MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Lịch sử phát triển và vai trò của các ngân hàng gắn liền với quá trình lớn mạnh không ngừng của thị trường tài chính tiền tệ. Với vai trò là trung gian của nền kinh tế, các ngân hàng thương mại Việt Nam đã và đang tạo ra các nguồn vốn quan trọng để phục vụ cho quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước. Khi Việt Nam từng bước mở cửa với nền kinh tế thế giới như thực hiện các cam kết tự do hóa khu vực tài chính với các tổ chức kinh tế quốc tế và với các nước khác, cũng như vừa mới ký kết những hiệp định thương mại tự do thế hệ mới tiêu biểu như RCEP, CPTPP hay EVFTA, các ngân hàng thương mại Việt Nam đã tỏ rõ vị trí của mình là cầu nối giữa nền kinh tế nội địa với nền kinh tế thế giới, giữa thị trường ngoại hối Việt Nam với thị trường ngoại hối thế giới. Nói một cách khác, hoạt động kinh doanh ngoại hối đặc biệt là kinh doanh ngoại tệ của các ngân hàng thương mại Việt Nam đã kích thích luân chuyển các khoản đầu tư và tín dụng quốc tế, cung ứng kịp thời ngoại tệ cho các nhà xuất nhập khẩu, các nhà đầu tư và các chủ thể khác trong nền kinh tế, đồng thời giúp thị trường ngoại hối Việt Nam được vận hành thông suốt. Chính vì thế, hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngày càng trở nên quan trọng và chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh thu từ dịch vụ của các ngân hàng tiêu biểu là ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam. Ngân hàng thương mại cổ Phần Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Lạng Sơn là một Chi nhánh trực thuộc Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam (MSB). Thực hiện chiến lược trở thành một trong những ngân hàng có hoạt động kinh doanh ngoại tệ lớn nhất Việt Nam, từ khi thành lập đến nay, Chi nhánh đã không ngừng hoàn thiện công tác quản lý kinh doanh ngoại tệ của mình. Tuy nhiên, công tác quản lý kinh doanh ngoại tệ của Chi nhánh vẫn còn tồn tại một số hạn chế cần khắc phục như căn cứ lập kế hoạch kinh doanh ngoại tệ của Chi nhánh còn chưa phân tích đầy đủ và kỹ càng, các giải pháp đề ra trong kế hoạch còn tương đối đơn giản. Việc tổ chức thực hiện kế hoạch cũng mới chỉ dừng lại ở việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng là chủ yếu, doanh số và lợi nhuận chưa cao. Xuất phát từ thực tế đó, học viên chọn đề tài: “Quản lý kinh doanh ngoại tệ của Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Lạng Sơn” làm đề tài nghiên cứu luận văn tốt nghiệp thạc sĩ chuyên ngành quản lý kinh tế và chính sách. 2. Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài Đã có một số công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài, trong quá trình thực hiện luận văn này, học viên đã tham khảo một số công trình nghiên cứu sau: Trần Kim Sơn (2014) với đề tài “Phát triển kinh doanh ngoại hối tại Vietinbank chi nhánh Đồng Tháp”, luận văn thạc sỹ của Trường Đại học kinh tế quốc dân. Luận văn đã tập trung phân tích thực trạng phát triển kinh doanh ngoại hối của Vietinbank chi nhánh Đồng Tháp và sau đó Luận văn đã đề xuất các giải pháp nhằm phát triển kinh doanh ngoại hối tại Vietinbank chi nhánh Đồng Tháp. Nguyễn Thị Tươi (2014) với đề tài “Phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng”, luận văn thạc sỹ của Trường Đại học Quốc Gia Hà Nội. Luận văn đã tập trung phân tích thực trạng kinh doanh ngoại tệ tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng và sau đó Luận văn đã đề xuất về định hướng và giải pháp để phát triển kinh doanh ngoại tệ của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng trong giai đoạn tiếp theo. Phạm Thị Hoạt (2015) với đề tài “Hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển Việt Nam”, luận văn thạc sỹ của Trường Đại học Quốc Gia Hà Nội. Luận văn đã tập trung phân tích thực trạng kinh doanh ngoại tệ tại Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển Việt Nam và sau đó Luận văn đã đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh ngoại tệ của Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển Việt Nam. Nguyễn Thị Thu Hồng (2015) với đề tài “Phát triển kinh doanh ngoại tệ của Ngân hàng TMCP Việt Á”, luận văn thạc sỹ của trường Đại học Kinh tế quốc dân. Luận văn đã làm rõ thực trạng kinh doanh ngoại tệ tại Ngân hàng TMCP Việt Á và sau đó đề xuất các kiến nghị, giải pháp nhằm phát triển hơn lĩnh vực kinh