Phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty TNHH Việt Anh

Phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty TNHH Việt Anh

Nước ta đang từng bước CNH_HĐH với những bước đi vững chắc vàđầy triển vọng trên con đường hội nhập kinh tế quốc tế Việc chuyển đổi từ nền kinh tế bao cấp sang nền kinh tế thị trường đã tạo thuận lợi cho các doanh nghiệp phát triển hết mình song cũng chứa đựng không ít khó khăn buộc các doanh nghiệp phải tự tìm cách vượt qua, tự khẳng định mình, nâng cao khả năng cạnh tranh để tự tồn tại trên thị trường

Đểđạt được mục đích đó thìđiều kiện cần phải có là các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh phải có hiệu quả Việc kinh doanh đạt được hiệu quả cao tức là lợi cao với chi phí thấp nhất Thể hiện trình độ quản lí kinh doanh của doanh nghiệp, phản ánh trình độ khai thác các nguồn lực và trình độ chi phí các nguồn lực để tái sản xuất kinh doanh nhằm thực hiện mục tiêu kinh doanh đãđề ra Vì vậy đểđạt đựơc mục tiêu đó các nhà kinh doanh phải có kiến thức, kinh nghiệm, óc sáng tạo lòng dũng cảm và sự sáng suốt

Trong quá trình thực tập tại Công ty TNHH Việt Anh em đã học hỏi được rất nhiều kinh nghiệm quý báu từ Công ty Trong những năm qua Công ty đã có nhiều bước đi vững chắc đặc biệt là trong khâu tiêu thụ sản phẩm vì vậy đã gây dựng được lòng tin với nhiều đối tác chiếm được ưu thế trên thị trường

Từ những kiến thức đã học tại trường và sự hướng dẫn tận tình của cán bộ công nhân viên trong Công ty em xin trình bày một số vấn đề mà em thu nhận được từ quá trình thực tập tại Công ty thông qua “báo cáo thực tập tốt nghiệp”

Nội dung báo cáo bao gồm;

Phần I:Giới thiệu tổng quan

Phần II: Phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty

TNHH Việt Anh

Do kiến thức còn hạn chế thời gian tìm hiểu có hạn nên bài viết của em không tránh khỏi thiếu sót Em rất mong được sựđóng góp ý kiến của các thầy

cô và các cô chú công nhân viên công ty để bài viết của em được hoàn thiện hơn

Em xin chân thành cảm ơn!

PHẦN II

GIỚITHIỆUTỔNGQUANVỀCÔNGTY TNHH

INVÀTHƯƠNGMẠI VIỆT ANH

I GIỚITHIỆUVỀQUÁTRÌNHHÌNHTHÀNHVÀPHÁTTRIỂN

1 Lịch sử hình thành.

Công ty TNHH IN&Thương Mại Việt Anh có trụ sở chính số 8 Láng Hạ- Đống Đa- Hà Nội, là một Công ty TNHH 2 thành viên trở lên vàđược thành lập theo giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh số: 0102021601do Sở Kế Hoạch vàĐầu tư Hà Nội cấp ngày 29 tháng 07 năm 1995 Các sản phẩm chủ yếu của Công ty hiện nay là: máy móc thiết bị, vật tư nguyên liệu phục vụ cho công nghệ in

Công ty có tư cách pháp nhân đầy đủ, có con dấu vàđược mở tài khoản tại ngân hàng Công ty được nhà nước công nhận sự tồn tại lâu dài và tính sinh lời hợp pháp của việc kinh doanh Mọi hoạt động của Công ty tuân thủ theo quy định của pháp luật Công ty có quyền kinh doanh và chủđộng trong mọi hoạt động kinh doanh, được quyền sở hữu tư liệu sản xuất, quyền thừa

kế về vốn và các quyền lợi hợp pháp khác

Trải qua bao biến động của kinh tế thị trường cho tới thời điểm hiện nay Công ty đã từng bước vươn lên và tự khẳng định mình Ngay từ khi mới thành lập quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty còn nhỏ, chiếm lĩnh thị trường hẹp, số lượng cán bộ nhân viên còn ít Sau một thời gian đi vào hoạt động công ty đã chiếm lĩnh được thị trường và thu hút được nhiều lao động

2 Chức năng nhiệm vụ:

2.1 Chức năng

Công ty có chức năng cung cấp các sản phẩm in và công nghệ in cho thị trường nội thành và các tỉnh lân cận Đồng thời kết hợp với Nhà xuất bản giáo dục hàng năm in các sản phẩm sách vở học sinh và các sản phẩm thứ yếu khác

