chất lượng tín dụng tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Phúc Yên

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng chất lượng tín dụng tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Phúc Yên

MỤC LỤC

LỜI CẢM ƠN !

Hoàn thành khoá luận tốt nghiệp này em xin chân thành cảm ơn Th.S.Lê Thu Thủy và Th.S.Phan Hồng Mai đã chỉ bảo hướng dẫn và giúp đỡ em hoàn thành khoá luận

Xin được gửi lời cảm ơn chân thành tới ban Giám đốc, các cán bộ tín dụng phòng Kinh doanh Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn Phúc

Yên đã giúp đỡ, ủng hộ tạo mọi điều kiện thuận lợi cho em có cơ hội thực tập, nghiên cứu và hoàn thành khoá luận tốt nghiệp này

MỞ ĐẦU1 Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu

Bất kỳ trong giai đoạn nào nâng cao chất lượng tín dụng luôn là vấn đề được các ngân hàng thương mại quan tâm hàng đầu Đặc biệt trong giai đoạn hiện nay khi kinh tế thị trường có những diễn biến khó lường, vấn đề đó lại càng được quan tâm hơn Nâng cao chất lượng tín dụng góp phần giảm rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng, giúp ngân hàng tránh được những rủi ro do hoạt động tín dụng mang lại, mà hậu quả của nó có thể dẫn tới phá sản.

Hiện nay nhiều chi nhánh ngân hàng ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam gặp khó khăn trong hoạt động tín dụng, chất lượng tín dụng chưa cao trong đó có ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Phúc Yên.

Vì vậy với kiến thức đã học và qua thời gian thực tập tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Phúc Yên em chọn đề tài “ Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Phúc Yên” với mong muấn tìm hiểu và đóng góp một vài ý kiến về vấn đề này.

2 Mục đích nghiên cứu

- Góp phần hoàn thiện những lý luận cơ bản về chất lượng tín dụng của

Ngân hàng thương mại.

- Phân tích thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng của Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Phúc Yên, từ đó đánh giá kết quả đạt được cũng như hạn chế và tìm ra những nguyên nhân của hạn chế này.

- Đóng góp giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Phúc Yên.

3 Đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu của khoá luận tốt nghiệp

Đối tượng nghiên cứu của khoá luận: Tập trung nghiên cứu chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại dưới giác độ nhà quản trị ngân hàng.

Phạm vi nghiên cứu: Giới hạn hoạt động cho vay tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Phúc Yên từ năm 2005-2007.

4 Phương pháp nghiên cứu

Khoá luận được nghiên cứu theo phương pháp duy vật biện chứng, thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp với suy luận phù hợp với đặc điểm thực tiễn để có những kết luận hữu ích.

5 Kết cấu của khoá luận tốt nghiệp

Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, kết cấu khoá luận gồm 3 chương:

Chương 1: Tín dụng và chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mạiChương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng tại chi nhánh ngân hàng nông

nghiệp và phát triển nông thôn Phúc Yên

Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh ngân

hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Phúc Yên.

Chương 1

TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.1.Khái quát về hoạt động của ngân hàng thương mại

1.1.1.1 Khái quát về ngân hàng thương mại

Sự hình thành và phát triển của ngân hàng thương mại gắn liền với sự phát triển của nền sản xuất hàng hoá Ngân hàng là một tổ chức quan trọng đối với nền kinh tế, do vậy các ngân hàng có thể được định nghĩa qua chức năng, các dịch vụ hoặc vai trò mà chúng thực hiện trong nền kinh tế Trên phương diện những loại hình dịch vụ mà ngân hàng cung cấp thì có thể định nghĩa:

Ngân hàng là tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất- đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện chức năng tài chính quan trọng nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế.

Tuỳ theo từng quan điểm khác nhau, của quốc gia khác nhau mà khái niệm ngân hàng có thể giống hay khác nhau Theo luật các tổ chức tín dụng được Quốc hội nước cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam khoa X, kỳ họp thứ

2 thông qua ngày 12 tháng 12 năm 1997: “Ngân hàng là loại hình tổ chức tín

dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan” Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng

gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân

hàng chính sách, ngân hàng hợp tác và các loại hình ngân hàng khác” Ngân hàng là tổ chức tín dụng thực hiện hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán.

Như vậy có thể rút ra khái niệm chung về ngân hàng thương mại:

“Ngân hàng thương mại là một tổ chức chuyên doanh trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên nhất là nhận tiền gửi, cho vay và cung cấp các dịch vụ thanh toán.”

1.1.1.2 Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại

Do sự phát triển không ngừng của nền kinh tế nên chức năng, dịch vụ hay vai trò của ngân hàng đang ngày càng thay đổi để đáp ứng với sự phát triển của xã hội Đồng thời, rất nhiều tổ chức tài chính: Công ty kinh doanh chứng khoán, công ty môi giới chứng khoán, quỹ bảo hiểm…đều đang cố gắng cung cấp các dịch vụ của ngân hàng Vì thế các ngân hàng ngày càng đa dạng hoá dịch vụ cung cấp, tuy nhiên các hoạt động cơ bản của ngân hàng vẫn là:

 Hoạt động huy động vốn

Để thực hiện mục tiêu kinh doanh, tìm kiếm lợi nhuận các ngân hàng trước hết phải thực hiện hoạt động huy động vốn Ngân hàng huy động vốn từ các nguồn chủ yếu sau:

+ Nguồn vốn tự có và nguồn vốn bổ sung trong quá trình hoạt động: Đây là nguồn hình thành ban đầu của mỗi ngân hàng, tuỳ theo là ngân hàng thuộc sở hữu nhà nước, ngân hàng cổ phần, ngân hàng tư nhân…mà nguồn hình thành khác nhau Trong quá trình hoạt động, ngân hàng sẽ ra tăng vốn theo nhiều phương thức khác nhau tuỳ thuộc vào điều kiện cụ thể như: Nguồn từ lợi nhuận, nguồn bổ sung từ phát hành thêm cổ phần, góp thêm, cấp thêm

Đồng thời quá trình hoạt động của ngân hàng cũng hình thành nên các quỹ: quỹ dự phòng tổn thất, quỹ bảo toàn vốn và một số quỹ khác.