doanh ngoại tệ ở Ngân hàng này. Nguyễn Thị Tuyết Mai (2019) với đề tài “Giải pháp phát triển sản phẩm dịch vụ kinh doanh ngoại tệ tại ngân hàng Agribank - chi nhánh tỉnh Nghệ An”, luận văn thạc sỹ trường Đại học Kinh tế quốc dân. Luận văn đã phân tích hiệu quả kinh doanh các sản phẩm dịch vụ ngoại tệ tại ngân hàng Agribank - chi nhánh tỉnh Nghệ An và sau đó Luận văn đề xuất các giải pháp phù hợp nhằm phát triển sản phẩm dịch vụ tại chi nhánh này. Qua tổng quan tình hình nghiên cứu có liên quan đến đề tài và theo phạm vi hiểu biết của học viên cho đến thời điểm này chưa có công trình nào nghiên cứu về quản lý kinh doanh ngoại tệ tại MSB Chi nhánh Lạng Sơn. 3. Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu của luận văn là phân tích, đánh giá được thực trạng từ đó đề xuất các giải pháp hoàn thiện quản lý kinh doanh ngoại tệ của MSB Chi nhánh Lạng Sơn. Để thực hiện được mục tiêu trên, luận văn phải thực hiện các nhiệm vụ nghiên cứu sau: - Hệ thống hóa được cơ sở lý luận về quản lý kinh doanh ngoại tệ của chi nhánh ngân hàng thương mại. - Phân tích, đánh giá thực trạng quản lý kinh doanh ngoại tệ của MSB Chi nhánh Lạng Sơn giai đoạn 2018 - 2020. - Đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện quản lý kinh doanh ngoại tệ của MSB Chi nhánh Lạng Sơn. 4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Quản lý kinh doanh ngoại tệ của MSB Chi nhánh Lạng Sơn. - Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: Quản lý kinh doanh ngoại tệ của MSB Chi nhánh Lạng Sơn được nghiên cứu theo quy trình quản lý bao gồm lập kế hoạch kinh doanh ngoại tệ, tổ chức thực hiện kế hoạch và kiểm soát dịch vụ kinh doanh ngoại tệ. + Về không gian: Nghiên cứu tại MSB Chi nhánh Lạng Sơn. + Về thời gian: Dữ liệu sử dụng trong luận văn được thu thập cho giai đoạn 2018 – 2020; dữ liệu sơ cấp thu thập vào tháng 4/2021; đề xuất các giải pháp cho các giai đoạn đến năm 2025. 5. Phương pháp nghiên cứu 5.1. Khung nghiên cứu Hình 1: Khung nghiên cứu Nguồn: Tác giả xây dựng 5.2. Quy trình nghiên cứu - Bước 1: Xây dựng khung nghiên cứu về quản lý kinh doanh ngoại tệ của chi nhánh ngân hàng thương mại thông qua việc đọc và tổng hợp các tài liệu lý thuyết, công trình nghiên cứu và các văn bản quy phạm pháp luật có liên quan. Các phương pháp chủ yếu được sử dụng ở bước này là phương pháp tổng hợp, phương pháp phân tích, mô hình hóa. - Bước 2: Thu thập dữ liệu thứ cấp về kết quả quản lý kinh doanh ngoại tệ từ các báo cáo tài chính, báo cáo kết quả hoạt động của MSB Chi nhánh Lạng Sơn. - Bước 3: Thu thập dữ liệu sơ cấp thông qua phương pháp điều tra khảo sát các cán bộ trong bộ máy quản lý kinh doanh ngoại tệ của MSB Chi nhánh Lạng Sơn. Ngoài ra, học viên còn tiến hành khảo sát trực tiếp 85 khách hàng đã sử dụng dịch vụ kinh doanh ngoại tệ của MSB Chi nhánh Lạng Sơn. - Bước 4: Trên cơ sở dữ liệu thứ cấp và sơ cấp thu thập được tiến hành phân tích, đánh giá thực trạng quản lý kinh doanh ngoại tệ của MSB Chi nhánh Lạng Sơn, chỉ rõ những điểm mạnh, hạn chế và nguyên nhân của hạn chế trong công tác này. Phương pháp được sử dụng ở bước này là phương pháp thống kê, phân tích, so sánh và tổng hợp. - Bước 5: Dựa trên hạn chế và nguyên nhân đã phát hiện ở bước 4 tiến hành đề xuất một số giải pháp chủ yếu nhằm hoàn thiện quản lý kinh doanh ngoại tệ tại MSB Chi nhánh Lạng Sơn cho giai đoạn đến năm 2025. 6. Kết cấu của luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, nội dung chính của luận văn được kết cấu thành 3 chương như sau: Chương 1: Cơ sở lý luận về quản lý kinh doanh ngoại tệ của chi nhánh ngân hàng thương mại. Chương 2: Phân tích thực trạng quản lý kinh doanh ngoại tệ của Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam Chi nhánh Lạng Sơn. Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản lý kinh doanh ngoại tệ của Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam Chi nhánh Lạng Sơn.
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN HOÀNG VĂN TRỌNG QUẢN LÝ KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM (MSB) CHI NHÁNH LẠNG SƠN LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ HÀ NỘI, NĂM 2021 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN HOÀNG VĂN TRỌNG QUẢN LÝ KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM (MSB) CHI NHÁNH LẠNG SƠN Chuyên ngành: Quản lý kinh tế sách LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS VŨ THỊ MINH NGỌC HÀ NỘI, NĂM 2021 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng hướng dẫn khoa học TS.Vũ Thị Minh Ngọc Các nội dung nghiên cứu, kết luận văn trung thực chưa công bố hình thức trước Những số liệu bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá tác giả thu thập từ nguồn khác có ghi rõ phần tài liệu tham khảo Ngoài ra, luận văn sử dụng số nhận xét, đánh số liệu tác giả khác, quan tổ chức khác có trích dẫn thích nguồn gốc Nếu phát có gian lận tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm nội dung luận văn Hà Nội, ngày tháng 12 năm 2021 Tác giả luận văn Hoàng Văn Trọng LỜI CẢM ƠN Trong suốt trình học tập, nghiên cứu thực luận văn tốt nghiệp, tiếp thu nhiều kiến thức thực tế q báu bổ ích chương trình đào tạo, quan tâm giúp đỡ thầy cô giáo Trường Đại học Kinh tế quốc dân Với tình cảm lịng biết ơn, tơi xin trân trọng cảm ơn thầy, cô giáo Trường Đại học Kinh tế quốc dân, đặc biệt TS Vũ Thị Minh Ngọc dành nhiều thời gian hướng dẫn khoa học giúp đỡ tận tình với kiến thức khoa học quý báu để luận văn hoàn thành tốt Tôi xin trân trọng cảm ơn Ban lãnh đạo MSB chi nhánh Lạng Sơn, đồng nghiệp tạo điều kiện thuận lợi, cung cấp số liệu, thơng tin để tơi hồn thiện luận văn Cuối cùng, tơi xin bày tỏ lịng biết ơn tới gia đình, người thân, bạn bè khóa giúp đỡ động viên tơi suốt q trình học tập rèn luyện Tôi xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng 12 năm 2021 Tác giả luận văn Hoàng Văn Trọng MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT STT CHỮ VIẾT TẮT CHỮ ĐẦY ĐỦ ASEAN CBQL Cán Quản lý CPTPP Hiệp định Đối tác Toàn diện Tiến xuyên Hiệp hội Quốc gia Đơng Nam Á Thái Bình Dương DN EVFTA Doanh nghiệp Hiệp định Thương mại tự Liên minh châu Âu – Việt Nam KDNH Kinh doanh ngoại hối KDNT Kinh doanh ngoại tệ KHDN Khách hàng doanh nghiệp MSB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng hải Việt Nam 10 NHNN Ngân hàng Nhà nước 11 NHTM Ngân hàng thương mại 12 RCEP Hiệp định Đối tác Kinh tế Toàn diện Khu vực 13 TMCP Thương mại cổ phần DANH MỤC CÁC BẢNG, HÌNH Bảng Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn MSB Chi nhánh Lạng Sơn giai đoạn 2018-2020 44 Bảng 2.2: Tình hình cho vay MSB Chi nhánh Lạng Sơn tính từ 2018 - 2020 45 Bảng 2.3: Tình hình thu nhập lợi nhuận MSB Chi nhánh Lạng Sơn giai đoạn 2018 - 2020 46 Bảng 2.4: Nhân lực máy quản lý kinh doanh ngoại tệ MSB Chi nhánh Lạng Sơn giai đoạn 2018 – 2020 49 Bảng 2.5: Kế hoạch kinh doanh ngoại tệ MSB Chi nhánh Lạng Sơn 53 Bảng 2.6: Kết khảo sát công tác lập kế hoạch kinh doanh ngoại tệ MSB Chi nhánh Lạng Sơn .54 Bảng 2.7: Giao tiêu kế hoạch kinh doanh ngoại tệ cho phòng MSB Chi nhánh Lạng Sơn 55 Bảng 2.8: Hoạt động truyền thông phát triển dịch vụ kinh doanh ngoại tệ MSB chi nhánh Lạng Sơn giai đoạn 2018 -2020 56 Bảng 2.9: Kết kinh doanh ngoại tệ MSB Chi nhánh Lạng Sơn giai đoạn 2018 – 2020 58 Bảng 2.10: Những xung đột điển hình kinh doanh ngoại tệ MSB Chi nhánh Lạng Sơn 59 Bảng 2.11: Lương nhân lực máy quản lý KDNT MSB Chi nhánh Lạng Sơn giai đoạn 2018-2020 60 Bảng 2.12: Kết vấn sâu ban lãnh đạo MSB triển khai kế hoạch quản lý kinh doanh ngoại tệ Chi nhánh 60 Bảng 2.13: Kết khảo sát khách hàng mua, bán ngoại tệ MSB Chi nhánh Lạng Sơn 64 Bảng 2.14: Quy định xử lý vi phạm hoạt động kinh doanh ngoại tệ MSB Chi nhánh Lạng Sơn 65 Bảng 2.15: Tình hình kiểm tra việc thực quy trình nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ MSB Chi nhánh Lạng Sơn giai đoạn 2018-2020 66 Bảng 2.16 Kết khảo sát cơng tác kiểm sốt kinh doanh ngoại tệ MSB Chi nhánh Lạng Sơn .68 Bảng 2.17: So sánh thực kế hoạch kinh doanh ngoại tệ MSB Chi nhánh Lạng Sơn 69 Hình Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức MSB Chi nhánh Lạng Sơn 42 Hình 2.2: Bộ máy quản lý kinh doanh ngoại tệ MSB chi nhánh Lạng Sơn .48 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN HOÀNG VĂN TRỌNG QUẢN LÝ KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM (MSB) CHI NHÁNH LẠNG SƠN Chuyên ngành: Quản lý kinh tế sách TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ HÀ NỘI, NĂM 2021 10 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ Ngân hàng thương mại cổ Phần Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Lạng Sơn Chi nhánh trực thuộc Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam (MSB) Thực chiến lược trở thành ngân hàng có