân hàng Bảo lãnh góp phần giảm bớt thiệt hại cho bên thứ ba khi có tổn thất xảy ra.

Hình thức bảo lãnh cũng đa dạng tuỳ thuộc vào mục tiêu bảo lãnh bao gồm: bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh đối ứng, bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm.

Cho thuê: hoạt động cho vay là hoạt động chủ yếu của ngân hàng cho

khách hàng nhưng trong một số trường hợp khách hàng không đủ điều kiện vay vốn Để đáp ứng nhu cầu của khách hàng, ngân hàng sẽ mua tài sản theo yêu cầu của khách hàng để cho thuê lại Đây là phương thức vay tài sản thông qua hợp đồng cho thuê, kèm theo lời hứa đơn phương Bán cho người cho thuê một giá nhất định có tính đến số tiền thuê đã trả Trong nghiệp vụ này, ngân hàng phải xuất tiền theo yêu cầu của khách hàng và sau một thời gian nhất định phải thu đủ gốc và lãi, tài sản cho thuê thường là các tài sản cố định Hoạt động tài trợ này chứa đựng nhiều rủi ro, khách hàng có thể kinh doanh không hiệu quả, tài sản cho thuê mang tính đặc chủng, khó bán hay cho thuê lại…

1.2.3.2 Phân loại theo thời hạn

+) Tín dụng ngắn hạn

Tín dụng ngắn hạn là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm Xuất phát từ đặc trưng của hoạt động kinh doanh ngân hàng là kinh doanh tiền gửi, trong đó chủ yếu là tiền gửi ngắn hạn nên các khoản tín dụng ngân hàng thường tài trợ ngắn hạn để đảm bảo khả năng thanh toán Đối với tín dụng ngắn hạn, nguồn vốn của ngân hàng gắn liền với quá trình luân chuyển vốn của doanh nghiệp, đây cũng là cơ sở để ngân hàng xác định thời hạn cho vay hợp lý.

Để đáp ứng nhu cầu của khách hàng, góp phần phân tán rủi ro và tăng cường khả năng cạnh tranh, các ngân hàng không ngừng phát triển đa dạng hoá các hình thức tín dụng ngắn hạn: cho vay trực tiếp, cho vay gián tiếp, cho vay theo món, cho vay theo hạn mức… Doanh nghiệp là đối tượng khách hàng chủ yếu của ngân hàng, thông thường các khoản tín dụng đều có tài sản bảo đảm

+) Tín dụng trung và dài hạn

Trong quá trình sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp cần một nguồn vốn lớn với thời hạn dài để mở rộng quy mô, đầu tư trang thiết bị, công nghệ, nhằm tăng cường sức sản xuất và cạnh tranh trên thị trường Các doanh nghiệp thường tìm đến các ngân hàng tìm kiếm tài trợ thông qua tín dụng trung và dài hạn, đó là những khoản tín dụng có thời hạn trên một năm Những khoản tín dụng có thời hạn từ một đến năm năm được coi là tín dụng trung hạn, trên năm năm được coi là tín dụng dài hạn Cùng với sự phát triển kinh tế, nhu cầu vốn trung và dài hạn ngày càng tăng, hơn nữa nguồn vốn trung và dài hạn tạo điều kiện cho doanh nghiệp có một khoảng thời gian dài để sản xuất kinh doanh và lập kế hoạch trả nợ Nên hình thức tín dụng này được các doanh nghiệp ưa dùng

Tín dụng trung và dài hạn tạo ra một năng lực sản xuất mới hoặc nâng cao năng lực hiện tại của doanh nghiệp Đối tượng chủ yếu của nó là vốn

cố định của doanh nghiệp, các chi phí hình thành cơ sở vật chất, kĩ thuật của doanh nghiệp nên giá trị của khoản tín dụng càng lớn, thời gian hoàn vốn chậm, mức rủi ro cao Các ngân hàng thường tài trợ cho doanh nghiệp thông qua các dự án, ngân hàng phải phân tích dự án kĩ lưỡng trước khi quyết định tài trợ.

1.2.3.3 Phân loại theo mức độ đảm bảo

+) Tín dụng có đảm bảo

Thông thường các khoản tín dụng của ngân hàng đều có tài sản đảm bảo, đó là những tài sản của người nhận tín dụng hay tài sản, uy tín của người thứ ba Tài sản đảm bảo gánh trách nhiệm vật chất của người nhận tín dụng trong việc sử dụng vốn của ngân hàng, ngăn ngừa hạn chế rủi ro, đảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng trong trường hợp khách hàng không trả được nợ

+) Tín dụng không có đảm bảo

Hình thức tín dụng này chiếm tỉ lệ không nhiều trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Đây là hình thức tín dụng không có tài sản hoặc bảo lãnh của người thứ ba Đối tượng chủ yếu là những khách hàng thực hiện những dự án đầu tư thuộc chương trình kinh tế đặc biệt, chương trình kinh tế trọng điểm của Nhà nước, chương trình kinh tế xã hội Những khoản vay đối với công ty lớn, khoản vay trong thời hạn ngắn mà ngân hàng có khả năng kiểm soát việc bán cũng có thể không cần sử dụng tài sản đảm bảo

