Nâng cao chất lượng tín dụng tại vpbank

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Nâng cao chất lượng tín dụng tại vpbank

LỜI MỞ ĐẦU

Xu thế hội nhập nền kinh tế quốc tế đang diễn ra mạnh mẽ, không chỉ bao trùm các khu vực mà còn diễn ra trên phạm vi toàn thế giới Hoà cùng xu thế ấy, các quốc gia, các ngành kinh tế đang dần chuyển mình bắt nhịp với nền kinh tế chung của nhân loại Việt Nam cũng không nằm ngoài quy luật ấy Từ đổi mới đến nay, các ngành kinh tế của Việt Nam đang thay đổi diện mạo của mình, mà đặc biệt phải kể tới ngân hàng, lĩnh vực đang phất lên trên nền kinh tế của Việt Nam trong những năm gần đây.

Trong bối cảnh ấy, hệ thống ngân hàng của Việt Nam, bao gồm cả Ngân hàng Thương mại quốc doanh và thương mại cổ phần đều đang ra sức đầu tư để phát triển VPBank cũng vậy, đầu tư theo cả chiều rộng lẫn chiều sâu đang là phương hướng chiến lược của VPBank Trải qua quá trình phát triển thăng trầm, đến nay, VPBank đã trở thành ngân hàng có uy tín, có tốc độ tăng trưởng khá cao, đang dần khẳng định vị thế của mình trong hệ thống ngân hàng Việt Nam cũng như hệ thống ngân hàng quốc tế

Trong các hoạt động của ngân hàng, tín dụng một trong những hoạt động quan trọng nhất, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản, tạo thu nhập tiền lói lớn nhất và cũng là hoạt động mang lại nhiều rủi ro nhất của ngân hàng Vì vậy, nâng cao chất lượng tín dụng luôn là nhiệm vụ và mục tiêu hàng đầu của các NHTM

Tuy nhiên hoạt động này trong các NHTM còn nhiều hạn chế Chính vì lẽ đó mà việc nghiên cứu tìm ra các giả pháp nâng cao chất lượng tín dụng sẽ góp phần quyết định tới hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Qua quá trình

thực tập tại vpbank em xin được tham gia đề tài :” Nâng cao chất lượng tín dụng tại vpbank” cho chuyên đề thực tập của mình với mong muốn áp dụng

những kiến thức đã học của mình nhằm đưa ra một số giải pháp nâng cao chất

lượng hoạt động tín dụng tại ngân hàng Chuyên đề thực tập em gồm:

Chương I : Lý luận chung về Tín dụng ngân hàng và vấn đề nâng cao chất lượng dụng tại các ngân hàng thương mại trong nền kinh tế.

Chương II : Thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng tại vpbank

Chương III : Giải pháp và ý kiến đề xuất nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng vpbank

Em xin được gửi lời cảm ơn tới ban lãnh đạo của ngân hàng vpbank chi nhánh đông đô cùng toàn thể các anh chị trong phòng tín dụng doanh nghiệp đã giúp đỡ em trong suốt quá trình thực tâp, cung cấp cho em những số liệu và kiến thức thực tế để em có thể hoàn thành đề tài này.

Em cũng xin được cảm ơn Giảng viên : PGS.TS NGUYỄN THI THU THẢO Người đã tận tình chỉ bảo, hướng dẫn để em có thể hoàn thành đề tài này cùng các thầy cô trong khoa ngân hàng tài chính đã dày công đào tạo, bồi dưỡng trang bị cho em những kiến thức.

Do thời gian và trình độ còn hạn chế nên không thể tránh được những thiếu sót trong bài viết.Em rất mong có được những ý kiến đóng góp để em có thể bổ sung, hoàn thành bài viết của mìnhmột cách tốt nhất.

Hà nội ngày 22 tháng 04 năm 2009

Sinh viên thực hiện

Nguyễn văn Đức

Chương I

LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀVẤN ĐỀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại1.1.1 Khái quát về tín dụng ngân hàng

Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ la tinh là credo (tin tưởng tín nhiệm) Trong thực tế cuộc sống thuật ngữ tín dụng được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau; Ngay cả trong quan hệ tài chính, tùy theo từng bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có một nội dung riêng Trong quan hệ tài chính, tín dụng được hiểu theo các nghĩa sau :

Xét trên góc độ chuyển quỹ đầu tư cho vay từ chủ thể thặng dự tiền tiền kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm thì tín dung được coi là phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người đi vay.

Trong một quan hệ tài chính cụ thể, tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở có hoàn trả giữa hai chủ thể Như một công ty thương mại bán hàng hóa trả chậm cho một công ty khác, trong trường hợp này người bán chuyển giao từ hàng hóa cho bên mua và sau một thời gian nhất định thỏa thuận bên mua phải trả tiền cho bên bán Phổ biến hơn cả là giao dịch giữa ngân hàng và các định chế tài chính khác với các doanh nghiệp và cá nhân duới hình thức cho vay tức là ngân hàng cấp tiền cho vay cho bên đi vay sau môt thời hạn nhất định người đi vay phải thanh toán vốn gốc và lãi.

Tín dụng còn có nghĩa là một số tiền cho vay mà các định chế tài chính cung cấp cho khách hàng.

Trong một số ngữ cảnh nhất định tín dụng còn có nghĩa là cho vay Ví dụ: tín dụng ngắn hạn đồng nghĩa với cho vay ngắn hạn, hoặc như từ tín dụng tuần hoàn là một loại tín dụng cụ thể.

Trên cơ sở tiếp cân theo chức năng của họat động ngân hàng thì tín dụng được hiểu như sau :

Tín dụng là một giao dịch về tài sản giữa bên vay và bên cho vay và bên đi vay trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên vay đến hạn thanh toán.

Từ khái niệm, bản chất tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả có các đặc trưng :

Tài sản sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay bằng tiền và cho thuê trong những năm 1960 trở về trước họat động tín dụng chỉ cho vay bằng tiền Xuất phát từ đặc thù đó mà nhiều lúc thuật ngữ tín dụng được coi là đồng nghĩa với nhau Từ những năm 1970 trở lại đây, cho thuê vân hành và cho thuê tài chính đã được các ngân hàng hoặc các định chế tài chính khác cung cấp cho khách hàng Đây là một sản phẩm kinh doanh của ngân hàng, một hình thức tín dụng bằng tài sản thực.

Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, vì vậy người vay cho khi chuyển giao tài sản khi cho vay sử dụng phải có cơ sở để tin rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn Đây là yếu tố rất cơ bản trong quản trị tín dụng Trong thực tế một số nhân viên tín dụng của ngân hàng khi xét duyệt khỏan vay không chú trọng đến cơ sở đánh giá mức độ tín nhiệm của khách hàng mà lại chú trọng đến tài sản đảm bảo, chính quan điểm này làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị của khỏan vay hay nói cách khác là người đi vay phải trả thêm một phần lãi ngoài phần vốn gốc Để thực hiện được

nguyên tắc này phải xác định lãi xuất danh nghĩa lớn hơn tỷ lệ lạm phát, hay nói cách khác là lãi suất thực duơng Tuy nhiên vì lãi suất chịu ảnh hưởng của nhiều yếu tố khác nhau nên trong một số trường hợp lãi suất danh nghĩa có thể lớn hơn tỷ lệ lạm phát, ngoại lệ này chỉ tồn tại trong một thời gian ngắn Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay được cấp trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện Về khía cạnh pháp lý, những văn bản xác định quan hệ tín dụng, kế uớc thực chất là lệnh phiếu trong đó bên đi vay cam kết thanh toán cho vay khi đến thời hạn thanh toán.

1.1.2 Vai trò của hoạt động tín dụng

Trong nền kinh tế thị trường hiện tượng thừa thiều vốn là hiện tượng thường xuyên xảy ra Nền kinh tế thị trường bao gồm nhiều chủ thể trong nền kinh tế bao gồm các doanh nghiệp, các hộ gia đình và chính quyền mỗi một khu vực có một nhu cầu khác nhau về quỹ cho vay.