+ Tiền gửi: Tiền gửi của khách hàng là nguồn vốn quan trọng nhất của ngân hàng thương mại Khi một ngân hàng bắt đầu hoạt động nghiệp vụ đầu tiên của ngân hàng là mở các tài khoản tiền gửi để giữ hộ và thanh toán hộ khách hàng, cũng nhờ đó ngân hàng huy động tiền của các doanh nghiệp, của các tổ chức và của dân cư Nguồn tiền gửi bao gồm: tiền gửi thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn của doanh nghiệp và các tổ chức xã hội, tiền gửi tiết kiệm của dân cư, tiền gửi các ngân hàng khác.

+ Nguồn đi vay: Tiền gửi là nguồn quan trọng nhất của ngân hàng thương mại tuy nhiên khi khả năng huy động bị hạn chế hoặc khi phải chi trả gấp một khoản tiền lớn các ngân hàng thường đi vay để đáp ứng nhu cầu của mình Khi cần ngân hàng thường vay từ các nguồn: vay ngân hàng Nhà nước, vay các tổ chức tín dụng khác, vay trên thị trường vốn Tuy nhiên chỉ khi thực sự cần thiết ngân hàng mới phải sử dụng phương thức này vì chi phí của phương thức huy động vốn vay khá lớn và có thể trực tiếp ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng.

+ Hoạt động đầu tư: Các ngân hàng cũng đầu tư nhằm tìm kiếm lợi nhuận như: góp vốn vào các doanh nghiệp hay mua bán chứng khoán trên thị trường tài chính Các chứng khoán ngân hàng nắm giữ thường là chứng khoán

có độ an toàn và có tính thanh khoản cao( thường là chứng khoán ngắn hạn của chính phủ) sẽ giúp ngân hàng đảm bảo khả năng thanh toán tốt hơn mà lại không làm giảm hiệu quả kinh doanh Cho vay trên thị trường liên ngân hàng cũng là một cách hữu hiệu để tận dụng nguồn vốn nhàn rỗi tạm thời.

 Trung gian thanh toán

Đây là chức năng riêng có của ngân hàng, thông qua dịch vụ thanh toán ngân hàng cũng thu được khoản phí hay hoa hồng Theo sự phát triển chung của kinh tế thị trường, các dịch vụ của ngân hàng ngày càng phong phú, tiện lợi và đáp ứng được tốt hơn nhu cầu của khách hàng cũng như yêu cầu của hoạt động kinh doanh Để việc thanh toán nhanh chóng thuận tiện và tiết kiệm chi phí, ngân hàng đưa ra cho khách hàng nhiều hình thức thanh toán như: thanh toán băng séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, các loại thẻ….cung cấp mạng lưới thanh toán điện tử, kết nối các quỹ và cung cấp tiền giấy khi khách hàng cần.

1.1.2 Hoạt động tín dụng của Ngân hàng

1.1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Hoạt động tín dụng xuất hiện ở thời kỳ cổ đại dưới hình thức cho vay nặng lãi, ra đời trong điều kiện sản xuất thấp kém, cuộc sống của con người phụ thuộc nhiều vào điều kiện thiên nhiên, lại thêm gánh nặng sưu thuế và các gánh nặng xã hội khác Thuật ngữ “tín dụng” xuất hiện từ chữ La tinh: “ Credium”có nghĩa là tin tưởng, tín nhiệm Trong tiếng anh được gọi là “Credit”, còn theo ngôn ngữ dân gian Vịêt Nam tín dụng là sự vay mượn Trong nền kinh tế thị trường hiện đại, sự tồn tại của tín dụng là cần thiết và tất yếu khách quan Vì ở đó đồng tiền mới ở đúng vị trí đích thực, phản ánh đúng mối quan hệ cung cầu và quy luật giá trị, mọi vận hành kinh tế đều được tiền tệ hoá Do vậy, mỗi chủ thể trong nền kinh tế đều phải tự tìm kiếm nguồn vốn trên thị trường nhằm thoả mãn nhu cầu của mình và đó cũng là sự dịch

chuyển tạm thời nguồn vốn từ nơi dư thừa sang nơi thiếu vốn dựa trên cơ sở bảo toàn vốn và sinh lãi Như vậy :

“Tín dụng là quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó một bên

chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia sử dụng trong một thời gian nhất định đồng thời bên nhận tiền hoặc tài sản cam kết hoàn trả theo thời hạn đã thoả thuận”

Tín dụng có nhiều loại như: tín dụng nặng lãi, tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng , tín dụng nhà nước và tín dụng tiêu dung Như vậy thực chất tín dụng là quan hệ vay mượn bao gồm cả đi vay và cho vay Tuy nhiên khi gắn với chủ thể nhất định như ngân hàng (hoặc các trung gian tài chính khác) thì chỉ bao gồm nghĩa là ngân hàng cho vay Theo luật các tổ chức tín dụng của nước cộng hoà xã hội chủ nghĩe Vịêt Nam, điều 49 ghi “ Tổ chức tín dụng được cấp tín dụng cho các tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng nhà nước” từ đó ta có thể hiểu rằng:

Tín dụng ngân hàng là hoạt động tài trợ của ngân hàng cho khách hàng là cá nhân, doanh nghiệp hay tổ chức trong nền kinh tế”

Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ vay mượn giữa ngân hàng với tất cả các cá nhân , doanh nghiệp và các tổ chức trong xã hội Tín dụng ngân hàng cũng mang bản chất chung của quan hệ tín dụng, đó là quan hệ vay mượn có hoàn trả cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định.

1.1.2.2 Đặc trưng của hoạt động tín dụng ngân hàng

Tín dụng là hoạt động sinh lời lớn nhất song rui ro cao nhất cho ngân hàng thương mại Do vậy hoạt động tín dụng của ngân hàng có một số đặc trưng sau:

+ Tín dụng là sự cung cấp một lượng giá trị dựa trên cơ sở lòng tin, người cho vay tin tưởng người đi vay sử dụng vốn có hiệu quả sau một thời gian nhất định và do đó có khả năng trả được nợ Tức là quan hệ tín dụng thường chỉ xảy ra khi các bên có sự tin tưởng lẫn nhau.

+ Hoạt động cho vay chủ yếu bằng nguồn vốn huy động được từ bên ngoài chứ không phải hoàn toàn là số vốn thuộc sở hữu của mình như tín dụng nặng lãi hay tín dụng thương mại.

