BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO (font 13) BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRẦN MINH QUANG HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ THEO HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG EXIMBANK – KHU VỰC ĐÔNG NAM BỘ LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành KẾ TOÁN Mã ngành 8340301 TP HỒ CHÍ MINH, năm 2021 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRẦN MINH QUANG HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ THEO HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG EXIMBANK – KHU VỰC ĐÔNG NAM.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - TRẦN MINH QUANG HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ THEO HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG EXIMBANK – KHU VỰC ĐÔNG NAM BỘ LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: KẾ TOÁN Mã ngành: 8340301 TP HỒ CHÍ MINH, năm 2021 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CƠNG NGHỆ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - TRẦN MINH QUANG HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ THEO HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG EXIMBANK – KHU VỰC ĐÔNG NAM BỘ LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: KẾ TOÁN Mã ngành: 8340301 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦN VĂN TÙNG TP HỒ CHÍ MINH, năm 2021 CƠNG TRÌNH ĐƯỢC HỒN THÀNH TẠI TRƯỜNG ĐẠI HỌC CƠNG NGHỆ TP HCM Cán hướng dẫn khoa học : PGS.TS Trần Văn Tùng Luận văn Thạc sĩ bảo vệ Trường Đại học Công nghệ TP HCM ngày tháng 09 năm 2021 Thành phần Hội đồng đánh giá Luận văn Thạc sĩ gồm: Họ tên TT Chức danh Hội đồng PGS.TS Huỳnh Đức Lộng Chủ tịch PGS.TS Mai Thị Hoàng Minh Phản biện TS Huỳnh Xuân Hiệp Phản biện TS Phan Văn Dũng Ủy viên TS Lê Đức Thắng Ủy viên, Thư ký Xác nhận Chủ tịch Hội đồng đánh giá Luận sau Luận văn sửa chữa (nếu có) Chủ tịch Hội đồng đánh giá LV PGS.TS HUỲNH ĐỨC LỘNG TRƯỜNG ĐH CÔNG NGHỆ TP HCM CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM PHÒNG QLKH - ĐTSĐH Độc lập – Tự – Hạnh phúc TP HCM, ngày 30 tháng 05 năm 2021 NHIỆM VỤ LUẬN VĂN THẠC SĨ Họ tên học viên: TRẦN MINH QUANG Giới tính: Nam Ngày, tháng, năm sinh: 02/05/1996 Nơi sinh: TP.HCM Chuyên ngành: Kế toán MSHV: 1941850017 I- Tên đề tài: Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội theo hướng quản trị rủi ro ngân hàng Eximbank – khu vực Đông Nam Bộ II- Nhiệm vụ nội dung: - Luận văn nghiên cứu thực trạng hệ thống KSNB hoạt động Ngân hàng Eximbank – khu vực Đơng Nam Bộ kết hợp với cơng trình nghiên cứu trước tác giả xây dựng nghiên cứu yếu tố tác động đến việc nâng cao tính hữu hiệu KSNB hoạt động ngân hàng Eximbank khu vực Đơng Nam Bộ - Trên sở tìm hiểu thực trạng hệ thống KSNB hoạt động ngân hàng Eximbank khu vực Đông Nam Bộ kết khảo sát yếu tố tác động tác giả đề xuất giải pháp nhằm nâng cao tính hữu hiệu Ngân hàng - Từ kết nghiên cứu tác giả nghiên cứu trước đây, luận văn đưa đóng góp hạn chế đề tài trình nghiên cứu đề xuất hướng nghiên cứu III- Ngày giao nhiệm vụ: 20/11/2020 IV- Ngày hoàn thành nhiệm vụ: 01/05/2021 V- Cán hướng dẫn: PGS.TS Trần Văn Tùng GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN PGS.TS TRẦN VĂN TÙNG KHOA QUẢN LÝ CHUYÊN NGÀNH PGS.TS TRẦN VĂN TÙNG i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ “Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội bô theo hướng quản trị rủi ro ngân hàng Eximbank – khu vực Đông Nam Bộ” công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu tài liệu sử dụng luận văn trung thực chưa công bố công trình nghiên cứu Tất tài liệu tham khảo trích dẫn tham chiếu đầy đủ TP.HCM, ngày 30 tháng 05 năm 2021 Học viên cao học Trần Minh Quang ii LỜI CÁM ƠN Đầu tiên, tác giả xin bày tỏ kính trọng lịng biết ơn chân thành đến PGS.TS Trần Văn Tùng, người hướng dẫn khoa học tác giả, tận tình định hướng nghiên cứu hướng dẫn chi tiết cho tác giả để hoàn thiện luận văn nghiên cứu “Hoàn thiện hệ thống kiểm sốt nội bơ theo hướng quản trị rủi ro ngân hàng Eximbank – khu vực Đông Nam Bộ” Những lời dạy bảo, nhận xét, đánh giá lời động viên quý báo suốt trình thực luận văn Thầy giúp cho tác giả vượt qua khó khăn, củng cố phát triển thêm kiến thức để hoàn thành luận văn tác giả Kế đến, tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến quý Thầy, Cô trường Đại học Cơng Nghệ Thành phố Hồ Chí Minh tận tình giúp đỡ giảng dạy cho tác giả môn học phần thạc sĩ Những kiến thức từ học phần giảng dạy góp phần lớn cho tác giả q trình nghiên cứu hồn thiện luận văn Sau cùng, tác giả xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Khoa Tài thương mại trường đại học Công Nghệ TP.HCM tạo điều kiện thuận lợi để tác giả tiếp cận kiến thức chun mơn hồn thiện cơng trình nghiên cứu TP.HCM, ngày 30 tháng 05 năm 2021 Học viên cao học Trần Minh Quang iii TÓM TẮT Mục tiêu nghiên cứu đề tài nhằm phân tích, đánh giá nhằm “ Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội bơ theo hướng quản trị rủi ro ngân hàng Eximbank – khu vực Đông Nam Bộ” Số liệu sử dụng nghiên cứu thu thập từ quy trình Eximbank từ kết lấy ý kiến 228 cán công nhân viên ĐVKD để đưa phân tích thực trạng hệ thống KSNB khu vực Trong phần mở đầu chương tác giả nói đến tính cấp thiết đề tài, nghiên cứu có liên quan, mục tiêu nghiên cứu, đối tượng phạm vi nghiên cứu, phương pháp nghiên cứu, dự kiến kết đạt bố cục luận văn Trong Chương 2, tác giả trình bày lịch sử hình thành phát triển hệ thống KSNB; sau khái niệm KSNB theo