Ngoài ra ngân hàng có thể cung cấp cho ngân hàng có uy tín thường là khách hàng có quan hệ truyền thống với ngân hàng, làm ăn thường xuyên có lãi, tình hình tài chính vững mạnh, ít xảy ra tình trạng nợ nần hoặc món vay tương đối nhỏ so với vốn chủ sở hữu…

1.2.4 Nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

1.2.4.1 Các nhân tố từ phía ngân hàng

+) Chính sách tín dụng của ngân hàng

Đó là toàn bộ các vấn đề có liên quan đến cấp tín dụng nói chung như:

quy mô, lãi suất, kì hạn, đảm bảo, phạm vi… Chính sách tín dụng phản ánh cương lĩnh tài trợ của một ngân hàng, là hướng dẫn chung cho các cán bộ tín dụng và các bộ phận liên quan, tương cường chuyên môn hoá trong phân tích tín dụng, tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời

Chính sách khách hàng: Mỗi ngân hàng đều tiến hành phân loại khách

hàng và lựa chọn đối tượng khách hàng mục tiêu Đối với những khách hàng mục tiêu ngân hàng thường có những chính sách ưu đãi tuỳ thuộc vào thời điểm cụ thể và lịch sử quan hệ của khách hàng với ngân hàng… Đối với những nghành đang phát triển ổn định, bền vững và được nhà nước phát triển thường có những chính sách ưu đãi về lãi suất, phí suất tín dụng, nới lỏng những điều kiện về đảm bảo tín dụng.

Chính sách quy mô và giới hạn tín dụng: Mức độ tài trợ của ngân hàng

dựa trên nhu cầu của khách hàng và sự tính toán của ngân hàng về sự phù hợp, mức độ rủi ro, sinh lời Các ngân hàng khi tài trợ thường quan tâm đến tình hình tài chính của khách hàng vì đây là cơ sở quan trọng đảm bảo hoàn trả các khoản nợ cho ngân hàng Đối với những khách hàng có tiềm lực tài chính không tốt, ngân hàng ít muốn tài trợ Ngoài ra ngân hàng cũng có những quy định về quy mô và giới hạn tín dụng như quy mô tín dụng tối đa mà giám đốc được duyệt, quy mô tín dụng dựa trên các loại tài sản đảm bảo khác nhau… Những quy định có tính thời kì và đảm bảo quy mô, tài chính nguồn vốn của mỗi ngân hàng

Giới hạn tín dụng đối với khách hàng phụ thuộc vào khối lượng vốn tự có của ngân hàng và khách hàng, ngoài ra còn phụ thuộc vào giá trị tài sản đảm bảo Hoạt động tín dụng luôn chứa đựng nhiều rủi ro mà ngân hàng và khách hàng không lường trước được Do đó khi cấp tín dụng cho khách hàng, ngân hàng phải thực hiện các đảm bảo tín dụng như cầm cố, thế chấp, bảo lãnh của bên thứ ba Đối với những khách hàng không thể đảm bảo tín dụng dưới các hình thức này thì ngân hàng tài trợ không có tài sản đảm

bảo Mức tài trợ xác định trên cơ sở quy mô về vốn, vốn tự có của khách hàng, vị thế uy tín của khách hàng trên thị trường và ngân hàng

Lãi suất và phí suất tín dụng: Lãi suất tín dụng là giá cả của khoản tín

dụng đó, ảnh hưởng đến chi phí vốn của khách hàng Ngân hàng có thể áp dụng các hình thức và mức lãi suất khác nhau để đảm bảo được khả năng sinh lời và khả năng cạnh tranh của ngân hàng, ngoài ra còn cân nhắc đến mức độ rủi ro

Thời hạn tín dụng và kì hạn trả nợ: Thời hạn tín dụng là khoảng thời

gian kể từ khi ngân hàng bắt đầu tài trợ đến khi ngân hàng thu hết nợ Thời hạn tín dụng càng dài thì mức độ rủi ro của ngân hàng càng lớn và chi phí sử dụng vốn của doanh nghiệp càng cao Kì hạn trả nợ liên quan đến những tính toán các nguồn thu của khách hàng có thể dùng để trả nợ Số lần trả nợ trong kì càng tăng làm tăng mật độ luồng tiền vào, giảm kì hạn trung bình nhưng sẽ làm tăng chi phí thu nợ cho ngân hàng nếu khách hàng không có tài khoản tại ngân hàng