+ Tín dụng là sự chuyển nhượng một lượng giá trị có thời hạn Để đảm bảo thu hồi nợ đúng hạn, người cho vay thường xác định rõ thời hạn vay, thời hạn cho vay phụ thuộc vào quá trình luôn chuyển vốn của đối tượng vay và tính chất của vốn ngân hàng.

+ Tín dụng ngân hàng có thời hạn cho vay phong phú Ngân hàng có thể cho vay với các thời hạn tín dụng khác nhau như: cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn do ngân hàng có thể điều chỉnh giữa các nguồn vốn với nhau để đáp ứng nhu cầu về thời hạn vay.

+ Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị trên nguyên tắc hoàn trả gốc và lãi Đây là thuộc tính riêng có của tín dụng vì vốn cho vay của ngân hàng là vốn huy động nên sau một thời gian ngân hàng cũng phải trả lại cho khách hàng của mình Hơn thế nữa, ngân hàng cũng cần có nguồn để bù đắp chi phí các hoạt động như khấu hao tài sản cố định, trả lương cho cán bộ công nhân viên, chi phí văn phòng phẩm….do vậy người vay vốn ngoài việc trả nợ gốc còn phải trả một khoản lãi.

1.1.3 Các hình thức tín dụng ngân hàng

Tín dụng được phân loại phân loại tín dụng theo nhiều tiêu thức khác nhau:

 Theo thời hạn sử dụng tiền vay của người vay

Phân chia tín dụng theo thời hạn có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì thời gian có liên quan mật thiết đến tính an toàn và sinh lợi của tín dụng cũng như khả năng hoàn trả của ngân hàng Theo thời gian thì tín dụng được phân thành:

 Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm và thường được sử dụng để bổ sung sự thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động của doanh nghiệp và phục vụ nhu cầu sinh hoạt của các cá nhân Đối với NHTM, tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn nhất.

 Tín dụng trung hạn: Là loại tín dung có thời hạn từ 1 đến 5 năm, chủ yếu được sử dụng mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rống sản xuất, đổi mới công nghệ, xây dựng các dự án có quy mô nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh

 Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, thường được sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất với quy mô lớn

Theo mức độ tín nhiệm đối với khách hàng

Tài sản đảm bảo cho các khoản tín dụng cho phép ngân hàng có được nguồn thu nợ thứ hai bằng cách bán các tài sản đó khi nguồn nợ thứ nhất ( từ quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh) không hoàn trả hay không hoàn trả đủ Theo cách phân loại này tín dụng được chia thành 2 loại:

 Tín dụng có bảo đảm: Là loại tín dụng dựa trên cơ sở các bảo đảm như thế chấp, cầm cố, hoặc có sự bảo lãnh của người thứ ba Ngân hàng nắm giữ tài sản của người vay để xử lý, thu hồi nợ khi người vay không thực hiện các nghĩa vụ đã được cam kết trong hợp đồng tín dụng Hình thức này thường áp dụng với các khách hàng không có

hoặc chưa có uy tín cao với ngân hàng

 Tín dụng không có bảo đảm: Là loại tín dụng không có tài sản cầm cố, thế chấp, hoặc không có sự bảo lãnh của người thứ ba Việc cấp tín dụng chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng Muốn vậy, ngân hàng phải đánh giá hiệu quả sử dụng tiền vay của người vay Hình thức này thường áp dụng khách hàng có uy tín lớn và có khả năng trả nợ cao

Theo đồng tiền được sử dụng trong cho vay

 Cho vay bằng đồng bản tệ: Là loại tín dụng mà ngân hàng cấp tiền cho khách hàng bằng đồng tiền của nước mình Như là cho vay bằng VND.

 Cho vay bằng ngoại tệ: Là loại tín dụng mà ngân hàng cấp tiền cho khách hàng bằng đồng ngoại tệ Nh ư là cho vay bằng đô la………

Căn cứ vào hình thức tài trợ tín dụng

 Chiết khấu thương phiếu là việc ngân hàng ứng trước cho khách hàng tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sử dụng một thương phiếu chưa đến hạn ( hoặc một giấy nợ) Vê mặt pháp lý thì không phải ngân hàng đã cho vay đối với chủ thương phiếu Đây chỉ là hình thức trao đổi trái quyền, tuy nhiên đối với ngân hàng, việc bỏ tiền ra ở hiện tại để thu về một khoản lớn hơn trong tương lai với lãi suất xác định trước được coi như là hoạt động tín dụng Ngân hàng tuy ứng tiền cho người bán, song thực chất là thay thế người mua trả tiền cho người bán.

 Cho vay là việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng vay với cam kết

trả gốc và lãi trong thời gian xác định.

 Bảo lãnh là việc ngân hàng cam kết thực hiện nghĩa vụ tài chính hộ khách hàng của mình Mặc dù không phải xuất tiền ra, song ngân hàng đã cho khách hàng sử dụng uy tín của mình để thu lợi.

 Cho thuê là việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản để cho khách hàng thuê theo những thoả thuận nhất định Sau thời gian nhất định khách hàng phải trả cả gốc và lãi cho ngân hàng Trong hợp đồng loại này, thường có điều kiện khi kết thúc khách hàng có thể lựa chọn việc mua lại thiết bị đã thuê.

Theo phương thức hoàn trả

 Tín dụng trả góp: là loại tín dụng mà khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi theo định kỳ.

 Tín dụng kỳ hạn: là tín dụng được thanh toán một lần theo kì hạn đã thoả thuận.

 Tín dụng hoàn trả theo yêu cầu: là loại tín dụng mà người vay có thể hoàn trả bất cứ lúc náo khi có thu nhập

Phân loại theo rủi ro tín dụng

 Tín dụng lành mạnh: các khoản tín dụng có khả năng thu hồi cao

 Tín dụng có vấn đề: các khoản tín dụng có dấu hiệu khômg lành mạnh như khách hàng chậm tiêu thụ, tiến độ thực hiên kế hoạch chậm, khách hàng gặp thiên tai, khách hàng trì hoãn nộp báo cáo tài chính…

 Tín dụng có khả năng thu hồi: Các khoản nợ đã quá hạn thời gian ngắn

và khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn…….