2.2 Nhiệm vụ.

 Nhiệm vụ chủ yếu của công ty là luôn tổ chức nghiên cứu thị trường

để năm vững nhu cầu thị trường, đầu tư mở rộng vàđáp ứng sự phát triển của hoạt động kinh doanh

 Công ty cần tổ chức tốt việc quản líđiều hành khai thác tốt nguồn lao động, tiền vốn vàđảm bảo phát triển công ty ổn định và vững chắc

 Thực hiện các quy chế báo cáo của công ty và ngành

CƠCẤUTỔCHỨCCỦACÔNGTY

_Giám đốc Công ty: Là người đứng đầu điều hành mọi hoạt động sản xuất kinh doanh và chịu mọi trách nhiệm trước pháp luật đồng thời ban hành các quy chế quản lí nội bộ Công ty

Giám đốc

Phó Giám đốc

Phòng Sản xuất

Phòng kỹ thuật

Phòng kế

toán tài

vụ

Phòng Kinh doanh

Phòng nhân sự

Sản xuất 1 Sản xuất 2

_ Phó giám đốc: Có trách nhiệm giám sát các báo cáo kết qủa hoạt động sản xuất kinh doanh lên giám đốc phụ trách quản lí trực tiếp các phòng ban Thay mặt giám đốc điều hành khi giám đốc đi vắng

_ Phòng Kế toán tài vụ: Nhiệm vụ thu thập xử lí số liệu kế toán theo đúng chuẩn mực kế toán giúp giám đốc quản lí về vốn và tài sản của Công ty

_Phòng kinh doanh: Có nhiệm vụ lập các kế hoạch sản xuất kinh doanh khai thác các nguồn hàng, tìm kiếm đối tác

_ Phòng sản xuất: Chịu trách nhiệm in theo mẫu và chịu sự quản kí của giám đốc phụ trách kinh doanh

_ Phòng nhân sự: Chức năng điều chuyển phân công bố trí cán bộ công nhân viên trong công ty cho phù hợp với vị trí công việc và tạo điều kiện để họ phát huy tối đa khả năng vốn có

_ Phòng kĩ thuật: Chịu trách nhiệm về máy móc thiết bị phương tiện vận tải

II Thực trạng hoạt đông sản xuất kinh doanh của Công ty.

Trong những năm qua được sự chỉđạo thường xuyên của Bộ văn hoá về giải quyết việc làm, tổ chức sản xuất, tổ chức cán bộ, tài chính, đầu tư mua sắm thiết bị,v v…Công ty đãđạt đựơc một số kết quảđáng khích lệ Tuy nhiên do cạnh tranh trên thị trường ngày càng gay gắt và các điều kiện bất lợi khác như máy móc thiết bị xuống cấp nhanh, giá thành sản xuất cao trong khi doanh thu công in thấp đã gây không ít khó khăn cho hoạt động kinh doanh

Biểu 1: Kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty giai đoạn (2003-2005)

Chỉ tiêu Đơn vị

Năm So sánh

2004/2003 So sánh 2005/2004

2003 2004 2005 Chênhlệch (trđ) Tỷ lệ(%) Chênhlệch (trđ) Tỷ lệ(%)

1 Sản lượng trang in công

nghiệp

tr.tran g 2.145,3 2.457,3 3.018,6 312 114,54 561,3 122,84

2 Sản lượng in thành

phẩm

tr.tran g 1.440,5 1.557,8 1.808,9 117,3 108,14 251,1 116,11

3 Doanh thu, thu nhập Tr.đ 10.570 14.074 18.355 3.504 133,15 4.281 130,42

- Doanh thu thuần

- Doanh thu khác

Tr.đ 10.132

438

13.890 184

18.190 165

3.758 -254

137,09 42

4.300 -19

130,95 89,7

4 Tổng chi phí Tr.đ 10.169,

7

13.680, 5

17,953, 5 3.510,8 134,52 4.273 131,23

5 Nộp NSNN Tr.đ 324 265,4 483,3 -58,6 819 217,9 182

6 Tổng quỹ lương Tr.đ 2.732 3.135 3.914 403 114.75 779 124,84

7 Số lao động Người 326 237 239 1 100,4 2 100,8

8 Thu nhập bq 1

người/tháng

Tr.đ 0,9647 1.1023 1.3647 0,1376 1,14 0,2624 123,8

9 Lợi nhuận trước thuế Tr.đ 400,3 393,5 401,5 -6,8 98,3 8 102

(Nguồn: Công ty in và thương mại Việt Anh 2003 – 2005)

