Hoàn thiện hoạt động phân tích tài chính dự án tại công ty thiết kế và tư vấn xây dựng công trình hàng không adcc

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ KHOA HỌC NGÀNH: QUẢN TRỊ DOANH NGHIỆP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI CÔNG TY THIẾT KẾ VÀ TƯ VẤN XÂY DỰNG CÔNG TRÌNH HÀNG KHƠNG - ADCC HỒNG THỊ KIM LAN HÀ NỘI 2007 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ KHOA HỌC HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI CƠNG TY THIẾT KẾ VÀ TƯ VẤN XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH HÀNG KHƠNG - ADCC NGÀNH : QUẢN TRỊ DOANH NGHIỆP MÃ SỐ : HOÀNG THỊ KIM LAN NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS PHẠM THỊ THANH HỒNG HÀ NỘI 2007 MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CỦA CÔNG TY TƯ VẤN XÂY DỰNG 1.1 Các nhân tố Công ty tư vấn xây dựng 1.1.1 Đặc thù Công ty tư vấn xây dựng 1.1.2 Các hoạt động công ty tư vấn xây dựng 1.2 Hoạt động phân tích tài dự án Cơng ty tư vấn xây dựng 11 1.2.1 Dự án 11 1.2.2 Hoạt động phân tích tài dự án cơng ty tư vấn xây dựng 13 1.2.3 Nội dung phân tích tài dự án cơng ty tư vấn xây dựng 15 1.2.4 Những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động phân tích tài dự án công ty tư vấn xây dựng 28 CHƯƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG LẬP DỰ ÁN TẠI CÔNG TY THIẾT KẾ VÀ TƯ VẤN XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH HÀNG KHƠNG ADCC 2.1 Khái quát chung Công ty Thiết kế tư vấn xây dựng cơng trình hàng khơng ADCC 34 2.1.1 Giới thiệu chung Công ty ADCC 34 2.1.2 Các hoạt động Cơng ty ADCC 38 2.1.2 Các hoạt động Cơng ty ADCC 39 2.1.3 Sản phẩm chủ yếu Công ty: 39 2.1.4 Kết SXKD năm 2006 Công ty ADCC: 40 2.2 Thực trạng hoạt động phân tích tài dự án Cơng ty ADCC 43 2.2.1 Quy trình thực lập dự án Công ty ADCC 43 2.2.2 Sơ đồ quy trình thực 44 2.2.3 Mơ tả quy trình 44 2.2.4 Nội dung hoạt động phân tích tài dự án Cơng ty ADCC 49 2.3 Phân tích dự án nhà ga hành khách quốc tế CHKQT Đà Nẵng 51 2.3.1 Sơ lược trình hình thành phát triển 51 2.3.2 Những để xác định cần thiết phải đầu tư 52 2.3.3 Mục tiêu dự án hình thức đầu tư 54 2.3.4 Phân tích nhu cầu hoạt động, thu thập xử lý thơng tin cho phân tích tài dự án 54 2.3.5 Phương án tài 56 2.4 Đánh giá hoạt động phân tích tài dự án Cơng ty ADCC 68 2.4.1 Đánh giá chủ đầu tư Công ty ADCC 68 2.4.2 Những kết đạt 69 2.4.3 Hạn chế 73 2.4.4 Nguyên nhân 77 CHƯƠNG III GIẢI PHÁP HỒN THIÊN HOẠT ĐỘNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI CÔNG TY THIẾT KẾ VÀ TƯ VẤN XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH HÀNG KHƠNG ADCC 3.1 Hướng phát triển thị trường nhu cầu hoàn thiện hoạt động phân tích tài dự án Cơng ty ADCC 87 3.1.1 Hướng phát triển thị trường tư vấn đầu tư xây dựng 87 3.1.2 Nhu cầu hoàn thiện hoạt động Công ty mục tiêu đặt 88 3.2 Giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động phân tích tài dự án Cơng ty ADCC 91 3.2.1 Giải pháp 1: Tăng cường đào tạo, nâng cao trình độ, lực chuyên môn