COSO 2013 phận cấu thành hệ thống KSNB bao gồm: Môi trường kiểm soát, Thiết lập mục tiêu, Nhận diện kiện tiềm tàng, đánh giá rủi ro, Phản ứng rủi ro, Hoạt động kiểm sốt, Thơng tin truyền thơng, Giám sát Từ đó, tác giả sâu trình bày hệ thống kiểm soát nội NHTM theo BASEL Tại Chương 3, sở lý thuyết để trình bày, sau khái quát trình hình thành phát triển; chức năng, nhiệm vụ, cấu tổ chức; rủi ro có ảnh hưởng trọng yếu đến mục tiêu hệ thống KSNB Sau tác giả tập trung phân tích thực trạng hệ thống KSNB Eximbank khu vực Đơng Nam Bộ Qua đó, đánh giá ưu, nhược điểm hoạt động kiểm soát nội nguyên nhân dẫn đến hạn chế công tác KSNB Eximbank khu vực Đông Nam Bộ Trong Chương 4, tác giả trình bày quan điểm hồn thiện KSNB, từ tác giả đưa giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống KSNB Bên cạnh đó, tác giả đưa giải pháp đề xuất số kiến nghị để hoàn thiện hệ thống KSNB Eximbank khu vực Đông Nam Bộ Từ khóa: kiểm sốt nội bộ, quản trị rủi ro, ngân hàng Eximbank iv ABSTRACT The research objectives of the thesis are to analyze and evaluate in order to "Complete the internal control system towards risk management at Eximbank bank - the Southeast region" Data used in the study were collected from Eximbank's process and from the results of collecting comments from 228 employees at the registration offices to analyze the current status of the internal control system in the region In the introduction and chapter 1, the author talks about the urgency of the topic, relevant studies, research objectives, research subjects and scope, research methods, expected results achieved and thesis layout In Chapter 2, the author presents the history of formation and development of the internal control system; then about the internal control concept according to COSO 2013 and the components constituting the internal control system including: Control environment, Goal setting, Potential event identification, risk assessment, Risk response, Control, Information and Communication, Monitoring Since then, the author elaborated on the internal control system of commercial banks under BASEL In Chapter 3, theoretical bases for presentation, after generalizing the process of formation and development; functions, tasks, organizational structure; Risks have a material effect on the objectives of the internal control system After that, the author focuses on analyzing the current situation of the internal control system at Eximbank in the Southeast region Thereby, evaluating the advantages and disadvantages of internal control activities and pointed out the causes leading to limitations in the internal control work at Eximbank in the Southeast region In Chapter 4, the author presents the point of