Các tài sản đảm bảo: Ngân hàng chấp nhận những tài sản có khả năng

bán được đảm bảo Ngân hàng đưa ra mức phán quyết tín dụng thích hợp thông qua định giá tài sản đảm bảo Tỉ lệ tài trợ trên tài sản đảm bảo phụ thuộc vào khả năng bán, khả năng thay đổi giá trị thị trường của vật đảm bảo Trường họp tài trợ dựa trên uy tín của khách hàng, ngân hàng có thể cho vay không cần tài sản đảm bảo Một nguyên nhân làm hạn chế khả năng vay vốn của doanh nghiệp nhỏ và vừa là thủ tục về kiểm tra, đánh giá tài sản đảm bảo vẫn còn phức tạp Một số doanh nghiệp có tài sản thế chấp nhưng không vay được vốn vì cán bộ ngân hàng định giá quá thấp so với giá trị tài sản thực tế mà họ đem thế chấp Doanh nghiệp nhỏ và vừa được vay tín chấp rất ít, tỉ lệ tín chấp thấp

1.2.4.2 Nhân tố từ phía doanh nghiệp nhỏ và vừa

+) Năng lực tài chính:

Năng lực tài chính là cơ sở đảm bảo tính tự chủ trong hoạt động kinh

doanh, khả năng cạnh tranh trên thị trường và đảm bảo khả năng hoàn trả các khoản nợ trong tương lai Ngân hàng thường dựa vào các chỉ tiêu phân tích tài chính để đánh giá năng lực tài chính của doanh nghiệp Thông qua các báo cáo tài chính mà doanh nghiệp cung cấp, ngân hàng tiến hành tính toán các chỉ tiêu và so sánh chỉ tiêu giữa các năm, giữa các doanh nghiệp trong nghành để nắm bắt tình hình nội bộ của doanh nghiệp.

Doanh nghiệp nhỏ và vừa có mức vốn không cao, năng lực tài chính hạn chế, hiện nay tỉ lệ doanh nghiệp có mức vốn dưới 5 tỉ đồng chiếm 90% thì cơ hội tiếp cận các nguồn vốn càng thấp hơn Khi phân tích các chỉ số tài chính, doanh nghiệp nhỏ và vừa thường không đáp ứng được yêu cầu của khách hàng

+) Tài sản đảm bảo

Tài sản đảm bảo là một trong những căn cứ quan trọng để ngân hàng xác định mức tín dụng cho khách hàng Ngân hàng dựa trên giá trị và tỉ lệ tài trợ của tài sản đảm bảo, để quyết định mức tài trợ phù hợp Với những loại tài sản khác nhau có tỉ lệ tài trợ khác nhau tuỳ thuộc tính thanh khoản, sự biến động giá, độ an toàn… Khi ngân hàng nắm giữ

Doanh nghiệp nhỏ và vừa thường ít có tài sản có giá trị cao để làm tài sản đảm bảo Tài sản pháp nhân và cá nhân lẫn lộn, thiếu minh bạch gây khó khăn trong thẩm định đánh giá năng lực của doanh nghiệp Trong khi đó họ lại không có uy tín đối với ngân hàng trong hiệu quả kinh doanh, ý chí và khả năng trả nợ đúng hạn để được vay tín chấp

+) Phương án sản xuất kinh doanh và dự án vay vốn:

Một trong những nguyên tắc của tín dụng, là tiến hành tài trợ dựa trên

phương án (dự án) hiệu quả Phương án, dự án có hiệu quả sẽ đảm bảo nguồn trả nợ cho doanh nghiệp trong tương lai Ngân hàng thẩm định tính khả thi của dự án dựa trên phân tích những yếu tố đầu vào, đầu ra, thị trường, đối thủ cạnh tranh… Dựa trên phương án, dự án vay vốn, ngân hàng xác định được nhu cầu vốn đầu tư, thời hạn tín dụng, kế hoạch trả nợ

Phương án dự án kinh doanh của doanh nghiệp nhỏ và vừa thường được thiết lập sơ sài, thiếu tính thuyết phục và thiếu căn cứ để ngân hàng thẩm định Một số mang nặng tính chủ quan, dựa trên kinh nghiệm thuần tuý.

+) Cách thức điều hành và quản lý doanh nghiệp

Hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp phụ thuộc rất nhiều vào năng lực điều hành và quản lý doanh nghiệp Năng lực này phụ thuộc vào trình độ chuyên môn, kinh nghiệm, uy tín của đội ngũ cán bộ của doanh nghiệp Đội ngũ lãnh đạo có chuyên môn, năng lực và kinh nghiệm quản lý thì việc sắp xếp, điều hành doanh nghiệp hoạt động hiệu quả cao, nhạy bén trong việc đưa ra quyết định khi có sự thay đổi thị trường, hạn chế những ảnh hưởng bất lợi đến doanh nghiệp

1.2.4.3 Các nhân tốc ảnh hưởng khác

+) Cơ chế và chính sách cửa nhà nước

Ngân hàng và các doanh nghiệp nhỏ và vừa đều chịu sự quản lý của

nhà nước bằng hệ thống pháp luật, chính sách, tổ chức, các thể chế về kinh tế tài chính và các cộng cụ quản lý Hệ thống chính sách và cơ chế phù hợp với thực tế thị trường, tạo môi trường kinh doanh và những điều kiện cần và đủ để giúp đỡ khuyến khích các doanh nghiệp, ngân hàng hoạt động hiệu quả hơn.

