Nâng cao chất lượng tín dụng tại VPbank chi nhánh Thăng Long - thực trạng và giải pháp

Song, do đặc điểm của ngành Ngân hàng là hoạt độngtrong lĩnh vực đặc biệt là tiền tệ nên luôn tiền ẩn những rủi ro hơn những ngành khác.Mặc dù hoạt động cho vay và đầu tư luôn được chú t

LỜI MỞ ĐẦU

Trong điều kiện hiện nay, khi khu vực hóa, toàn cầu hóa đang có xu hướng phổbiến thì bên cạnh quá trình hợp tác theo nguyên tắc cùng có lợi, giữa các quốc gia luônkèm theo quá trình cạnh tranh khốc liệt Ở môi trường kinh tế thế giới như vậy, yêu cầukhách quan , cấp bách đối với nước ta là phải nâng cao năng lực cạnh tranh kinh tế củamình để hội nhập ngày càng sâu rộng và có hiệu quả hơn Một trong những biện pháp

để nâng cao năng lực cạnh tranh kinh tế là lành mạnh hóa hệ thống Tài chính - Ngânhàng

Nét nổi bật trong những năm qua là hệ thống Ngân hàng thương mại nước ta đã

có những đổi mới sâu sắc, đóng góp tích cực vào việc kiềm chế lạm phát, thúc đẩy tăngtrưởng kinh tế, góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hóa, hiệnđại hóa Các ngân hàng thương mại ngày càng xác lập được vững chắc thị trường hoạtđộng của mình Khối lượng tín dụng tăng, đảm bảo cung cấp khối lượng lớn cho nhucầu phát triển kinh tế xã hội Song, do đặc điểm của ngành Ngân hàng là hoạt độngtrong lĩnh vực đặc biệt là tiền tệ nên luôn tiền ẩn những rủi ro hơn những ngành khác.Mặc dù hoạt động cho vay và đầu tư luôn được chú trọng phát triển nhưng một thực tếđáng lo ngại là chất lượng tín dụng có xu hướng giảm sút, thể hiện ở số lượng nợ quáhạn, nợ khó đòi tăng trong khi tiềm lực tài chính chưa mạnh mẽ, thì chất lượng tíndụng thấp kém là mối nguy hiểm lớn tới khả năng thanh toán và khả năng sinh lời củangân hàng, gây ảnh hưởng tiêu cực đén sự phát triển kinh tế của cả nước

Chất lượng tín dụng không chỉ là mối quan tâm của nhà quản lý ngân hàng, màcòn là mối quan tâm của toàn xã hội vì đây là tín hiệu tổng hợp, vừa phản ánh trình độhoàn thiện pháp luật theo cơ chế thị trường trong quan lý kinh tế nói chung và hoạtđộng quản lý Ngân hàng nói riêng, vừa phản ánh sự lớn mạnh và những mặt còn bấtcập trong quản lý điều hành Ngân hàng Như vậy, làm thế nào để củng cố và nâng caochất lượng tín dụng, đây là vấn đề luôn được đặt lên vị trí quan trọng trong quản trịNgân hàng

Nhận thức được điều này, thông qua quá trình thực tập tại chi nhánh VPbankThăng Long, em đã chọn đề tài “ Nâng cao chất lượng tín dụng tại VPbank chi nhánhThăng Long – Thực trạng và Giải pháp ” Đề tài nghiên cứu những vấn đề lý luận,phân tích thực trạng hoạt động và chất lượng tín dụng trong phạm vi ở chi nhánhVPbank Thăng Long Từ đó đề xuất một số giải pháp khoa học nhằm góp phần nângcao chất lượng tín dụng tại Chi nhánh ngân hàng này.

Phương pháp nghiên cứu chủ yếu là phương pháp duy vật biện chứng kết hợp với phântích tổng hợp những số liệu cụ thể thực tế để đưa ra kết luận

Bài viết gồm 3 chương :

Chương I : Những vấn đề cơ bản về nâng cao chất lượng tín dụng của Ngân hàng thương mại

Chương II : Thực trạng chất lượng tín dụng tại chi nhánh VPBank Thăng Long

CHương III : Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh VPBank Thăng Long.

CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1 Lý luận chung về tín dụng NHTM

1.1.1 Khái niệm và đặc trưng của tín dụng ngân hàng

- Khái niệm Tín dụng ngân hàng

Trong lịch sử , tín dụng đã xuất hiện từ khi xã hội có phân công lai động , sảnxuất và trao đổi hàng hóa Trong quá trình trao đổi hàng hóa, đã hình thành những sựkiện nợ nần lẫn nhau, phát sinh những quan hệ vay mượn để thanh toán Đây chính làquan hệ tín dụng giữa những người sản xuất kinh doanh thực hiện dưới hình thức muabán chịu hàng hóa ; có những chủ thể làm ăn có hiệu quả, có nhu cầu vay vốn để mởrộng sản xuất kinh doanh và có những chủ thể tạm thời thừa vốn Như vậy, tín dụng rađời đã giải quyết được quan hệ cung cầu về vốn trong nền kinh tế Các chủ thế có thểtrực tiếp gặp nhau, hoặc thông qua thị trường tài hcinhs, nhưng chủ yếu là gián tiếp quatrung gian tài chính, đặc biệt là Ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại là trung gian thanh toán, trung gian tín dụng của nềnkinh tế Hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng.Quy mô, chất lượng hoạt động tín dụng ảnh hưởng quyết định đến sự tồn tại và pháttriển của Ngân hàng

Ta có thể hiểu Tín dụng ngân hàng là quan hệ kinh tế giữa bên cho vay ( ngânhàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay ( cá nhân, doanh nghiệp và các chủthế khác), trong đó, bên cho vay chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên đi vay và sửdụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả

vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán

Tín dụng có 3 đặc trưng cơ bản , đó là : Tín dụng là quan hệ chuyển nhượng mang tínhchất tạm thời, có tính hoàn trả, Dựa trên cơ sở sự tin tưởng giữa người đi vay và ngườicho vay Các hình thức tín dụng :

+ Tín dụng ngắn hạn : là các khoản cho vay mà thời hạn không quá 12 tháng nhằmđáp ứng các nhu cầu vốn ngắn hạn như bổ sung ngân quỹ, đảm bảo yêu cầu thanh toánđến hạn, bổ sung nhu cầu vốn lưu động hoặc đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân Đây

là loại tín dụng có mức rủi ro thấp vì thời hạn hoàn vốn nhanh, tránh được các rủi ro vềlãi suất , về lạm phát cũng như sự bất ổn định của môi trường kinh tế vĩ mô Vì thế màlãi suất thường là thấp hơn các loại tín dụng khác

+ Tín dụng trung và dài hạn : có thời hạn cho vay trên một năm đến vài chục năm Nóthường được sử dụng để phát triển quá trình tái sản xuất theo chiều rộng hoặc theochiều sâu và kết quả là tăng mức sản xuất và của cải xã hội Vì thời hạn dài và hiệu quảđầu tư thường là dự tính nên loại tín dụng này chứa đựng mức rủi ro cao ; kể cả rủi ro

cá biệt và rủi ro hệ thống

- Theo mục đích sử dụng vốn:

+ Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa : là loại tín dụng cấp cho doanh nghiệp, cácchủ thể kinh doanh để tiến hành sản xuất và lưu thông hàng hóa Khi thực hiện cáchình thức tín dụng này thì ngân hàng ít gặp rủi ro vì hầu như Ngân hàng có đầy đủ cácthông tin cần thiết về khách hàng của mình, từ đó dễ kiểm tra theo dõi nên sẽ có nhữngbiện pháp điều chỉnh khi cần

+ Tín dụng tiêu dùng : là loại tín dụng cấp cho các cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêudùng như mua sắm nhà cửa, xe cộ , … Đây là loại tín dụng có mức độ rủi ro cao hơn vìnguồn trả nợ chính của khách hàng phụ thuộc vào công việc, kỹ năng nghề nghiệp của

họ nên khó xác đinh, hơn nữa tư cách của khách hàng rẩt khó đánh giá

- Theo mức độ tín nhiệm đối với khách hàng :