hoạt động kinh doanh ngoại tệ lớn Việt Nam, từ thành lập đến nay, Chi nhánh khơng ngừng hồn thiện cơng tác quản lý kinh doanh ngoại tệ Tuy nhiên, cơng tác quản lý kinh doanh ngoại tệ Chi nhánh tồn số hạn chế cần khắc phục lập kế hoạch kinh doanh ngoại tệ Chi nhánh cịn chưa phân tích đầy đủ kỹ càng, giải pháp đề kế hoạch tương đối đơn giản Việc tổ chức thực kế hoạch dừng lại việc đáp ứng nhu cầu khách hàng chủ yếu, doanh số lợi nhuận chưa cao Xuất phát từ thực tế đó, học viên chọn đề tài: “Quản lý kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Lạng Sơn” làm đề tài nghiên cứu luận văn tốt nghiệp thạc sĩ chuyên ngành quản lý kinh tế sách Mục tiêu nghiên cứu luận văn phân tích, đánh giá thực trạng từ đề xuất giải pháp hoàn thiện quản lý kinh doanh ngoại tệ MSB Chi nhánh Lạng Sơn Để thực mục tiêu trên, luận văn phải thực nhiệm vụ nghiên cứu sau: - Hệ thống hóa sở lý luận quản lý kinh doanh ngoại tệ chi nhánh ngân hàng thương mại - Phân tích, đánh giá thực trạng quản lý kinh doanh ngoại tệ MSB Chi nhánh Lạng Sơn giai đoạn 2018 - 2020 - Đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện quản lý kinh doanh ngoại tệ MSB Chi nhánh Lạng Sơn Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, bảng biểu, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn trình bày gồm chương: 86 sản phẩm/chương trình giao dịch ngoại tệ phù hợp, đảm bảo ngắn gọn, dễ hiểu để khách hàng nhanh chóng nắm Khi tư vấn trực tiếp, giao dịch viên thực nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ cần có cách giới thiệu giải thích phù hợp, giúp khách hàng hiểu rõ lợi ích mà có dịch vụ/sản phẩm với giúp đỡ khách hàng cách tận tâm để họ cảm thấy dễ dàng, thoải mái sử dụng dịch vụ giao dịch ngoại tệ ngân hàng b Quản lý rủi ro ngoại tệ Quản lý rủi ro vấn đề Ngân hàng MSB quan tâm trọng hàng đầu Với nguyên tắc “3 tuyến phòng thủ”, ngân hàng dựng lên hệ thống quản trị rủi ro phân theo cấp độ: ● Cấp độ 1: Hội đồng quản trị (HĐQT) trực tiếp giám sát với khuyến nghị Ủy Ban Quản lý rủi ro (UBQLRR) ● Cấp độ 2: Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đạo, giám sát Đơn vị, cá nhân thực trách nhiệm sở đề xuất tham mưu Hội đồng Quản lý rủi ro, Hội đồng ALCO, Hội đồng Quản lý vốn Giám đốc Khối Quản lý rủi ro báo cáo trực tiếp đến Tổng Giám đốc đồng thời báo cáo gián tiếp tới UBQLRR ● Cấp độ 3: Bộ phận kiểm soát rủi ro độc lập: gồm Ban kiểm soát Kiểm tốn nội Ở quy mơ chi nhánh, nghiệp vụ đảm bảo rủi ro trình giao dịch ngoại tệ với giám sát chặt chẽ phận quản lý rủi ro riêng biệt Tuy nhiên, số biện pháp đề xuất đưa để giúp cải thiện việc quản lý rủi ro: ● Xây dựng mơ hình quản lý liệu tập trung giúp kiểm soát tập trung tất hoạt động giao dịch ngoại tệ, thống nguồn ngoại tệ, liệu khách hàng, góp phần tăng hiệu giao dịch hạn chế rủi ro ● Xây dựng mơ hình quản lý phân cấp rõ ràng hoạt động quản lý rủi ro giao dịch Các hoạt động giám sát thường xuyên nên tăng cường giao phó 87 cho phận chuyên trách để đảm bảo kịp thời nắm bắt lỗi sai phạm, rủi ro bất ngờ, từ đưa giải pháp phù hợp ● Thường xuyên báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh ngoại tệ đối tác, khách hàng lâu năm đối thủ cạnh tranh để làm triển khai hoạt động giao dịch ngoại tệ, tránh xảy rủi ro q trình tốn quốc tế ● Có thể xem xét xây dựng hệ thống hạn mức báo cáo ngoại tệ chi tiết theo giai đoạn phù hợp để hạn chế rủi ro xảy 3.2.3.3 Đào tạo về quản lý kinh doanh ngoại tệ Đối với việc thực quản lý kinh doanh ngoại tệ, chi nhánh MSB Lạng Sơn cần đặc biệt trọng việc đào tạo cho CBNV Các nhân viên tham gia giao dịch cần phải nắm vững yêu cầu nghiệp vụ giao dịch ngoại tệ Các nhân viên quản lý cần phải tham gia khóa đào tạo chất lượng cao kiểm soát, quản lý nhân lực công việc liên quan đến kinh doanh ngoại tệ để tham gia tích cực vào máy quản lý dịch vụ Bên cạnh đó, chi nhánh nên khuyến khích nhân viên chủ động nghiên cứu, nâng cao lực chuyên môn để thực tốt công việc Các công tác nghiên cứu trao đổi thơng tin tình hình tài tiền tệ giới, xu diễn thị trường hối đoái quốc tế nên trao đổi buổi họp cho toàn thể nhân viên để đảm bảo tất người nắm thơng tin tình hình ngoại tệ giới 3.2.3.4 Phổ biến truyền thông kế hoạch hoạt động quản lý kinh doanh ngoại tệ Hiện nay, triển khai truyền thông nội công cụ hữu hiệu cho doanh nghiệp thực gắn kết CBNV, góp phần đẩy mạnh thống trình làm việc Chi nhánh