Những cơ chế chính sách tác động đến hoạt động tín dụng đối với

doanh nghiệp nhỏ và vừa bao gồm: hệ thống pháp luật đảm bảo hoạt động của thị trường nói chung và tín dụng ngân hàng cũng như doanh nghiệp nhỏ và vừa nói riêng.Ví dụ: các văn bản liên quan đến hoạt động cho vay đối với các tổ chức tín dụng, quy định về đảm bảo tiền vay, văn bản liên quan đến nhưng chính sách khuyến khích phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa.

+) Sự phát triển của nền kinh tế

Sự phát triển hệ thống ngân hàng và nền kinh tế có mối quan hệ tác

động qua lại lẫn nhau Quá trình phát triển nền kinh tế là điều kiện và đòi hỏi sự phát triển của ngân hàng, sự phát triển của hệ thống ngân hàng là

động lực thúc đẩy kinh tế phát triển Nền kinh tế phát triển sẽ làm tăng khản năng cạnh tranh, hiệu quả hoạt động của ngân hàng và các doanh nghiệp nhỏ và vừa Nhu cầu của thị trường cũng tăng lên khi nền kinh tế phát triển kèm theo nhu cầu mở rộng sản xuất kinh doanh, thay đổi thiết bị công nghệ, nâng cao chất lượng sản phẩm…của các doanh nghiệp Các doanh nghiệp phải tìm đến nguồn vốn tín dụng ngân hàng, thay đổi thiết bị công nghệ, nâng cao chất lượng sản phẩm…của các doanh nghiệp Các doanh nghiệp phải tìm đến nguồn tín dụng ngân hàng, thúc đẩy hoạt động ngân hàng, thúc đẩy hoạt động ngân hàng phát triển hơn.

Ngoài ra còn phải kể đến các nhân tố khác như: tình hình chính trị, sự phát triển của thị trường tài chính, sự phù hợp của chính sách, quy định đối với thông lệ quốc tế…

2.1.1 Khái quát về lịch sử hình thành và phát triển của Sở giao dịch

Căn cứ vào quyết định số 76/QĐ-TCCB ngày 28/03/1991 của Tổng giám đốc Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam, về việc thành lập sở giao dịch 1 Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam Căn cứ vào điều lệ tổ chức, hoạt động của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam ban hành việc quyết định 349/QĐ/NH5 ngày 16/10/1991 của thống đốc ngân hàng Nhà nước Việt Nam Sở giao dịch 1 Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam đã được thành lập nhằm đáp ứng nhu cầu kinh doanh và cạnh tranh trên thị trường, trực tiếp kinh doanh và chịu sự quản lý trực tiếp của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam, có trụ sở chính tại 53 Quang Trung, Hà Nội (trụ sở chính của sở giao dịch 1) chuyển về trung tâm thương mại VinCom-191 Bà Triệu từ năm 2005

Quá trình 16 năm hình thành và phát triển của Sở giao dịch 1 có thể chia làm 2 giai đoạn:

+) Giai đoạn từ 1991-1994: Đây là giai đoạn Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam thực hiện chức năng của một Ngân hàng Đầu tư và phát triển, chủ yếu cấp phát và cho vay đầu tư xây dựng cơ bản theo kế hoạch nhà nước Trong giai đoạn này, Sở giao dịch 1 là một đơn vị trực thuộc Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam, có nhiệm vụ kinh doanh trực tiếp với các khách hàng thuộc kinh tế trung ương, có trụ sở tại Hà Nội, hoạt động kinh doanh trong toàn quốc Khách hàng của Sở giao dịch 1 trong giai đoạn này chủ yếu là các tổng công ty, công ty hoạt động trong lĩnh vực xây lắp Trong giai đoạn này Sở giao dịch 1 hoạt động đối nội như một ban của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam, đối ngoại như một chi nhánh.

+) Giai đoạn từ 1995 đến nay: Năm 1995 đánh dấu sự thay đổi cơ bản của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam cả về chức năng và mô hình tổ chức với việc chuyển giao nhiệm vụ cấp phát vốn, ngân sách sang tổng

cục đầu tư (tách ra từ Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam) Sở giao dịch bắt đầu hoạt động như một ngân hàng thương mại kinh doanh đa năng về lĩnh vực tài chính, ngân hàng, cung cấp các sản phẩm dịch vụ và tiếp tục thực hiện chức năng của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam: đầu tư vào cơ sở vật chất, cơ sở hạ tầng cho nền kinh tế trong giai đoạn này hoạt động của Sở giao dịch 1 trải qua các thời kì sau

- Từ năm 1995-1998: đây là thời kì mới bước vào thị trường, bắt đầu thực hiện và đẩy mạnh các nghiệp vụ của một ngân hàng thương mại, nhất là huy động vốn của dân cư bằng các hình thức tiết kiệm, thử nghiệm các hình thức huy động vốn mới, mở rộng cho vay ngắn hạn, cho vay trung dài hạn thương mại song song với cho vay đầu tư xây dựng cơ bản theo kế hoạch của Nhà nước, mở rộng cho vay kinh tế tư nhân.