Đối với doanh nghiệp : nhu cầu đầu tư của doanh nghiệp bao gồm hai thành phần cơ bản đầu tư vào hàng tồn kho và đầu tư vào tài sản cố định Những thành phần đầu tư chịu tác động của nhiều yếu tố khách nhau Những sự thay đổi ròng về hàng tồn kho được phát sinh chủ yếu từ sự chênh lệch giữa doanh số bán dự tính và doanh số bán thực hiện như đã dự tính, nếu như doanh số bán thực hiện như doanh số bán dự tính thì không lượng hàng tồn kho không vượt quá mức cần thiết Ngược lại nếu doanh số bán thực hiện vuợt quá mức dự tính thì doanh nghiệp tồn kho ở mức thấp so với tổng doanh số bán Vì vậy sự biến động của hàng tồn kho ảnh hưởng nhiều đến nhu cầu của doanh nghiệp về quỹ vay Bởi vi hàng tồn kho thường đựoc tài trợ bằng những khoản vay ngắn hạn thông thường tại các ngân hàng thương mại và thông qua tín dụng thương mại do các nhà cung cấp dành cho doanh nghiệp cho nên những thay đổi về hành tồn kho thường gây ra các biến động mạnh trong nhu cầu của doanh nghiệp về khối lượng hàng tồn kho từ đó gây ra

những biến động về lãi suất ngắn hạn.

Nhu cầu vốn vay lớn nhất của doanh nghiệp được xác định theo kế hoạch đầu tư chúng thường xuất phát từ cân nhắc cản thận của ban quản trị trong thời gian dài Những nhu cầu thay đổi cầu về quỹ cho vay nhằm đáp ứng dầu tư Ít biến đổi hơn so với nhu cầu về quỹ cho vay nhămd đáp ứng nhu cầu về hàng tồn kho Nhìn chung các nhà máy thiết bị được tài trợ bằng các quỹ cho vay dài hạn Điều này kiến cho khu vực thị trường tài chính dài hạn ổn định hơn so với khu vực tài chính ngắn hạn.

Đối với chính quyền : khu vực chủ yếu khác liên quan đến nhu cầu về quỹ trong các thị trường tài chính là khu vực chính quyền.

Nhu cầu tài chính của khu vực chính quyền liên quan chủ yếu từ chính sách tài chính Quy mô của ngân sách phụ thuộc vào các quy mô thuế suất, chi tiêu của chính phủ vào hàng hóa dịch vụ và thanh toán các khoản nợ.

Thiếu hụt ngân sách là nguyên nhân tạo ra mức cầu của quỹ cho vau vì mức thâm hụt ngân sách được bù đắp bằng cách đi vay trên thị trường tài chính duới hình thức phát hành trái phiếu.

Nhu cầu của người tiêu dùng bao gồm nhu cầu về thực phẩm, trang trí, chi phí y tế văn hóa hàng lâu bền nhà ở và cá chi phí xa xỉ phẩm khác Trong đó hàng tiêu dụng hàng hóa xa xỉ nhạy cảm với lãi suất một sự thay đổi về lãi suất sẽ dấn đến sự gia tăng của nhu cầu về những món hàng hóa này Mặt khác các nhu cầu yếu phẩm hàng ngày không nhạy cảm với lãi suất cũng giống như doanh nghiệp, yếu tố tâm lý cũng ảnh hưởng đến người tiêu dùng Trong giai đoạn kinh tế trì trệ thì nhu cầu về quỹ cho vay giảm mặc dù lãi suất thị trường thấp, vì nỗi lo sợ nền kinh tế khủng hoảng hoặc thất nghiệp Ngược lại khi nguời tiêu dùng tin tưởng nền kinh tế phát triển thì lãi suất thấp có tác dụng thúc đầy tiêu dùng mặc dù đang ở trong nền kinh tế khó khăn.

Nhiệm vụ cơ bản của hệ thống tài chính là phân phối những quỹ vay từ các đơn vị thặng dư tiền tiết kiệm sang tay các đơn vị thiếu hụt tiền tiết kiệm sự phân phối này được thực hiện qua các thị trường tài chính và trung gian tài chính Trên thực tế, quỹ cho vay được trao đổi với người vay bằng các con đường khác nhau.

Giao dịch trực tiếp giữa chủ thể vay và các chủ thể cho vay Người đi vay và cho vay có thẻ liên hệ trực tiếp với nhau không cần có sự giúp đỡ của tổ chức trung gian tài chính hoặc bất kỳ các định chế tài chính nào khác Phương pháp này gọi là tài trợ trực tiếp, sau khi hoàn thành một giao dịch người cho vay giao cho người vay một tài sản cố định người vay giao cho người cho vay một tài sản tài chính để đổi lấy quỹ Thông thường thì người đi vay cam kết trong tương lai thực hiện các khoản chi trả cho người cho vay và người cho vay thu lại đủ quỹ đã cho vay cộng thêm một khoản lợi tức từ chuyển nhượng qũy.

Giao dịch tín dụng bán trực tiếp thông qua các nhà môi giới Một phương pháp thông dụng khác của họat động trao đổi trực tiếp là các trái quyền của tài chính giữa các chủ thể tài chính giữa người vay và người cho vay và cho vay là kĩ thuật tài trợ bán trực tiếp Trong một số trường hợp người vay và người đi vay dựa vào bên thứ ba để hoàn thành hợp đồng tín dụng.

Giao dịch tín dụng gián tiếp những khiếm khuyết của tài trợ trực tiếp và bán trực tiếp mở đường cho một phương pháp thứ ba đó là thực hiện các giao dịch tài chính thông qua họat động của ngân hàng tổ chức trung gian tài chính hoặc tài trợ gián tiếp Bằng phương pháp này cả hai bên chủ thể đi vay và chủ thể cho vay đều được thỏa mãn các yêu cầu tài chính nhờ các tổ chức trung gian tài chính.

Giao dịch tín dụng của ngân hàng là kênh truyền tải vốn quan trọng nhất chiếm trên 50% chu chuyển cho vay trong nền kinh tế Đối với các nước phát

triển tỷ lệ cao hơn nhiều sở dĩ như vậy xuất phát từ vai trò trung gian tài chính của các ngân hàng và các đinh chế tài chính nhận tiền gửi khác như sau:

Trung gian về mệnh giá : các ngân hàng và các định chế tài chính huy động các khoản tiền tiết kiệm nhỏ từ các tổ chức cá nhân hoặc từ tổ chức những quỹ này lại được nhập thành những quỹ lớn để cấp phát chủ yếu cho các doanh nghiệp Thực tế các khoản vay lớn gấp hàng trăm lần so với các một khoản tiền tiết kiệm.

Trung gian rủi ro sai hẹn : các ngân hàng cấp phát những khỏan vay chi những người đi vay nhiều rủi ro và đồng thời phát hành những chứng khoán tuờng đối an toàn và lưu họat để huy động quỹ cho vay từ những người tiết kiệm không chấp nhận rủi ro.

Trung gian về hạn kỳ : quỹ cho vay họat động tương đối ngắn hạn từ người tiết kiệm và người này không chấp nhận giao quỹ của họ với kỳ hạn dài Trong đó người đi vay đòi hỏi sử dụng quỹ với thời hạn lâu hơn Tín dụng sẽ giải quyết được mâu thuẫn đó tức là trung gian kỳ hạn.

Trung gian về thông tin là nói đến tiến trình các ngân hàng sử dụng năng lực của họ để thu thập và xử lý thông tin thị trường tài chính thay cho người tiết kiệm thuờng không có thì giờ lẫn nghiệp vụ để nắm bắt những thay đổi của thị trường và cũng không thể tiếp cận thông tin liên quan đến thị trường và các cơ hội đầu tư Nhằm thu thập thông tin đầy đủ về người đi vay các tổ chức tín dụng phải tiêu tốn đáng kể về thời gian vốn và cả nghiệp vụ những nguồn lực mà những nhà tiết kiệm lớn hay nhỏ và ngay cả một số nhà tiết kiệm lớn cũng không có được.

Ngày nay, với xu thế toàn cầu hoá nền kinh tế thế giới ,tín dụng ngân hàng còn tham gia tạo điều kiện phát triển các mối quan hệ đối ngoại.thông qua hoạt động này các nước có thể mở rộng và thắt chặt mối quan hệ với nhau tạo điều kiện thúc đẩy sự mở rộng tăng cường nguồn vốn tín dụng.

- Cho vay vốn lưu động.

- Cho vay ngắn hạn với các công trình xây dựng.- Cho vay kinh doanh chứng khoán.

- Cho vay kinh doanh bán lẻ.- Cho trên tài sản.

Các khoản cho vay cho vay kinh doanh dài hạn :

- Cho vay kỳ hạn mua các thiết bị và các tài sản cố định khác.- Cho vay luân chuyển.

- Cho vay theo dự án.