MSB Lạng Sơn cần thiết phải triển khai kế hoạch truyền thơng nội hướng đến mục đích đạt đồng thuận tất nhân viên chi nhánh việc tham gia thực quản lý kinh doanh ngoại tệ Các chương trình truyền thơng cần bao gồm việc truyền tải minh bạch phương án, kế hoạch triển khai để toàn thể nhân viên nắm rõ khơng cơng việc phịng/Ban mà cịn phịng/Ban có liên 88 quan Hình thức thực truyền thơng nội sử dụng linh hoạt: qua mạng nội bộ, trực tiếp qua họp, 3.2.3.5 Đôn đốc tạo động lực thực hoạt động quản lý kinh doanh ngoại tệ Việc đôn đốc CBNV thực kế hoạch cần phải thường xuyên tiến hành phận chịu trách nhiệm quản lý, giám sát cơng việc phịng/Ban Bên cạnh việc nhắc nhở, theo dõi thường xuyên, chi nhánh triển khai quy định chế độ thưởng phạt cụ thể cá nhân/đơn bị tham gia thực hoạt động quản lý kinh doanh ngoại tệ Các chế độ thưởng nên phân cấp tùy theo mức độ cống hiến nhân viên, chế độ phạt nên mang tính nhắc nhở răn đe để nhân viên ý thức nhiệm vụ/trách nhiệm việc thực kế hoạch đề 3.2.3.6 Phối hợp Cuối cùng, để việc tổ chức kế hoạch thành công, chi nhánh cần trọng việc trì phối hợp Phòng/Ban với Việc phối hợp không đến từ nội chi nhánh mà cịn cần có phối hợp chi nhánh MSB Lạng Sơn với Hội sở, với chi nhánh khác với quan, phòng ban tham gia gián tiếp vào việc quản lý kinh doanh ngoại tệ 3.2.4 Hồn thiện kiểm sốt quản lý kinh doanh ngoại tệ Một khâu quan trọng khác q trình thực kinh doanh ngoại tệ khâu kiểm soát Việc xây dựng máy kiểm soát hiệu giảm thiểu rủi ro hậu nặng nề xảy trình giao dịch Cần thiết phải xây dựng mơ hình kinh doanh ngoại tệ gồm phận: Front Office (Bộ phận trực tiếp giao dịch), Middle Office (Bộ phận kiểm soát quản lý giao dịch) Back Office (bộ phận xử lý giao dịch) Ở phận kiểm soát quản lý giao dịch, chi nhánh nên xây dựng kế hoạch cụ thể, không dựa vào cơng cụ hỗ trợ mà cịn liên tục yêu cầu phận báo cáo chi tiết để phận kiểm sốt kịp thời nắm tình hình giao dịch Các hoạt động giao dịch ngoại tệ 89 tình hình/biến chuyển thị trường ngoại tệ phải cập nhật thường xuyên cho phận quản lý để kịp thời đưa giải pháp phù hợp 3.2.5 Giải pháp khác 3.2.5.1 Nâng cấp công nghệ trang thiết bị Trong thời đại công nghệ số ngày phát triển với định hướng chuyển đổi số trọng MSB, chi nhánh MSB Lạng Sơn yêu cầu cung cấp, trang bị sở vật chất đảm bảo công việc giao dịch diễn cách thuận lợi dễ dàng máy tính giao dịch nối mạng, lắp đặt phần mềm tính toán thống kê, dự báo tỷ giá, hệ thống thiết bị thơng tin liên lạc tiên tiến, để nhanh chóng kết nối phòng/Ban, chi nhánh MSB khác trụ sở ngân hàng MSB 3.2.5.2 Mở rộng mạng lưới Việc mở rộng mạng lưới chi nhánh MSB Lạng Sơn với khách hàng, đại lý ngân hàng nước khác giải pháp thúc đẩy hoạt động kinh doanh ngoại tệ hiệu Lý hoạt động kinh doanh ngoại tệ bao gồm nhiều nghiệp vụ mở, đòi hỏi không kết nối chi nhánh Hội sở mà kết nối chi nhánh với nhiều đơn vị/cá nhân khác để đáp ứng kịp thời hoạt động như: huy động vốn ngoại tệ, cho vay ngoại tệ, toán quốc tế,… Việc mở rộng mạng lưới giúp việc thực nghiệp vụ diễn thuận lợi 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng hải Việt Nam Đối với Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng hải Việt Nam, chi nhánh MSB Lạng Sơn nên đưa số kiến nghị cần thiết để đảm bảo việc thực kinh doanh ngoại tệ diễn cách thuận lợi Những kiến nghị cân nhắc sau: Việc phân chia nhiệm vụ theo nhóm khách hàng loại dịch vụ kinh 90 doanh theo thông lệ quốc tế chi nhánh chưa trọng Điều gây ảnh hưởng lớn đến việc đánh giá tình trạng hoạt động chung dịch vụ kinh doanh ngoại tệ chi nhánh Lạng Sơn Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng hải Việt Nam nên có văn hướng dẫn cụ thể, chi tiết tiến hành kiểm soát chặt chẽ việc tái phân chia nhiệm vụ chi nhánh để đảm bảo đồng bên thuận lợi cho việc quản lý Chi nhánh cịn gặp nhiều vấn đề có liên quan đến máy tổ chức thực giao dịch kinh doanh ngoại tệ, dẫn đến tình trạng giảm sút hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ, gây ảnh hưởng đến lợi ích doanh thu Ngân hàng Chính vậy, cần thiết phải có đề xuất đốc thúc từ phía Hội sở việc điều chỉnh lại máy cấu thực chi nhánh Hội sở cân nhắc cử nhân có chun mơn tiến hành bồi dưỡng nghiệp vụ cho giao dịch viên để nâng cao khả chuyên môn giao dịch ngoại tệ Ngồi ra, nhân thực nhiệm vụ giám sát với ban điều hành chi nhánh tiến hành phân chia điều chỉnh lại hoạt động phòng