- Từ năm 1998 đến nay: cho đến nay, theo quyết định về hoạt động cũng như việc được hạch toán độc lập của mình, Sở giao dịch 1 hoạt động như một chi nhánh của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam với đầy đủ các chức năng của một đơn vị thành viên lớn trong hệ thống, thực hiện đầy đủ các nhiệm vụ đặc biệt của mình, thử nghiệm các sản phẩm công nghệ mới Hoạt động của Sở giao dịch 1 được đa dạng với nhiều loại hình dịch vụ ngân hàng, luôn được đổi mới và nâng cao chất lượng, đã tạo nên sự phát triển mạnh mẽ với tốc độ tăng trưởng cao trong thời kì này Nhằm chuẩn bị tốt cho quá trình hội nhập với các ngân hàng khu vực và quốc tế khi đất nước chính thức thực hiện các kí kết gia nhập WTO.

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Sở giao dịch 1:

Nhiệm vụ cơ bản của các phòng trong Sở giao dịch 1 hiện nay như sau:Phòng tín dụng I, II, III: phòng tín dụng có nhiều nhiệm vụ quan hệ trực tiếp với khách hàng có nhu cầu tín dụng, nắm giữ các dữ liệu và các khoản tín dụng, đảm bảo cơ sở về khách hàng cũng như các khoản tín dụng.

Phòng thanh toán quốc tế: phòng thanh toán quốc tế có nhiệm vụ thực hiện các tác nghiệp trong tài trợ thương mai, phục vụ các giao dịch thanh toán xuất nhập khẩu cho khách hàng Mở các L/C có kí quỹ 100% vốn của khách hàng, thực hiện đối ngoại với ngân hàng nước ngoài và là đầu mối cung cấp các thông tin đối ngoại.

Phòng tiền tệ kho quỹ: có nhiệm vụ thực hiện các nghiệp vụ tiền tệ, kho quỹ: quản lý nghiệp vụ của chi nhánh, thu chi tiền mặt, quản lý vàng bạc, đá quý kim loại quý Quản lý chứng chỉ, chứng chỉ có giá, hồ sơ tài

sản thế chấp Thực hiện xuất nhập tiền mặt để đảm bảo thanh khoản tiền mặt cho chi nhánh, thực hiện các dịch vụ về tiền, kho quỹ cho khách hàng

Phòng dịch vụ khách hàng doanh nghiệp: Phòng dịch vụ khách hàng doanh nghiệp có chức năng xử lý các giao dịch đối với khách hàng là các doanh nghiệp và các tổ chức khác.

Sơ đồ bộ máy tổ chức của SGD I - Ngân hàng đầu tư và phát triển :

GIÁM ĐỐC

Các phó giám đốc

PhòngTài chính kế toán

Phòng kếhoạchnguồnvốn

PhòngGiaodịchI(Hàng vôi)

(Bạch Mai)

Phòngthẩmđịnhquan lý TD

Phòngkiểmtranội bộ

Phòngtổ chúc hành chínhPhòng

1,11111

Phòng dịch vụ khách hàng cá nhân: phòng dịch vụ khách hàng cá nhân có trách nhiệm xử lý các giao dịch đối với khách hàng là cá nhân: mua bán ngoại tệ ngay với khách hàng ,mở tài khoản tiền gửi cá nhân…

Phòng kế hoạch nguồn vốn: Phòng kế hoạch nguồn vốn chịu trách nhiệm tổ chức thu thập thông tin,nghiên cứu thị trường,phân tích môi trường kinh doanh, xây dựng chiến lược kinh doanh, các chính sách marketing, chính sách khách hàng, chính sách khách hàng, chính sách lãi suất, chính sách huy động vốn Lập theo dõi, kiểm tra tiến độ thực hiện kế hoạch kinh doanh, xây dựng chương trình hành động để thực hiện kế hoạch kinh doanh của Sở giao dịch;Tổ chức quản lý hoạt động huy động vốn, cân đối vốn và các quan hệ vốn của Sở giao dịch, nghiên cứu phát triển, lựa chọn, ứng dụng sản phẩm mới về huy động vốn.

Phòng thẩm định quản lý tín dụng: Có nhiệm vụ thẩm định các dự án cho vay, bảo lãnh và các khoản tín dụng ngắn hạn vượt mức phán quyết trưởng phòng tín dụng; tham gia ý kiến về quyết định cấp tín dụng đối với các dự án trung, dài hạn và các khoản tín dụng ngắn vượt mức phán quyết của trưởng phòng tín dụng.