- Cho vay tài trợ mua lại công ty.

Các khoản cho vay kinh doanh ngắn hạn :

Các khoản cho vay mua hàng dự trữ : từ trước đến nay các ngân hàng

thường thích cho các hãng vay ngắn hạn bổ sung tạm thời vốn họat động Trong thực tế cho tới sau chiến tranh thế giới lần thứ hai các ngân hàng vẫn chủ yếu cấp tín dụng dưới hình thức tự thanh toán Các khoản vay này chủ yếu được tài trợ cho việc mua hàng dự trữ như nguyên liệu thô hoặc hàng hóa Các khoản vay này thường tận dụng chu kỳ kinh doanh của doanh nghiệp như sau:

- Tiền mặt chỉ dùng để mua hàng hóa dự trữ nguyên vật liệu bán thánh phẩm hoặc thành phẩm.

- Hàng hóa được sản xuất ra để bán.- Hàng hóa đã bán (thường là bán chịu )

- Tiền mặt thu về (ngay cả khi bán hàng hoặc thu về từ các khoản thu bán chịu) và được dùng để thanh toán cho ngân hàng.

Trong trường hợp này ngân hàng kỳ hạn của khoản vay bắt đầu được tính khi hãng cần vốn đáp ứng mua hàng kết thúc khi hãng nhận được tiền mặt bán hàng và nhập vào tài khoản để trả nợ cho ngân hàng.

Mặc dù cho đến ngày nay các ngân hàng không còn đơn thuần chỉ cho vay các khoản thanh toán như trước mà nó đã xuất hiện hàng lọat các loại hình cho vay khác nhau các khoản cho vay ngắn hạn thường mang tính tự thanh toán vẫn chiếm hơn 50% giá trị các khoản vay trong thanh toán ngân hàng

Trên thực tế các khoản vay này chỉ có kỳ hạn kéo dài trong vòng vài tuần hoặc vài ngày thường liên quan đến nhu cầu vay ngắn hạn để phục vụ cho nhu cầu vay ngắn hạn để trang trải chi phí như thuế suẩt hoặc là trả lãi cổ phiếu và thanh toán các khỏan nợ khác

Cho vay vốn lưu động : Đây là những khoản cho vay ngắn hạn đối với

các hãng kinh doanh với kỳ hạn kéo dài từ vài ngày đến một năm Các khoản vay vốn lưu động thường được sử dụng để mau hàng dự trữ hoặc nguyên vât liệu do đó nó cũng tương tự nhu khoản vay ngắn hạn được đề cập ở trên.

Thông thường các khoản vốn lưu động được sữ dụng để đáp ứng mức sản xuất và nhu cầu tín dụng trong các thời kỳ cao điểm của chu kỳ kinh doanh Thông thường các khoản vay vốn lưu động thường được bảo đảm bằng các khoản thu hoặc được xác định bằng hàng tồn kho và khách hàng sẽ chịu lãi suất thả nổi trên lượng tiền vay thực tế họ đã sử dụng Khỏan lệ phí cam kết được tính theo phần trăm của toàn bộ hạn mức Ngân hàng cũng đòi hỏi khách hàng phải có số dư bù tiền gửi Số dư bù tiền gửi bao gồm lượng tiền gửi bắt buộc xác định trên quy mô của hạn mức tín dụng.

Vay ngắn hạn các công trình xây dựng : một hình thức vay ngắn hạn có

phổ biến hiện nay là cho vay hỗ trợ các công trình nhà ở, các tòa nhà văn phòng, các trung tâm thương mại các công trình khác Mặc dù thời gian xây dựng công trình cho vay kéo dài nhưng các khỏan cho vay chỉ mang tính chất tạm thời Các khoản vay này cấp vốn cho bên thi công để công nhân thuê thiết bị xây dựng mua vật liệu xây dựng giải phóng mặt bằng Khi đoạn xây dựng kết thúc bên thi công thường vay thế chấp dài hạn để thanh toán cho các khoản vay ngắn hạn Trong thực tế, chỉ khi công ty xây dựng chắc chắn có một khoản cam kết vay dài hạn để tiếp tục dự án thì ngân hàng mới cho phép được vay trong ngắn hạn.

Cho vay kinh doanh chứng khoán : những người kinh doanh chứng khoán

chính phủ và chứng khoán tư nhân cần sự hỗ trợ của ngân hàng để mua chứng khoán mới và duy trì danh mục đầu tư chứng khoán hiện có cho tới khi chứng khoán này được bán hoặc đến hạn thanh toán Các ngân hàng lớn nhất thường sẵn sàng cho vay đối với người kinh doanh chứng khoán Vì những khoản vay này có chất lượng cao thường được bảo đảm bằng chứng khoán chính phủ mà kinh doanh mà nhà kinh doanh chứng khoán nắm giữ Hơn nữa nhiều khoản vay chứng khoán có kỳ hạn rất ngắn chỉ là khoản vay qua đêm hoặc vài ngày, nhờ vậy ngân hàng có khả năng nhanh chóng thu hồi vốn hặc cho vay với khoản vay mới với lãi suất cao hơn nếu lãi suất thị trường trở nên căng thẳng.

Một hình thức tín dụng ngân hàng khách thuộc lãi này là tổ chức cho vay đối với các tỏ chức đầu tư, hỗ trợ cho hoạt động bảo lãnh và phát hành trái phiếu, cổ phiếu công ty và giấy nợ của chính phủ Việc bảo lãnh phát hành chứng khoán thường diến ra khi ngan hàng tiến hành vào ki ngân hàng giúp đỡ công ty tiến hành mua công ty, khi công ty phát hành chứng khoán, phát hành thêm cổ phiếu để tăng quy mô vốn kinh doanh của doanh nghiệp thực hiện đầu tư kinh doanh mới khi ngân hàng bán chứng khoán mới cho các nhà đầu tư chứng khoán mới trên thị trường thì các khoản vay cũng đựơc hòan trả.

Cho vay kinh doanh bán lẻ : các ngân hàng hỗ trợ người tiêu dùng trong

việc cho vay trả góp xe máy trong đó đồ dùng gia đình nôi thất và các hàng hóa lâu bền khác bằng cách tài trợ cho các khoản thu mà người bán những hàng hóa này sẽ được thanh toán sau khi họ ký hợp đồng bán hàng trả góp Hợp đồng trả góp sẽ được ngân hàng của người bán lẻ xem xét Nếu đáp ứng được các yêu cầu tín dụng ngân hàng sẽ mua những hợp đồng này với một mức lãi suất hợp lý thay đổi tùy theo chất lượng tín dụng của người vay vốn, chất lượng của vật thấp chấp và thời hạn của mỗi khoản cho vay.

Đối với những khoản cho vay mô tô , ti vi, đồ nội thất và các hàng hóa lâu bên khác ngân hàng có thể đồng ý tài trợ thông qua việc xác nhận tài trợ toàn bộ dự trữ hàng tồn kho thông qua việc xây dựng kế hoặch sàn.ngân hàng có thể đồng ý cấp tín dụng cho người bán lẻ để người bán lẻ nhận hàng của các tổ chức sản xuất chuyển hàng Lúc đầu hầu hết các khoản cho vay như vậy có kỳ hạn 90 ngày và sau đó có thể được tái hạn với thời gian là môt tháng hoặc vài tháng Để có được khỏan tín dụng này người bán lẻ phải có hợp đồng đảm bảo an toàn cho phép ngân hàng có quyền sở hữu hàng hóa trong trường hợp họ không thẻ thanh toán được khoản vay Sau đó người sản xuất có thể chuyển hàng cho người bán lẻ và gửi hóa đơn đến thanh toán cho nhân viên ngân hàng Định kỳ ngân hàng sẽ cử cán bộ tới kiểm tra hàng trong kho của nguời bán lẻ để xác định lượng hàng hóa trong kho của người bán lẻ để xác định lượng hàng đã bán và lượng hàng tồn kho Sau khi bán người bán sẽ gửi séc đến thanh toán cho khoản vay.

Cho vay trên tài sản : trong những năm gần đây, các khoản cho vay trên

tài sản là khỏan tín dụng được đảm bảo bằng các tài sản ngắn hạn của các hãng, được dự tính sẽ chuyển thành các khoản tiền mặt trong tương lai ngày càng chiếm tý trọng lớn tropng tổng cho vay ngắn hạn Tài sản đảm bảo cho các khoản vay bao gồm các khoản phải thu, nguyên liệu vật liệu hoặc thành

phẩm tồn kho Đối với hầu hết các khoản vay dựa trên tài sản doanh nghiệp vẫn có quyền sở hữu trên tài sản Tuy nhiên đôi khi quyền sở hữu vẫn chuyển ra cho ngân hàng để hạn chế một số rủi ro khi một số khoản nợ phải chuyển sang cho ngân hàng để hạn chế rủi ro khi có một số khoản nợ không được thanh toán như dự tính.