 Tín dụng khó đòi: Nợ quá hạn quá lâu, khả năng trả nợ kém, tài sản thế chấp nhỏ hoặc bị giảm giá, khách hàng chây ì………

Phân loại khác

Ngoài cách phân loại trên, tín dụng còn được phân chia theo nhiều cách khác nhau như: Phân theo ngành kinh tế (công nghiệp, thương nghiệp, thương nghiệp), phân theo mục đích ( sản xuất, tiêu dùng), theo thành phần kinh tế…….

1.2 Chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại1.2.1 Khái niệm về chất lượng tín dụng

Trong qúa trình phát triển của các hiện tượng và hoạt động kinh tế - xã hội giữa hai mặt chất và lượng có quan hệ chặt chẽ và tác động qua lại lẫn nhau Tăng trưởng và chất lượng tín dụng không nằm ngoài quy luật này Hoạt động tín dụng của ngân hàng rất đa dạng và phong phú bao gồm hoạt động cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, cho thuê…….tuy nhiên trong đó hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng lớn nhất và đây cũng là mối quan tâm của tất cẩ các ngân hàng.

Khái niệm chất lượng tín dụng là một phạm trù rộng bao hàm nhiều nội dung Ban đầu, chất lượng tín dụng chỉ bó hẹp trong khái niệm an toàn tín dụng, nó phản ánh mức tổn thất phát sinh trực tiếp từ rủi ro đối với các khoản vay xấu Một khoản tín dụng được coi là có chất lượng nếu nó được hoàn trả theo đúng hợp đồng Theo sự phát triển thì quan điểm về chất lượng tín dụng ngày càng thay đổi và yêu cầu khắt khe hơn Chất lượng tín dụng được xác định bằng tổng thể tất cả các tiêu chí, cả trừu tượng lẫn cụ thể và việc đánh

giá chúng cũng có sự linh động nhất định Có thể xem rằng: “Chất lượng tín dụng là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng ( cả người vay tiền lẫn người gửi tiền) phù hợp với sự phát triển kinh tế- xã hội và đảm bảo sự phát triển tồn tại của ngân hàng” Chất lượng tín dụng không chỉ phụ thuộc vào

bản thân ngân hàng mà nó còn phụ thuộc vào khách hàng.

Chất lượng tín dụng hiện trở thành mối quan tâm của hệ thống NHTM Khi xét đến chất lượng tín dụng người ta thường xét đến các khía cạnh:

 Đối với ngân hàng thương mại: Chất lượng hoạt động tín dụng thể hiện ở phạm vi, mức độ giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực lực bản thân ngân hàng và đảm bảo được tính cạnh tranh trên nguyên tắc hoàn trả đúng hạn, thu được lãi tiền vay đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

 Đối với khách hàng: Chất lượng hoạt động tín dụng thể hiện cấp tín dụng phù hợp với mục đích sử dụng đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh với lãi suất và kỳ hạn hợp lý, thủ tục đơn giản, thuận tiện, thu hút được nhiều khách hàng nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc tín dụng Đồng thời khách hàng sử dụng vốn vay thực hiện thanh toán đầy đủ gốc và lãi, đúng kỳ hạn thoả thuận.

 Đối với sự phát triển kinh tế xã hội: Tín dụng phục vụ sản xuất và lưu thông hàng hoá góp phần giải quyết công ăn việc làm, khai thác khả năng tiềm năng của nền kinh tế, mở rộng giao lưu với nước ngoài, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất tăng lợi thế cạnh tranh của các doanh nghiệp.

1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng đối với ngân hàng thương mại

Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng đối với bản thân ngân hàng,

khách hàng và nền kinh tế cụ thể:

• Tín dụng là công cụ, đòn bẩy thúc đẩy mạnh mẽ sự tăng trưởng kinh tế và điều hành nền kinh tế thị trường.

• Tín dụng là công cụ tài trợ có hiệu quả cho nền kinh tế.

• Tín dụng góp phần điều tiết vĩ mô nền kinh tế từ đó góp phần làm ổn định và tăng trưởng kinh tế.

• Tín dụng ngân hàng còn thúc đẩy các doanh nghiệp tăng cường chế độ hạch toán kế toán giúp các doanh nghiệp khai thác có hiệu quả tiềm năng kinh tế trong hoạt động kinh doanh vì các ngân hàng chỉ cho vay vốn khi doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả.

Như vậy ta thấy tín dụng ngân hàng có một vai trò quan trọng đối với nền kinh tế Hoạt động tín dụng có chất lượng sẽ góp phần thúc đẩy sản xuẩt kinh doanh phát triển, tạo sự ổn định lưu thông tiền tệ.

Xét đến bản thân các ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động rất phức tạp và chứa đựng nhiều rủi ro Trong quá trình hoạt động kinh doanh thì hiệu quả hoạt động kinh doanh luôn được quan tâm hàng đầu Hoạt động kinh doanh ngân hàng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất bởi đặc tính của nó là kinh doanh tiền tệ-loại hàng hoá đặc biệt và nhạy cảm với sự thay đổi của nền kinh tế, xã hội, chính trị Do vậy hoạt động tín dụng là vấn đề sống còn của các ngân hàng, nếu như hoạt động tín dụng yếu kém thì đồng nghĩa với đó là sự yếu kém của ngân hàng đó, điều này sẽ kéo theo một loạt các tác động tiêu cực không chỉ riêng ngân hàng đó mà với hệ thống ngân hàng và nền kinh tế Do vậy, trong bất kỳ thời kỳ nào nâng cao chất lượng tín dụng là vấn đề tất yếu.

Thứ nhất: Nâng cao chất lượng tín dụng góp phần giảm rủi ro trong hoạt

động tín dụng ngân hàng, mà hậu quả của nó có thể dẫn tới phá sản.

Thứ hai: Nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng góp phần tăng khả năng sinh lời cho ngân hàng thông qua việc tăng thu nợ tín dụng.

Thứ ba: Nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng làm tăng khả năng cung cấp của các ngân hàng thương mại do tạo thêm được nguồn vốn từ việc tăng vòng quay vốn tín dụng, thu hút thêm khách hàng bởi đa dạng hoá các hình thức huy động, tạo ra một hình ảnh tốt về uy tín ngân hàng.

Thứ tư: Nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tạo cho ngân hàng một sự phát triển bền vững, củng cố mối quan hệ xã hội của ngân hàng từ đó tạo ra môi trường thuận lợi cho ngân hàng.