Phòng Tài chính kế toán: Phòng tài chính kế toán có nhiệm vụ tổ chức ,hướng dẫn thực hiện và kiểm tra công tác hoạch toán và chế độ báo cáo kế toán của các phòng và các đơn vị trực thuộc;Hậu kiểm các chứng từ thanh toán của các phòng tại SGD;Lập và phân tích các báo cáo tài chính, kế toán của SGD; cung cấp thông tin về tình hình tài chính và các chỉ tiêu thanh khoản của SGD; Phân tích và đánh giá tài chính, hiệu quả kinh doanh của các phòng, các đơn vị trực thuộc và toàn SGD; thực hiện nộp thuế, trích lập quản lý sử dụng các quỹ; thực hiện kế hoạch chi tiêu nội bô; tham mưu cho giám đốc về thực hiện chế độ tài chính, kế toán.

Phòng điện toán:

Quản lý mạng, quản lý hệ thống phân quyền truy cập, kiểm soát theo quyết định của giám đốc, quản lý hệ thống máy móc thiết bị tin học tại

SGD, đảm bảo an toàn thông mọi hoạt động của SGD; Hướng dẫn, đào tạo, hỗ trợ các đơn vị trực thuộc SGD vận hành hệ thống tin học phục vụ kinh doanh, quản trị điều hành của SGD.

Phòng kiểm tra -kiểm toán nội bộ: Thực hiện nhiệm vụ kiểm tra, kiểm tra nội bộ tại trụ sở SGD và tất cả các đơn vị trực thuộc Sở giao dịch theo quy chế hoạt động kiểm tra-kiểm toán nội bộ; Kiểm tra việc thực hiện các quy chế, chế độ tại sở giao dịch; Kiểm tra và đôn đốc việc tuân thủ pháp luật và đề xuất các biện pháp phòng ngừa, ngăn chặn các hành vi vi phạm pháp luật trong sở giao dịch.

Phòng giao dịch I, II, III: Hiện nay phòng giao dịch tại 191 Bà Triệu và phòng giao dịch II tại Bạch Mai, phòng giao dịch III tại Hàng Khoai, Hà Nội Chức năng, nhiệm vụ của phòng giao dịch: chịu trách nhiệm xử lí các giao dịch đối với khách hàng là cá nhân và các tổ chức kinh tế khác; mở tài khoản tiền gửi, tiền vay cho khách hàng, chịu trách nhiệm xử lí các yêu cầu của khách hàng về tài khoản hiện tại và tài khoản mới; thực hiện giao dịch nhận tiền gửi và rút tiền bằng nội tệ, ngoại tệ, thực hiện cho vay phát hành bảo lãnh trong phạm vi uỷ quyền của giám đốc; thực hiện thu theo quy định; xử lý gia hạn nợ, đôn đốc khách hàng trả đúng nợ, chuyển nợ qua hạn, thực hiên các biện pháp thu nợ; các giao dịch thu đổi và mua bán ngoại tệ giao ngay đối với khách hàng theo thẩm quyền được giám đốc giao; các giao dịch thanh toán, chuyển tiền, bán thẻ ATM, thẻ tín dụng…cho khách hàng ; Tiếp nhận các thông tin phản hồi từ khách hàng; duytrì và kiểm soát các giao dịch đối với khách hàng; tiếp thị sản phẩm dịch vụ đối với khách hàng

Phòng tổ chức hành chính : Quản lí, theo dõi, bảo mật hồ sơ lí lịch, nhận xét cán bộ nhân viên,các chế độ tiền lương, chế độ bảo hiểm cuả cán bộ nhân viên; toỏ chức quản lí lao động ngày công lao động, thực hiện nội quy cơ quan; xây dựng và tổ chức thực hiện kế hoạch đào tạo của SGD, bố trí cán bộ nhân viên tham dự các khoá đào tạo theo quy định; tham mưu

cho giám đốc và hướng dẫn cán bộ thực hiện các chế độ chính sách, việc tổ chức, xắp xếp, bố trí nhân sự phù hợp với tiêu chuẩn, trình độ chuyên môn của mỗi người và yêu cầu của SGD; lập kế hoạch và tổ chức tuyển dụng nhân sự theo yêu cầu của hoạt động SGD; thay mặt giám đốc trong phạm vi được uỷ quyền

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của SGD ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam:

2.1.3.1 Tình hình huy động vốn:

Vốn vừa là phương tiện kinh doanh vừa là đội tương kinh doanh của ngân hàng Vốn chi phối toàn bộ hoạt động và quyết định đối với việc thực hiện các chức năng của ngân hàng Nhận thức được điều này trong quá trình hoạt động Sở giao dịch 1 luôn quan tâm đến việc tăng trưởng vốn qua các kênh khác nhau

Tính đến 31/12/2006, tổng tài sản đạt 14.141.538 triệu đồng ,tăng so với năm 2005 là 2.960.818 triệu đồng ( tăng 26,48%).Tình hình huy động vốn đạt được bước tiến lớn trong năm 2006, với tổng huy động đạt 10.110.926 triệu đồng, tăng so với 2005 là 2.541.426 triệu đồng(tăng 33,57%) Thị phần huy động vốn trên địa bàn vẫn giữ vững và phát triển nhanh trong điều kiện cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng trên cùng địa bàn SGD đạt bước tiến mạnh mẽ trên do tổng hợp nhiều yếu tố(Hà Nội đang trên đà phát triển mạnh…) Nhưng nguyên nhân trực tiếp đó là những chi nhánh mới của SGD đã bắt đầu thích nghi với thị trường và hoạt động có hiệu quả.