Qua bảng số liệu trên ta thấy những năm qua tình hình hoạt động của Công ty ngày càng đạt hiệu quả cao đặc biệt công ty luôn làm ăn có lãi, lợi nhuận luôn đạt xấp xỉ 400 triệu đồng Mọi chỉ tiêu năm sau thường cao hơn năm trước duy chỉ lợi nhuận tăng chậm và thậm chí năm 2004 kém hơn năm

2003 là do tổng chi phí ngày càng tăng và tốc độ tăng nhanh hơn tông doanh thu tuy nhiên mức giảm của lợi nhuận không đáng kể Nổi bật nhất làđời sống người lao động tăng nhanh qua những năm gần đây vàđặc biệt năm 2005 tăng 16% so với năm 2003 Thu nhập của người công nhân tăng tăng cao nguyên nhân là tổng quỹ lương năm 2005 tăng so với năm 2004 là 21,7% hay 669 triệu đồng đặc biệt là các khoản ngoài lương tăng mạnh tăng 220% hay 110 triệu đồng làm cho tổng thu nhập tăng từ 3135 triệu đồng lên 3914 triệu đồng tăng 24,8% Bước sang năm 2005 Công ty đã có nhiều cố gắng trong hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty đã triển khai và mở rộng mặt hàng chất lượng cao Tổng doanh thu năm 2004 tăng 3504 triệu đồng(33,1%) so với năm 2003 đến năm 2005 tăng hơn so với 2003 là 7785 triệu đồng(73,6%).Và nếu so với năm 2004 thì doanh thu năm 2005 tăng 4.218 triệu (bằng 130,4%) Tuy doanh thu tăng nhanh nhưng do tổng chi phí tăng nhanh hơn vì giá vật tưđầu vào tăng giá, hơn nữa do cạnh tranh gay gắt vốn lưu động và vốn tự bổsung của Công ty được ít, không đủđáp ứng cho hoạt động sản xuất kinh doanh do vậy đểđáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh Công ty phải vay vốn

lưu động tại ngân hàng với mức bình quân 1,5 tỷđồng và trả lãi 144,78 triệu đồng/năm Công ty đã phải trả lãi trên vốn vay hằng năm tính vào giá thành là 199,31 triệu Chính những nhân tố trên đãảnh hưởng rất lớn đến kết quả tài chính của công ty Tuy nhiên năm 2005 công tác kế hoạch điều độ quản lí sản xuất được công ty quan tâm đã tạo ra sự chuyển biến tích cực và hiệu quả trong quản lí, điều độ sản xuất, quản lí kĩ thuật, quản lí sản phẩm và khối luợng sản xuất Giai đoạn này có sự nhảy vọt về doanh thu Việc tăng doanh thu trong giai đoạn trên là do kết quả của việc tăng sản lượng, tăng hệ số màu, tạo điều kiện để Công ty đảm bảo chỉ tiêu lợi nhuận trong điều kiện giá công

in thấp

Biểu 2: Tổng doanh thu Công ty giai đoạn 2003 - 2005

Đơn vị: triệu đồng

Chỉ tiêu 2003 2004 2005 Lượng tăng Tốc độc phát triển (%)

2004/2003 2005/2004 2004/2003 2005/2004 Doanh thu

Trong đó

- Từ nhà XBGD

-Doanh thu vở học

sinh

- Từ in ngoài NXBGD

- Doanh thu phế liệu

- Bán vật tư

10.570

6.321,3 0 3.250 341,2 657,5

14.074

7.082 1.750 3.728 643,8 870,2

18.355

8.238 4.399 3.354 945 1.419

3.504

760,7 -478 302,6 212,7

4.281

1.156 2.649 -374 301,2 548,8

133,15

112,03 -114,7 188,68 132,34

130,41

116,32 251,37 89,96 146,78 163,06

Doanh thu từ nhà xuất bản giáo dục tăng 12,03% giai đoạn 2003_2004 và tăng 16,32% trong năm sau, điều này thể hiện sự quan tâm của Nhà xuất bản giáo dục giao in sớm và tăng cường hệ số màu cho nhà in

Doanh thu vở học sinh tăng đã khẳng định được chất lượng in vở học sinh của công ty đã có chỗđứng trên thị trường

_ Doanh thu in từ ngoài nhà xuất bản giáo dục tăng liên tục qua các năm nguyên nhân chủ yếu là công ty tập trung cao năng lực thiết bị cho việc hoàn thành các quyết định in sách giáo khoa của giám đốc Nhà xuất bản giáo dục

_ Doanh thu phế liệu tăng nhanh khẳng định công tác tận dụng phế liệu của công ty nề nếp và hiệu quả