completing the internal control system, from which the author offers solutions to improve the internal control system In addition, the author also gives solutions and proposes some recommendations to improve Internal control system at Eximbank in the Southeast region Key words: internal control, risk management, Eximbank bank v MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CÁM ƠN ii TÓM TẮT iii ABSTRACT iv DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ix DANH MỤC CÁC BẢNG x DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ xii PHẦN MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Kết cấu đề tài nghiên cứu: CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU 1.1 Các cơng trình nghiên cứu nước 1.2 Các cơng trình nghiên cứu nước ngồi 11 1.3 Nhận xét xác định vấn đề cần nghiên cứu 17 KẾT LUẬN CHƯƠNG 18 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT 19 2.1 Cơ sở lý luận 19 2.1.1 Lịch sử đời hoạt động Ủy ban Basel 19 2.1.2 Mục tiêu vai trò nguyên tắc kiểm soát nội ngân hàng 22 2.1.3 Các nguyên tắc kiểm soát nội ngân hàng 23 2.2 Các phận cấu thành KSNB NHTM theo hướng kiểm sốt rủi ro 26 2.2.1 Mơi trường kiểm soát 26 2.2.2 Thiết lập mục tiêu 27 vi 2.2.3 Nhận diện kiện tiềm tàng 28 2.2.4 Đánh giá rủi ro 28 2.3.5 Phản ứng rủi ro 29 2.2.6 Hoạt động kiểm soát 29 2.2.7 Thông tin truyền thông 30 2.2.8 Giám sát 30 2.3 Mối quan hệ hệ thống kiểm soát nội rủi ro hoạt động ngân hàng 30 2.3.1 Rủi ro hoạt động nguyên nhân tạo rủi ro hoạt động 30 2.3.2 Những yếu tố định tính chất rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 31 2.3.3 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng 32 2.3.4 Kiểm sốt nội tính chất rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng 39 2.4 Hoạt động kiểm soát nội ngân hàng thương mại 39 KẾT LUẬN CHƯƠNG 41 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ THEO HƯỚNG QTRR TẠI NGÂN HÀNG EXIMBANK – KHU VỰC ĐÔNG NAM BỘ 42 3.1 Khái quát Eximbank 42 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển 42 3.1.2 Lịch sử hình thành hệ thống KSNB Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam 47 3.2 Thực trạng rủi ro có ảnh hưởng trọng yếu đến mục tiêu hệ thống kiểm soát nội Eximbank – khu vực Đông Nam Bộ 47 3.2.1 Rủi ro trình cho vay 47 3.2.2 Rủi ro trình huy động 49 3.2.3 Rủi ro trình toán quốc tế 50 3.2.4 Rủi ro trình quản lý thẻ ATM 50 3.3 Thực trạng hệ thống kiểm soát nội Eximbank khu vực Đông Nam Bộ 51 CN - Bình Dương (BD)- 85 Vũ Minh Đức Nhân viên PGD - Bình Dương Canary CN - Bình Dương (BD)- 86 Lê Thị Kiều Ngân Nhân viên PGD - Bình Dương Canary 87 88 89 CN - Bình Dương (BD)- Phạm Thu Trang nhân viên Nguyễn Thị Hà Thương Nhân viên Nguyễn Thị Ngọc Phượng 90 91 92 93 94 95 Nhân viên