Bảng 1: Nguồn vốn huy động Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam (2004-2006)

Đơn vị: triệu đồng

Huy động vốn 7.108.450 6,49% 7.569.500 33,57% 10.110.9261 Tiền gửi tổ

chức kinh tế 3.705.456 18,95% 4.407.585 65,28% 7.284.9592 Tiền gửi dân cư 3.317.088 -8,09% 3.048.831 -8,44% 2.791.4003 Huy động khác 85.906 31,64% 113.084 -69,43% 34,567

( Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của SGD)

+) Nguồn tiền gửi của các tổ chức kinh tế:

Bước vào năm 2006, đứng trước những khó khăn và thách thức mới của quá trình hội nhập kinh tế quốc tế SGD vẫn giữ vững được vị thế của mình trên địa bàn Hà Nội trong công tác huy động vốn Dù hoạt động trên địa bàn có môi trường cạnh tranh gay gắt nhưng với sự nỗ lực không biết mệt mỏi của toàn bộ cán bộ công nhân viên, đặc biệt với sự chỉ đạo sáng suốt của ban lãnh đạo Sở Nguồn tiền gửi TCKT tăng mạnh quá các năm gần đây, đăc biệt năm 2006 đạt 7.284.959 triệu đồng, tăng 2.877.374 triệu đồng so vơí năm 2005 (tăng 65,28%); tăng 3.579.503 triệu đồng so với năm 2004 (tăng 96,66%) Trong đó nguồn tiền gửi không kỳ hạn của năm 2006 đạt 1.645.390 triệu đồng, tăng 800.551 triệu đồng so với năm 2005 (tăng 94,76%), tăng 625.412 triệu đồng so với năm 2004 (tăng 61,32%) Nguồn vốn huy động từ nguồn tiền gửi có kỳ hạn của TCKT cũng tăng qua các năm, năm 2006 đạt 5.639.569 triệu đồng tăng 58,29% so với năm 2005, tăng 110% so với năm 2004 Có được kế quả này là do SGD đã có những chủ trương kinh doanh hợp lý trong công tác thu hút khách hàng, mở rộng và phát triển mạng lưới huy động vốn cùng với việc triển khai nhiều hình thể huy động vốn như chính sách lãi suất, chế độ ưu đãi lãi suất đối với khách hàng… Cơ chế điều hành vốn được tập trung hoá toàn nghành, việc

quản lý tài sản Nợ - Có được xem xét và thực hiện phân tích, đánh giá hướng theo thông lệ Bên cạnh đó, công tác quản lý rủi ro chính trong hoạt đồng nguồn vốn như rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối được đánh giá để có biện pháp đảm bảo an toàn.Người ra, cùng với hệ thống cơ chế, chính sách ngày càng đầy đủ và đồng bộ của Ngân hàng Nhà Nước và ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam, SGD đã triển khai các sản phẩm phái sinh trên thị trường ngoại hối để phục vụ khách hàng Với sự nỗ lực và cố gắng đó, SGD đã có được những thành công trong công tác huy động vốn từ nguồn tiền gửi, đảm bảo một cơ cấu tín dụng hợp lý trong các nguồn ngắn, trung và dài hạn, đồng thời đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng của SGD.

+) Nguồn tiền gửi trong dân cư

Nguồn vốn huy động từ nguồn tiền gửi trong dân cư cuả SGD có sự giảm sút qua các năm Trong khi năm 2005, nguồn này đạt 3.048.831 triệu đồng giảm đi 268.257 triệu đồng ( giảm 8,09%) so với năm 2004, thì đến năm 2006, nguồn vốn huy động từ dân cư đạt 2.791.400 triệu đồng giảm 5,61% so với năm 2005 và giảm 15,85% so với năm 2004 Đó là do chỉ số giá tiêu dùng tăng liên tục ở mức cao, lạm phát tăng cao ( khoảng 9,4%/năm) Đã khiến người dân có xu hướng dự trữ tiền để chi tiêu Bên cạnh đó đời sống người dân ngày càng được cải thiện, thu nhập cao và ổn định đã thúc đẩy nhu cầu mua sắm của người dân ngày tăng Hơn nữa thị trường chứng khoán phát triển mạnh đã thu hút lượng vốn đáng kể… Bên cạnh đó còn do khi các chi nhánh Đông Đô, Bắc Hà Nội, Hà Thành, Quang Trung tách khỏi SGD thì đã mang theo một lượng vốn không nhỏ Vì vậy, lượng tiền gửi của dân cư giảm qua các năm gần đây, đấy cũng là mặt bằng chung của các ngân hàng.

Trong 3 năm gần đây, tiền gửi tiết kiệm của dân cư tại SGD hầu như không có sự tăng trưởng đáng kể Năm 2006 đạt 2.290.055 triệu đồng tăng 5,61% so với năm 2005, tăng 3,68% so với năm 2004.