+ Tín dụng không có đảm bảo : là loại tín dụng không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc

sự bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cấp tín dụng chỉ dựa vào uy tín của bản thânkhách hàng Đối với những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năngtài chính mạnh, quản trị cso hiệu quả thì Ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào uy tíncủa bản thân khách hàng mà không cần một nguồn thu nợ thứ hai bổ xung Mặc dùkhông có tài sản đảm bảo nhưng đây là loại tín dụng ít rủi ro cho ngân hàng vì khách

hàng có uy tín rất lớn và có khả năng trả nợ ngân hàng cao thì mới được cấp tín dụng

mà không cần đảm bảo

+ Tín dụng có đảm bảo : là loại tín dụng dựa trên cơ sở các bảo đảm như thế chấp hoặccầm cố hoặc cso sự bảo lãnh của người thứ ba Hình thức này áp dụng đối với nhữngkhách hàng không có uy tín cao đối với ngân hàng, khi vay vốn đòi hỏi phải có đảmbảo Sự bảo đảm này là cơ sở pháp lý để ngân hàng có thêm mọt nguồn thu nợ thứ hai.Mặc dù có sự đảm bảo nhưng hình thức tín dụng này vẫn có mức độ rủi ro cao vì cóthể tài sản bị mất giá hay người bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ của mình

- Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng

+ Tín dụng bằng tiền : là loại cho vay mà hình thái giá trị của tín dụng được cung cấpbằng tiền Đây là loại tín dụng chủ yếu của các ngân hàng và việc thực hiện bằng các

kỹ thuật khác nhau như : Tín dụng ứng trước, thấi chi, tín dụng thời vụ, tín dụng trảgóp …

+ Tín dụng bằng tài sản là hình thức cho vay bằng tài sản rất phổ biến và đa dạng,riêng đối với các ngân hàng cho vay bằng tài sản được áp dụng phổ biến đó là tài trợthuê mua Theo phương thức cho vay này ngân hàng hoặc các công ty thuê mua ( công

ty con của ngân hàng ) cũng cấp trực tiếp tài sản cho người đi vay được gọi là người đithuê và theo định kỳ người đi thuê hoàn trả nợ vay bao gồm cả vốn gốc và lãi

- Căn cứ vào xuất xứ tín dụng

+ Cho vay trực tiếp : Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho những người có nhu cầu, đồngthời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng

+ Cho vay gián tiếp : là khoảng cho vay được thực hiện thông qua việc mua lại các khếước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thơi hạn thanh toán Các ngân hàngthương mại cho vay gián tiếp theo các loại sau: Chiết khấu thương mại, mua các phiếubán hàng, mua các khoản nợ của doanh nghiệp … Ngoài các loại cho vay trên đây,ngân hàng còn thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh cho khách hàng bằng uy tín của mình.Đối với nghiệp vụ này ngân hàng không phải cung cấp tiền, nhưng khi người bảo lãnh

hiện nghĩa vụ thanh toán Chính vì lý do trên đây, mà người ta gọi hành vi cam kết bảolãnh của ngân hàng là tín dụng bằng chữ ký Tín dụng bằng chữ ký gồm các loại : Tíndụng chứng từ, bảo lãnh của ngân hàng

1.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng

Tín dụng là mối quan hệ kinh tế nên tín dụng có quan hệ nhất định đối với hoạtđộng kinh tế Tuy nhiên vai trò của Tín dụng phụ thuộc chủ yếu và nhận thức và vậndụng quan hệ tín dụng vào xây dựng và quản lý kinh tế của con người

Tín dụng ngân hàng ra đời xuất phát từ đặc điểm tuần hoàn vốn trong nền kinh tế luônlàm phát sinh hiện tượng có những chủ thể tạm thời thừa vốn và những chủ thể tạmthời thiếu vốn Tín dụng ngân hàng đã giải quyết được mâu thuẫn giữa cung cầu vềvốn, là sự cần thiết khách quan phù hợp với sự vận động vốn tiền tệ trong nền kinh tếthị trường Khối lượng tín dụng ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn nhất trong nền kinh tế,ngày càng giữ vị trí quan trọng đối với lĩnh vực sản xuất và lưu thông hàng hóa cũngnhư lưu thông tiền tệ

a Đối với nền kinh tế

Trong những phương thức chu chuyển quỹ cho vay của nền kinh tế bao gồm :Giao dịch TD trực tiếp giữa chủ thể cho vay và đi vay; Giao dịch bán trực tiếp thôngqua môi giới; Giao dịch TD gián tiếp thông qua các ngân hàng – tổ chức trung gian tàichính giao dịch tín dụng qua các NH là kênh truyền tải vốn quan trọng nhất, chiếm trên50% tổng chu chuyển quỹ cho vay trong nên fkinh tế Vai trò của TDNH đối với nềnkinh tế được thể hiện :

Thứ nhất, TDNH là cầu nối giữa người thừa vốn và người thiếu vốn Thông qua

hoạt động TDNH, vốn được tập trung cung ứng cho nền kinh tế, đảm bảo cho quá trìnhluân chuyển vốn và đầu tư của xã hội có hiệu quả

Thứ hai, TDNH là động lực đối với việc hình thành và chuyển dịch cơ cấu kinh

tế theo hướng CNH – HĐH nền kinh tế Thông qua việc đầu tư vốn tín dụng vào nhữngngành nghề, hình thành nên cơ cấu hiện đại, hợp lý

Thứ ba, TDNH góp phần lưu thông tiền tệ, điều tiết thị trường, kiểm soát giá trị

đồng tiền và thúc đẩy quá trình mở rộng giao lưu kinh tế với các nước trong khu vực vàtrên toàn thế giới

Thứ tư, TDNH mang lại nguồn thu lớn cho Ngân sách Nhà nước thông qua thuế

thu nhập và đầu tư có ủy thác của Chính phủ

Thứ năm, TDNH là kênh truyền tải vốn tài trợ của Nhà nước với Nông nghiệp,

nông thôn, góp phần xóa đói giảm nghèo, ổn định chính trị, xã hội

b Đối với khách hàng:

TDNH đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn và sử dụng vốn của khách hàng Vớicác ưu điểm như an toàn, thuận tiện, nhanh chóng, dễ tiếp vận và có khả năng đáp ứngđược nhu cầu vốn lớn, TDNH thỏa mãn được nhu cầu vốn đa dạng của khách hàng.TDNH giúp nhà đầu tư nắm bắt được những cơ hội kinh doanh, doanh nghiệp có vốn

để mở rộng sản xuất, các cá nhận có đủ khả năng tài chính để trang trải cho các khoảnchi tiêu nâng coa chất lượng cuộc sống… TDNH cùng với các dịch vụ tư vấn, hỗ trợkhác của ngân hàng giúp cho khách hàng sử dụng vốn tiết kiệm, hiệu quả

c Đối với bản thân ngân hàng

Tín dụng là hoạt động truyền thống, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản có vàmang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng Mặc dù tỷ trọng của hoạt động tíndụng đang có xu hướng giảm đi nhưng tín dụng ngân hàng vẫn luôn là nghiệp vụ sửdụng vốn quan trọng nhất đối với mỗi ngân hàng Mặt khác, rủi ro trong kinh doanhngân hàng có xu hướng tập trung vào hoạt động tín dụng Rủi ro tín dụng xuất phát từ

sự không cân xứng về thông tin, dẫn đến rủi ro đạo đức và sự lựa chọn sai lệch Việcngân hàng không thu hồi được vốn có thể do việc áp dụng chính sách tín dụng kémhiệu quả, cấp tín dụng không minh bạc, buông lỏng quản lý hoặc do môi trường kinh tế

- chính trị- xã hội có những biến động xấu ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng …

Vì vậy cần phải có những chính sách, biện pháp phù hợp nhằm đảm bảo sự lành mạnh

và hiệu quả trong hoạt động tín dụng , duy trì lợi ích của người gửi tiền và chủ sở hữu

Tóm lại, TDNH có vai trò cực kỳ to lớn không chỉ đối với bản thân ngân hàng mà

cả với nền kinh tế Để TDNh ngày càng phát huy tốt vai trò của nó thì các cơ quanquản lý nhà nước và NHTM cần tiếp tục hoàn thiện cơ chế, chính sách và biện phápngiệp vụ, tạo điều kiện thuận lợi cho cả người đi vay và người cho vay

1.2 Nâng cao chất lượng tín dụng của NHTM

1.2.1 Khái niệm về chất lượng tín dụng

Trong nền kinh tế thị trường, doanh nghiệp muốn đứng vững trong hoạt độngkinh doanh thì việc cải thiện chất lượng sản phẩm là điều tất yếu Các nhà kinh tế nóiđến chất lượng bằng nhiều cách : chất lượng là ‘’ sự phù hợp với mục đích và sự sửdụng’’, là ‘’ một trình độ dự kiến trước về độ đồng đều và độ tin cậy với chi phí thấp

và phù hợp với thị trường’’ , hay chất lượng là ‘’ năng lực của một sản phẩm hoặc mộtdịch vụ nhằm thỏa mãn những nhu cầu của người sử dụng ‘’

