(LUẬN văn THẠC sĩ) giải pháp kiểm soát quy trình cho vay tại ngân hàng liên doanh shinhanvina

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TEÁ TP.HCM  - Phan Thị Mỹ Kiều GIẢI PHÁP KIỂM SOÁT QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH SHINHANVINA LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Tp Hồ Chí Minh, tháng 10 năm 2009 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM  - Phan Thò Mỹ Kiều GIẢI PHÁP KIỂM SOÁT QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH SHINHANVINA Chuyên ngành: Kinh tế Tài - Ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LÊ THỊ THANH HÀ Tp Hồ Chí Minh, tháng 10 naêm 2009 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Danh mục bảng, hình Mục lục Lời mở đầu Chương 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 Lý luận chung rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái quát rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.1.3.1 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng từ phía Ngân hàng thương mại 1.1.3.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng từ phía khách hàng 1.1.3.3 Ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng từ mơi trường kinh doanh 1.2 Lý luận chung kiểm sốt rủi ro tín dụng ngân hàng .7 1.2.1 Khái niệm kiểm sốt rủi ro tín dụng ngân hàng .7 1.2.2 Sự cần thiết kiểm sốt rủi ro hoạt động tín dụng 1.2.3 Phương pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Xây dựng quy trình tín dụng hợp lý, an toàn, hiệu 1.2.3.2 Lựa chọn mơ hình đánh giá rủi ro tín dụng 14 1.2.3.3 Các tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng 20 1.2.4 Các nhân tố tác động đến chất lượng kiểm soát rủi ro tín dụng 22 1.2.4.1 Quy mô hoạt động ngân hàng .22 1.2.4.2 Trình độ quản lý cán quản lý lực cán tín dụng .22 1.2.4.3 Mơi trường hoạt động .22 1.3 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số quốc gia 23 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số quốc gia 23 1.3.1.1 Canada 23 1.3.1.2 Các nước Châu Âu (Anh – Pháp – Ý – Đức) 24 1.3.2 Bài học kinh nghiệm 25 Chương 2: THỰC TRẠNG KIỂM SỐT QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH SHINHANVINA 2.1 Giới thiệu Ngân hàng liên doanh ShinhanVina……………………………………… 27 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển …………………………………………………… 27 2.1.2 Cơ cấu tổ chức ……………………………………………………………………… 28 2.1.3 Sản phẩm – dịch vụ Ngân hàng …………………………………………………30 2.1.4 Kết hoạt động Ngân hàng ShinhanVina từ năm 2006 đến tháng năm 2009 31 2.2 Thực trạng kiểm sốt quy trình cho vay Ngân hàng ShinhanVina ……………….36 2.2.1 Quy trình cấp tín dụng Ngân hàng ShinhanVina…………………………………36 2.2.1.1 Quy trình cấp tín dụng …………………………………………………… 36 2.2.1.2 Đánh giá việc thực quy trình tín dụng ……………………………… 41 2.2.2 Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng ShinhanVina……………… 42 2.2.2.1 Quy mơ tín dụng…………………………………………………………….42 2.2.2.2 Cơ cấu dư nợ tín dụng …………………………………………………… 43 2.2.3 Thực trạng kiểm sốt hoạt động tín dụng Ngân hàng ShinhanVina …………46 2.3 Đánh giá chất lượng kiểm sốt quy trình cho vay Ngân hàng ShinhanVina 49 2.3.1 Kết đạt công tác kiểm sốt quy trình cho vay…………………… 49 2.3.2 Tồn nguyên nhân …………………………………………………………… 53 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Chương 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG KIỂM SOÁT QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH SHINHANVINA 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng ShinhanVina …………… ……………………58 3.1.1 Định hướng phát triển kinh doanh …………… ……………………………………58 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng ……………… ………………………….59 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng kiểm soát quy trình cho vay Ngân hàng ShinhanVina……………………………………………………………………………….59 3.2.1 Sắp xếp lại nhân phịng tín dụng ………………………………………………….60 3.2.1.1 Sắp xếp lại nhân …………………………………………………………60 3.2.1.2 Thành lập hội đồng tái thẩm định Hội sở ……………………………….63 3.2.2 Giám sát việc tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay …………………………… 64 3.2.2.1 Nghiêm túc thực