Các khoản cho vay dài hạn :

Cho vay kinh doanh kỳ hạn: các khỏan cho vay kỳ hạn thường đựơc

dùng để tài trợ cho hoạt động đầu tư trung và dài hạn thường kéo dài hơn một năm.

Như mua máy móc thiết bị hoặc xây dựng các công trình thường là các hãng yêu cầu được vay một khoản trọng gói dựa trên chi phí của dự án đã đề xuất và cam kết thanh toán khoản vay thành nhiều lần.

Do đó các khoản vay kỳ hạn sẽ được thanh toán thành nhiều lần trên cơ sở dòng thu nhập của hãng Nhìn chung kế hoặch kinh doanh thanh toán được xây dựng phù hợp với chu trình lưu chuyển tiền tệ của hãng Tuy nhiên vẫn tồn tại những điểm mù mà tại đó hãng thiếu tiền mặt thanh toán Một số thỏa thuận không yêu cầu khách hàng trả tiền gốc trước đến khi hết hạn.

Thông thường các khoản vay được đảm bảo bẳng tài sản cố định thuộc sở hữu của người vay có thể chịu lãi suất cố định hoặc thả nổi do rủi ro lãi suất lớn, lãi suất trong trường hợp này được cao hơn mức áp dụng với các khoản vay ngăn hạn Khả năng mất khả năng thanh toán hoặc khả năng xảy ra những bất lợi trong hoạt động kinh doanh của người vay rõ ràng là cao hơn Vì lý do này cán bộ tín dụng và những nhà phân tích tín dụng phải chý ý đến một số yếu tố khác nhau trong đơn xin cho vay vốn dài hạn.

Cho vay luân chuyển : một khoản vay luân chuyển cho phép khách hàng

có thể vay tới một mức tối đa xác định trước, hoàn trả toàn bộ hoặc một phần khoản cho vay và tiếp tục như vây cho đến khi đến hết hạn.

Là một trong những khoản cho vay kinh doanh linh hoạt nhất yêu cầu tín dụng linh họat được ngân hàng chấp nhận mà không đòi hỏi bảo đảm bằng bất cứ bằng tài sản đảm bảo nào Có khoản cho vay như vậy có thể là ngắn hạn hoặc kéo dài ba hoặc bốn năm Loại hình tín dụng này khi khách hàng không chắc chắn về thời gian của các luồng tiền mặt hoặc về quy mô của việc vay vốn trong tương lai Tín dụng luân chuyển giúp hãng có giảm biến động trong quá trình kinh doanh khi mà doanh số bán hàng giảm cho phép hoàn trả khi nguồn thu của tín dụng tăng lên Ở nơi mà pháp luật quy định về việc ngân hàng phải chấp nhận mọi yêu cầu cho vay vốn tron giới hạn của hạn mức tín dụng thì ngân hàng thường tính phí cam kết trên phần tín dụng không sử dụng hoặc trên toàn bộ giá trị hợp đồng cho cam kết.

Cam kết vay vốn thường có ba loại loại phổ biến là cam kết vay vốn chính thức là cam kết có tính chất hợp đồng trong đó ngân hàng đảm bảo sẽ cho khách hàng vay với mức vốn tối đa xác định trước với lãi suất thả nổi Đối với loại cam kết này ngân hàng có thể không thực hiện nghĩa vụ này nếu tình hình tài chính của người cho vay có những tổn hại nghiêm trọng hoặc người đi vay không thực hiện các điều khỏan trong hợp đồng loại thứ hai ít chặt chẽ hơn đó là hạn mức tín dụng là hạn mức tín dụng đảm bảo theo đó ngân hàng có thể cho khách hàng vay trong trường hợp khẩn cấp Mặc dù lãi suất không được ấn định trước và có ít khách hàng lựa chọn phương thức vay vốn này nhưng họ vẫn ký kết hợp đồng như một tài sản đảm bảo để vay vốn từ những người khác Ngân hàng chỉ dành tín dụng nới lỏng cho những tổ chức có uy tín cao nhất và thường định giá thấp hơn nhiều so với cam kết cho vay chính thức Cam kết này cho phép khách hàng nhận được tiền vay đây là một điểm quan trọng nếu như khách hàng muốn vay từ tổ chức tín dung khác.

Cho vay dự án dài hạn : loại hình cho vay kinh doanh có mức độ rủi ro

cao nhất là cho vay dự án Đây là khoản tín dụng tài trợ cho việc xây dựng các tài sản cố định được dự tính mang lại thu nhập trong tương lai Một số ví dụ đáng chú ý bao gồm xây dựng nhà máy lọc dầu lắp đặt đường ống dẫn dầu xây dựng lắp đặt nhà máy năng lượng các phương tiện bốc dở tại cảng hàng Có rất nhiều rủi ro quy mô lớn ảnh hưởng đến các dự án : quy mô lớn, các dự án có thể bị hoãn lại do không đủ vật liệu xây dựng hoặc là do thời tiết các quy định tại các vùng quốc gia nơi tiến hành xây dựng có thể tiến hành theo chiều hướng tiêu cực gây ảnh hưởng tới khả năng hòan thiện và làm tăng chi phí của dự án.lãi suất có thể tăng làm bất lợi cho việc thu hồi vốn của người cho vay hoặc gây ra khả năng biến động bất lợi tới khả năng trả nợ của dự án Với những dự án lớn các khoản vay thường được cung cấp chung cho một số công ty tham gia dự án đồng thời do quy mô và mức độ rủi ro không nhỏ nên việc cho vay dự án lớn đòi hỏi sự tham gia của một vài tỏ chức tài chính.

Các khoản cho vay dự án có thể được chấp nhận dựa trên cơ sở bảo lãnh theo đó người cho vay có thể không phục vốn từ những tổ chức thực hiện bảo lãnh nếu dự án không trả được nợ đúng theo kế hoạch đã định Tuy nhiên khảo vay cũng có thể được cung cấp không dự trên cơ sở bảo lãnh, không có người đứng bảo đảm; dự án tồn tại hay sụp đổ dựa trên giá trị của nó Trong trường hợp này người cho vay phải đối mặt với những rủi ro rất lớn và họ sẽ yêu cầu một mức lãi suất cao hơn những khoản cho vay có tài sản đảm bảo Đối với khoản vay như vậy ngân hàng thường đòi hỏi tổ chức tài trợ dự án phải thế chấp tài sản cho đến khi hoàn tất.

1.2 Chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm và sự cần thiết nâng cao chất lượng tín dụng

Chất lượng tín dụng là một phạm trù phản ánh mức độ rủi ro trong bảng tổng hợp cho vay của một tổ chức tín dụng Để phản ánh về chất lượng tín

dụng, có rất nhiều chỉ tiêu, nhưng nói chung người ta thường quan tâm: tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ, tỷ lệ và cơ cấu tài sản đảm bảo Ngoài ra, để đánh giá định tính về chất lượng tín dụng, người ta còn quan tâm đến: Cơ cấu dư nợ các khoản vay ngắn - dài hạn trong tương quan cơ cấu nguồn vốn của tổ chức tín dụng, dư nợ cho vay các lĩnh vực rủi ro cao tại thời điểm đó: bất động sản, cổ phiếu

Tín dụng là hoạt động mang lại thu nhập lớn nhất cho ngân hàng đồng thời cũng mang lại rủi ro lớn nhất cho hoạt động của NHTM Để hạn chế rủi ro, giảm bớt thiệt hại ,nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh các NHTM thường đăt ra yêu cầu nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng.