DVKH, đảm bảo phận vận hành hiệu quả, trơn tru Việc thực hoạt động kinh doanh ngoại tệ cần có cập nhật phân tích nhanh chóng diễn biến thị trường ngoại tệ Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng hải Việt Nam nên tổ chức hệ thống khai thác cung cấp cách nhanh chóng, kịp thời, xác cho tồn hệ thống tin tức kinh tế nước, diễn biến thị trường hối đoái giới, để chi nhánh MSB kịp thời nắm bắt thông tin Ngân hàng Thương mại hàng hải Việt Nam nên xây dựng khung đánh giá thực công việc CBNV tiêu chuẩn để chi nhánh dễ dàng áp dụng, tránh tình trạng có chênh lệch công tác đánh giá nhân chi nhánh, dẫn đến tình trạng động lực cho CBNV, ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu suất chất lượng công việc chung chi nhánh Chi nhánh cịn chưa xây dựng hồn chỉnh phận phân tích phịng ngừa 91 rủi ro tài chính, lỗ hổng lớn máy tổ chức quản lý kinh doanh ngoại tệ chi nhánh MSB Lạng Sơn Ngân hàng Thương mại hàng hải Việt Nam cần thiết phải đốc thúc yêu cầu ban Giám đốc chi nhánh tiến hành hoàn thiện phận Nếu phía Hội sở cử nhân chuyên môn trực tiếp xuống hướng dẫn làm việc khoảng thời gian để đảm bảo hoạt động phận diễn thuận lợi MSB có chi nhánh tồn tỉnh Lạng Sơn, điều làm giảm mức độ phủ sóng tiếp cận khách hàng dịch vụ Ngân hàng Chính vậy, chi nhánh cần kiến nghị lên Hội sở việc triển khai kế hoạch đánh giá tiềm mở rộng mạng lưới trụ sở Ngân hàng MSB tỉnh Lạng Sơn để tăng độ nhận diện tạo hội để khách hàng khu vực biết đến MSB nhiều Kiến thức trình độ chun mơn cán kinh doanh ngoại tệ chi nhánh cịn hạn chế Chính vậy, Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng hải Việt Nam nên thường xuyên mở lớp tập huấn nghiệp vụ chuyên môn lĩnh vực kinh doanh ngoại tệ, hội thảo để giải đáp thắc mắc trình thực giao dịch ngoại tệ các chi nhánh Ngồi ra, Ngân hàng thường xuyên tổ chức hội nghị tổng kết hoạt động kinh doanh ngoại tệ, tạo hội cho chi nhánh trao đổi học hỏi kinh nghiệm lẫn nhau, gia tăng gắn kết chi nhánh, tạo tảng tốt việc thực giao dịch sau Hiện nay, nhiều ngân hàng có nguồn vốn tốt, sách linh hoạt cơng nghệ đại ngày gia tăng, gây sức ép cạnh tranh với MSB Lạng Sơn chi nhánh non trẻ thành lập năm Chính vậy, Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải cần tiếp tục phát triển ứng dụng mạng lưới công nghệ tới tất chi nhánh mình, đặc biệt chi nhánh MSB; cân nhắc cung cấp thêm nguồn vốn phục vụ cho hoạt động quản lý kinh doanh ngoại tệ chi nhánh 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước 92 NHNN chậm việc điều chỉnh lãi suất trần VNĐ lãi suất ngoại tệ dẫn đến biến động nguồn vốn đồng nội tệ ngoại tệ, gây ảnh hưởng không nhỏ đến quan hệ cung cầu ngoại tệ tỷ giá hối đoái theo chiều hướng bất lợi cho kinh doanh ngoại tệ NHTM Việt Nam Chính vậy, Ngân hàng nhà nước (NHNN) cần có chế điều hành tỷ giá linh hoạt kết hợp với giải pháp nới rộng biên độ dao động so với tỷ giá bình quân Việc giúp hình thành thị trường ngoại hối thể quan hệ cung-cầu ngoại tệ giao dịch Nới rộng biên độ dao động so với tỷ giá bình quân thị trường liên ngân hàng làm tăng hội cạnh tranh cho NHTM đưa mức tỷ giá thời điểm, đảm bảo hoạt động kinh doanh ngoại tệ có lãi Cơ chế cho vay ngoại tệ NHNN cịn nhiều vấn đề, ví dụ quy định thời hạn cho vay, đối tượng cho vay chưa thật sát với thời gian sử dụng hợp lý người vay, dẫn đến tâm lý căng thẳng cho đối tượng vay NHNN cần xem xét sửa đổi cho phù hợp để sớm khắc phục hạn chế này, thúc đẩy hoạt động trao đổi kinh doanh ngoại tệ cá nhân/tổ chức, tạo tiền đề phát triển dịch vụ kinh doanh ngoại tệ cho NHTM Bên cạnh đó, việc nghiên cứu, chỉnh sửa, bổ sung văn gây vướng mắc trình thực giao dịch ngoại tệ NHTM cần NHNN trọng triển khai Các quy tắc giao dịch phái sinh, văn hướng dẫn nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ cần ban hành để tạo hành lang pháp lý chung cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ NHTM, tránh tình trạng NHTM thực nghiệp vụ cách riêng rẽ, tiềm ẩn rủi ro xảy Hiện việc mua bán ngoại tệ NHNN hạn chế, chưa đủ để đáp ứng nhu cầu ngoại tệ NHTM, có MSB chi nhánh Lạng Sơn Vì vậy, NHNN phải có nguồn dự trữ ngoại tệ đủ mạnh để can thiệp vào thị trường tài cần thiết, thực tốt nhiệm vụ quản lý sử dụng hiệu nguồn ngoại tệ thu từ hoạt động kinh tế khác quốc gia NHNN cần cân nhắc xây dựng kế hoạch loại bỏ thị trường ngoại 93 tệ tự tác động tiêu cực đến hoạt động