Cao Thị Nhãn Nhân viên Lê Thị Hương Nhân viên Ma Thị Trang Nhân viên Phạm Thị Hồng Lương Nhân viên Nguyễn Thị Oanh Thư Nhân viên Nguyễn Thị Hà Nhân viên PGD - Dĩ An (BD) CN - Bình Dương (BD)PGD - Dĩ An (BD) CN - Bình Dương (BD)PGD - Dĩ An (BD) CN - Bình Dương (BD)PGD - Mỹ Phước (BD) CN - Bình Dương (BD)PGD - Mỹ Phước (BD) CN - Bình Dương (BD)PGD - Mỹ Phước (BD) CN - Bình Dương (BD)PGD - Lái Thiêu (BD) CN - Bình Dương (BD)PGD - Lái Thiêu (BD) CN - Bình Dương (BD)PGD - Lái Thiêu (BD) 96 97 98 99 100 Phạm Huỳnh Như Nhân viên Đoàn Thị Tuyết Trinh Nhân viên Đặng Thị Thu Trang Nhân viên Nguyễn Thị Ngọc Trâm Nhân viên Nguyễn Thị Huyền Thương 101 Trần Thị Bích Ngọc Nhân viên Nhân viên CN - Bình Dương (BD)PGD - Tân Phước Khánh CN - Bình Dương (BD)PGD - Tân Phước Khánh CN - Bình Dương (BD)PGD - Tân Phước Khánh CN - Bình Dương (BD)PGD - Tân Phước Khánh CN - Bình Dương (BD)PGD - Tân Phước Khánh CN - Bình Dương (BD)PGD - Tân Phước Khánh CN - Bình Phước (BP)- 102 Nguyễn Phi Yến Trưởng phòng Phòng Dịch vụ khách hàng 103 Đặng Nguyễn Thị Kim Huệ 104 Trần CN - Bình Phước (BP)Nhân viên Phịng Dịch vụ khách hàng Nguyên Thảo Dung CN - Bình Phước (BP)Nhân viên Phịng Dịch vụ khách hàng CN - Bình Phước (BP)- 105 Nguyễn Thị Cẩm Lý Nhân viên Phòng Dịch vụ khách hàng CN - Bình Phước (BP)- 106 Bùi Thị Kim Hảo Nhân viên Phòng Dịch vụ khách hàng CN - Bình Phước (BP)- 107 Nguyễn Vy Minh Thư Nhân viên Phịng Dịch vụ khách hàng CN - Bình Phước (BP)- 108 Phạm Phương Thảo Nhân viên Phòng Dịch vụ khách hàng CN - Bình Phước (BP)- 109 Lê Ngọc Bích Nhân viên Phịng Quan hệ Khách hàng CN - Bình Phước (BP)- 110 Bùi Thị Nhung Nhân viên Phịng Quan hệ Khách hàng CN - Bình Phước (BP)- 111 Đào Lan Ngọc Nhân viên Phòng Quan hệ Khách hàng CN - Bình Phước (BP)- 112 Bùi Thị Hồng Trầm Nhân viên Phòng Quan hệ Khách hàng CN - Bình Phước (BP)- 113 Lý Quỳnh Uyển My Nhân viên Phòng Quan hệ Khách hàng 114 Phạm Thanh Trúc Nhân viên CN - Bình Phước (BP)- Phịng Ngân quỹ - Hành CN - Bình Phước (BP)- 115 Phạm Thị Bích Thảo Nhân viên Phịng Ngân quỹ - Hành 116 Nguyễn Thị Thùy Trang CN - Bình Phước (BP)Nhân viên Phịng Ngân quỹ - Hành CN - Bình Phước (BP)- 117 Dương Thị Bích Ngọc Nhân viên Phịng Ngân quỹ - Hành CN - Bình Phước (BP)- 118 Nguyễn Thị Trúc Linh Nhân viên Phòng Ngân quỹ - Hành CN - Bình Phước (BP)- 119 Lê Thị Mai Loan Nhân viên Bộ Phận Hỗ Trợ Tín Dụng CN - Bà Rịa - Vũng 120 Phạm Thị Thúy Hằng Nhân viên Tàu(VT)-Phòng Khách hàng doanh nghiệp CN - Bà Rịa - Vũng 121 Hà Thị Thanh Mai Nhân viên Tàu(VT)-Phòng Khách hàng doanh nghiệp 122 Lê Thị Như Quỳnh Nhân viên CN - Bà Rịa - Vũng Tàu(VT)-Phòng Khách hàng doanh nghiệp CN - Bà Rịa - Vũng 123 Nguyễn Trà My Nhân viên Tàu(VT)-Phòng Khách hàng doanh nghiệp 124 Hồ Nguyên Khánh Dung