Dịch vụ ngân hàng được hiểu là các nghiệp vụ ngân hàng về vốn, tiền tệ, thanh toán,… mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng đáp ứng nhu cầu kinh doanh, sinh lời, sinh hoạt cuộc sống, cất trữ tài sản,… và ngân hàng thu chênh lệch lãi suất, tỷ giá hay thu phí thông qua dịch vụ ấy Trong xu hướng phát triển ngân hàng tại các nền kinh tế phát triển hiện nay, ngân hàng được coi như một siêu thị dịch vụ, một bách hoá tài chính với hàng trăm, thậm chí hàng nghìn dịch vụ khác nhau tuỳ theo cách phân loại và tuỳ theo trình độ phát triển của ngân hàng Sản phẩn tín dụng trước hết cũng là môt sản phẩm dịch vụ vì vậy khi xem xét nó cần đưa ra một số chỉ tiêu định tính và định lượng

Qua nghiên cứu thực tiễn, thì việc xem đánh giá chất lượng tín dụng được xem xét trên một số giác độ sau :

- Quan trọng nhất là sự thoả mãn sự hài lòng của khách hàng Dịch vụ ngân hàng do ngân hàng cung ứng là để đáp ứng nhu cầu của khách hàng Nếu như chất lượng của dịch vụ ngày càng hoàn hảo, có chất lượng cao thì khách hàng sẽ gắn bó lâu dài và chấp nhận ngân hàng Không những vậy, những lời khen, sự chấp nhận, thoả mãn về chất lượng của khách hàng hiện

hữu họ sẽ thông tin tới những người khác có nhu cầu dịch vụ tìm đến ngân hàng để giao dịch Đây cũng là một khía cạnh để đánh giá

- Họat động tín dụng là một họat động sinh lợi lớn của các ngân hàng nhưng bên cạnh đó nó cũng chứa đựng nhiều rủi ro do đó việc đưa ra quy trình chặt chẽ , xây dựng một sản phẩm tín dụng hoàn hảo có ý nghĩa hết sức quan trọng Chất lượng dịch vụ của ngân hàng ngày càng hoàn hảo, giảm các sai sót trong giao dịch của ngân hàng với khách hàng, giảm thiểu những lời phàn nàn và khiếu kiện, khiếu nại của khách hàng đối với ngân hàng Bên cạnh đó là những rủi ro trong kinh doanh dịch vụ của ngân hàng này càng giảm thiểu và đến mức không còn rủi ro đây cũng là cơ sở để họat động kinh doanh đẩm bảo được tính sinh lời cao.

- Bên cạnh đó đứng trên góc độ kinh tế xã hội thì hoạt động tín dụng còn được đánh giá dựa trên nó đem lại bao nhiêu lợi ích cho xã hội,có thoả mãn được tiêu thức phát triển nhanh và bền vững không,có tuân thủ luật pháp không và nó đóng góp vào bao nhiêu phần trăm trong tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế

Nêu lên các chỉ tiêu như vậy để định hướng các giải pháp để đưa ra các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng.từ đó để đưa ra các biện pháp đảm bảo chất lượng và không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng cung cấp cho khách hàng

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng

1.2.2.1 Nhóm chỉ tiêu định tính

Đây là các chỉ tiêu phản ánh sự thoả mãn sự hài lòng của khách hàng Dịch vụ ngân hàng do ngân hàng cung ứng là để đáp ứng nhu cầu của khách hàng.

Đồng thời đây là các chỉ tiêu phản ánh sự tiện lợi hay hoàn thiện của các sản phẩm tín dụng của ngân hàng

Đối với khách hàng, chất lượng tín dụng được thể hiện qua các chỉ tiêu- Quy trình thủ tục: quy trình thủ tục phản ánh sự thuận tiện của dịch

vụ đối với khách hàng Các doanh nghiệp có nhu cầu đều có thể tiếp cận với nguồn tín dụng này với nhiều hình thức vay vốn để lựa chọn, chi phí vốn hợp lý, thủ tục vay vốn nhanh chóng thuận tiện, được tư vấn, hướng dẫn nhiệt tình, chu đáo và chuyên nghiệp là biểu hiện của một quy trình thủ tục hoàn hảo để tiếp cận khách hàng.

- Khả năng đáp ứng các nhu cầu vay vốn đa dạng như khách hàng có thể dễ dàng vay vốn để đầu tư mua sắm, xây dựng các TSCĐ mới; đầu tư sửa chữa, hoán đổi, nâng cấp các TSCĐ hiện có; thực hiện các hình thức thanh toán trong nước và quốc tế liên quan đến các hoạt động trên và các nhu cầu cần thiết khác hoặc khách hàng có thể dễ dàng vay vốn để bổ xung vốn lưu động nhằm phục vụ cho các hoạt động: mua hàng hoá, nguyên vật liệu, phụ liệu, nhiên liệu, linh kiện…; thanh toán các khoản chi phí như tiền thuế, tiền điện, tiền lương nhân công…; thực hiện các hình thức thanh toán trong nước và quốc tế liên quan của khách hàng Đồng thời với sự đa dang hóa ngân hàng cũng phải đảm bảo sàng lọc đối tượng để đảm bảo an toàn cho ngân hà

- Điều kiện vay vốn : điều kiện vay vốn của ngân hàng bao gồm : năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của Pháp luật Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp khả năng tài chính đảm bảo trả nợ (gốc và lãi) cho Ngân hàng trong thời hạn cam kết dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu quả hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi kèm theo phương án trả nợ khả thi phù hợp với quy định của pháp luật Thực hiện đảm bảo tiền vay theo đúng quy định của

Chính phủ, hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và của bản thân ngân hàng Điều kiện vay vốn của ngân hàng vừa phản ánh khả năng quản lý rủi ro của ngân hàng đồi thời cũng phải đảm bảo tính phù hợp của những điều kiện để khách hàng tham gia Tài sản đảm bảo vừa đảm bảo tính cần thiết nhưng cũng không quá khắt khe kiến cho khách hàng khó đáp ứng được

- Khả năng cung ứng vốn của ngân hàng thương mại đẩy đủ kịp thời đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng : không gây sự chậm trễ ách tắc về vốn gây ảnh hưởng đến kế hoạch sản xuất kinh doanh của khách hàng Chi phí sử dụng vốn hợp lí và chất lượng ngiệp vụ tín dụng tốt Thực hiện đồng bộ các giải pháp huy động vốn từ thị trường trong nước, khai thác và sử dụng có hiệu quả nguồn vốn tài trợ của các tổ chức quốc tế cho doanh nghiệp tích cực xử lý nợ tồn đọng để tăng khả năng đáp ứng kịp thời các nhu cầu vốn tín dụng của nền kinh tế, trên cơ sở đảm bảo an toàn và hiệu quả tín dụng

- Khả năng cung ứng gói dịch vụ đồng bộ : bên cạnh vốn thì các hỗ trợ khác cũng đóng vai trò quan trọng khác như dịch vụ thanh toán, dịch vụ thẻ, mở tài khoản

- Khả năng đảm bảo mục tiêu và tính an toàn cũng như khả năng thẩm định dự án chính xác : Hoạt động tín dụng của ngân hàng phải đảm bảo mục tiêu định hướng của ngân hàng trong ngắn hạn cũa như dài hạn bên cạnh đó cũng đáp ứng khả năng hoàn trả đúng hạn gốc và lãi của người vay Ngoài ra khả năng thẩm định dự án cũng là một tiêu chí quan trọng, khả năng thẩm định không chỉ giúp ngân hàng hoạt động kinh doanh được an toàn mà còn giúp cho doanh nghiệp chọn lọc dự án kinh doanh có hiệu quả

1.2.2.2 Nhóm chỉ tiêu định lượng

Nhóm các chỉ tiêu định lượng là bao gồm một hệ thống các chỉ tiêu được

uớc lượng cụ thể Các chỉ tiêu này được phân thành hai loại là nhóm các chỉ tiêu đảm bảo tính an toàn của hoạt động tín dụng và nhóm các chỉ tiêu phản ánh họat động tính sinh lời của hoạt động tín dụng.