thị trường ngoại tệ liên ngân hàng NHNN cần nghĩ biện pháp sách quản lý, hồn thiện hệ thống pháp luật để nâng cao hiệu hoạt động thị trường ngoại tệ liên ngân hàng NHNN cần tiếp tục đổi chế quản lý ngoại hối để giảm thiểu ảnh hưởng tượng đơla hóa thị trường ngoại tệ Việt Nam Việc nới lỏng kiểm soát với giao dịch vãng lai, biến đồng Việt Nam trở thành đồng tiền chuyển đổi giúp NHNN kiểm soát hiệu luồng chu chuyển ngoại tệ, thu hút ngoại tệ để tăng nguồn dự trữ ngoại tệ, từ ổn định tỷ giá, tăng hiệu sách tiền tệ quốc gia Các quy định quản lý ngoại hối cần phải thỏa mãn nhu cầu mua bán ngoại tệ thị trường NHNN ln cần có biện pháp can thiệp kịp thời hữu hiệu để nâng cao lực quản lý thị trường liên ngân hàng 3.3.3 Kiến nghị với Bộ Tài chính, Chính Phủ Quốc hội Dịch bệnh COVID-19 có ảnh hưởng lớn đến kinh tế Việt Nam nhiều lĩnh vực kinh doanh ngoại tệ nằm số Để hoạt động kinh doanh ngoại tệ đẩy mạnh chi nhánh MSB Lạng Sơn, kiến nghị: Với Bộ Tài Chính, chi nhánh đề xuất Bộ kết hợp chặt chẽ với NHNN để đưa sách, điều luật hợp lý kiểm sốt thị trường liên ngân hàng Việt Nam Bộ Tài Chính nên đề xuất cho Chính Phủ Quốc hội sách đóng vai trị thúc đẩy hoạt động kinh doanh ngoại tệ, tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng triển khai dịch vụ kinh doanh ngoại tệ Với Chính Phủ Quốc hội, chi nhánh đề xuất đẩy mạnh biện pháp thu hút vốn đầu tư nước vào Việt Nam để tăng nguồn ngoại tệ nước Các văn pháp lý lĩnh vực kinh doanh ngoại tệ nên ban hành cách cụ thể, rõ ràng với thông tư kèm theo hướng dẫn chi tiết cho ngân hàng chi nhánh triển khai cách Các biện pháp khuyến khích hỗ trợ xuất nhập khẩu nên thúc đẩy để tăng nguồn thu ngoại tệ, tránh thâm hụt cán cân 94 thương mại Đối với hành vi vi phạm, gây tổn hại đến hoạt động kinh doanh ngoại tệ, Chính phủ Quốc hội cần ban hành điều luật mang tính răn đe để giảm tối đa hoạt động trái phép xảy Bên cạnh đó, thị trường tài tiền tệ Việt Nam chưa phát triển đồng bộ, quản lý xuất nhập khẩu lỏng lẻo, quản lý kinh doanh nhiều doanh nghiệp yếu dẫn đến tình trạng thiếu tiền, lừa đảo, gây lòng tin NHTM, tạo tâm lý dè dặt cho vay ngân hàng này, có MSB Lạng Sơn Chính vậy, Bộ tài Chính phủ cần đưa giải pháp sách phù hợp việc quản lý hoạt động trên, tạo môi trường kinh doanh lành mạnh Điều khơng có lợi cho MSB Lạng Sơn NHTM nói riêng mà cịn với kinh tế Việt Nam nói chung 95 KẾT LUẬN Xây dựng quản lý kinh doanh ngoại tệ ngày ngân hàng trọng đầu tư nhiều Đem đến cho khách hàng dịch vụ kinh doanh ngoại tệ tốt nhất, giúp khách hàng có trải nghiệm tuyệt vời đóng góp vào lợi nhuận cho Chi nhánh vấn đề không đơn giản mà Chi nhánh cần phải có chiến lược, kế hoạch cụ thể Thông qua luận văn “Quản lý kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Hàng Hải Việt Nam- Chi nhánh Lạng Sơn”, tác giả thực mục tiêu nghiên cứu sau: Thứ nhất, luận văn hệ thống hóa lý luận quản lý kinh doanh ngoại tệ chi nhánh ngân hàng thương mại Trong đó, luận văn làm rõ khái niệm, mục tiêu, nội dung nhân tố ảnh hưởng tới quản lý kinh doanh ngoại tệ Chi nhánh ngân hàng thương mại Thứ hai, luận văn đánh giá thực trạng quản lý kinh doanh ngoại tệ MSB Chi nhánh Lạng Sơn máy quản lý, nội dung quản lý đánh giá thực mục tiêu quản lý Thông qua đó, luận văn thành cơng, hạn chế nguyên nhân hạn chế quản lý kinh doanh ngoại tệ MSB Lạng Sơn Thứ ba, luận văn đưa định hướng hoàn thiện quản lý kinh doanh ngoại tệ MSB Chi nhánh Lạng Sơn thơng qua mục tiêu quản lý phương hướng hồn thiện Từ đó, đề xuất số giải pháp để hoàn thiện quản lý kinh doanh ngoại tệ MSB Chi nhánh Lạng Sơn tới năm 2025 Ngoài ra, luận văn đưa số kiến nghị với MSB với Ngân hàng nhà nước để tăng tính khả thi cho giải pháp đề xuất TÀI LIỆU THAM KHẢO Đặng Quốc Bảo (2012), Khoa học Tổ chức Quản lý, NXB Kỹ thuật Đức Minh Ngọc (2015), Giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Thanh Xuân,Luận văn Thạc sĩ Kinh tế, Học viện Ngân hàng, Hà Nội Hồ Sỹ Đạt (2018), Quản lý cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Quân đội - CN Nghệ An, luận văn thạc sỹ, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Nguyễn Lan Anh (2014), Phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ Kinh tế, Học viện Ngân hàng, Hà Nội Nguyễn Lương Bằng (2016),“Quản trị quan hệ khách hàng ngân hàng chế biến thủy sản Việt Nam”, Luận án Tiến sỹ Đại học Kinh tế quốc dân Nguyễn Thanh Bách (2017), Quản