_ Doanh thu bán vật tư tăng là do Công ty đã quan tâm hơn trong việc bán vật

tư chưa cần sử dụng nhằm giải quyết thu hồi vốn và quay vòng vốn

Trong giai đoạn này lợi nhuận có thể nói là không tăng tuy nhiên duy trìđược lợi nhuận như vậy cũng đã là cố gắng lớn của Công ty trong điều kiện giá công in thấp chi phíđầu vào tăng để cạnh tranh với các Công ty in khác Các chỉ tiêu trên đây cho thấy trong 3 năm gần đây công ty hoạt động khá tốt cần giữ vững và phát huy trong những năm tiếp theo

2 Tình hình sử dụng lao động của công ty trong thời gian qua

Lao động là một trong các yếu tốđầu vào của quá trình sản xuất Yếu tố này đóng vai trò chủđạo trong hoạt động sản xuất kinh doanh Trong những năm qua việc sử dụng lao động hợp líđã cho kết quả sản xuất kinh doanh đáng khích lệ Tình hình sử dụng lao động trong những năm qua được thể hiện trong biểu 3 như sau:

Biểu 3: Tình hình sử dụng lao động Công ty TNHH IN & Thương Mại

Việt Anh giai đoạn 2003 - 2005

Chỉ tiêu 2003 2004 2005 Lượng tăng Tốc độc phát triển (%)

2004/2003 2005/2004 2004/2003 2005/2004 Tổng số lao động hiện

có:

* Lao động thường

xuyên:

+ Theo TC công việc

-Viên chức quản

lýchuyên môn nghiệp

vụ

- Lao động công nghiệp

- Lao động phụ trợ

236 201 201 28

154 19

237 201 201 28

154 19

239 202 202 29

154 19

1 0 0 0

0 0

2 1 2 1

0 0

100,42 100 100 100

100 100

100,84 100,49 100,49 103,5

100 100

(Nguồn: tổng hợp từ phòng Kế toán -Tài vụ)

Qua bảng trên ta thấy tình hình sử dụng lao động trong 3 năm không có sự thay đổi lớn Trong chiến lược phát triển, Công ty luôn chú trọng vấn đề bồi dưỡng và sử dụng nguồn lực sao cho đạt hiệu quả tối ưu nhất

3 Tình hình sử dụng tài sản của Công ty

3.1 Tài sản cốđịnh.

Tài sản cốđịnh là hình thái biểu hiện vật chất của vốn cốđịnh vì vậy việc đánh giá cơ cấu tài sản cốđịnh của Công ty cóý nghĩa rất quan trọng Nó cho

ta biết những nét sơ bộ về công tác đầu tư dài hạn của Công ty về việc bảo toàn và phát triển năng lực sản xuất của máy móc thiết bị

Ta có thể xem cơ cấu TSCĐ của Công ty và tỷ trọng mỗi loại tài sản trong bảng sau:

Bảng 4: Giá trị TSCĐ của Công ty TNHH IN & Thương Mại Việt Anh

Đơn vị: triệu đồng

Chỉ tiêu NG2003GTCL NG 2004GTCL NG2005GTCL

I TSCĐđang dùng 17.615,5 9.380,71 18.849,9 7.860 18.195,5 5.920

1 Nhà cửa, vật kiến

trúc

1.575,61 973,2 2.681,9 1.964 2.468,5 1.852,7

2 Máy móc, thiết bị 15.133,3 7.755,41 15.197,4 5.344,4 14.825 3.737,8

4 Phương tiện vận tải

truyền dẫn

408,9 303,6 448,9 165,7 442,1 128,0

5 Thiết bị dụng cụ

quản lý

490,1 348,5 481,5 385,9 459,9 228,5

II TSCĐ chờ thanh lý 8,4 7,29 0 0 0 0

Tổng TSCĐ: 17.623,9 9.388 18.849,9 7.860 18.195,5 5.920

(Nguồn: Tổng hợp từ bảng cân đối kế toán các năm 2004, 2005)

GTCL : Giá trị còn lại

Theo bảng trên ta thấy TSCĐ của Công ty trong những năm 2004, 2005 đã hoàn toàn đi vào hoạt động điều này chứng tỏ Công ty có giải pháp tốt trong vấn đề thanh lí TSCĐđã hết hạn sử dụng, không còn lại tài sản không dùng vào sản xuất

Về kết cấu TSCĐ của Công ty là hợp lí giá trị bộ phận máy móc thiết bị chiếm tỷ trọng lớn trong tổng TSCĐđang dùng chứng tỏ Công ty đã tận dụng được sức sản xuất của máy móc thiết bị hạn chếđược hiện tượng hao mòn vô hình rất dễ xảy ra trong điều kiện khoa học kĩ thuật phát triển mạnh mẽ như hiện nay