- Tỷ lệ nợ quá hạn : “Nợ quá hạn" là khoản nợ mà một phần hoặc toàn

bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn Nợ quá hạn được phân chia như sau:

Nợ quá hạn có tài sản đảm bảo: Là khoản nợ khi cho vay người đi vay là doanh nghiệp phải thế chấp tài sản cho ngân hàng, theo pháp luật, ngân hàng có quyền phát mãi tài sản để thu nợ, do vậy, nợ quá hạn này tuy chưa thu được nhưng ngân hàng thương mại vẫn có khả năng thu hồi của doanh nghiệp tốt thì cũng có khả năng thu hồi nợ

Nợ quá hạn không có tài sản đảm bảo: Là khoản nợ khi cho vay, ngân hàng không yêu cầu người vay phải thế chấp tài sản Loại nợ này, con nợ là doanh nghiệp vay vốn vẫn tồn tại, vẫn hoạt động kinh doanh nếu tình hình tài chính

Nợ quá hạn là nợ khó đòi (hay còn gọi là nợ xấu): Loại nợ này xảy ra và tồn đọng ở những doanh nghiệp vay vốn có tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính yếu kém, biểu hiện là sản xuất kinh doanh bị lỗ, nợ phải trả tăng, doanh nghiệp mất khả năng thanh toán hoàn toàn Thời hạn nợ tồn đọng khá lâu, có thể kéo dài trên một năm, 2 – 3 năm hoặc lâu hơn nữa và rất khó giải quyết

Tỷ lệ nợ quá hạn được xác định bằng tỷ lệ của nợ quá hạn và tổng dư nợ tín dụng Đây là tỷ lệ phản ánh cho biết có bao nhiêu nợ quá hạn trong một đồng vốn cho vay Tỷ lệ này thấp thì nó phản ánh được chất lượng tín dụng càng cao của ngân hàng Nếu tỷ lệ này quá cao thì bản thân ngân hàng sẽ có

thể phải đối mặt với kiểm soát chặt chẽ từ ngân hàng trung ương thông quan việc buộc ngân hàng phải tăng dữ trữ bắt buộc,làm giảm khả năng thanh khoản, và có thể đe doạ đén khả năng phá sản của ngân hàng

Nhóm 1(Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn;

Trường hợp khách hàng trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo kỳ hạn đã được cơ cấu lại tối thiểu trong vòng một (01) năm đối với các khoản nợ trung và dài hạn, ba (03) tháng đối với các khoản nợ ngắn hạn và được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lãi đúng thời hạn theo thời hạn đã được cơ cấu lại, tổ chức tín dụng có thể phân loại lại khoản nợ đó vào nhóm 1.

Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày;

Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại Ngoài ra trong trường hợp một khách hàng có nhiều hơn một khoản nợ với tổ chức tín dụng mà có bất kỳ khoản nợ bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao hơn thì tổ chức tín dụng bắt buộc phải phân loại các khoản nợ còn lại của khách hàng đó vào các nhóm nợ rủi ro cao hơn tương ứng với mức độ rủi ro

Trường hợp các khoản nợ (kể cả các khoản nợ trong hạn và các khoản nợ cơ

cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại) mà tổ chức tín dụng có đủ cơ sở để đánh giá là khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm thì tổ chức tín dụng chủ động tự quyết định phân loại các khoản nợ đó vào các nhóm nợ rủi ro cao hơn tương ứng với mức độ rủi ro

Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 90

đến 180 ngày;Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại;

Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại;

Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:Các khoản nợ quá hạn trên

360 ngày Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý Các khoản nợ đã cơ

cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã được cơ cấu lại;

Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ : Nợ xấu" (NPL) là các khoản nợ : Các

khoản nợ quá hạn trên 90 ;Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn

đang trong thời gian quá hạn của ky hạn được cơ câu lại; Tỷ lệ nợ xấu trên

tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng Nếu tỷ lệ nợ xấu quá cao thì chứng tỏ ngân hàng hoạt đọng kém hiệu quả và ngược lại Một khi khách hàng không thực hiện đúng hợp đồng tín dụng, để xuất hiện nợ quá hạn có nghĩa là chất lượng khoản tín dụng đó có vấn đề, xảy ra nguy cơ có khả năng mất vốn Tỷ lệ nợ xấu phụ thuộc vào phương thức hoạt động của ngân hàng.

Nhóm nợ xấu là nợ quá hạn mang lại nhiều rủi ro cao cho ngân hàng Do đó tỷ lệ nợ xấu cũng là chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng

.Các khoản nợ xấu thuộc nhóm 3 đến 5 Nợ xấu

Tổng dư nợ

Tỷ lệ nợ xấu cho biết trong một đồng dư nợ có bao nhiêu đồng nợ xấu, hay nợ xấu chiếm bao nhiêu phần trăm tổng dư nợ Chỉ tiêu này càng thấp thì ngân hàng có nợ xấu càng it điều này chứng tỏ ngân hàng hoạt động lành mạnh.

Vòng quay vốn tín dụng : Để đặc trưng cho khả năng họat động của tín

dụng người ta đưa ra chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng Đây là chỉ tiêu cho biết một đơn vị vốn sẽ được sẽ được sử dụng bao nhiêu lần Tỷ số này càng cao thì khả năng sử dụng vốn càng hiệu quả :

Doanh số thu nợ

Vòng quay vốn tín dụng = * 100% Mức dư nợ bình quân

Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ

Dư nợ bình quân = * 100% 2

Vòng quay vốn tín dụng càng cao, tốc độ luân chuyển vốn càng nhanh chứng tỏ hiệu quả sử dụng vốn càng cao Vòng quay vốn trong từng thời kỳ khác nhau sẽ khác nhau chính vì vậy trong chính sách tín dụng cần phải đưa ra các giải pháp phù hợp để sử dụng hiệu quả vốn trong từng thời kỳ.

Chi phí dự phòng/ Tổng dư nợ

Dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn

thất có thể xảy ra do khách hàng của tổ chức tín dụng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết dự phòng rủi ro được hạch toán theo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của tổ chức tín dụng

Theo đó thì dự phòng được chia làm hai loại :

Dự phòng chung : Là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất chưa xác định trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể

Tổ chức tín dụng thực hiện trích lập và duy trì dự phòng chung bằng 0,75 % tổng giá trị của các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 sau đây:

Khách hàng là tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy định của pháp luật; cá nhân bị chết hoặc mất tích.

Các khoản nợ thuộc nhóm 5 Riêng các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý, tổ chức tín dụng được sử dụng dự phòng (nếu có) để xử lý rủi ro tín dụng

Dự phòng cụ thể : Là khoản tiền được trích lập trên cơ sở đã phân loại cụ thể các khoản nợ quy định tại điều 6 để dự phòng cho những tổn thất có thể

xảy ra Số tiền dự phòng cụ thể phải trích được tính theo công thức sau:

dụng khác; Giá trị của tài sản bảo đảm là động sản, bất động sản và các tài sản bảo đảm khác ghi trên hợp đồng bảo đảm, hợp đồng cho thuê tài chính Tỷ lệ tối đa áp dụng để xác định giá trị của tài sản bảo đảm quy định phù hợp với mức độ rủi to của tài sản chẳng hạn như chứng chỉ tiền gửi là 100%, đối với các bất động sản là 70%

Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể : Nhóm 1 : 0%Nhóm 2 : 5%Nhóm 3 : 20%Nhóm 4 : 50%Nhóm 5 : 100%

Riêng các khoản nợ khoanh chờ chính phủ xử lí được trích lập dự phòng theo khả năng tài chính của tổ chúc tín dụng

Các ngân hàng thương mại thực hiện việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng một quý một lần Việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro theo những nguyên tắc sau:

Sử dụng dự phòng cụ thể xử lý rủi ro tín dụng đối với khoản nợ đó.Phát mại tài sản bảo đảm để thu hồi nợ: Tổ chức tín dụng phải khẩn trương tiến hành việc phát mại tài sản bảo đảm theo thoả thuận với khách hàng và theo quy định của pháp luật để thu hồi nợ Trường hợp phát mại tài sản không đủ bù đắp cho rủi ro tín dụng của khoản nợ thì được sử dụng dự phòng chung để xử lý đủ

Tỷ số chi phí dự phòng trên tổng dư nợ phản ánh phần chi phí trên một đồng vốn cho vay Tỷ lệ này càng cao tức là ngân hàng nợ xấu của ngân hàng cao

Chất lượng tín dụng giảm Đây cũng là chỉ tiêu phản ánh khả năng

chống đỡ của ngân hàng trước rủi ro tín dụng Để chỉ tiêu này được chính xác thì các tổ chức tín dụng phải thực hiện tốt việc phân loại nợ để trích lập dự phòng đầy đủ

Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng

Để đánh giá hiệu quả của hoạt động tín dụng người ta đưa ra một số chỉ tiêu để đánh giá như sau :

Lợi nhuận từ Doanh thu từ Chi phí hoạt Hoạt động tín dụng = hoạt động tín dụng _ động tín dụng

Lợi nhuận từ hoạt động tín dụngTỷ suất lợi nhuận trên doanh thu =

Doanh thu từ hoạt động tín dụng Lợi nhuận từ nghiệp vụ tín dụng Hệ số sinh lãi trên 1 đồng vốn =

Tổng dư nợ

Tổng dư nợ

Tổng dư nợ phản ánh số dư của hoạt động tín dụng tại một thời điểm là bao nhiêu Chỉ tiêu này hàng năm được các ngân hàng đặt ra để phù hợp với kế hoặch kinh doanh của mình Đây cũng là một chỉ tiêu mà ngân hàng nhà nước dùng để khống chế trong chính sách tiền tệ quốc gia Chỉ tiêu hàng năm phản ánh khả năng mở rộng tín dụng của ngân hàng,ngân hàng đã thành công trong việc thu hút khách hàng

Dư nợ bình quân Tổng dư nợMột cán bộ tín dụng =

Số cán bộ tín dụng Dư nợ bình quân Tổng dư nợ

Một khách hàng =

Số khách hàng

Dư nợ bình quân một cán bộ tín dụng cho biết trung bình một cán bộ tín dụng phải giải ngân bao nhiêu tỷ số này phải được điều chỉnh một cách phù hợp với tình hình kinh tế trên từng địa bàn vừa để đảm bảo mục tiêu tăng trưởng tín dụng vừa không quá cao dẫn đến không thể thực hiện được quá trình sàng lọc trong tín dụng.