Trong hoạt động NHTM, tín dụng là một nghiệp vụ mang lại phần lớn doanh lợinhưng cũng là nơi ẩn chứa nhiều rủi ro với khả năng xảy ra với tỷ lệ cao Hiệu quả hoạtđộng tín dụng được thể hiện bởi chất lượng hoạt động tín dụng Chất lượng tín dụng làtổng hòa nhiều thành tựu thể hiện ở sự phát triển ổn định và bền vững của nên kinh tếquốc dân, ngân hàng là khách hàng Chất lượng tín dụng được hiểu theo đúng nghĩa làvốn vay ngân hàng đáp ứng kịp thời, đầy đủ cho doanh nghiệp và được doanh nghiệpđưa vào quá trình sản xuất kinh doanh một cách có hiệu quả nhất, nhằm tạo ra mộtlượng tiền lớn hơn để trang trải đủ chi phí , có lợi nhuận và hoàn trả nợ cho ngân hàngđầy đủ cả gốc và lãi

Với các đề cập như vậy, thì chất lượng tín dụng là sự đáp ứng yêu cầu của kháchhàng ( người gửi tiền và người vay tiền), đảm bảo sự tồn tại, phát triển của Ngân hàng

và phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội

1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng

Nâng cao chất lượng tín dụng đã, đang và sẽ là cái đích mà tất cả các NHTMhướng tới Nâng cao chất lượng tín dụng đồng nghĩa với việc Ngân hàng có khả năngthu hồi nợ đầy đủ và đúng hạn, tạo điều kiện cho ngân hàng có khả năng cân đối, lên

kế hoạch huy động và sử dụng vốn, góp phần nâng cao lợi nhuận Nhưng để đạt đượcđiều này không phải đơn giản Chính vì vậy, mà việc nghiên cứu chất lượng hoạt độngtín dụng là việc làm cần thiết vì nó giúp cho các nhà hoạt động ngân hàng cũng như các

tổ chức và các nhân có liên quan đến lĩnh vực ngân hàng hiểu được những vấn đề cơbản về hoạt động tín dụng và chất lượng hoạt động tín dụng, trên cơ sở đó sẽ giúp họđiều chỉnh các hành vi của mình để cho hoạt động tín dụng có chất lượng cao hơn

Tóm lại : chất lượng tín dụng là khái niệm vừa cụ thể vừa trừu tượng, là một chỉ

tiêu kinh tế tổng hợp Để có chất lượng tín dụng tốt thì hoạt động tín dụng phải có hiệuquả và quan hệ tín dụng phải được thiết lập trên cơ sở sự tin cậy và uy tín của Ngânhàng Hiểu đúng bản chất và phân tích, đánh giá đúng chất lượng tín dụng , cũng nhưxác định chính xác các nguyên nhân tồn tại của chất lượng tín dụng sẽ giúp Ngân hàngtìm được giải pháp quản lý thích hợp để có thể đứng vững trong nền kinh tế thị trường

có sự cạnh tranh gay gắt hiện nay

1.2.3 Một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng

Để có thể đánh giá được một ngân hàng mạnh hay yếu thì phải đánh giá đượcchất lượng tín dụng vì nó là thước đo chủ yếu Có rất nhiều chỉ tiêu đánh giá chấtlượng tín dụng , có chỉ tiêu mang tính định tính, có chỉ tiêu mang tính định lượng Bàiviết này sẽ tập trung nghiên cứu một số chỉ tiêu cơ bản đánh giá chất lượng tín dụngnhư sau:

định, nhưng do vòng quay vốn tín dụng nhanh, nên Ngân hàng đã đáp ứng được nhucầu vốn cho các doanh nghiệp, mặc khcas, Ngân hàng có vốn để tiếp tục đầu tư vào cáclĩnh vực khác Vòng quay tín dụng tăng, phản ánh chất lượng tín dụng ngân hàng tốt,khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu quả thường trả nợ đúng hạn và trước hạn

1.2.3.2 Chỉ tiêu doanh số cho vay

Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh quy mô cấp cấp tín dụng của ngân hàngđối với nền kinh tế Đây là chỉ tiêu phản ánh chính xác, tuyệt đối về hoạt động cho vaytrong một thời gian dài, thấy được khả năng hoạt động tín dụng qua các năm Do đó,nếu kết hợp được doanh số cho vay của nhiều thời kỳ thì ta sẽ thấy được một phần nào

về xu hướng hoạt động tín dụng

1.2.3.3 Tổng dư nợ

Tổng dư nợ là một chỉ tiêu phản ánh khối lượng tiền ngân hàng cấp cho nênkinh tế tại một thời điểm Chỉ tiêu này được đo bằng số tuyệt đối, nó phản ánh thực tếcho vay của ngân hàng trong một kỳ ( một năm) là bao nhiêu Tổng dư nợ bao gồm dư

nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn … Tổng dư nợ thấp chứng tỏ hoạt động tíndụng của Ngân hàng yếu kém, không có khả năng mở rộng, khả năng tiếp thị của ngânhàng không tốt, trình độ cán bộ công nhân viên chưa cao… Tuy nhiên , khi xét chỉ tiêunày, chúng ta không nên xét chúng theo từng thời kỳ riêng rẽ mà phải xem xét chúngtrong cả một quá trình trên cơ sở phân tích các yếu tốt tác động bên ngoài để chỉ số nàyphản ánh một cách tốt nhất Mặc dù vậy, tổng dư nợ cao chưa chắc đã phản ánh chấtlượng tín dụng của ngân hàng là cao Vì vậy, chỉ tiêu này không phải là quan trọngnhất, ta thường dùng để tính là : Hệ số sử dụng vốn vay

số sử dụng vốn thấp cần phải tăng trưởng dư nợ hoặc giảm nguồn vốn huy động bằngcách hạ lại suất huy động hạn chế rủi ro nguồn vốn tác động đến chất lượng tín dụng

1.2.3.4 Chỉ tiêu nợ quá hạn

Nợ quá hạn là hiện tượng phát sinh từ mối quan hệ tín dụng không hoàn hảokhi người đi vay không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ của mình cho Ngân hàng đúnghạn Chỉ tiêu này có thể nói là quan trọng nhất khi xem xét chất lượng tín dụng củaNgân hàng

- Nợ quá hạn do định kỳ hạn nợ ngắn hạn hơn chu kỳ sản xuất kinh doanh hoặc vì một

ký do nào đó chưa thu được tiền bán hàng nên đến kỳ hạn trả nợ khách hàng chưa cótiền để trả, Ngân hàng buộc phải chuyển thành nợ quá hạn Loại nợ quá hạn này khảnăng ngân hàng thu được nợ cao

Tỷ lệ nợ quá Nợ quá hạn có khả năng thu hồi

hạn có khả = *100%

năng thu hồi Nợ quá hạn

- Nợ quá hạn do khách hàng vay vốn bị phá sản hoặc kinh doanh thua lỗ hoặc bị lừađảo, bị chết không còn khả năng trả nợ Ngân hàng Các khoản nợ này còn được gọi là

nợ khó đòi, khả năng thu hồi là rất thấp

Tỷ lệ nợ quá hạn Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi

không có khả = *100%

năng thu hồi Nợ quá hạn

Hai chỉ tiêu này cho chúng ta biết được bao nhiêu phần trăm trong tổng nợ quáhạn có khả năng thu hồi, bao nhiêu phần trăm không có khả năng thu hồi Do vậy, sửdụng thêm chỉ tiêu này cho phép đánh giá chính xác hơn chất lượng tín dụng

Thông thường, Ngân hàng dùng quỹ rủi ro để xử lý giảm hoặc xóa nợ theo tình hìnhthực tế từng món vay để giảm tỷ lệ nợ quá hạn Theo thông lệ quốc tế, tỷ lệ nợ quá hạn

< 5% là có thể chấp nhận được Tỷ lệ này càng thấp càng tốt

1.2.3.5 Chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động tín dụng

Ngân hàng hoạt động với mục đích quan trọng là lợi nhuận Chỉ tiêu này chobiết trong tổng thu nhập của ngân hàng thì phần đóng góp là bao nhiêu Lợi nhuận thuđược từ hoạt động tín dụng lớn sẽ khẳng định chất lượng các khoản cho vay là tốt.Không thể nói một khoản tín dụng có chất lượng cao khi nón không đem lại khoản thunhập cho ngân hàng Nguồn thu từ hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu để Ngânhàng tồn tại và phát triển Lợi nhuận do tín dụng đem lại chứng tỏ các khoản vaykhông những thu hồi được gốc mà còn có lãi, đảm bao được độ an toàn của đồng vốnvay