cho chủ nhiệm dự án cán chuyên viên phân tích tài 91 3.2.2 Giải pháp 2: Chấn chỉnh lại tổ chức, dây chuyền hoạt động phân tích tài dự án cơng tác lập dự án 96 3.2.3 Giải pháp 3: Hoàn thiện phương pháp phân tích hệ thống tiêu đánh giá hiệu tài chính, hồn thiện việc tính tốn dòng tiền 99 3.2.4 Giải pháp 4: Nâng cao chất lượng công tác thu thập xử lý thông tin: 101 3.2.5 Giải pháp 5: Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật 104 3.3 Các kiến nghị sở pháp lý 107 KẾT LUẬN 111 TÀI LIỆU THAM KHAO 114 PHỤ LỤC 115 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nội dung CHKQT Cảng hàng không Quốc tế CAAV Cục hàng không Việt Nam ADCC Công ty Thiết kế tư vấn xây dựng cơng trình hàng không MAA Cụm cảng hàng không miền Trung ICAO Tổ chức hàng không quốc tế HTQLCL Hệ thống quản lý chất lượng USD Dolla Mỹ DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH Tên bảng Trang Hình 1: Sơ đồ máy tổ chức Công ty ADCC 38 Bảng 2.1: Kết thực hoạt động dịch vụ Công 41 ty năm 2006 Bảng 2.2: Tổng hợp giá trị theo sản phẩm năm 2004-2006 41 Bảng 2.3: Lưu lượng hàng hóa, hành lý bưu phẩm 116 Bảng 2.4: Dự đoán lưu lượng hành khách 2001-2015 116 Bảng 2.5: Dự báo hành khách nội địa 117 Bảng 2.6: Dự báo hành khách quốc tế 117 Bảng 2.7: Dự đốn hàng hóa 2001-2010 118 Bảng 2.8: Tổng hợp nhu cầu vốn đầu tư dự án 57 Bảng 2.9: Bảng tổng hợp phiếu đánh giá ý kiến khách hàng 68 Bảng 2.10: Khối lượng vận chuyển hành khách theo phương 71 pháp dự báo Bảng 2.11: Bảng tổng hợp thông tin dự án 73 Bảng 2.12: Bảng tổng hợp tiêu đánh giá 76 Bảng 2.13: Bảng tổng hợp nguồn nhân lực 78 Bảng 3.1: Bảng tổng hợp công tác đào tạo năm 2006 91 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động đầu tư trình sử dụng nguồn lực tài chính, lao động, tài nguyên thiên nhiên tài sản vật chất khác nhằm trực tiếp gián tiếp tái sản xuất giản đơn tái sản xuất mở rộng sở vật chất kinh tế quốc dân nói chung, địa phương, ngành, sở sản xuất kinh doanh, dịch vụ, quan quản lý nhà nước xã hội nói riêng Để đảm bảo cho cơng đầu tư phát triển tiến hành thuận lợi, đạt mục tiêu mong muốn, đem lại hiệu kinh tế-xã hội cao trước bỏ vốn phải làm tốt cơng tác chuẩn bị Có nghĩa phải xem xét, tính tốn tồn diện khía cạnh kinh tế-kỹ thuật, điều kiện tự nhiên, môi trường xã hội, pháp lý có liên quan đến q trình thực đầu tư, đến phát huy tác dụng hiệu đạt cơng đầu tư, phải dự đốn yếu tố bất định có ảnh hưởng đến thành bại công đầu tư Mọi xem xét, tính tốn chuẩn bị thể dự án đầu tư thực chất xem xét, chuẩn bị cơng tác lập dự án đầu tư Có thể nói, dự án đầu tư soạn thảo tốt kim nam, sở vững chắc, tiền đề cho việc thực công đầu tư đạt hiệu kinh tế-xã hội mong muốn Công ty Thiết kế tư vấn xây dựng cơng trình hàng khơng ADCC số doanh nghiệp đó, hoạt động lĩnh vực tư vấn xây dựng chuyên công trình hàng khơng Cơng ty ln trọng vào việc hoàn thiện dịch vụ, nâng cao lực tư vấn, có việc hồn thiện hoạt động phân tích tài dự án, số mảng hoạt động lớn công ty Tuy nhiên nhiều yếu tố