Do vậy, làm thế nào để nâng cao chất lượng tín dụng đảm bảo yêu cầu phát triển một cách an toàn, bền vững trở thành vấn đề đã và đang được các tổ chức tín dụng, các cơ quan quản lý Nhà nước như chính phủ, Ngân hàng nhà nước đặc biệt quan tâm.

1.2.3 Một số chỉ tiêu cơ bản phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại

Hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng, tuy nhiên đây cũng là hoạt động chứa đựng rủi ro nhất Do vậy, để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng an toàn và phát triển bền vững thì việc kiểm tra, giám sát và đánh giá các hoạt động tín dụng là cần thiết Chất lượng tín dụng có thể được phản ánh qua các chỉ tiêu:

1.2.3.1 Doanh số cho vay

Đây là chỉ tiêu phản ánh quy mô cấp tín dụng của ngân hàng đối với nền kinh tế, là chỉ tiêu phản ánh về hoạt động cho vay trong một thời gian dài, cho thấy được khả năng hoạt động tín dụng qua các năm Do đó nếu kết hợp doanh số cho vay của các thời kỳ liên tiếp thì có thể thấy được xu hướng hoạt

động tín dụng của NHTM.

1.2.3.2 Tổng dư nợ

Chỉ tiêu này cũng tương tự như chỉ tiêu doanh số cho vay, tuy nhiên nó là chỉ tiêu phản ánh khối lượng tiền cấp cho nền kinh tế tại một thời điểm nhất định Tổng dư nợ bao gồm: cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Tổng dư nợ thấp chứng tỏ ngân hàng không có khă năng mở rộng được mạng lưới khách hàng, hoạt động tín dụng kém, khả năng tiếp thị khách hàng kém, không sử dụng được nguồn lực sẵn có….Tuy nhiên, điều đó cũng không có nghĩa là tỷ lệ này càng cao thì chất lượng hoạt động tín dụng càng tốt bởi lẽ khi ngân hàng cho vay vượt quá mức giới hạn cũng là lúc ngân hàng bắt đầu chấp nhận những rủi ro về tín dụng.

Chỉ tiêu tổng dư nợ phản ánh quy mô tín dụng của ngân hàng đồng thời đây cũng là chỉ tiêu phản ánh uy tín của ngân hàng Khi so sánh tổng dư nợ của ngân hàng với thị phần tín dụng của ngân hàng sẽ cho chúng ta biết được dư nợ của ngân hàng là cao hay thấp.

1.2.3.3 Tỷ lệ nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn= Nợ quá hạn / Tổng dư nợ

Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn và tổng dự nợ của ngân hàng thương mại ở thời điểm nhất định thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm Tỷ lệ nợ quá hạn phát sinh khi khách hàng không hoàn trả hoặc hoàn trả không đầy đủ khoản vay đúng hạn ghi trên hợp đồng tín dụng.

Tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại Tỷ lệ nợ quá hạn thấp biểu hiện chất lượng hoạt động tín dụng tại ngân hàng có độ an toàn cao tức là rủi ro thấp Tuy vậy, trên thực tế để đánh giá chính xác hơn chất lượng hoạt động tín dụng của một

ngân hàng thì người ta chia tỷ lệ nợ quá hạn thành hai loại đó là:+ Tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng thu hồi

+ Tỷ lệ nợ quá hạn không có khả năng thu hồi

căn cứ vào tỷ lệ hai loại nợ quá hạn trên trong tổng nợ quá hạn có thể đánh giá được chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng.

1.2.3.4 Vòng quay vốn tín dụng

Đây là chỉ tiêu thường được các ngân hàng thương mại tính toán hàng năm để đánh giá khả năng tổ chức, quản lý vốn tín dụng và chất lượng tín dụng trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng.

Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ trong kỳ / Dư nợ bình quân Hệ số này phản ánh số vòng chu chuyển của vốn tín dụng, phản ánh tốc độ luân chuyển vốn nhanh hay chậm Vòng quay của vốn tín dụng càng cao càng chứng tỏ nguồn vay ngân hàng luân chuyển càng nhanh, tham gia càng nhiều vào chu kì sản xuất và lưu thông hàng hoá Hệ số này càng tăng, phản ánh tình hình quản lý vốn tín dụng càng tốt, chất lượng tín dụng càng cao Chỉ số này cao trước hết thể hiện khả năng thu nợ tốt và nó còn thể hiện hiệu quả cho vay của ngân hàng Một đồng vốn khi cho vay được nhiều lần sẽ đem lại nhiều lợi nhuận hơn Tuy nhiên, cần xét đến yếu tố quan trọng là “Dư nợ bình quân “ Khi dư nợ bình quân thấp sẽ làm cho vòng quay lớn nhưng lại không phản ánh chất lượng khoản tín dụng là cao bởi thưc tế chỉ tiêu này thể hiện khả năng cho vay kém của ngân hàng Đồng thời, nếu tốc độ quay quá nhanh cũng thể hiện cơ cấu tín dụng chưa hợp lý

1.2.3.5 Doanh thu- chi phí từ hoạt động tín dụng

Tỷ trọng doanh thu từ hoạt động tín dụng = Doanh thu từ hoạt động tín

1.2.3.6 Khả năng đáp ứng yêu cầu của khách hàng

Đây là chỉ tiêu định tính, được dựa trên những đánh giá của khách hàng theo các tiêu chí sau đây:

 Khoản vay được cấp kịp thời, phù hợp với nhu cầu vay vốn của khách hàng

Trong kinh doanh, tính kịp thời luôn giữ vai trò quan trọng quyết định sự thành công hay thất bại, một nguồn vốn được cấp kịp thời, phù hợp sẽ giúp khách hàng nắm bắt được cơ hội kinh doanh, điều này làm tăng sự thỏa mãn của khách hàng đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại.

 Khoản vay có lãi suất thích hợp.

Một khoản vay có lãi suất thấp sẽ giúp khách hàng giảm chi phí khi vay vốn, điều này rất có lợi cho khách hàng Nhưng một khoản vay có lãi suất quá thấp cũng sẽ ảnh hưởng tới thu nhập của Ngân hàng Vì thế, ngân hàng cần phải điều chỉnh một mức lãi suất hợp lý nhất nhằm đáp ứng được nhu cầu của cả khách hàng cũng như không ảnh hưởng tới việc kinh doanh của ngân hàng.

 Thủ tục các khoản vay nhanh chóng, đơn giản.