Lãi từ hoạt động tín dung

Thu nhập từ hoạt động tín dụng =

Tổng thu nhập

Chất lượng hoạt động tín dụng được nâng cao chỉ thực sự có ý nghĩa khi nó góp phầnnâng cao khả năng sinh lời của Ngân hàng

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng

Chất lượng tín dụng tác động rất lớn tới hoạt đông kinh doanh của ngân hàng,

nó là điều kiện tiên quyết cho sự phát triển bền vững của Ngân hàng Vì vậy, việc xemxét các nhân tốt ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng là rất cần thiết

1.3.1 Các nhân tố khách quan

Hoạt động của mỗi NHTM chịu ảnh hưởng rất lớn của môi trường kinh tế - xãhội Một ngân hàng dù có cố gắng đến mấy trong hoạt động kinh doanh của mìnhnhưng nếu môi trường kinh tế - xã hội không ổn định thì cũng khó mà thành công Ta

có thể xem xét ảnh hưởng của môi trường kinh tế - xã hội đến chất lượng hoạt động tíndụng của NHTM từ các yếu tố sau :

1.3.1.1 Môi trường kinh tế

Môi trường kinh tế phát triển có thể tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tíndụng Ngân hàng là chủ thể trung gian của nền kinh tế, hoạt động của ngân hàng có thểđược coi là chiếc cầu nối giữa các lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế Vì vậy , sự ổnđịnh hay mất ổn định của nền kinh tế sẽ tác động mạnh mẽ đến hoạt động của Ngânhàng , đặc biệt là hoạt động tín dụng Môi trường kinh tế phát triển lành mạnh , chủ thếtham gia nền kinh tế hoạt động có hiệu quả sẽ thúc đẩy mở rộng quy mô tín dụng, tăngchất lượng tín dụng Nhưng môi trường kinh tế có những thay đổi bất ngờ, như lạmphát cao, lãi suất thực tế sẽ giảm và nếu Ngân hàng không cân đối giữa các khoản mụcbên nguồn vốn và tài sản nhạy cảm với lãi suất thì các khoản tín dụng đó không manglại hiệu quả

Do đó, chất lượng tín dụng của Ngân hàng chịu ảnh hưởng của môi trường kinh tế mà

nó hoạt động, các ngân hàng cần làm tốt công tác dự báo và khả năng thích ứng nhanhkhi có biến động nhằm đảm bảo chất lượng tín dụng

1.3.1.2 Những nhân tố thuộc về quản lý vĩ mô của Nhà nước

Một ngân hàng khi hoạt động phải tuân thủ đầy đủ các quy định về luật phápcủa nhà nước và của NHNN Một hệ thống pháp lý đầy đủ, đồng bộ và ổn định giúp

chất lượng tín dụng Chính sách lãi suất cũng là một nhân tố ảnh hưởng lớn tới chấtlượng tín dụng của ngân hàng Trong trường hợp lãi suất thị trường tăng lên, xu hướngkhách hàng vay chưa muốn trả nợ ngân hàng mà muốn dùng vốn đó cho việc sử dụng

kế hoạch sản xuất kinh doanh kế tiếp gây khó khăng cho việc thu nợ của Ngân hàng.Còn với lãi suất giảm sẽ xuất hiện khách hàng có xu hướng trả nợ trước hạn làm giảmthu nhập của Ngân hàng, từ đó làm giảm chất lượng tín dụng Hệ thống pháp luật là cơ

sở để điều tiết các hoạt động trong nền kinh tế, vậy nếu hệ thống pháp luật không đồng

bộ, hay thay đổi sẽ làm cho hoạt động kinh doanh nói chung gặp khó khăn Ngược lại,nếu nó phù hợp với thực tế khách quan sẽ tạo được một môi trường pháp lý cho mọihoạt động sản xuất kinh doanh tiến hành thuận lợi và đạt kết quả cao Như vậy , nhân

tố pháp luật có vị trí hết sức quan trọng đối với hoạt động kinh doanh nói chung vàhoạt động ngân hàng nói riêng, đặc biệt là chất lượng tín dụng Chỉ có trong điều kiệncác chủ thể tham gia quan hệ tín dụng tuân thủ pháp luật một cách nghiêm chỉnh thìquan hệ tín dụng mới đem lại lợi nhuận cho cả hai và chất lượng tín dụng mới đượcđảm bảo

1.3.1.3 Môi trường chính trị - xã hội

Môi trường chính trị - xã hội ổn định sẽ là một nhân tố quan trọng thúc đẩy hoạtđộng đầu tư và mạnh dạn mở rộng hoạt động tín dụng Điều này giúp cho Ngân hàng

có thể thu được nhiều lợi nhuận hơn Tác động của môi trường chính trị - xã hội tớichất lượng hoạt động tín dụng là không thường xuyên, nhưng khi có những biến động

về chính trị, tác động của nó tới các Ngân hàng là vô cùng lớn Một sự thay đổi hệthống chính trị bạo động có thể làm cho các Ngân hàng mất toàn bộ các khoản tín dụngcủa mình, điều này sẽ dẫn đến vờ vực phá sản

Quan hệ tín dụng được thực hiện trên cơ sở lòng tin, nó là cầu nối giữa Ngânhàng và khách hàng Khi ngân hàng càng có nhiều uy tín với khách hàng thì càng thuhút được nhiều khách hàng đến với mình Khách hàng càng có sự tín nhiệm với Ngânhàng thì càng được ngân hàng ưu đãi trong quan hệ vay vốn Đây là điều kiện tiền đề

để cải tiến chất lượng tín dụng

1.3.1.4 Môi trường tự nhiên

Những biến động bất khả kháng xảy ra trong môi trường tự nhiên như thiên tai (hạn hán, lũ lụt, động đất, …), hỏa hoạn làm ảnh hưởng tớ hoạt động sản xuất kinhdoanh của khách hàng, đặc biệt là trong các ngành có liên quan đến nông nghiệp, thủysản, hải sản Vì vậy, khi môi trường tự nhiên không thuận lợi thì việc đầu tư vào nềnkinh tế có thể dẫn đến rủi ro làn ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng

1.3.2 Các nhân tố chủ quan

Ngoài các nhân tố khách quan ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng thì chất lượng tíndụng còn chịu ảnh hưởng rất lớn của các nhân tố chủ quan

1.3.2.1 Chiến lược kinh doanh dài hạn

Chiến lược của một Ngân hàng luôn là sự thể hiện các mục tiêu dài hạn cơ bảncủa một Ngân hàng Sự lựa chọn đường lối hoạt động và phấn bố các nguồn lực cầnthiết để đạt được các mục tiêu này Nếu không có chiến lược kinh doanh, Ngân hàng sẽluôn luôn bị động và nó ảnh hướng tới các hoạt động của Ngân hàng Đặc biệt các kếhoạch bộ phận ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng hoạt động tín dụng như kế hoạchMarketing, kế hoạch phát triển nguồn nhân lực

1.3.2.2 Chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng là định hướng cơ bản cho hoạt động tín dụng của Ngânhàng Thông thường chính sách tín dụng có các khoản mục sau : các loại cho vay đượcthực hiện, giới hạn tín dụng, kỳ hạn cho vay, hướng giải quyết tín dụng vượt giới hạn,thanh toán nợ, … vì thế nó có quyết định to lớn đến sự thành công hay thất bại củaNgân hàng Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ kích thích được việc tiết kiệm và đầu

tư thu hút được nhiều khách hàng đảm bảo khả năng sinh lời của Ngân hàng, đồng thờituân thủ theo pháp luật và đường lối chính sách của Đảng và Nhà nước đề ra Bất cứmột ngân hàng nào muốn có tín dụng tốt đều phải có một chính sách tín dụng rõ ràng,phù hợp với ngân hàng của mình

1.3.2.3 Quy trình tín dụng

Quy trình tín dụng bao gồm những bước phải thực hiện trong quá trình cho vay,thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng Nó bao gồm các bước bắt đầu từ khâuchuẩn bị cho vay, phát tiền vay, kiểm tra trong quá trình cho vay cho đến khi thu hồiđược nợ Chất lượng tín dụng có được đảm bảo an toàn hay không phụ thuộc một phầnvào thực hiện tốt hay không các quy định, các bước của quy trình nghiệp vụ tín dụng 1.3.2.4 Công tác tổ chức và chất lượng nhân sự của Ngân hàng

Nếu công tấc tổ chức của ngân hàng được cụ thể hóa và sắp xếp một cách khoahọc, không bị chồng chéo, có mối quan hệ chặt chẽ giữa các phòng ban trên cơ sở tôntrọng các nguyên tắc tín dụng thì hoạt động tín dụng được đảm bảo an toàn Hơn nữa,phẩm chất và trình độ cán bộ Ngân hàng là nhân tốt quyết định đến sự thành bại tronghoạt động kinh doanh của Ngân hàng nói chung và trong hoạt động tín dụng nói riêng