Dư nợ bình quân một khách hàng cho biết trung bình một khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng có số dư nợ là bao nhiêu Tỷ số này phải phù hợp với các quy định của pháp luật hiện hành.

1.2.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động tín dụng

1.2.3.1Nhóm nhân tố khách quan - Môi trường kinh tế

Môi trường kinh tế có tác động rất lớn đến chất lượng hoạt đông tín dụng của ngân hàng Môi trường kinh doanh bao gồm tất cả các điều kiện bên ngoài tác động đến họat động tín dụng của ngân hàng, môi trường kinh doanh

có tác động mạnh mẽ đến mọi họat động của ngân hàng trong đó có hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng của ngân hàng luôn diễn ra trong một bối cảnh kinh tế cụ thể như tốc độ tăng trưởng hay suy thoái kinh tế, mức độ ổn định của đồng tiền, của tỷ giá hối đoái các chỉ số chứng khoán trên thị trường, lãi suất vay vốn tỷ suất đầu tư mỗi sự thay đổi của các yếu tố trên đều có tác động tích cực hay tiêu cực đến họat động kinh doanh và theo đó tình hình của hoạt đông tín dụng của ngân hàng cúng biến đổi theo Vì vây nhà quản trị phải biết phân tích và dự đoán xu hướng phát triển của để điều chỉnh mục tiêu của tín dụng cho phù hợp.

Trong bối cảnh nền kinh tế phát triển lành mạnh, các chủ thể tham gia vào nền kinh tế hoạt động có hiệu quả kéo theo chất lượng hoạt động tín dụng cũng được nâng lên

Môi trường pháp lý

Môi trường pháp lý là tổng hòa các quy định của pháp luật liên quan

đến họat động của ngân hàng Họat động kinh doanh trong điều kiện kinh tế thị trường nhiều thành phần, các họat động tín dụng vừa phải chịu sự chi phối điều chỉnh bởi các quy chế pháp luật chung của các doanh nghiệp vừa phải chịu sự chi phối riêng của các tổ chức tín dụng Một môi trường tín dụng đồng bộ, ổn đinh thông thoáng vừa tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh thuận lợi, vừa đảm bảo cho các tổ chức tín dụng họat động hiệu quả an toàn từ đó nâng cao được chất luợng tín dụng của bản thân Ngược lại sẽ gây khó

khăn, thậm chí còn gây cản trở hạn chế cho họat động tín dụng Khoa học công nghệ

Ngày nay khoa học kĩ thuật đang trở thành lực lượng chủ yếu thúc đầy sự phát triển Hàm lượng khoa học kĩ thuật có khuynh hướng chiếm tỷ trọng ngày càng lớn trong các sản phẩm dịch vụ Tổ chức tín dụng nào nắm bắt và

áp dụng kịp thời các thành tựu khoa học kĩ thuật sẽ có điều kiện và lợi thế trong cạnh tranh và nâng cao chất lượng tín dụng Để đổi mới công nghệ điều này vừa đòi hỏi ngân hàng phải bỏ ra chi phí lớn đồng thời phải có các biện pháp tiếp cận và ứng dụng công nghệ cho phù hợp với sự phát triển với sự đa dang trong hoạt động kinh doanh

Môi trường tự nhiên

Thiên tai, hạn hán, lũ lụt,… sẽ ảnh hưởng tới tình hình kinh doanh sản xuất của khách hàng từ đó nó sẽ tác động tới chất lượng của các khoản cho vay

Môi trường chính trị xã hội

Môi trường chính trị gây không ít khó khăn cho các nhà hoạt động tín dụng Những rủi ro về chính trị có thể không lường trước được, những quy định về pháp lý nếu không nghiên cứu kỹ trước khi thâm nhập một thị trường sẽ gây tổn thất không nhỏ cho ngân hàng

Mô hình tiêu dùng, phong cách sống, nhu cầu và thói quen đều là tiếng nói của văn hóa Các nhà phân tích tín dụng cần phải hiểu được rằng mỗi một vùng trong cùng một quốc gia đều có những nét đặc trưng riêng, có những tiếng nói riêng về văn hóa Mỗi một nền văn hóa đều có những thói quen, tập quán và mô hình khác nhau Các nhà phân tích tín dụng cần cung cấp những thông tin này cho ngân hàng để các ngân hàng đưa vào các thị trường những sản phẩm dịch vụ phù hợp với từng nền văn hóa.

1.2.3.2 Nhóm nhân tố chủ quan

Trong quá trình hoạt động các nhân tố chủ quan thuộc về bản thân ngân hàng thương mại cũng có tác động lớn tới chất lượng của hoạt động tín dụng ngân hàng

Chính sách tín dụng

Thực tế các khoản vay là tài sản lớn nhất của các ngân hàng Vì vậy sự

lành mạnh của danh mục cho vay quyết định thu nhập của ngân hàng cũng như tính hiệu quả của nó Chính sách tín dụng là một tuyên bố các nguyên tắc cơ bản chỉ phối sự mở rộng tín dụng nó cung cấp cơ sở cho việc điều hành hoạt động một cách chủ động, thay vì phản ứng thụ động với các chính sách tín dụng của đối thủ cạnh tranh Nó phải xem xét tình hình kinh tế và những yêu cầu của những khu vực mà nó phục vụ.

Chính sách tín dụng nên được xem xét trong bối cảnh của chính sách kinh doanh nói chung Và được phối hợp chặt chẽ và phù hợp với các chính sách khác của ngân hàng như đầu tư, quản lý tài sản và nợ marketing nguồn nhân lực.

Một trong những mục tiêu cơ bản của chính sách tín dụng là cung cấp tối đa các dịch vụ tín dụng trong khu vực theo các nguyên tắc thận trọng và an toàn và tính thanh khoản vì vậy một chính sách tín dụng được công bố bằng văn bản là sự cần thiết nhằm thống nhất việc sử sự với khách hàng.

Các văn bản chính sách như vậy là cơ sở tham khảo và các tiêu chuẩn mà theo đó nhân viên cho vay có thể tự tín thực hiện công việc khi có quyết định mở rộng chính sách tín dụng.

Điều quan trọng là chính sách tín dụng phải nói lên được phải làm cài gì và phải chỉ rõ những ngoai lệ và hạn chế Chính sách tín dụng nên linh động, chỉ xử lý các vấn đề lớn Vì vậy sẽ không phụ thuộc các vấn đề mang tính thường xuyên.

Chất lượng của công tác phân tích tín dụng

Phân tích tín dụng là phân tích khả năng hiện tại và tiềm năng của khách hàng về sử dụng vốn tín dụng, cũng như khả năng hoàn trả vốn vay ngắn hạn của ngân hàng mục tiêu của phân tích tín dụng là tìm kiếm những tình huống có thể dẫn đến rủi ro cho ngân hàng và tiên lượng khả năng kiểm soát của

ngân hàng với loại rủi ro đó cũng như các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro Mặt khác phân tích tín dụng có thể giúp ngân hàng kiểm tra được thông tín chính xác của thông tin do khách hàng cung cấp từ đó có nhận định đúng về thái độ của khách hàng.

Trong thực tế nếu vận dụng phân tích phù hợp sẽ có các tác dụng sau đây:Giảm bớt tổn thất cho ngân hàng khi khách hàng vì một lý do gì đó mà mà không thanh toán được nợ cho các ngân hàng.