CN - Bà Rịa - Vũng Nhân viên Tàu(VT)-Phòng khách hàng Cá Nhân CN - Bà Rịa - Vũng 125 Phạm Thị Thêm Nhân viên Tàu(VT)-Phòng khách hàng Cá Nhân CN - Bà Rịa - Vũng 126 Đỗ Thị Tuyết Nhân viên Tàu(VT)-Phòng khách hàng Cá Nhân CN - Bà Rịa - Vũng 127 Nguyễn Thanh Thúy Nhân viên Tàu(VT)-Dịch vụ Khách hàng CN - Bà Rịa - Vũng 128 Trần Thị Vân Hà Nhân viên Tàu(VT)-Dịch vụ Khách hàng CN - Bà Rịa - Vũng 129 Lê Thị Mai Nhân viên Tàu(VT)-Dịch vụ Khách hàng CN - Bà Rịa - Vũng 130 Lê Thị Thuận Nhân viên Tàu(VT)-Dịch vụ Khách hàng CN - Bà Rịa - Vũng 131 Dương Thị Hồng Minh Nhân viên Tàu(VT)-Dịch vụ Khách hàng CN - Bà Rịa - Vũng 132 Đặng Thị Quỳnh Trang Nhân viên Tàu(VT)-Ngân Quỹ Hành CN - Bà Rịa - Vũng 133 Tơ Thị Đơng Nhân viên Tàu(VT)-Bộ Phận Hỗ Trợ Tín Dụng CN - Bà Rịa - Vũng 134 Nguyễn Thị Soan Nhân viên Tàu(VT)-Bộ Phận Hỗ Trợ Tín Dụng CN - Bà Rịa - Vũng 135 Ngô Thị Linh Lan Nhân viên Tàu(VT)-PGD - 30/4 (VT) CN - Bà Rịa - Vũng 136 Nguyễn Thị Ngọc Hiếu Nhân viên Tàu(VT)-PGD - 30/4 (VT) CN - Bà Rịa - Vũng 137 Vũ Thị Việt Nga Nhân viên Tàu(VT)-PGD - 30/4 (VT) 138 Nguyễn Sương Thị Thảo CN - Bà Rịa - Vũng Nhân viên Tàu(VT)-PGD (VT) - 30/4 CN - Bà Rịa - Vũng 139 Lê Thị Mỹ Linh Nhân viên Tàu(VT)-PGD - Long Điền (VT) CN - Bà Rịa - Vũng 140 Nguyễn Thị Thắm Nhân viên Tàu(VT)-PGD - Long Điền (VT) CN - Bà Rịa - Vũng 141 Trần Thị Thơ Nhân viên Tàu(VT)-PGD - Long Điền (VT) CN - Bà Rịa - Vũng 142 Ninh Thị Thương Nhân viên Tàu(VT)-PGD - Long Điền (VT) CN - Bà Rịa - Vũng 143 Trần Thị Thơ Nhân viên Tàu(VT)-PGD - Long Điền (VT) CN - Bà Rịa - Vũng 144 Nguyễn Thị Bé Nhân viên Tàu(VT)-PGD - Long Điền (VT) 145 Nguyễn Thị Hồng Nhung CN - Bà Rịa - Vũng Nhân viên Tàu(VT)-PGD - Tân Thành (VT) CN - Bà Rịa - Vũng 146 Hồ Phước Thu Thuỷ Nhân viên Tàu(VT)-PGD - Tân Thành (VT) 147 Lê Thị Hoa Nhân viên CN - Bà Rịa - Vũng Tàu(VT)-PGD - Tân Thành (VT) CN - Bà Rịa - Vũng 148 Nguyễn Thị Trang Nhân viên Tàu(VT)-PGD - Tân Thành (VT) CN - Bà Rịa - Vũng 149 Phạm Thị Thúy Nhân viên Tàu(VT)-PGD - Tân Thành (VT) CN - Bà Rịa - Vũng 150 Lê Yến Phượng Nhân viên Tàu(VT)-PGD - Ngãi Giao (VT) CN - Đồng Nai (DNA)- 151 Nguyễn Vũ Đan Thùy Nhân viên Phòng Khách hàng doanh nghiệp CN - Đồng Nai (DNA)- 152 Lê Thị Minh Hiếu Nhân viên Phòng Khách hàng doanh nghiệp CN - Đồng Nai (DNA)- 153 Nguyễn Thị Bích Thảo Nhân viên Phòng Khách hàng doanh nghiệp CN - Đồng Nai (DNA)- 154 Lâm Mỹ Linh Nhân viên Phòng Khách hàng doanh nghiệp CN - Đồng Nai (DNA)- 155 Ngơ Hồng Linh Nhân viên Phòng Khách doanh nghiệp hàng CN - Đồng Nai (DNA)- 156 Lê Thị Xn Lộc Phó phịng Phịng Khách hàng cá nhân CN - Đồng Nai (DNA)- 157 Lê Thị Dung Nhân viên Phòng Khách hàng cá nhân CN - Đồng Nai (DNA)- 158 Trần Thị Mộng Lân Nhân viên Phòng Khách hàng cá nhân 159 160 161 