Vì suy cho cùng quyết định cung cấp tín dụng của Ngân hàng là những quyết địnhmang tính chất chủ quan, một ngân hàng với đội ngũ lãnh đạo tốt sẽ đưa ra được nhữngchính sách hợp ký và phương thức phát triển phù hợp với khuynh hướng phát triển củanền kinh tế Một đội ngũ cán bộ tín dụng giỏi sẽ giúp ngân hàng có được những khoảnvay với chất lượng cao nhất Các cán bộ của các phòng ban, các bộ phận chức năngkhác sẽ giúp cho Ngân hàng mở rộng các hoạt động kinh doanh của mình, tạo dấu ấntrong lòng thị trường

1.3.2.5 Thông tin tín dụng

Thông tin có vai trò quan trọng trong việc thẩm định, phân tích, đánh giá kháchhàng… Những thông tin chính xác về khách hàng sẽ giúp cán bộ tín dụng ra quyết địnhcho vay sáng suốt, đúng đắn hơn Thông tin càng đầy đủ, chính xác kịp thời và toàndiện thì càng nâng cao khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng hoạtđộng tín dụng Tuy nhiên , nếu thông tin không chính xác, phiến diện thì sẽ dẫn đến rủi

ro cao làm giảm chất lượng tín dụng

1.3.2.6 Công tác kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng

Thông qua công tác này, Ban lãnh đạo Ngân hàng có những thông tin thườngxuyên về tính hình tín dụng Chất lượng tín dụng phụ thuộc vào mức độ phát hiện kịp

thời các sai sót phát sinh trong quá trình thực hiện một khoản tín dụng Như vậy, kiểmtra định kỳ, đột xuất giúp nâng cao chất lượng tín dụng

1.3.2.7 Các yếu tố từ khách hàng

- Năng lực của khách hàng : Đây là nhân tố quyết định đến việc khách hàng sử dụngvốn vay có hiệu quả hay không Nếu năng lực của khách hàng có hạn, họ không dựđoán đúng những biến động lên xuống của nhu cầu thị trường, không có kinh nghiệmtrong việc sản xuất, giới thiệu quảng cáo sản phẩm… nên doanh nghiệp sẽ dễ bị gụcngã trong cạnh tranh Tất cả điều đó làm cho chất lượng tín dụng bị ảnh hưởng Vàngược lại, năng lực của khách hàng càng cao thì khả năng cạnh tranh trên thị trườngcàng lớn và sử dụng vốn vay càng hiệu quả

- Sự trung thực của người đi vay : Tính trung thực của khách hàng quyết định rất lớnđến chất lượng tín dụng ngân hàng Dù dự án có khả thi đến mấy, nhưng nếu kháchhàng chỉ lập ra để vay vốn sử dụng cho mục đích khác thì xác suất xảy ra rủi ro cànglớn Ngược lại, nếu khách hàng trung thực , sử dụng vốn vay đúng mục đích thì sẽ làmtăng chất lượng tín dụng

- Rủi ro trong công việc kinh doanh của khcash hàng : Rủi ro trong kinh doanh củadoanh nghiệp sẽ xảy ra nếu việc tính toán triển khai dự án đầu tư sản xuất, kinh doanhcủa doanh nghiệp không khoa học, không thực hiện kỹ càng… Tuy nhiên, trong một sốtrường hợp các phương án sản xuất kinh doanh của người đi vay đã được tính toán chitiết, khoa học, chính các đến mức tối đa thì hoạt động cho vay cẫn chứa đừng rủi ro donhững thay đổi bất ngờ, ngoài ý muốn và bất khả kháng của các điều kiện sản xuấtkinh doanh và từ đó cũng ảnh hướng tới chất lượng tín dụng của ngân hàng

Tóm lại : Tùy từng điều kiện mà các nhân tố này ảnh hưởng khác nhau tới chất

lượng tín dụng Để nâng cao chất lượng tín dụng thì vấn đề cơ bản là chúng ta phảinắm chắc các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng và biết vận dụng sáng tạo mặttích cực sự ảnh hưởng của các nhân tố này Từ đó đưa ra biện pháp giải quyết Chất

lượng tín dụng tốt sẽ tạo điều kiện cho sự thành công của hoạt động Ngân hàng

Các chức năng hoạt động chủ yếu của VPBank bao gồm : Huy động vốn ngắnhạn, trung và dài hạn từ các tổ chức kinh tế và dân cư, cho vay ngắn hạn, trung và dàihạn đối với các tổ chức kinh tế và dân cư từ khả năng nguồn vốn của ngân hàng, kinhdoanh ngoại hối, chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác, cungcấp các dịch vụ giao dịch giữa các khách hàng và các dịch vụ ngân hàng khác theo quyđịnh của NHNN Việt Nam.

Vốn điều lệ khi mới thành lập là 20 tỷ VND Sau đó, do nhu cầu phát triển , theothời gian VP Bank đã nhiều lần tăng vốn điều lệ, và đến cuối năm 2008 con số này đã

là 2000 tỷ đồng Trong hai năm đầu hoạt động mạng lưới của VP Bank chỉ mới có 3chi nhánh và 6 phòng giao dịch Để tăng cường năng lực cạnh tranh VPBank đã khôngngừng mở rộng mạng lưới của mình và tính đến cuối năm 2009 thì hệ thống VPBank

đã có 2 công ty trực thuộc và 131 chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc Nhậnthức được chất lượng con người là sức mạnh của ngân hàng, chính vì vậy những nămvừa qua VP Bank luôn quan tâm nâng cao chất lượng công tác quản trị nhân sự Vớimôi trường làm việc thân thiện, chuyên nghiệp, VP Bank ngày càng thu hút được nhiềunhân lực có chất lượng vào đội ngũ nhân viên của mình

Căn cứ vào tình hình phát triển của các ngân hàng và chiến lược mở rộng quy

mô mạng lưới chi nhánh hoạt động của tập thể ban lãnh đạo và điều hành VP Bank.Nhằm đáp ứng hơn nữa nhu cầu của khách hàng, ngày 21/10/2005 , VP Bank chính

thức khai trương điểm giao dịch thứ 28 của VP Bank- chi nhánh Thăng Long, đặt tạitòa nhà M3-M4, số 91 Nguyễn Chí Thanh, Hà nội VP Bank chi nhánh Thăng Long làchi nhánh đầu tiên tại địa bàn Hà Nội được khai trương với hệ thống nhận diện thươnghiệu ứng dụng một cách hoàn chỉnh hình ảnh biểu tượng mới của VP Bank

Chi nhánh VPBank Thăng Long là chi nhánh cấp I của ngân hàng VPBank

Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức VPBank chi nhánh Thăng Long

2.2.2 Tình hình hoạt động của VP Bank trong thời gian qua

2.2.2.1 Huy động vốn của VPbank chi nhánh Thăng Long

Huy động vốn là một hoạt động được VPBank rất chú trọng, với mục tiêu bảođảm vốn cho vay, an toàn thanh khoản và tăng nhanh tài sản Có, nâng cao vị thế củaVPBank trong hệ thống ngân hàng Do đó, trong các năm qua, các hoạt động huy độngvốn từ khu vực dân cư cũng như từ khu vực liên ngân hàng đều được VPBank khaithác triệt để Mọi hoạt động của VP Bank trong những năm gần đây đều đạt mức tăngtrưởng cao

Cá nhân

Phòng tín dụng Doanh nghiệp

Phòng thẩm định Tài sản đảm bảo

Phòng

Tổ chức hành chính

Phòng thanh toán quốc tế

Phòng thu hồi nợ Giám đốc

Vốn huy động của NHTM được tạo lập bằng cách huy động từ tiền gửi vào ngân hàng,tiền vay và phát hành các giấy tờ có giá.