sách yếu tố nội công ty nên mảng hoạt động nhiều bất cập Đây vấn đề cần tháo gỡ việc thúc đẩy nâng cao chất lượng sản phẩm lực tư vấn Cơng ty Chính lý này, tơi lựa chọn đề tài: "Hồn thiện hoạt động phân tích tài dự án Công ty Thiết kế tư vấn xây dựng cơng trình hàng khơng -ADCC" để nghiên cứu nhằm góp phần đáp ứng u cầu hồn thiện hoạt động Cơng ty Mục đích nghiên cứu luận văn - Hệ thống hóa kiến thức liên quan tới hoạt động phân tích tài dự án doanh nghiệp tư vấn xây dựng - Phân tích thực trạng hoạt động phân tích tài dự án Công ty Thiết kế tư vấn xây dựng cơng trình hàng khơng - ADCC ( lấy dự án xây dựng nhà ga hành khách Quốc tế Cảng hàng không Đà Nẵng- TP Đà Nẵng làm minh hoạ) - Nêu giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động phân tích tài dự án Cơng ty ADCC Đối tượng phạm vi nghiên cứu luận văn - Tập trung nghiên cứu nội dung phân tích tài dự án góc độ doanh nghiệp tư vấn xây dựng nói chung Cơng ty Thiết kế tư vấn xây dựng cơng trình hàng khơng ADCC nói riêng - Phạm vi nghiên cứu đề tài: Phân tích tài dự án giác độ Cơng ty Thiết kế tư vấn xây dựng cơng trình hàng không, doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực tư vấn xây dựng, hoạt động có nhiều đặc thù riêng Phương pháp nghiên cứu Tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu vật biện chứng, kết hợp lơgíc lịch sử, phân tích tổng hợp, sử dụng phương pháp thống kê, khảo sát thực tế để nghiên cứu Đóng góp luận văn - Hệ thống hóa kiến thức có liên quan tới hoạt động phân tích tài dự án góc độ doanh nghiệp tư vấn lập dự án xây dựng - Làm rõ thực trạng hoạt động phân tích tài dự án Cơng ty Thiết kế tư vấn xây dựng cơng trình hàng không - ADCC (lấy dự án cụ thể minh hoạ) Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động phân tích tài dự án Cơng ty ADCC Kết cấu luận văn Tên đề tài: Hoàn thiện hoạt động phân tích tài dự án Công ty Thiết kế tư vấn xây dựng công trình hàng khơng - ADCC Kết cấu luận văn: Ngồi phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn bao gồm chương sau: Chương 1: Tổng quan phân tích tài dự án Công ty tư vấn xây dựng Chương 2: Thực trạng hoạt động phân tích tài dự án Công ty Thiết kế tư vấn xây dựng công trình hàng khơng (ADCC) Chương 3: Giải pháp hồn thiện hoạt động phân tích tài dự án Cơng ty Thiết kế tư vấn xây dựng cơng trình hàng không (ADCC) CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CỦA CƠNG TY TƯ VẤN XÂY DỰNG 1.1 Các nhân tố Công ty tư vấn xây dựng 1.1.1 Đặc thù Công ty tư vấn xây dựng Hoạt động tư vấn xây dựng đóng vai trị quan trọng kinh tế nước giới, song Việt Nam tư vấn lĩnh vực mẻ lý luận thực tiễn Trong năm gần đây, kinh tế thị trường vào sống, nước ta xuất loại hình "dịch vụ chất xám" gọi " hoạt động tư vấn" công ty trung tâm tư vấn nhiều lĩnh vực thực nhiều đáng nói lĩnh vực đầu tư xây dựng Phần lớn công ty tư vấn xây dựng thành lập sở chuyển từ viện nghiên cứu thiết kế, khảo sát Theo đánh giá chuyên gia, công ty bước đầu đáp ứng yêu cầu thực tế sản xuất xây