Mặc dù SGD đã có nhiều biện pháp nhằm nâng cao khối lượng huy động tiền gửi từ các khoản tiết kiểm, như chế độ ưu đãi về lãi suất, các phương thức trả lãi theo thoả thuận, tích cực triển khai các sản phẩm mới theo chỉ đạo của Hội sở chính: tiết kiểm dự thưởng với quy mô giải thưởng lớn và hấp dẫn, tiết kiểm gửi góp… Bên cạnh đó mạng lưới chi nhánh của Sở được đầu tư mở rộng Tuy nhiên lượng tiền gửi dân cư vẫn tăng trưởng không đáng kể, người dân chủ yếu chuyển từ tiết kiệm thông thường sang tiết khiểm dự thưởng, một phần cũng do các nguyên nhân đã trình bày ở trên.

2.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn

+) Hoạt động tín dụng

Đến tháng 12/2006, các chỉ tiêu tín dụng của SGD đã đạt được như sau:

Bảng 2: Dư nợ tín dụng của SGD qua các năm từ 2004-2006

Đơn vị: triệu đồng

Năm 2005

Năm 2006

Tỷ lệ tăng trưởng(+/-%)2006/05 2006/04Dư nợ tín dụng 4.224.050

4.813.816 5.000.572 3,89 18,381 Dư nợ ngắn hạn 855.811 1.724.458 1.959.934 13,66 1292.Dư nợ trung dài hạn 1.345.314 1.012.621 623.713 -38,61 -53,643.Dư nợ KHNN 515.475 374.866 256.478 -31,58 -50,244.Dư nợ uỷ thác, ODA 387.754 305.846 266.034 -13 -31,395.Dư nợ đồng tài trợ 1.119.697 1.396.026 1.894.594 35,71 69,21

(Nguồn: Báo cáo kế quả hoạt động kinh doanh của SGD)

Qua bảng 2, ta có thể thấy được sự biến động trong cơ cấu dư nợ tín dụng, các khoản cho vay trung và dài hạn, cho vay theo kế hoạch nhà nước, cho vay uỷ thác và ODA có xu hưóng giảm mạnh.Trong khi các tín dụng

ngắn hạn, cho vay đồng tài trợ tăng mạnh qua các năm.Thể hiện có sự điều chỉnh mạnh mẽ trong chiến lược kinh doanh của SGD Việc ban cho các ngân hàng thương mại nhà nước quyền tự do hoạt động kinh và tự chịu trách nhiệm, đã thúc đẩy các ngân hàng nhà nước cũng như SGD tiến hành đa dạng hoá trong chiến lược kinh doanh nhằm đạt đựoc cơ cấu tín dung hợp lý, dần phù hợp với thông lệ quốc tế Để chuẩn bị tốt cho giai đoạn hội nhập chính thức về ngân hàng vào năm 2010.Dư nợ tín dư có sự tăng khá đều qua các năm, năm 2006 đã 5.000.572 tăng 3,89% so với năm 2005, tăng 18,38% so với năm 2004.Chất lượng thẩm định được nâng cao, các nghiệp vụ tín dụng được cải thiện đã góp phần thu hút thêm được các khách hàng đến giao dịch.

Dư nợ tín dụng ngắn hạn năm 2005 đạt 1.724.458 triệu đồng chiếm tỷ trọng 39,19% trong tổng dư nợ, tăng rất mạnh ở năm 2005 đạt 1.724.458 triệu đồng gấp 101,5% so với năm 2004 Đấy là do Sở đã quán triệt tinh thần chỉ đạo của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam, dù không có nhiều lợi thế so với các ngân hàng khác trong cạnh tranh lãi suất cho vay, nhưng SGD vẫn nỗ lực đẩy mạnh cho vay ngắn, kiểm soát tốt cho vay khối xây lắp.Nên đã cải thiện cơ cấu tín theo kỳ hạn hợp lý hơn, đạt yêu cầu theo kế hoạch đề ra Năm 2006, dư nợ tín dụng ngắn hạn vẫn chú trọng triển khai và tăng 13,66% so với năm 2005, tăng 129% so với năm 2004.Trong năm 2006 SGD đã phát huy tận dụng các lợi thế sẵn có như: cơ hội tiếp cận với các tập đoàn, các tổng công ty, các dự án lớn; khách hàng đang có quan hệ tín dụng, bảo lãnh, thanh toán mà đang hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả; tập trung vào các doanh nghiệp có tiềm năng trong việc tăng trưởng dư nợ tín dụng và bảo lãnh Bồi dưỡng tăng trình độ nghiệp vụ cho cán bộ công nhân viên, phát huy kinh nghiệm trong việc thẩm định xét duyệt vay và quản lý các dư án lớn Định hướng và kiểm soát tốt việc tăng trưởng tín dụng gắn với an toàn và đảm bảo doanh lợi ngân hàng Với sự nỡ lực của toàn bộ cán bộ công nhân viên đã thực hiện tốt