- Vốn huy động từ tiền gửi: Đây là vốn quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn trong nguồnNHTM và đó là mục tiêu tăng trưởng hằng năm của các ngân hàng Có nhiều hình thứchuy động khác nhau như tiền gửi thanh toán , tiền gửi có kỳ hạn của các doanh nghiệp,tiền gửi của dân cư và một số loại tiền gửi khác của các đoàn thể xã hội, kho bạc nhànước

- Vốn vay của các tổ chức tín dụng khác của NHTW

- Vay trên thị trường ( phát hành các giấy tờ có giá) và nguồn vốn khác như vốn ủythác, vốn trong thanh toán Và nhiệm vụ sống còn trong hoạt động kinh doanh tíndụng, dịch vụ tiền tệ, Ngân hàng là tạo nguồn vốn Một ngân hàng sẽ không thể vữngmạnh, phát triển nếu không có nguồn vốn vững chắc và ổn định Với chiến lược kinhdoanh, mục tiêu là xây dựng VP Bank trong một vài năm tới trở thành Ngân hàng bán

lẻ hàng đầu khu vực phía Bắc và nằm trong 5 Ngân hàng dẫn đầu các NHTMCP trong

cả nước, có vị thế và năng lực cạnh tranh trong điều kiện hội nhập khu vực và quốc tế

VP Bank đã có nhiều biện pháp tích cực và năng động như đa dạng hóa các hình thứchuy động vốn, nâng cao uy tín hơn nữa đối với khách hàng, nhờ vậy nguồn vốn tăngnhanh không ngừng cả về bản tệ lẫn ngoại tệ

Bảng 1 : Tình hình huy động vốn

Đơn vị: Triệu đồng

Khoản mục

Số dư 31.12.07

Số dư 31.12.08

Số dư 31.12.09

Số dư quý I 31.03.10

So sánh 2009/2008 Tăng/giả

m ( +, - )

Tỷ lệ % ( + , -)

3 Theo thời gian

Tiền gửi không kỳ

hạn

Tiền gửi có kỳ hạn 511241 997805 1631485 1642483 633680 63,51Tiền gửi > 12 tháng 385739 773490 1133387 1092068 359897 46,53Tiền gửi < 12 tháng 125502 224315 498098 550415 273783 122,05( Nguồn số liệu : Báo các tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2007, 2008, 2009, quí Inăm 2010 )

Qua bảng số liệu ta thấy rằng, tổng nguồn vốn huy động của chi nhánh VP BankThăng Long liên tục tăng qua các năm đã giúp cho VP Bank có điều kiện mở rộng quy

mô vốn, mở rộng hoạt động kinh doanh

Việc cạnh tranh trong hoạt động huy động vốn giữa các tổ chức tín dụng trong vànhững năm gần đây diễn ra vô cùng gay gắt trong năm 2009, cuộc chạy đua tăng lãisuất của các ngân hàng thương mại diễn ra rất mạnh Năm 2010, mức độ cạnh tranh lãisuất giữa các ngân hàng không còn sôi động như những năm trước, do ảnh hưởng củacuộc khủng hoảng kinh tế tài chính thế giới năm 2008, NHNN đã có nhiều động tháinhằm giảm mức lãi suất nóng trên thị trường, tuy vậy lãi suất vẫn còn ở trạng thái cao

Các ngân hàng lại tăng cường các chiến dịch khuyến mãi với cơ cấu quà tặng phongphú, thậm chí có giá trị rất lớn như nhà ở biệt thự, căn hộ, chung cư cao cấp, ô tô…Năm 2007 với sự phát triển về mọi mặt và với những sự kiện đặc biệt của nền kinh tếnên tính chất cạnh tranh giữa các ngân hàng khá là sôi động, đặc biệt nhưng tháng đầucủa năm 2008 thì việc nhà nước yêu cầu thắt chặt tín dụng để hạn chế lạm phát đồngthời các ngân hàng cùng nhau đua tăng lãi suất để thu hút nguồn tiền với nhiều chiêuthức khác nhau Đến năm 2009 với những hoạt động an toàn về tín dụng nhằm ổn địnhlãi suất và khôi phục kinh tế , ủng hộ chính sách của NHNN, với VPBank thì với chiếndịch “ Tiền gửi bù lạm phát” đây là động thái ủng hộ chủ trương của chính phủ và giúpngười dân tin tưởng vào giá trị của đồng tiền Việt Nam

Nhìn vào số liệu bảng 01 trên ta thấy, tổng nguồn vốn đến 31/12/2008 là

1256873 triệu đồng, tăng 566873 triệu đồng tức là tăng 82,16% so với năm 2007 Tổngnguồn vốn đến 31/12/2009 đạt 1921385 triệu đồng, tăng 664512 triệu đồng tức là tăng52,87% so với cùng kỳ năm trước Kết quả Tổng nguồn vốn huy động của quý I năm

2010 cho thấy hoạt động huy động vốn của VP Bank vẫn tiếp tục tăng trưởng đều Bên cạnh đó, phân theo đơn vị tiền tệ thì năm 2008 lượng nội tệ tăng 518078 triệuđồng – tỷ lệ 118,28% và ngoại tệ tăng 48795 triệu đồng – tỷ lệ tăng là 19,36% so vớinăm 2007 Đến năm 2009 lượng nội tệ là 1481520 triệu đồng - tỷ lệ tăng là 54,96%,không chỉ nội tệ mà lượng tiền gửi ngoại tệ cũng tăng 139070 triệu đồng – tươngđương tỷ lệ 46,23% so với năm 2008 Đến quý I năm 2010 cả nội tệ và ngoại tệ vẫntiếp tục tăng

Còn nếu xét theo thành phần kinh tế thì nguồn vốn huy động của VP BankThăng Long thông qua tiền gửi ( tiết kiệm ) từ dân cư qua các năm đều tăng khá cao và

ổn định Năm 2008 tăng so với năm 2007 là 533874 triệu đồng – tỷ lệ tăng là 94,82 % ,năm 2009 tăng so với năm 2008 là 524854 triệu đồng – tỷ lệ tăng là 47,85%

Đây là nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn của chi nhánh Vì vậy nómang trong mình tầm quan trọng, quyết định đến quy mô kinh doanh lợi nhuận của chinhánh

Về nguồn vốn huy động từ các tổ chức kinh tế tăng trưởng đều và ổn định Năm 2008tiền gửi của các tổ chức kinh tế tăng 32999 triệu đồng so với năm 2007- tỷ lệ tăng là25,98% Năm 2009 tiền gửi của các tổ chức kinh tế tăng 139658 triệu đồng so vớinăm 2008 – tỷ lệ tăng 87,29% Đây là nguồn vốn quan trọng thứ 2 góp phần tạo nênnguồn vốn tương đối ổn định cho hoạt động kinh doanh tín dụng.

2.2.2.2 Tình hình sử dụng vốn huy động của chi nhánh VP Bank Thăng Long

Sau khi huy động được một phần vốn lớn, điều quan trọng nữa là NHTM phải

có những biện pháp quản lý và sử dụng nguồn vốn huy động nhằm khai thác, huy độngtối đa mọi nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế xã hội đảm bảo nguồn vốn ngân hàngthương mại tăng trưởng ổn định, bền vững, làm cơ sở đáp ứng vốn cho khcáh hàngnhanh chóng, đầy đủ với thời gian lãi suất thích hợp Đảm bảo khả năng thanh toán, chitrả của Ngân hàng thương mai nâng cao hiệu quả kinh doanh Dưới đây là tình hình sửdụng vốn của VP Bank Thăng Long, qua đó ta sẽ thấy được tình hình sử dụng vốn huyđộng của đơn vị trong những năm gần đây

Bảng 2: Kết quả sử dụng vốn huy động của

VP Bank Thăng Long năm 2007, 2008, 2009.

Tỷ lệ

% ( +,- )

Cũng như các ngân hàng khác, hoạt động kinh doanh của chi nhánh VP Bank ThăngLong chủ yếu là cho vay Tổng dư nợ cho vay và đầu tư đến 31/12/2009 đạt 923083triệu đồng tăng 105442 triệu đồng – tương ứng tỷ lệ tăng 12,89% so với năm 2008

Nghiệp vụ sử dụng vốn là nghiệp vụ quan trọng nhất của ngân hàng những cũng lại lànghiệp vụ dễ phát sinh rủi ro nhất, do môi trường pháp lý chưa ổn định, tính chất kháchhàng phức tạp, môi trường kinh tế không ổn định hoặc do ngân hàng sử dụng vốn kém

Qua bảng 2 ta thấy cơ cấu dư nợ như sau:

- Tổng dư nợ tín dụng năm 2008 là 817641 triệu đồng tăng 337655 triệu đồng – tỷ lệ

tăng là 70,35% so với năm 2007; đến năm 2009 tổng dư nợ là 923083 triệu đồng tăng

105442 triệu đồng – tỷ lệ tăng là 12,89% so với năm 2008

- Theo đơn vị tiền tệ:

+ Dư nợ VNĐ năm 2008 đạt 618295 triệu đồng chiếm 75,62% tổng dư nợ, tăng

278606 triệu đồng – tương đương tăng 82,02% ; Dư nợ ngoại tệ đạt 199346 triệu đồng

chiếm 24,38% tổng dư nợ, tăng 59049 triệu đồng – tương đương tăng 42,09% so vớinăm 2007