dựng đặt ra, song cấu tổ chức, quy mơ, trình độ trang thiết bị chưa tương xứng với hoạt động tư vấn Thực chất công tác tư vấn làm công việc cầu nối để giải thủ tục hành mơi giới đầu tư Hoạt động Công ty tư vấn không địi hỏi phải có nhiều tài sản cố định, máy móc, dây truyền sản xuất đắt tiền mà địi hỏi phải có đội ngũ cán có trình độ cao, giàu kinh nghiệm, có tổ chức chặt chẽ quy trình làm việc khoa học Đặc điểm sản phẩm tư vấn xây dựng: - Sản phẩm tư vấn xây dựng khơng có tính cố định mặt địa lý, có nghĩa việc sản xuất tiêu thụ sản phẩm hồn tồn cách xa 105 Thời gian tới Công ty nên xem xét trang bị phần mềm chuyên dụng cho tính tốn phân tích khả thi dự án Một phần mềm nước sử dụng phổ biến Comfar (Computer model for feasibility analysis and reporting) Phần mềm tổ chức phát triển công nghiệp liên hiệp quốc (UNIDO) ban hành Theo đánh giá chuyên gia phần mềm hữu dụng cho kết tính tốn tin cậy Đối với phân tích tài dự án cho phép: + Đưa số liệu đầu vào + Tính tốn tiêu phân tích tài + Báo cáo thành bảng biểu, bao gồm kết lớn sau: Tóm tắt dự án; Tổng chi phí ban đầu; Tổng chi phí đầu tư hàng năm; Tổng chi phí sản xuất; Nhu cầu vốn lưu động; Nguồn tài chính; Bảng dịng tiền thu chi (Cashflow table); Giải trình lợi nhuận; Bảng cân đối toán tài sản (Projected balance sheet) Bên cạnh phần mền cịn cho phép hiển thị 18 đồ thị minh hoạ kết phân tích tài có 11 đồ thị cho phép phân tích độ nhạy dự án tiêu kinh tế thay đổi lượng hành khách thay đổi, giá cước vận tải thay đổi, chi phí biến đổi v.v… Tất nhiên để sử dụng phần mềm Công ty phải trú trọng đến việc đào tạo người 106 hoàn thiện việc thu thập xử lý thơng tin nêu để phần mềm hoạt động cho kết tin cậy địi hỏi phải có sở liệu đầu vào đáng tin cậy đủ Đây hạn chế lớn Việt Nam nói chung Cơng ty nói riêng việc ứng dụng phần mềm vào tính tốn Bên cạnh phầm mềm Comfar, sử dụng ứng dụng Finance Metrics Spreasheet Tools chạy môi trường Excel Trong dự báo số liệu nên trang bị áp dụng phần mềm kinh tế lượng MFIT, SPSS, SPS v.v… xem xét đưa số liệu mức độ rủi ro khác như: Tối ưu hố, trung bình trường hợp xấu xảy để có nhìn tồn diện phân tích tiêu hiệu - Kết mong đợi: Có thiết bị tin học, phần mềm tính tốn chun dụng, quy trình phối hợp thực dự án, quy trình phân tích, cơng tác tổ chức nhân thực dự án, sở liệu có kinh tế, kỹ thuật tốt công cụ đắc lực giúp cho chủ nhiệm dự án người lập dự án không nhiều thời gian, nhân lực vật lực Kết luận: Từ phân tích ta thấy hoạt động phân tích tài dự án thực công việc phức tạp chịu tác động nhiều yếu tố Làm để hoạt động ngày hồn thiện, đóng góp tích cực vào hiệu đầu tư doanh nghiệp, cấp ngành nhà nước vấn đề xúc, đặc biệt điều kiện phát triển mạnh mẽ đầu tư xây dựng Đối với doanh nghiệp tư vấn đầu tư xây dựng vấn đề quan tâm lớn, thể lực uy tín đơn vị tư vấn Qua số giải pháp quan trọng nêu nhằm khắc phục khiếm khuyết nâng cao hiệu công tác LDA Nếu Công ty ADCC vận dụng khai thác bước nhảy vọt tác lập dự án đầu tư xây dựng nói riêng cơng tác