Một khoản tín dụng từ khi khách hàng tới ngân hàng xin vay cho tới khi được cho vay trải qua một quy trình xét duyệt bao gồm bước khác nhau, kéo dài trong một khoảng thời gian, đơn giản hóa các bước này sẽ giúp khách hàng giảm thiểu thời gian chờ đợi, tăng sự thỏa mãn của khách hàng Tuy nhiên việc đơn giản hóa thủ tục vẫn phải đảm bảo sự chặt chẽ của quy trình, tránh cho ngân hàng những rủi ro đáng tiếc.

 Cán bộ hướng dẫn tận tình chu đáo.

Các bước trong quy trình cho vay có nhiều thủ tục khác nhau, việc giúp đỡ khách hàng thực hiện các thủ tục như làm các tờ khai, đi đến các phòng ban… giúp khách hàng thuận tiện hơn khi giao dịch cùng ngân hàng, khi đó sự thỏa mãn của khách hàng tăng, chất lượng tín dụng tăng.

1.2.4 Những nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại là hoạt động đem lại thu nhập lớn nhất do vậy nó ít nhiều ảnh hưởng đến các hoạt động khác của ngân hàng chính vì thế hoạt động tín dụng phát triển cũng góp phần kéo theo các hoạt động khác phát triển Chất lượng hoạt động tín dụng bởi vậy ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố, bao gồm cả nhân tố chủ quan từ phía ngân hàng và nhân tố khách quan từ phía khách hàng, môi trường kinh tế và một số hoạt động khác.

1.2.4.1 Nhân tố chủ quan:

- Công tác tổ chức của ngân hàng

Công tác tổ chức là công tác mà ngân hàng bố trí các hoạt động của mình thông qua việc xây dựng nên các phòng ban chuyên trách Các phòng ban này ít nhiều có sự phối hợp, hỗ trợ cho quá trình ra quyết định cấp tín dụng Do vậy, cơ cấu tổ chức của ngân hàng cần phải sắp xếp một cách khoa

học rõ ràng, đảm bảo sự phối hợp nhịp nhàng, không chồng chéo, có mối quan hệ chặt chẽ giữa các phòng ban trong từng chi nhánh của ngân hàng và trong hệ thống Điều đó sẽ tạo điều kiện đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng giúp ngân hàng theo dõi, quản lý sát sao các khoản cho vay, huy động vốn, đảm bảo tín dụng ngân hàng lành mạnh và quản lý có hiệu quả các khoản vốn tín dụng Qua đó sẽ tạo điều kiện đáp ứng kịp thời các yêu cầu của khách hàng, quản lý có hiệu quả các khoản vay vốn tín dụng, phát hiện xử lý kịp thời các khoản tín dụng có vấn đề, từ đó nâng cao chất lượng tín dụng.

-Trình độ và đạo đức cán bộ tín dụng

Cán bộ tín dụng là những người trực tiếp tham gia vào hoạt động cấp tín dụng, là nhân tố quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng Thực tế đã cho thấy phẩm chất và trình độ của cán bộ tín dụng là nhân tố quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng.

Cán bộ tín dụng có đạo đức nghề nghiệp sẽ có ý thức hoàn thành tốt công việc chuyên môn của mình, nghiêm chỉnh chấp hành các quy định của pháp luật, hết lòng tận tụy với công việc Cán bộ tín dụng giỏi về kĩ năng thạo về nghiệp vụ, có nhiều kinh nghiệm sẽ đánh giá được chính xác tính khả thi của dự án, tính chân thực của các báo cáo tài chính… Từ đó phân tích được khả năng quản lý và năng lực thực sự của khách hàng để đưa ra quyết định có cho vay hay không Bên cạnh sự hiểu biết về chuyên môn, tinh thần nhiệt huyết với công việc, người cán bộ tín dụng còn cần sự hiểu biết về pháp luật, sự hiểu biết về môi trường kinh tế - xã hội…dự đoán được những biến động có thể xảy ra, từ đó tư vấn khách hàng để xây dựng phương án kinh doanh sao cho phù hợp Hơn nữa, có năng lực và phẩm chất cán bộ tín dụng mới có khả năng giám sát các khoản vay một cách đầy đủ, chính xác và sẽ phát hiện ra

những khoản vay có vấn đề, từ đó đưa ra các biện pháp tháo gỡ khó khăn với khách hàng… Như vậy, một cán bộ tín dụng giỏi và có phẩm chất tốt sẽ giúp cho ngân hàng có thể ngăn ngừa, hạn chế những sai phạm, rủi ro có thể xảy ra khi thực hiện nhiệm vụ của mình.

- Chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng là hệ thống các biện pháp nhằm mở rộng hay hạn chế tín dụng để đảm bảo mục tiêu kinh doanh của một ngân hàng Chính sách tín dụng phản ánh cương lĩnh tài trợ của một ngân hàng, tăng cường chuyên môn hoá trong phân tích tín dụng tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời Nội dung của chính sách tín dụng là để trả lời cho các câu hỏi về quy mô các khoản tín dụng, thời hạn các khoản tín dụng, các hình thức cấp tín dụng được sử dụng Điều khoản thi hành được xây dựng dựa trên nhiều yếu tố khác nhau như các điều kiện kinh tế, chính sách tiền tệ và tài chính của Nhà nước, khả năng về vốn của ngân hàng và nhu cầu tín dụng của khách hàng Khi các yếu tố này thay đổi, chính sách tín dụng cũng thay đổi theo Đối với mỗi loại đối tượng khách hàng, ngân hàng có thể đưa ra các chính sách khác nhau cho phù hợp Một chính sách tín dụng đúng đắn, sẽ thu hút nhiều khách hàng, vừa đảm bảo khả năng sinh lời, chính sách của Nhà nước và đảm bảo công bằng xã hội Bất cứ một ngân hàng nào muốn có chất lượng tín dụng tốt cũng đều phải có chính sách tín dụng khoa học, phù hợp với thực tế của ngân hàng cũng như của thị trường.