+ Dư nợ VNĐ năm 2009 đạt 684027 triệu đồng tương đương chiếm 74,10% tổng dư

nợ, tăng 65732 triệu đồng – tương đương tăng 10,63% ; dư nợ ngoại tệ đạt 239056triệu đồng chiếm 25,9% tổng dư nợ, tăng 39710 triệu đồng – tương đương tăng19,92% so với năm 2008

- Theo thành phần kinh tế:

+ Dư nợ doanh nghiệp quốc doanh năm 2008 là 134930 triệu đồng chiếm tỷ trọng16,5% tổng dư nợ, tăng 36816 triệu đồng – tương đương tăng 37,52% ; Dư nợ doanhnghiệp ngoài quốc doanh đạt 682711 triệu đồng chiếm 83,5% tổng dư nợ, tăng

300839 triệu đồng – tương đương tăng 78,78% so với năm 2007

+ Dư nợ doanh nghiệp quốc doanh năm 2009 là 150189 triệu đồng chiếm tỷ trọng16,27% tổng dư nợ, tăng 15259 triệu đồng – tương đương tăng 11,31% ; Dư nợ doanhnghiệp ngoài quốc doanh đạt 772894 triệu đồng chiếm 83,73% tổng dư nợ, tăng

90183 triệu đồng – tương đương tăng 13,21% so với năm 2008

Về cơ cấu tín dụng, ngân hàng tập trung chủ yếu vào đối tượng khách hàngthuộc thành phần kinh tế ngoài quốc doanh Đây là khu vực đang có nhu cầu vay vốnlớn nhưng lại khó tiếp cận với nguồn vốn tín dụng ngân hàng do nhiều nguyên nhântrong đó có cả nguyên nhân chủ quan và khách quan VP Bank tập trung khu vực này

vì mỗi ngân hàng có lợi thế riêng Khu vực kinh tế quốc doanh có nhiều thuận lợi hơn

mại quốc doanh để vay vốn, ở đây sẽ có những ưu đãi riêng về mọi mặt từ thủ tục vayđến hạn mức cho vay, đến thời hạn cho vay Xét về cơ cấu thì chưa hợp lý song VPBank đang có những điều chỉnh thể hiện dư nợ quốc doanh ngày càng chiếm tỉ trọnglớn hơn trong tổng dư nợ.

- Theo loại tín dụng :

+ Dư nợ ngắn hạn năm 2008 là 386782 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 47,3% trên tổng dư

nợ, tăng 75715 triệu đồng – tương đương tăng 24,34% ; dư nợ trung dài hạn là 430859triệu đồng, chiếm tỷ trọng 52,7% tổng dư nợ , tăng 261940 triệu đồng – tương đươngtăng 155% so với năm 2007

+ Dư nợ ngắn hạn năm 2009 là 348711 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 37,78% trên tổng dư

nợ, giảm 38071 triệu đồng – tương đương giảm 9,84% ; dư nợ trung dài hạn là

574372 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 62,22% tổng dư nợ , tăng 143513 triệu đồng – tương

đương tăng 33,31% so với năm 2008

Cho vay trung và dài hạn ngày càng được mở rộng Tín dụng trung và dài hạntăng, các doanh nghiệp và cá nhân có nhu cầu vay vốn để mở rộng hoạt động sản xuấtkinh doanh, đầu tư vào tài sản cố định, đổi mới cơ sở vật chất kỹ thuật để chuẩn bịbước đệm vào một giai đoạn phát triển mới nhưng cũng đầy những khó khăn tháchthức đó cũng là cơ hội để các doanh nghiệp khẳng định vị thế của mình trong giai đoạnhội nhập nền kinh tế khu vực và thế giới Điều đó cũng được chứng minh qua tỷ trọng

dư nợ tín dụng ngoại tệ không nhỏ, khách hàng có nhu cầu nhập khẩu máy móc thiết bịhiện đại, tiên tiến để tăng khả năng cạnh tranh trên thị trường, nhu cầu nhập hàng hóavật tư cũng tăng lên Tuy nhiên cần nâng cao tỉ trọng dư nợ bằng ngoại tệ trong tổng dư

nợ ngân hàng

Năm 2008, khủng hoảng tài chính thế giới và tình hình kinh tế trong nước đãảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh, tài chính của các doanhnghiệp: Nhu cầu vay vốn của các tổ chức và cá nhân liên tục thay đổi, 6 tháng đầu nămgiá cả các yếu tố đầu vào, vật liệu xây dựng tăng vọt đã làm cho nhu cầu vốn tăng caogây sức ép mạnh mẽ đến việc tăng trưởng quy mô và khả năng thanh toán của ngân

hàng Kết hợp số liệu bảng 01 và bảng 02 ta thấy rằng, tổng nguồn vốn huy động của

VP Bank Thăng Long có tăng dần đều qua các năm nhờ có những chính sách tín dụng

và lãi suất hiệu quả Bên cạnh đó, mức tổng dư nợ cũng tăng đều qua các năm Điềunày không có nghĩa là ngân hàng đã áp dụng chính sách mở rộng tín dụng, ta có thể xét

2008, thị trường ngân hàng phải trải qua một năm biến động chưa từng có về lãi suất,

tỷ giá Năm 2008 là một năm khó khăn đối với hoạt động tín dụng Trước những khókhăn chung đó, VP Bank đã chuyển từ chiến lược phát triển nhanh sang phát triển ổnđịnh, thận trọng, yếu tố an toàn được đặt lên hàng đầu Mặc dù tổng nguồn vốn huyđộng năm 2008 tăng cao so với năm 2007, nhưng ngân hàng cho vay rất thận trọng ,thể hiện ở hệ số sử dụng vốn vay giảm dần và năm 2009 giảm đến 0,48 Trong tìnhcảnh bị ảnh hưởng bởi cuộc khủng hoảng kinh tế thì việc VP Bank chủ trương thu hẹptín dụng, thận trọng với các khoản cho vay mới là hoàn toàn dễ hiểu và cần thiết nhằmđảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng Dư nợ tín dụng đạt mức tăng trung bìnhhàng năm cho thấy những cố gắng không ngừng của toàn bộ công nhân viên cũng nhưcủa ban lãnh đạo hệ thống ngân hàng trong thời gian khó khăn nhất , chứng tỏ thếmạnh vốn có của VP Bank là một trong những ngân hàng có đội ngũ cán bộ với nănglực và phẩm chất cao

2.2 Thực trạng chất lượng sử dụng vốn tín dụng tại chi nhánh VPbank Thăng Long

2.2.1 Doanh số cho vay và Thu nợ

Bảng 3 : Doanh số cho vay và thu nợ

( Nguồn : Phòng tín dụng VP Bank chi nhánh Thăng Long )

- Về Doanh số cho vay

Hoạt động cho vay là hoạt động quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cáchình thức cấp tín dụng của ngân hàng Theo đó ngân hàng giao cho khách hàng sửdụng một khoản tiền để sử dụng và mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận vớinguyên tắc có hoản trả gốc lẫn lại Do đó , chính hoạt động này đã tạo nguồn thu chủyếu cho ngân hàng Nhìn vào bảng số liệu 03, ta thấy rằng tổng doanh số cho vay củangân hàng tăng đều qua 3 năm :

+ Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế tăng trưởng đều và ổn định, Doanh số chovay năm 2008 tăng so với năm 2007 là 46342 triệu đồng, doanh số cho vay cuối năm

2009 là 450436 triệu đồng, tăng 51637 triệu đồng so với năm 2008 – tỷ lệ tăng là12,95% Trong đó doanh số cho vay đối với kinh tế quốc doanh tăng12,42 , doanh sốcho vay thành phần kinh tế ngoài quốc doanh tăng 13,18%

+ Doanh số cho vay theo thời gian: Cho vay ngắn hạn nhìn vào các năm 2007, 2008,

2009 cho thấy năm 2009 tăng so với năm 2008 là 41137triệu đồng – tỷ lệ tăng là20,57% Năm 2009 doanh số cho vay trung dài hạn đạt 209317 triệu đồng, tăng so vớinăm 2008 là 10500 triệu đồng- tương ứng mức tỷ lệ tăng là 5,28% Với sự cố gắng vàchiến lược kinh doanh an toàn VP Bank đã giữ được mức tăng đều số dư nợ ở các chỉtiêu cho vay và các thành phần kinh tế

- Về phần dư nợ cho vay

+ Tính theo thành phần kinh tế thì kinh tế quốc doanh tăng trưởng đều qua các năm:2007_2008_2009 cụ thể so sánh thực tế 2 năm 2008-2009 Với số dư nợ cho vay là