3.2 Tài sản lưu động

Bên cạnh TSCĐ một nhân tố khác không thể thiếu được trong quá trình sản xuất là tài sản lưu động(TSLĐ) để nắm rõ về tình hình TSLĐ của Công ty

ta xem bảng sau:

Biểu 6: Giá trị tài sản lưu động của Công ty TNHH IN & Thương Mại

Việt Anh

Đơn vị: triệu đồng

Khoản mục

Số tiền Tỉ trọng

% Số tiền

Tỉ trọng

% Số tiền

Tỉ trọng

%

Tiền

Tiền mặt

Tiền gửi ngân hàng

460,61

141,5 319,11

10,40 627,28

103,95 523,33

93,8 221,07

172,75 48,25

2,9

Các khoản phải thu

Phải thu khách hàng

Trả trước cho người bán

Phải thu khác

1.357,4

1.002,5 63,5 291,38

30,67 2170,38

1.896,628 258,80 14,94

32,48 2.341,56

2.122,74 58,72 160,09

30,74

Hàng tồn kho

NVL tồn kho

Công cụ dụng cụ

Chi phí SXDD

Thành phẩm tồn kho

Hàng gửi bán

2.308,82

969,6 3,36 354,28 673,5 217,99

52,17 3.469,78

1.005,59 2,42 1.179,2 1.159,15 123,4

51,92 4.237,94

1.489,1 4,18 1.463,2 841,3 44,04

55,65

Tài sản lưu động khác

Tạm ứng

Chi phí trả trước

Chi phí chờ kết chuyển

298,69

101,27 97,42 100

6,75 441,21

103,9 119,03 191,28

6,6 814,61

320,94 119,03 37463

10,69

(Nguồn: Tổng hợp từ bảng cân đối kế toán Công ty TNHH Việt Anh)

Về quy mô TSLĐ không ngừng tăng thêm qua các năm Các khoản phải thu và hàng tồn kho là các khoản luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng số vốn lưu động trong 3 năm Điều đó cho thấy Công ty chưa làm tốt công tác thanh toán với khách hàng và quản lý hàng tồn kho nên chúng luôn chiếm tỷ trong lớn nhất trong tổng TSLĐ của Công ty Hàng tồn kho tăng chủ yếu là

do Công ty liên tục phải dự trữ nguyên vật liệu để phục vụ cho sản xuất đồng thời do nhà xuất bản chưa nhập kho số thành phẩm mà Công ty hoàn thành

Chi phí sản xuất dở dang cũng chiếm tỷ trọng lớn đặc biệt năm 2003, 2004 tuy có sự chuẩn bị cho kỳ sau nhưng lại làm đọng vốn của doanh nghiệp và tăng chi phí bảo quản

Nguyên nhân của tình trạng giảm hiệu quả sử dụng vốn lưu động là do giáđầu vào liên tục tăng, đồng thời Công ty phải tính vào chi phí sản xuất kinh doanh doanh phần chi phí trả lãi vốn vay ngân hàng dẫn đến làm giảm lợi nhuận

Ngoài ra một nguyên nhân quan trọng khác là việc thu hồi công nợ và thương xuyên duy trì một khối lượng lớn sản phẩm dở dang cung ảnh hưởng rất nhiều đến hậu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Nếu khắc phục được việc này thì sẽ giải quyết quay vòng vốn nhanh góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động của Công ty

III Nhận xét – đánh giá về tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh trong một số năm qua.

Trên đây là một số nhận xét về kết quả hoạt động của Công ty In và Thương mại Việt Anh Tuy rằng gặp nhiều khó khăn song công ty đẵ cố gắng và luôn

có hiệu quả trong hoạt động sản xuất kinh doanh

Là một doanh nghiệp tư nhân, lại mới thành lập khă năng vốn và thị trường, khách hàng có hạn nên Công ty gặp nhiều khó khăn trong việc ký hợp đồng in

và tiêu thụ sản phẩm Hiện nay nhiều cơ sở lớn với số vốn lớn, trang thiết bị

kỹ thuật hiện đại, tiêu biểu nhất đang hoạt động trên thị trường in ấn vàđang

có thị trường lớn Chiếm thế thượng phong trên thương trường

Với thực trạng như hôm nay, việc kém nguồn lực trong cạnh tranh, dẫn đến

hiệu quả hoạt động không cao làđiều dễ hiểu Song bên cạnh đó ta thấy

rõđựơc sự nỗ lực vươn lên của tập thể Công ty đó là sự khích lệ rất lớn tạo đà phát triển và vững bước của Công ty trong thời gian tới

PHẦN III