- Quy trình cấp tín dụng

Quy trình tín dụng bao gồm những quy định phải thực hiện trong qúa trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng Quy trình tín dụng bắt đầu từ khi chuẩn bị cho vay đến khi thu nợ Quy trình tín dụng của ngân hàng thương mại không mang tính dập khuôn, cứng nhắc mà có sự linh động

nhất định Tùy vào tình hình cụ thể mà mỗi ngân hàng sẽ có các quy trình riêng Sự hợp lý của các bước trong quá trình này quyết định một phần rất quan trọng đối với chất lượng tín dụng Một quy trình tín dụng không phù hợp do thiếu các bước hoặc đủ nhưng tiến hành không tốt sẽ có nguy cơ dẫn đến một khoản vay xấu, một quy trình chặt chẽ quá mức cũng bị coi là không hợp lý, không cần thiết gây tốn kém, mất thời gian và không hiệu quả.

Thông tin tín dụng có vai trò quan trọng trong quản lý chất lượng tín dụng Nếu có thông tin tín dụng tốt người quản lý dễ dàng đưa ra quyết định cần thiết có liên quan đến khoản vay, theo dõi và quản lý các khoản vay tốt hơn và ngược lại khi không có thông tin, cán bộ tín dụng cũng như người quản lý không thể xử lý kịp thời và quản lý khoản vay nhanh chóng và kịp thời Thông tin tín dụng có thể thu được từ những nguồn có sẵn ở ngân hàng như hồ sơ vay vốn, thông tin giữa các tổ chức tín dụng, sự phân tích và theo dõi của cán bộ tín dụng….hoặc là thông qua các bản báo cáo của ngân hàng … Số lượng và chất lượng của thông tin nhận được có liên quan mật thiết đến mức độ chính xác trong việc phân tích, xác định thị trường, khách hàng để từ đó đưa ra quyết định cho vay hoặc xử lý có phù hợp.

- Kiểm tra, kiểm soát nội bộ

Đây là quá trình quan trọng, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng Kiểm tra, kiểm soát một mặt nâng cao chất lượng tín dụng cho ngân hàng khi giảm thiểu rủi ro về các khoản vay xấu, đồng thời có tác dụng hướng khách hàng đến các hoạt động tốt, tăng khả năng thành công của họ Thông qua đó cũng giúp cho ban lãnh đạo ngân hàng có được thông tin về tình trạng kinh doanh nhằm duy trì có hiệu quả các hoạt động kinh doanh đang được thực hiện, phù hợp với các chính sách, đáp ứng các mục tiêu đã định Chất lượng

hoạt động tín dụng phụ thuộc vào mức độ phát hiện kịp thời những sai sót phát sinh trong quá trình thu hồi một khoản tín dụng của công tác kiểm soát nội bộ để có biện pháp khắc phục kịp thời.

- Hiệu quả huy động vốn

Vốn được sử dụng để cho vay, có được nguồn vốn lớn thì Ngân hàng có thể mở rộng cho vay tăng thêm thu nhập Hiệu quả huy động vốn cao làm giảm bớt chi phí cho Ngân hàng Ngân hàng huy động được một nguồn vốn có quy mô lớn và ổn định hoạt động cấp tín dụng cũng được mở rộng, đáp ứng được nhiều nhu cầu của khách hàng, tăng sự thỏa mãn của khách hàng, đồng thời ngân hàng cũng tăng thêm doanh thu nhiều hơn nhờ mở rộng hoạt động cho vay Huy động được nguồn vốn ổn định chi phí thấp sẽ giúp Ngân hàng có thể cấp tín dụng với một lượng lớn, ổn định, và có một lãi suất cạnh tranh cho khách hàng Từ hai phía ngân hàng và doanh nghiệp đều được thỏa mãn nhu cầu của mình Như thế sẽ có tác động tốt làm tăng chất lượng tín dụng của ngân hàng.

 Sự trung thực của khách hàng

Nếu khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích thì xác suất xảy ra rủi ro sẽ giảm đi đáng kể vì tính khả thi của dự án cũng đã được Ngân hàng thẩm định một cách kỹ càng trước khi ra quyết định cho vay Chẳng hạn như sử dụng vốn vay đầu tư vào tài sản cố định, vào bất động sản, sau đó các tài sản này bị sụt giá dẫn đến việc doanh nghiệp không trả được nợ cho ngân hàng Các doanh nghiệp còn chiếm dụng vốn lẫn nhau dẫn đến các doanh nghiệp làm ăn nghiêm chỉnh gặp khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng.

 Rủi ro trong công việc kinh doanh của khách hàng

Rủi ro trong kinh doanh của khách hàng sẽ xảy ra nếu việc tính toán triển khai dự án đầu tư sản xuất kinh doanh của khách hàng không khoa học, không thực hiện kỹ càng Tuy nhiên trong một số trường hợp cho dù phương án sản xuất kinh doanh của người đi vay đã được tính toán một cách chi tiết, khoa học, chính xác đến mức tối đa thì công việc đầu tư vẫn luôn chứa đựng khả năng xảy ra rủi ro do những thay đổi bất ngờ, ngoài ý muốn và bất khả kháng của các điều kiện sản xuất kinh doanh, gây tác động xấu đến công việc làm ăn, mang lại rủi ro cho khách hàng Ví dụ các thiệt hại doanh nghiệp phải gánh chịu do sự biến động của thị trường cung cấp như: khi giá cả nguyên vật liệu biến động tăng vọt làm tăng giá thành công xưởng của sản phẩm, nếu giá bán của sản phẩm không thay đổi nó sẽ làm cho thu nhập tạo ra trên một sản phẩm giảm, làm giảm tổng lợi nhuận được của cả dự án, ảnh hưởng xấu tới việc trả nợ ngân hàng Nếu đảm bảo thu nhập của mình, doanh nghiệp nâng giá bán của sản phẩm lên thì điều này sẽ làm cho việc tiêu thụ sản phẩm gặp khó khăn, khả năng thu hồi vốn sản xuất bị chậm trễ, dễ dàng vi phạm việc trả nợ ngân hàng về mặt thời hạn.

-Tình hình kinh tế - xã hội

Bất kỳ một sự biến động nào của nền kinh tế cũng gây ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của các chủ thể trong nền kinh tế Lĩnh vực ngân hàng

cũng vậy, là chủ thể trung gian trong nền kinh tế hoạt động ngân hàng chịu ảnh hưởng trực tiếp khi nền kinh tế có biến động đặc biệt là hoạt động tín dụng Một nền kinh tế ổn định, lạm phát ở mức vừa phải sẽ tạo điều kiện cho các khoản tín dụng có chất lượng cao và ngược lại Ngoài ra chu kỳ phát triển kinh tế cũng có tác động không nhỏ, trong thời kỳ suy thoái, lạm phát kéo dài khi đó hoạt động tín dụng sẽ gặp nhiều khó khăn do nhu cầu vốn tín dụng giảm Trong thời kỳ hưng thịnh, nhu cầu vốn tín dụng tăng, rủi ro tín dụng giảm Chính sách lãi xuất cũng ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng của ngân hàng và một số nhân tố khác.