Nguyễn Kim Hương Trưởng phịng Hà Thị Mỹ Hạnh Phó phịng Phạm Thị Phương Phó phịng Thảo 162 163 164 165 Bùi Thị Thúy Hằng Nhân viên Đặng Thị Ngọc Quyên Nhân viên Phan Thị Ngọc Ánh Nhân viên Nguyễn Lan Chi Hồng Nhân viên CN - Đồng Nai (DNA)Dịch vụ khách hàng CN - Đồng Nai (DNA)Dịch vụ khách hàng CN - Đồng Nai (DNA)Dịch vụ khách hàng CN - Đồng Nai (DNA)Dịch vụ khách hàng CN - Đồng Nai (DNA)Dịch vụ khách hàng CN - Đồng Nai (DNA)Dịch vụ khách hàng CN - Đồng Nai (DNA)Dịch vụ khách hàng 166 167 168 169 170 171 Ngô Thị Huyền Trang Nhân viên Nguyễn Thị Thu Nga Nhân viên Nguyễn Thị Yến Vy Nhân viên Lê Thị Thu Hiền Trưởng phòng Bùi Thị Màng Nhân viên Nguyễn Huỳnh Thị Diễm Trang 172 173 174 Nhân viên Huỳnh Thị Ngọc Trâm Nhân viên Ngô Thị Châu Nhân viên Trần Ngọc Hà Nhân viên CN - Đồng Nai (DNA)Dịch vụ khách hàng CN - Đồng Nai (DNA)Dịch vụ khách hàng CN - Đồng Nai (DNA)Dịch vụ khách hàng CN - Đồng Nai (DNA)Ngân Quỹ - Hành CN - Đồng Nai (DNA)Ngân Quỹ - Hành CN - Đồng Nai (DNA)Ngân Quỹ - Hành CN - Đồng Nai (DNA)Ngân Quỹ - Hành CN - Đồng Nai (DNA)Ngân Quỹ - Hành CN - Đồng Nai (DNA)Ngân Quỹ - Hành CN - Đồng Nai (DNA)- 175 Huỳnh Thị Ngọc Hà Trưởng phịng Bộ Phận Hỗ Trợ Tín Dụng 176 Nguyễn Nhung Thị Cẩm CN - Đồng Nai (DNA)Nhân viên Bộ Phận Hỗ Trợ Tín Dụng CN - Đồng Nai (DNA)- 177 Trần Thị Minh Nguyệt Nhân viên Bộ Phận Hỗ Trợ Tín Dụng 178 Nguyễn Thị Phương Nhi CN - Đồng Nai (DNA)Nhân viên Bộ Phận Hỗ Trợ Tín Dụng CN - Đồng Nai (DNA)- 179 Lại Nguyễn Thu Sương Nhân viên Bộ Phận Hỗ Trợ Tín Dụng CN - Đồng Nai (DNA)- 180 Lê Thị Thu Dung Nhân viên Bộ Phận Hỗ Trợ Tín Dụng 181 Lê Nguyễn Thanh Dung 182 183 184 185 186 CN - Đồng Nai (DNA)Nhân viên Bộ Phận Hỗ Trợ Tín Dụng Phạm Thị Ngọc Hà Giám đốc PGD Nguyễn Thị Hương Phó Giám đốc PGD Nguyễn Thị Kim Dung Nhân viên Vũ Ngọc Bình Nhân viên Đồn Thụy Mỹ Hạnh Nhân viên CN - Đồng Nai (DNA)PGD - Biên Hòa ( ĐNA) CN - Đồng Nai (DNA)PGD - Biên Hòa ( ĐNA CN - Đồng Nai (DNA)PGD - Biên Hòa ( ĐNA CN - Đồng Nai (DNA)PGD - Biên Hòa ( ĐNA CN - Đồng Nai (DNA)PGD - Biên Hòa ( ĐNA 187 188 189 190 191 Nguyễn Thị Thảo Nhơn Nhân viên Lê Phương Thảo Nhân viên Võ Thị Hồng Nhân viên Trương Thị Ngọc Thoa Nhân viên Trần Thị Minh Trang Nhân viên CN - Đồng Nai (DNA)PGD - Biên Hòa ( ĐNA CN - Đồng Nai (DNA)PGD - Biên Hòa ( ĐNA CN - Đồng Nai (DNA)PGD - Biên Hòa ( ĐNA CN - Đồng Nai (DNA)PGD - Biên Hòa ( ĐNA CN - Đồng Nai (DNA)PGD - Biên Hòa ( ĐNA CN - Đồng Nai (DNA)- 192 Lê Thị Thu Hiền Nhân viên PGD - Long Khánh (DNA) CN - Đồng Nai (DNA)- 193 Trương Huỳnh Hải Âu Nhân viên PGD - Long Khánh (DNA) CN - Đồng Nai (DNA)- 194 Đinh Thị Hồng Loan Nhân viên PGD - Long Khánh (DNA) CN - Đồng Nai (DNA)- 195 Tạ Lệ Thủy Nhân viên PGD - Long Khánh (DNA) CN - Đồng Nai (DNA)- 196 Nguyễn Thị Trang