tư vấn xây dựng nói chung Vì 107 ngịai dự án mang tính xã hội nhiều tính kinh tế dự án kinh tế địi hỏi cơng tác lập dự án cần tiết, chun mơn hóa cao Số liệu đảm bảo cách khách quan, trung thực giúp cho nhà đầu tư có cách nhìn tồn diện bao quát đưa định đắn 3.3 Các kiến nghị sở pháp lý Nhà nước cần sớm hoàn thiện hệ thống pháp luật quy định, quy chế cho phù hợp với tình hình, tạo khung pháp lý cho hoạt động tư vấn xây dựng cho hoạt động đầu tư xây dựng Cụ thể số mặt sau: - Sớm có quy hoạch định hướng phát triển vùng, ngành, lãnh thổ Có kế hạch đầu tư xây dựng sở hạ tầng ngành, tỉnh, đưa vào kế hoạch vốn đầu tư để có sở triển khai sớm - Sớm ban hành điều chỉnh công tác di dân, đền bù, giải phóng mặt v.v… cho sát với điều kiện thực tế, bảo đảm tính khả thi thực Ví dụ chí phí sử dụng đất đai Bộ Tài UBND tỉnh địa phương có dự án xây dựng khung giá hệ số k với loại đất điều kiện dự án nhiều không sát với mức giá thị trường khu vực có dự án Nhiều khu vực lĩnh vực mang tính đặc thù khơng có quy định cụ thể gây nhiều khó khăn dự án nhà ga hành khách quốc tế CHKQT Đà Nẵng điển hình, chuyên viên gặp nhiều vướng mắc chi phí sử dụng đất mà khai thác thông tin đâu, vướng mắc nhiều vấn đề thuế thu nhập đưa dự án vào hoạt động (mọi tính tốn sở giả định tương đương với dự án tương tự, tất nhiên khác nhiều so với thực tế dự án vào khai thác) - Đưa điều kiện ràng buộc trách nhiệm nhà tư vấn với sản phẩm đưa Hiện có quy định mua bảo hiểm tư vấn 108 xây dựng dừng lại sản phẩm thiết kế chất lượng cơng trình xây dựng Việc đánh giá dự báo số liệu số lượng hành khách, biến động giá cả, công suất khai thác nhà ga v.v… đưa vào hoạt động khơng kiểm sốt đối chiếu với số liệu đưa lập, phân tích tài dự án Nếu có sai lệch hồn tồn chẳng quy trách nhiệm cho đối tượng Ở nước phát triển vai trò nhà tư vấn đề cao, giá tư vấn lớn trách nhiệm họ cao gắn chặt với sản phẩm buộc phải có quy định định cấp giấy phép hành nghề tư vấn phải mua bảo hiểm cho sản phẩm tư vấn, buộc nhà tư vấn phải làm việc cách nghiêm túc có trách nhiệm cao với cơng việc - Nghiên cứu điều chỉnh định mức chi phí tư vấn đầu tư xây dựng theo hướng chi tiết (ví dụ cụ thể giá trị (%) cơng việc tài bao nhiêu, mảng kỹ thuật bao nhiêu, chi phí tổng hợp), sở xác định giá dịch vụ tư vấn Hiện dự án vốn ngân sách nhà nước, vốn tín dụng nhà nước bảo lãnh, vốn tín dụng đầu tư phát triển nhà nước, vốn đầu tư phát triển doanh nghiệp nhà nước việc tính giá tư vấn tuân thủ định số 15/2001/QĐ-BXD ngày 20/7/2001 Bộ Xây dựng Trong định quy định chi tiết định mức chi phí cho dịch vụ tư vấn tính tỷ lệ % giá trị xây lắp thiết bị cơng trình xong việc áp dụng bắt buộc cứng nhắc thực tế có nhiều dự án việc lập dự án gặp nhiều khó khăn nhiều nguyên nhân hạn chế thu thập số liệu, chi phí nhiều cho điều tra lại, tham khảo công nghệ phù hợp v.v mà áp dụng định mức dự án nhóm Khối lượng cơng việc cơng tác lập dự án (lập báo cáo nghiên cứu khả thi) lớn, bao gồm thiết kế sơ mà định mức chi phí trung bình