Tạo điều kiện cho khách hàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ từ đó nâng cao chất lượng tín dụng.

Quá trình phân tích tín dụng đi kèm với việc xác định tài sản đảm bảo tốt là cơ sở để có những khoản vay có chất lượng cao.

Công tác tổ chức hoạt động tín dụng

Công tác tổ chức tín dụng đây là một họat động quan trọng ảnh hưởng rất lớn đến việc ra quyết định tín dụng có chính xác hay không Vì vậy phải phân định rõ trách nhiệm của những người tham gia vào họat động giai đoạn này Trong thực tế công tác tổ chức họat động tín dụng có thể giao cho một người hoặc một số người thực hiện toàn bộ quy trình tín dụng cách này có ưu điểm là quá trình tín dụng sẽ được liên tục có hệ thống, tiện lợi trong trường hợp nhu cầu vay vốn của ngân hàng là thấp món vay nhỏ, sẽ tiết kiệm được thời gian và chi phí Tuy nhiên cách này mang tính chủ quan cao và phụ thuộc vào trình độ của người là tín dụng.

Cách thứ hai là chuyên môn hóa hoạt động tín dụng vào giao cho từng người đảm nhiệm từng bộ phân nghiệp vụ cách này có tính chuyên môn hóa cao tránh được những rủi ro sai sót do khiếm khuyết trong nghiệp vụ, đặc biệt là các mảng phân tích đựơc thủ tục pháp lý của tài sản đảm bảo bên canh đó cách này cần có sự phối hợp nhịp nhàng giữa các tổ chức cá nhân hoặc phòng ban tham gia để đảm bảo tính hệ thống và kịp thời Để có hình thức phân tích

hợp lý các nhà phân tích phải biết cách vận dụng vào từng trường hợp cụ thể

Chất lượng của đội ngũ nhân sự con người chính là yếu tố mang tính chất

quyết định trong việc xây dựng hệ thống quản lý quan hệ khách hàng Trong các cách để tạo ra năng lực cạnh tranh của ngân hàng , thì lợi thế thông qua con người được xem là yếu tố căn bản Con người được xem là nguồn lực căn bản và có tính quyết định của mọi thời đại Nguồn lực từ con người là yếu tố bền vững và khó thay đổi nhất trong mọi tổ chức đặc biệt là trong họat động tín dụng

Năng lực thông qua con người ở các công ty được hiểu như là khả năng của đội ngũ nhân viên trong công ty Khả năng này được thể hiện trên các khía cạnh Nguồn nhân lực đóng góp cho sự thành công của ngân hàng trên các khía cạnh chất lượng cao, dịch vụ tuyệt hảo, khả năng đổi mới; kỹ năng trong công việc cụ thể; và năng suất của đội ngũ nhân viên Đây là những yếu tố then chốt mang lại sự thành công của các ngân hàng, Tuy vậy, không phải ngân hàng nào cũng có thể thành công trên hầu hết tất cả các khía cạnh trên về nguồn nhân lực Năng lực thông qua yếu tố con người thường mang tính bền vững vì nó không thể xác lập trong một thời gian ngắn

1.2.3.3Các nhân tố khác

Tư cách đạo đức khách hàng, trong quan hệ tín dụng tư cách đạo đức khách hàng quyết định đến thiện chí trả nợ của khách hàngvà điều này quyết định đến hành động trả nợ của khách hàng

1.2.4 Kinh nghiệm của một số nước trên thế giới trong việc nâng cao chất lượng tín dụng và bài học kinh nghiệm cho việt nam

1.2.4.1 Kinh nghiệm của một số nước trên thế giới trong việc nâng cao chất lượng tín dụng

Thái lan

Bảy năm trước, Thái lan đã làm ngôi nhà tài chính của châu Á sụp đổ khi đồng bạt mất giá Hậu quả tồi tệ nhất của phản ứng dây chuyền phá giá đồng tiền đã đè nặng lên khu vực tài chính của Thái Lan Hàng tỷ đô la Mỹ đã bị mất vì hàng chục công ty tài chính bị đổ vỡ Ngân hàng đã không thận trọng trong việc mở rộng tín dụng trong những năm bùng nổ, để lại hậu quả là tỷ lệ nợ khó đòi lên tới 48%.

Những thay đổi đó sẽ thực sự diễn ra vào đầu năm 2005, Ngân hàng Trung ương sẽ dễ kiểm soát hệ thống ngân hàng hơn và do đó công ty dịch vụ tài chính sẽ ít hơn về số lượng và lớn hơn về quy mô Nhưng điều quan trọng nhất của cuộc cải cách này là lần đầu tiên cho phép các ngân hàng tư nhân được vào thị trường “thuê mua” đang nóng bỏng Thị trường này bao gồm cấp tài chính ô tô, mua trả góp các đồ dùng gia đình lâu bền, một dịch vụ hiện chỉ do các công ty tài chính cung cấp Hai năm qua, bộ phận này đã tăng trưởng 40%/năm Cuối tháng 2 năm 2004, Ngân hàng Kasikorn, nhà cho vay lớn thứ ba của Thái Lan, đã công bố kế hoạch phát hành cổ phiếu huy động vốn để mua một công ty tài chính.

Thái lan tiến hành đóng của 52 ngân hàng thương mại và công ty tài chính, tổ chức tiến hành sắp xếp lại các ngân hàng thương mại cho phù hợp hơn.

Các ngân hàng thương mại thái lan cố gắng hơn trong việc nâng cao chất lượng tín dụng, phân tán rủi ro bằng cách tập trung vào các giải pháp quy định phân loại và lựa chọn khách hàng ; hạn mức cho vay đối với mộtkhách hàng không quá 25% vốn tự có ,các khoản nợ ngoại bảng không quá 50% vốn, các ngân hàng thương mại không được đầu tư quá 20% tổng số vốn vào cổ phần, giấy chứng nhân nơn của một công ty,bên canh đó các ngân hàng thương mại thực hiên 100% dự phòng đối với khoản nợ đáng nghi ngờ

Chính phủ tiến hành thành lập công ty quản lý tài sản có trách nhiệm quản lý nợ khó đòi, tiến hành thu nợ

Với những kiên quyết trong cải cách ngân hàng, đồng thời với sự trợ giúp của IMF đã giúp thái lan hồi phục sau khủng hoảng

Ngân hàng Băng Cốc là ngân hàng thương mại lớn nhất của Thái Lan và là mô hình ngân hàng kiểu cũ: không rõ ràng, bảo thủ và tập trung vào hoạt động ngân hàng theo quan hệ Ngân hàng Băng Cốc bị “thiêu trụi” trong cuộc khủng hoảng 1997,

Ngân hàng Băng Cốc Số nợ bằng USD của các công ty đã nhanh chóng tăng gấp đôi tính theo đồng bạt, khiến các ngân hàng ngồi trên đống nợ khó đòi (đầu năm 1999 lên tới 50% tổng số nợ và của ngân hàng Băng Cốc lên tới 51%) Trong năm 1999, cũng như các đối thủ khác, Ngân hàng Băng Cốc đã tăng vốn bằng cách phát hành cổ phiếu kèm theo giấy biên nợ - sẽ đến hạn vào năm 2006 Do khi đó lãi suất cao, nên chi phí dịch vụ nợ lên tới 11% - 22,25% Trừ năm 2001 là có lãi, còn 3 năm Ngân hàng Băng Cốc bị thua lỗ Nhưng năm 2003, Ngân hàng đã có lãi, do thu nhập ròng đã tăng 74% chủ yếu do chi phí lãi suất giảm mạnh và sẽ tiếp tục giảm mạnh vì Ngân hàng vừa giảm phần lớn số cổ phiếu nợ trước đây và đã đàm phán giảm lãi suất đối với số còn lại Các cơ quan tín dụng và các nhà phân tích dự đoán thu nhập năm 2004 của Ngân hàng Băng Cốc tăng 45%, vì ngân hàng đang giành được thị phần và giảm được nợ khó đòi Goldman Sachs xếp ngân hàng Băng Cốc đứng đầu trong số các nhà cho vay Thái Lan.

Những thay đổi đối với hệ thống ngân hàng cũng diễn ra đối với Ngân hàng Băng Cốc Các nhà điều hành hiện nay phải công khai các khoản nợ xấu của ngân hàng Các lực lượng của thị trường cũng thúc đẩy cải cách vì các ngân hàng Thái Lan phải huy động vốn nước

Trung quốc