91865 triệu đồng – 97731 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 6,39% Với thành phầnkinh tếngoài quốc doanh cũng tăng đều trong 2 năm là 133373 triệu đồng – 169907 triệuđồng tương ứng tỷ lệ tăng là 27,39%

+ Với chủ nợ cho vay thính theo thời gian thì mức tăng trưởng ở tốc độ trung bình Về

dư nợ cho vay ngắn hạn với mức tăng năm 2009 so với năm 2008 là 34573 triệu đồng,

tỷ lệ tăng tương ứng 25,80% Mặt khác, dư nợ cho vay trung dài hạn cũng tăng vớimức tăng nhỏ hơn là 7827 triệu đồng – tỷ lệ tăng là 8,58%

Nhìn chung hoạt động cho vay của VP Bank trong những năm gần đây có mức dư nợcho vay với doanh số cho vay luôn ở mức độ đều và ổn định Cho vay trung dài hạnchiếm tỷ trọng ngày càng tăng Về dư nợ cho vay tính theo thành phần kinh tế thì chovay đối với các doanh nghiệp nhà nước chiếm tỷ trọng nhỏ Việc ưu tiên cho vay cácdoanh nghiệp ngoài nhà nước là điều dễ hiểu,vì các doanh nghiệp này ngày càng mởrộng cả về số lượng cũng như xu hướng cổ phần hóa, hoạt động có hiệu quả, tình hình

nghiệp, cùng là theo đúng như chủ trương chính sách của Đảng và Nhà nước hỗ trợphát triển DNNNN Các Doanh nghiệp nhà nước tiềm ẩn rủi ro tín dụng khá lớn do vốn

tự có thấp, khả năng tài chính và cạnh tranh không cao, dễ rơi vào khso khăn khi trịtrường biến động, doanh nghiệp ỷ lại Rất nhiều DNNN được đầu tư tài sản, vốnnhững lại sẵn sàng lãng phí Các đối tượng này lại vay không có tài sản đảm bảo hoặc

có tài sản những việc thế chấp cũng không thực hiện được vì không có giấy tờ chủquyển, và khả năng trở thành nợ xấu là rất cao, mặc khác nếu khoản nợ quá hạn củaDNNN được thẩm tra là do nguyên nhân bất khả kháng thì được Nhà nước cho khoanhhoặc xóa nợ, gây bất lợi cho lợi ích kinh tế của ngân hàng Đó là những nguyên nhânnêu lên vì sao tỷ lệ cho vay DNNNN tăng cao và thu hẹp cho vay đối với DNNN

2.2.2 Chỉ tiêu tổng dư nợ

Bảng 4: Hoạt động cho vay năm 2009

Tăng /giảm( +, -)

Cơ cấu dư nợ

- Cho vay KCBĐ=TS (tối đa ) %/tổng DN 4,78% - 2,19% 92%

- Cho vay DNNN (tối đa ) %/ tổng

Dư nợ của ngân hàng có sự tăng trưởng tương đối, tính đến 31/12/2009 dư nợcho vay tại ngân hàng đạt 923 tỷ đổng, tăng 100 tỷ so với đầu năm và đạt 95% kếhoạch năm

Cơ cấu dư nợ:

- Dư nợ ngắn hạn: 348 tỷ đồng , chiếm 37,7% / tổng dư nợ

- Dư nợ cho vay trung dài hạn : 574 tỷ đồng, chiếm 62,3% / tổng dư nợ, vượt 10% sovới kế hoạch quý IV/2009 VP Bank được giao

+ Tỷ lệ cho vay không có tài sản đảm bảo là 4,78%/ tổng dư nợ , đạt 92% kế hoạchnăm VP Bank giao

+ Tỷ lệ cho vay DNNN 8,17%/ tổng dư nợ Vượt kế hoạch so với ngân hàng được giao

là 10%

+ Thu hồi nợ XLRR từ nguồn VP Bank : chi nhánh rất chú trọng công tác thu hồi nợ

đó xử lý rủi ro tuy nhiên kết quả thu được vẫn còn thấp, số tiền thu hồi được nợ XLRRtrong năm 2009 là 4965 triệu đồng đạt 17% kế hoạch năm ngân hàng giao

- Dư nợ phân theo chất lượng tín dụng :

Nhóm I : 853483 triệu đồng

Nhóm II : 28870 triệu đồng, đạt 63% kế hoạch năm VP Bank

Nợ xấu : 40730 triệu đồng bằng 71% kế hoạch năm VP Bank

Khó khăn chủ yếu của chi nhánh trong công tác hoạt động tín dụng là thu hồi nợ

đã xử lý rủi ro Việc thu lãi, thu nợ đã xử lý rủi ro, nợ tồn đọng … đạt tỷ lệ thấp so vớichỉ tiêu kế hoạch Việc chuyển nợ quá hạn và chuyển nhóm nợ ( từ nhóm 1 lên nhóm 2lên nhóm 3 và ngược lại) có lúc chưa kịp thời Một số món vay định kỳ hạn nợ chưabám sát vào chu kỳ sản xuất kinh doanh của đối tượng vay vốn, đến hạn khách hàngvay vốn không có nguồn thu nhập để trả nợ, nợ xấu tăng 5% so với cùng kỳ năm trước

2.2.3 Thực trạng nợ quá hạn tại VP Bank Thăng Long

2.2.3.1 Nợ quá hạn theo thời hạn vay

Bảng 5 : Nợ quá hạn theo thời hạn vay

( Đơn vị : triệu đồng )

Chỉ tiêu

năm 2010Số

tiền

%NQH

( Nguồn : Phòng tín dụng VP Bank chi nhánh Thăng Long )

Nhìn chung trong 3 năm qua, NQH ngắn hạn của ngân hàng chiếm tỷ trọngtương đối lớn trong tổng NQH Năm 2007, NQH ngắn hạn chiếm tỷ trọng 76,79%,

trong khi đó NQH trung dài hạn chỉ chiếm 23,21%, đó là do trong giao đoạn này chinhánh cho vay ngắn hạn nhiều hơn so với cho vay trung dài hạn Đến hết năm 2008,tổng NQH của chi nhánh tăng lên 51193 triệu đồng, tức là tăng 120% so với năm 2007;đến hết năm 2009 số NQH vẫn tiếp tục tăng cao đến 60349 triệu đồng, tương đương tỷ

lệ tăng 17,9% so với năm 2008 Trong đó tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn năm 2008 đã có xuhướng giảm so với năm 2007 nhưng lại tăng lên vào năm 2009 Nguyên nhân của sựdịch chuyển này là do ngân hàng có xu hướng mở rộng quy mô tín dụng trung dài hạn,

và qua cơ cấu tổng dư nợ tín dụng ( Bảng số liệu 01 ) ta cũng thấy tỷ trọng dư nợ trungdài hạn của VP Bank năm 2007 chỉ là 35,19% tổng dư nợ, đến năm 2008 là 52,7% vànăm 2009 tăng lên đến 62,22% tổng dư nợ Tuy nhiên, năm 2008 là một năm khủnghoảng kinh tế với sự khó khăn của toàn xã hội, các dự án trung dài hạn hầu như chếtvốn đầu tư khi giá cả biến động cùng nhu cầu thay đổi

Cho đến quý I năm 2010, tổng NQH đã có chiều hướng giảm so với năm 2009cùng với tỷ trọng cân bằng giữa nợ quá hạn ngắn hạn và nợ quá hạn trung dài hạn Nhưvậy, cùng với sự dịch chuyển tỷ trọng sang nợ trung dài hạn thì nợ quá hạn cũng dịchchuyển theo Tín dụng trung dài hạn có độ rủi ro rất cao vì rất khó có thể lường trướcnhững biến động có thể xảy ra trong thời hạn dài Để nâng cao chất lượng tín dụng, chinhánh cần có những biện pháp hệ thống quản lý chặc chẽ hơn nữa trong việc ra quyếtđịnh cho vay đối với những khoản nợ trung dài hạn; tức là cần bằng giữa Dư nợ ngắnhạn và Dư nợ trung dài hạn cũng như giảm mức độ tăng trưởng nợ quá hạn cả ngắn hạn

và dài han Thời hạn của một khoản vay càng dài thì chi nhánh cần phân tích, dự đoántình hình kinh tế càng trở nên khó khăn và quan trọng, cần liên tục theo dõi xem xétcác thay đổi của thông tin về nhịp độ kinh tế trong nước, nước ngoài ở từng ngành màngân hàng cho vay

2.2.3.2 Cơ cấu nợ quá hạn theo thành phần kinh tế

Bảng 6: Cơ cấu nợ quá hạn theo thành phần kinh tế