Giám đốc PGD PGD (DNA) - Long Thành CN - Đồng Nai (DNA)- 197 Nguyễn Thị Hạnh Phó Giám đốc PGD PGD - Long Thành (DNA) CN - Đồng Nai (DNA)- 198 Võ Thị Lệ Hằng Nhân viên PGD - Long Thành (DNA) CN - Đồng Nai (DNA)- 199 Nguyễn Thị Ngọc Linh Nhân viên PGD - Long Thành (DNA) CN - Đồng Nai (DNA)- 200 Lê Thị Thảo Nguyên Nhân viên PGD - Long Thành (DNA) CN - Đồng Nai (DNA)- 201 Lê Thị Mỹ Linh Nhân viên PGD - Long Thành (DNA) CN - Đồng Nai (DNA)- 202 Ngô Thị Xuân Thuỷ Nhân viên PGD - Long Thành (DNA) 203 204 205 206 Đồn Thị Mỹ Dung Phó Giám đốc PGD Trần Xuân Mai Nhân viên Nguyễn Thị Hoàng Yến Nhân viên Nguyễn Thị Cẩm Tú Nhân viên CN - Đồng Nai (DNA)PGD - Gia Kiệm CN - Đồng Nai (DNA)PGD - Gia Kiệm CN - Đồng Nai (DNA)PGD - Gia Kiệm CN - Đồng Nai (DNA)- PGD - Gia Kiệm 207 Nguyễn Thị Mộng Tuyền Nhân viên CN - Đồng Nai (DNA)PGD - Gia Kiệm CN - Đồng Nai (DNA)- 208 Lê Thị Tình Thơ Nhân viên PGD - Trảng Bom (DNA) 209 Nguyễn Thị Kim Phượng CN - Đồng Nai (DNA)Nhân viên PGD - Trảng Bom (DNA) 210 Nguyễn Thị Thảo Thương CN - Đồng Nai (DNA)Nhân viên PGD - Trảng Bom (DNA) CN - Đồng Nai (DNA)- 211 Lê Thị Hồng Nhi Nhân viên PGD - Trảng Bom (DNA) 212 Nguyễn Thị Huyền Ngọc 213 214 215 216 Phó Giám đốc PGD Vũ Thị Thúy Hồ Nhân viên Đinh Thị Hằng Nhân viên Nguyễn Thị Cẩm Thu Nhân viên Đinh Ngọc Như Quỳnh Nhân viên CN - Đồng Nai (DNA)PGD - Tân Biên (DNA) CN - Đồng Nai (DNA)PGD - Tân Biên (DNA) CN - Đồng Nai (DNA)PGD - Tân Biên (DNA) CN - Đồng Nai (DNA)PGD - Tân Biên (DNA) CN - Đồng Nai (DNA)PGD - Tân Biên (DNA) CN - Bình Dương (BD)- 217 Đỗ Thị Thu Nhân viên Phòng Khách hàng doanh nghiệp CN - Bình Dương (BD)- 218 Trần Ngọc Duyệt Nhân viên Phịng Khách hàng doanh nghiệp CN - Bình Dương (BD)- 219 Trần Thị Minh Hiếu Nhân viên Phòng Khách hàng doanh nghiệp CN - Bình Dương (BD)- 220 Trần Diệu Mai Nhân viên Phòng Khách hàng doanh nghiệp CN - Bình Dương (BD)- 221 Trần Cẩm Giang Nhân viên Phịng Khách hàng cá nhân CN - Bình Dương (BD)- 222 Từ Thị Thắm Nhân viên Phòng Khách hàng cá nhân 223 224 Nguyễn Ngọc Thủy Trường phòng Dương Thị Huyền Phó phịng CN - Bình Dương (BD)Dịch vụ Khách hàng CN - Bình Dương (BD)Dịch vụ Khách hàng ... CHƯƠNG THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG EXIMBANK – KHU VỰC ĐÔNG NAM BỘ * CHƯƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI EXIMBANK KHU VỰC ĐÔNG NAM BỘ CHƯƠNG 1: TỔNG... Hoạt động kiểm soát nội ngân hàng thương mại 39 KẾT LUẬN CHƯƠNG 41 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ THEO HƯỚNG QTRR TẠI NGÂN HÀNG EXIMBANK – KHU VỰC ĐÔNG NAM BỘ 42... thiết quản trị rủi ro nhấn mạnh rủi ro thị trường rủi ro tín dụng Demsetz, Rebecca S (1997) loại rủi ro cần quản trị gồm: rủi ro tín, rủi ro thị trường, rủi ro 34 khoản, rủi ro hoạt động, rủi ro