Hơn nữa, bên cạnh môi trường kinh tế là môi trường xã hội, do quan hệ tín dụng được thực hiện trên cơ sở lòng tin đó là lòng tin được thiết lập giữa ngân hàng và khách hàng Môi trường xã hội ổn định và phát triển với những khách hàng có phẩm chất đạo đức, có trình độ dân trí cao, có hiểu biết về các hoạt động ngân hàng, những khách hàng đó sẽ thực hiện hoạt động kinh doanh một cách hiệu quả do vậy sẽ góp phần nâng cao chất lượng tín dụng.

Như vậy, môi trường chính trị - xã hôi ổn định và phát triển sẽ tạo điều kiện thúc đẩy các hoạt động kinh doanh có hiệu quả, kinh tế đất nước sẽ phát triển và do vậy chất lượng tín dụng của ngân hàng cũng được đảm bảo và nâng cao.

- Các quy định pháp luật

Ngân hàng hoạt động không chỉ chịu sự giám sát điều hành của pháp luật, mà còn chịu sự giám sát điều hành của luật ngân hàng và luật các tổ chức tín dụng Do vậy, nếu hệ thống pháp luật không đồng bộ sẽ làm cho hoạt động kinh doanh gặp phải nhiều khó khăn, gây bất lợi cho ngân hàng Ngược lại, nếu pháp luật tạo môi trường pháp lý cho mọi hoạt động kinh doanh tiến hành thuận lợi và đạt hiệu quả cao là cơ sở pháp lý để giải quyết các vấn đề khiếu

nại khi có tranh chấp xảy ra Bởi thế, chỉ trong điều kiện các chủ thể tham gia quan hệ tín dụng tuân thủ pháp luật một cách nghiêm ngặt và đồng thời có môi trường pháp lý đồng bộ thì quan hệ tín dụng mới đảm bảo.

- Môi trường tự nhiên

Môi trường tự nhiên cũng ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động kinh doanh Những biến động bất khả kháng xảy ra trong môi trường tự nhiên như thiên tai, động đất, hạn hán, lũ lụt, hoả hoạn… đều làm ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, đặc biệt là khách hàng trong các ngành nông, lâm, ngư nghiệp là những ngành có hoạt động sản xuất kinh doanh chịu ảnh hưởng rất lớn từ môi trường khí hậu tự nhiên Vì vậy, khi môi trường tự nhiên không thuận lợi thì các cá nhân, tổ chức và các doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trong sản xuất – kinh doanh – lưu thông hàng hoá, tức nó đã gián tiếp tác động tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng Do vậy có thể làm giảm chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại.

Tất cả các nhân tố chủ quan và khách quan trên đều ảnh hưởng tới hoạt động ngân hàng nói chung và chất lượng hoạt động tín dụng nói riêng Do vậy, để nâng cao chất lượng tín dụng, ngân hàng cần phải có sự nghiên cứu, xem xét và nhận thức một cách đúng đắn các yếu tố trên Đồng thời, kết hợp với kết quả hoạt động thực tiễn của ngân hàng, từ đó đưa ra các biện pháp hạn chế đến mức tối thiểu những tác động đó và có biện pháp khắc phục kịp thời những hạn chế, giảm thiểu rủi ro tối thiểu cho ngân hàng.

Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam là doanh nghiệp được nhà nước xếp hạng đặc biệt được tổ chức theo mô hình công ty nhà nước có tư cách pháp nhân, thời gian hoạt động là 99 năm, có quyền tự chủ về tài chính, tự chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh, bảo toàn và phát triển vốn.

Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Vịêt Nam do Hội đồng quản trị và Tổng giám đốc điều hành, thực hiện chức năng kinh doanh đa năng, chủ yếu là kinh doanh tiền tệ tín dụng và các dịch vụ ngân hàng tới khách hàng trong nước và nước ngoài, đầu tư các dự án phát triển kinh tế - xã hội, uỷ thác tín dụng đầu tư do chính phủ, các chủ đầu tư nước ngoài, trước hết trong lĩnh vực kinh tế nông nghiệp và nông thôn Tức là Ngân hàng nông nghiệp thực

hiện hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận, góp phần thực hiện các mục tiêu của nhà nước.

Tên tiếng Việt: Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam.Viết tắt là: NHNo

Tên giao dịch quốc tế bằng tiếng anh: Vietnam bank for Agriculture and Rural Devolopment gọi tắt là Agribank, viết tắt là VBARD

Trụ sở chính đặt tại: Số 02 phố Láng Hạ - Quận Ba Đình – Hà Nội

Đến nay ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam đã có mạng lưới rộng khắp tại tất cả các đô thị và các vùng nông thôn, gồm một số lượng lớn nhân viên làm việc tại các sở giao dịch, các chi nhánh tỉnh, thành phố, huyện, liên huyện, xã, liên xã Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Phúc Yên là một trong số các chi nhánh cấp một trực thuộc ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam.

Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Phúc Yên tiền thân là ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thị xã Phúc Yên, thực hiện nghị định số 153/NĐ-CP về việc thành lập thị xã Phúc Yên và huyện Tam Đảo, theo đó Chủ tịch Hội đồng quản trị ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam đã ra quyết định số 03/QĐ-HĐQT-TCCB ngày 06/01/2004 về việc mở chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thị xã Phúc Yên trực thuộc ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Vĩnh Phúc Ngay sau khi thành lập ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Phúc Yên đã sớm ổn định tổ chức, bộ máy và hoạt động tích cực có hiệu quả ngay trên cơ sở những điều kiện hiện có Với biên chế ban đầu thành lập chỉ có 34 người, sau 3 năm hoạt động có 4 người về nghỉ chế độ và đến tháng 6 năm 2007 mới được biên chế thêm 8 người, đưa tổng số lao động hiện có 38 người Tuy lao động thiếu song với quyết tâm cao của cán bộ