lý cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ BIDV chi nhánh Tây Hồ, luận văn thạc sỹ, Trường Đại học Kinh tế quốc dân Nguyễn Thị Ngọc Huyền, Đoàn Thị Thu Hà, Đỗ Thị Hải Hà (2012), Quản lý học, NXB Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội Nguyễn Thị Thanh Huyền (2014) với đề tài “Giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh ngoại hối thị trường bán bn Ngân hàng TMCP cơng thương Việt Nam”, khóa luận tốt nghiệp Trường Đại học Thăng Long Nguyễn Thị Tươi (2014) với đề tài “Phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng”, luận văn thạc sỹ Trường Đại học Quốc Gia Hà Nội 10 Nguyễn Văn Tiến (2008), Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối, NXB Văn hóa dân tộc 11 Nguyễn Văn Tiến (2009), Giáo trình toán quốc tế tài trợ ngoại thương, NXB Văn hóa dân tộc 12 MSB chi nhánh Lạng Sơn (2018, 2019, 2020), Bản cáo bạch Ngân Hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam 13 MSB chi nhánh Lạng Sơn (2018, 2019, 2020), Báo cáo Tổng kết hoạt động Chi Nhánh Lạng Sơn 14 MSB chi nhánh Lạng Sơn (2018, 2019, 2020), Báo cáo kết kinh doanh ngân hàng MSB Chi nhánh Lạng Sơn 15 Phạm Thị Hoạt (2015) với đề tài “Hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng TMCP đầu tư phát triển Việt Nam”, luận văn thạc sỹ Trường Đại học Quốc Gia Hà Nội 16 Quốc Hội (2005), Pháp lệnh ngoại hối - Pháp lệnh số 28/2005/PL-UBTVQH11 ngày 13 tháng 12 năm 2005 Ủy ban thường vụ Quốc hội 17 Hoàng Văn Thành (2015), Phát triển kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV), ĐH Kinh tế quốc dân 18 Thanh Huyền (2014), Giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh ngoại hối thị trường bán buôn ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam”, Đại học Thăng Long 19 Tươi Nguyên (2014), Phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng, Đại học Kinh tế 20 Trần Kim Sơn (2014) với đề tài “Phát triển kinh doanh ngoại hối Vietinbank chi nhánh Đồng Tháp”, luận văn thạc sỹ Trường Đại học kinh tế quốc dân PHỤ LỤC PHỤ LỤC 01: MẪU PHIẾU KHẢO SÁT (Dành cho cán MSB Chi nhánh Lạng Sơn) Xin chào Ơng/Bà, Để có sở đề xuất giải pháp hoàn thiện quản lý kinh doanh ngoại tệ Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Lạng Sơn”, kính mong ơng/bà cung cấp thơng tin cách tích vào tương ứng với quy ước sau: Rất không đồng ý; 2: Khơng đồng ý; 3: Bình thường; 4: Đồng ý; 5: Rất đồng ý Rất TT Tiêu chí Chi nhánh phân tích kỹ lập kế hoạch kinh doanh ngoại tệ Mục tiêu đề kế hoạch kinh doanh ngoại tệ hợp lý Giải pháp thực mục tiêu đề kế hoạch kinh doanh ngoại tệ cụ thể, chi tiết Kế hoạch kinh doanh ngoại tệ định hướng tốt cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ Chi nhánh Nhân lực để thực kế hoạch kinh doanh ngoại tệ Chi nhánh đủ số lượng Nhân lực để thực kế hoạch kinh doanh ngoại tệ Chi Khôn khơng g đồng đồng ý ý (1) (2) Bình Đồng thường ý (3) (4) Rất đồng ý (5) nhánh đảm bảo chất lượng Truyền thông dịch vụ kinh doanh ngoại tệ cho khách hàng thực thường xuyên hiệu Các hoạt động nghiệp vụ triển khai cách đầy đủ linh hoạt Phối hợp nội Chi nhánh để thực kế hoạch doanh ngoại tệ thường xuyên chặt chẽ Chi nhánh tích cực, chủ động 10 phối với với tổ chức có liên quan để trình thực kế hoạch kinh doanh ngoại tệ Chi nhánh tạo động lực tốt cho 11 cán thực kế hoạch kinh doanh ngoại tệ Chi nhánh giải tốt xung 12 đột phát sinh hoạt động kinh doanh ngoại tệ Việc kiểm soát kinh doanh ngoại 13 tệ Chi nhánh thực thường xuyên Việc kiểm soát kinh doanh ngoại 14 tệ Chi nhánh thực nghiêm túc Các công cụ sử dụng để 15 kiểm soát kinh doanh ngoại tệ 16 Chi nhánh phù hợp Các hình thức kiểm sốt kinh doanh ngoại tệ Chi nhánh 17 đa dạng Các chế tài xử lý vi phạm kinh doanh ngoại tệ rõ ràng Tôi xin chân thành cảm ơn! ... thiện quản lý kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam Chi nhánh Lạng Sơn 24 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Kinh doanh ngoại. .. Hải Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ Phần Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Lạng Sơn Chi nhánh trực thuộc Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam (MSB) Thực chi? ??n lược trở thành ngân hàng. .. Nội dung quản lý kinh doanh ngoại tệ chi nhánh ngân hàng thương mại Mục tiêu quản lý kinh doanh ngoại tệ chi nhán ố ảnh hưởng tới quản lý kinh doanh ngoại tệ chi nhánh ngân hàng thương mại - Lập