trình tự bước quy trình cho vay ……………64 3.2.2.2 Nâng cao vai trị kiểm sốt nội …………………………………… 67 3.2.3 Hồn thiện hệ thống thông tin nội ……………………………………………….68 3.2.4 Áp dụng chế độ đãi ngộ nhân viên …………………………………………… 69 3.3 Kiến nghị………………………………………………………………………………… 70 Kết luận Tài liệu tham khảo Phụ lục TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1: Quy trình tín dụng Bảng 1.2: Mơ hình xếp hạng cơng ty MOODY Bảng 1.3: Mơ hình xếp hạng cơng ty STANDARD &POOR Bảng 2.1: Qui mô hoạt động Ngân hàng ShinhanVina năm 2006, 2007, 2008 tháng năm 2009 Bảng 2.2: Qui mô hoạt động Ngân hàng IndoVina năm 2006, 2007, 2008 Bảng 2.3: Các số hiệu hoạt động ngân hàng ShinhanVina năm 2006, 2007, 2008 tháng năm 2009 Bảng 2.4: Các số hiệu hoạt động ngân hàng IndoVina năm 2006, 2007, 2008 Bảng 2.5: Quy mô dư nợ tín dụng Ngân hàng ShinhanVina Bảng 2.6: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thời hạn vay Bảng 2.7: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo đối tượng vay Bảng 2.8: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo ngành nghề cho vay Bảng 2.9: Các nhóm nợ Ngân hàng ShinhanVina Bảng 2.10: Các nhóm nợ xấu Ngân hàng ShinhanVina Bảng 2.11: Các tiêu chất lượng dư nợ tín dụng Ngân hàng ShinhanVina Bảng 2.12: Bảng chấm điểm tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng ShinhanVina TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 1.1: Các loại rủi ro tín dụng Hình 1.2: Sơ đồ mơ hình đánh giá rủi ro tín dụng Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng ShinhanVina Hình 2.2: Biểu đồ tăng trưởng tài sản, vốn huy động, dư nợ cho vay, lợi nhuận trước thuế Ngân hàng ShinhanVina Hình 2.3: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thời hạn cho vay Hình 2.4: Biểu đồ dư nợ xấu Ngân hàng ShinhanVina Hình 2.5: Quy trình phê duyệt hồ sơ chi nhánh Ngân hàng ShinhanVina Hình 2.6: Quy trình tái thẩm định, phê duyệt hồ sơ Chi nhánh Hội sở Hình 3.1: Sơ đồ cấu lại nhân phịng tín dụng Ngân hàng ShinhanVina TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết nghiên cứu đề tài Sự khó khăn lĩnh vực tài – ngân hàng giới thời gian gần đây, đặc biệt sụp đổ hàng loạt ngân hàng hàng đầu giới như:UBS, Indy Mac, Lehman Brothers… dẫn đến khủng hoảng tài Mỹ ảnh hưởng đến toàn giới Nguyên nhân dẫn đến sụp đổ ngân hàng chủ yếu bng lỏng kiểm sốt rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng Mỹ, đặc biệt khoản tín dụng cho vay bất động sản Với mức đóng góp 60% lợi nhuận ngân hàng, tín dụng giữ vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng Đặc biệt bối cảnh cạnh tranh gay gắt ngân hàng nước với ngân hàng nước tham gia vào thị trường Việt Nam Việt Nam gia nhập tổ chức Thương mại Thế giới WTO, cạnh tranh trở nên khốc liệt hết Tình hình đặt cho nhà quản trị Ngân hàng vấn đề kiểm soát rủi ro hoạt động tín dụng nhằm hạn chế biến động xấu khơng lường trước gây ảnh hưởng đến tồn phát triển ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung Ngân hàng Nhà Nước Ngân hàng thương mại Việt Nam nhận thức tầm quan trọng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng, nhiên mục tiêu gia tăng lợi nhuận nên chất lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng cịn chưa quan tâm mức Từ xuất ngày nhiều khoản nợ hạn nguyên nhân tiềm ẩn rủi ro hoạt động ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung Qua cho thấy tầm quan trọng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Mục tiêu đề tài Đề tài dựa tập hợp sở lý luận tín dụng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng cụ thể họat động cho vay; Đồng thời phân tích thực trạng tín dụng quy trình quản lý rủi ro họat động cho vay thực tế Ngân hàng TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com liên doanh Shinhan Vina; Từ đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu cơng tác kiểm sốt quy trình cho vay Ngân hàng Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng ShinhanVina Phạm vi nghiên cứu: đề tài giới hạn nghiên cứu hoạt động cho vay doanh nghiệp kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay này, từ đưa giải pháp cụ thể nhằm hồn thiện hệ thống kiểm sốt quy trình cho vay ngân hàng ShinhanVina Phương pháp nghiên cứu Đề tài dùng phương pháp vật biện chứng, so sánh phân tích Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu Việc xây dựng giải pháp kiểm soát rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng giúp nhà quản trị ngân hàng hạn chế rủi ro trình cấp tín dụng ngân hàng cơng tác; đồng thời cịn dự phịng trước giải pháp cho tình xấu xảy tránh lúng túng, rơi vào bị động Mục đích cuối kiểm sốt rủi ro tín dụng ngân hàng hạn chế tới mức thấp tác động xấu, sơ xuất khâu thẩm định, cho vay quản lý khoản vay sau giải ngân nhằm lành mạnh hoá hoạt động ngân hàng, giúp ngân hàng phát triển bền vững lâu dài Đặc biệt, đề tài tập trung vào nghiên cứu hoạt động cho vay đối tượng doanh nghiệp thực trạng kiểm soát quy trình cho vay Ngân hàng Liên doanh ShinhanVina, từ đưa giải pháp hiệu cho việc kiểm sốt quy trình cho vay Ngân hàng Bố cục đề tài Chương 1: Tổng quan rủi ro tín dụng kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng Chương 2: Thực trạng kiểm sốt quy trình cho vay Ngân hàng Liên doanh ShinhanVina Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng kiểm sốt quy trình cho vay Ngân hàng Liên doanh ShinhanVina TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Chương 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái quát rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng, theo khái niệm nhất, khả khách hàng nhận khoản vốn vay không thực hiện, thực không đầy đủ nghĩa vụ ngân hàng, gây tổn thất cho ngân hàng, khả khách hàng khơng trả, không trả đầy đủ, hạn gốc lãi cho ngân hàng Như vậy, rủi ro tín dụng phát sinh q trình cấp tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng tiềm ẩn tất khâu, từ nhận hồ sơ xin vay khách hàng, thẩm định khoản vay, thực công chứng tài sản đảm bảo, giải ngân, giám sát khoản vay sau giải ngân thu hồi vốn, lãi đến hạn, rủi ro tín dụng xuất khâu thu hồi vốn gốc lãi Căn vào khoản 01 Điều 02 Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng (Ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước) “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết.” Như vậy, nói rủi ro tín dụng xuất mối quan hệ mà ngân hàng chủ nợ khách hàng nợ lại không thực không đủ khả thực nghĩa vụ trả nợ đến hạn Nó diễn q trình cho vay, chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá, cho th tài chính, bảo lãnh, bao tốn ngân hàng TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Kết luận Lĩnh vực tài – ngân hàng lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro loại hình kinh doanh Thêm vào đó, hoạt động tín dụng lại tiềm ẩn rủi ro vào bậc tất hoạt động ngân hàng Vì kiểm sốt rủi ro hoạt động tín dụng vấn đề nan giải nhà quản trị đặc biệt quan tâm Tuy nhiên, việc kiểm soát rủi ro nói chung kiểm sốt rủi ro hoạt động tín dụng nói riêng hạn chế phần rủi ro mức thấp khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro Trong bối cảnh chung đó, Ngân hàng ShinhanVina song song với tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh thời gian gần đây, tránh khỏi việc phát sinh nhiều rủi ro quy trình cấp tín dụng Ý thức tầm quan trọng việc kiểm soát quy trình cấp tín dụng, Ngân hàng áp dụng nhiều biện pháp nhằm hạn chế rủi ro phát sinh cho kết khả quan thể việc kiểm soát tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ (chiếm 3%) Đây kết đáng kích lệ, song Ngân hàng cịn tồn nhiều bất cập việc nâng cao chất lượng tín dụng thiếu ổn định đội ngũ nhân sự, việc bố trí nhân viên phịng tín dụng chưa hợp lý, quy trình cho vay chưa nghiêm túc tuân thủ, việc lưu trữ thông tin chưa chặt chẽ khoa học Vì để có kết tốt việc nâng cao chất lượng kiểm sốt quy trình cho vay địi hỏi ngân hàng phải thực triệt để giải pháp đưa để khắc phục hạn chế TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Phụ lục BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NH LD SHINHANVINA NĂM 2006, 2007,2008 31/12/2006 TÀI SẢN Tiền mặt quỹ Tiền gửi Ngân hàng NN Tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác Cho vay tạm ứng cho khách hàng Cho vay tạm ứng cho khách hàng Dự phịng rủi ro tín dụng Chứng khoán đầu tư Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị khấu trừ lũy kế Tài sản vơ hình Ngun giá Giá trị khấu trừ lũy kế Tài sản có khác Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản có khác TỔNG TÀI SẢN NỢ PHẢI TRẢ Tiền gửi tổ chức tín dụng khác Tiền gửi khách hàng Các khoản nợ khác Các khoản lãi, phí phải trả Các khoản phải trả khác Dự phịng cho cơng nợ tiềm ẩn TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn quỹ dự trữ Vốn điều lệ Các quỹ dự trữ bắt buộc Lợi nhuận để lại Quỹ dự phòng chênh lệch tỷ giá hối đoái TỔNG VỐN CHỦ SỞ HỮU TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU 31/12/2007 Triệu VNĐ 31/12/2008 23,917 106,202 53,714 251,067 59,896 496,861 965,565 972,185 576,907 1,926,579 2,320,635 3,535,532 1,932,539 (5,960) 1,988 2,329,890 (9,258) 1,999 3,592,422 (56,890) 3,999 1,988 9,182 8,700 24,840 (16,140) 482 1,742 (1,260) 14,104 9,841 4,263 3,047,537 1,999 25,045 20,754 41,698 (20,944) 4,291 5,943 (1,652) 10,650 6,390 4,260 3,635,295 3,999 29,435 23,865 50,172 -26,307 5,570 8,330 -2,760 14,280 6,070 8,210 4,716,910 583,412 1,651,291 272,698 62,281 14,138 47,377 2,569,682 24,207 2,901,594 37,366 10,033 26,332 1,001 2,963,167 266,765 3,038,703 43,235 14,071 27,822 1,342 3,348,703 320,000 39,859 117,996 445,330 146,472 80,326 1,030,626 205,083 132,498 477,855 3,047,537 672,128 3,635,295 1,368,207 4,716,910 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Phụ lục KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NH LD SHINHANVINA NĂM 2006, 2007, 2008 Triệu VNĐ 2006 2007 2008 Thu nhập từ hoạt động Doanh thu từ lãi suất 187,737 253,763 307,959 Chi phí trả lãi suất -69,388 -100,763 -142,704 Thu nhập từ lãi suất 118,349 153,000 165,255 Doanh thu từ phí hoa hồng 29,044 32,210 45,672 Chi phí trả phí hoa hồng -2,639 -6,154 -5,495 Thu nhập từ phí hoa hồng 26,405 26,056 40,177 7,410 16,645 111,453 Thu nhập từ kinh doanh chứng khoán 161 169 5,260 Các thu nhập khác 895 369 12,702 153,220 196,239 334,847 -20,996 -30,723 -38,206 -3,898 -5,139 -7,394 Các chi phí hoạt động khác -25,916 -31,102 -47,099 Tổng chi phí hoạt động -50,811 -66,964 -92,699 Lợi nhuận trước dự phịng tổn thất tín dụng 102,409 129,275 242,148 -1,444 -3,774 -45,661 Lợi nhuận trước thuế 100,965 125,501 196,487 Thuế thu nhập doanh nghiệp -25,241 -31,382 -49,891 75,724 94,119 146,596 Thu nhập từ kinh doanh ngoại hối Tổng thu nhập từ hoạt động Chi phí từ hoạt động Chi phí nhân Chi phí khấu hao Dự phịng tổn thất tín dụng Lợi nhuận rịng TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Phụ lục CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH DÙNG ĐỂ ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP Các nhóm số sử dụng để đánh giá hoạt động kinh doanh tình hình tài doanh nghiệp sau: - Nhóm tiêu khỏan (Liquidity ratios) - Nhóm tiêu hoạt động (operation ratios) - Nhóm tiêu địn bảy (Leverage ratios) - Nhóm tiêu khả sinh lời (Profitability ratios) Nhóm tiêu khoản Chỉ tiêu tóan nhanh hay tức thời (Quick ratio): Chỉ tiêu tóan tức thời Các tài sản lưu động không kể hàng tồn kho = Nợ ngắn hạn Rõ ràng là, tiêu tóan tức thời cao, khả trả nợ tức thời doanh nghiệp lớn Chỉ tiêu tóan ngắn hạn (Current ratio): Tài sản lưu động Chỉ tiêu tóan ngắn hạn = Nợ ngắn hạn Chỉ tiêu tóan ngắn hạn phản ánh khả doanh nghịêp việc chuyển đổi tài sản lưu động thành tiền để trả khỏan nợ ngắn hạn Để đảm bảo khả tóan khỏan nợ ngắn hạn, tiêu doanh nghiệp cần phải lớn 1, trừơng hợp < hàm ý doanh nghiệp dễ gặp khó khăn việc trả nợ ngắn hạn hạn TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Chỉ tiêu tóan ngắn hạn phản ánh tỷ lệ tài sản lưu động nợ ngắn hạn, mà chưa phản ánh chênh lệch số tuyệt đối chúng Để khắc phục nhược điểm này, người ta thừơng phân tích kết hợp với tiêu nữa, tiêu “ Vốn lưu động ròng” Hay gọi tắt “vốn lưu động” Chỉ tiêu vốn lưu động ròng ( Net working capital): Vốn lưu động ròng = Tài sản lưu động – Nợ ngắn hạn Như vậy, vốn lưu động ròng (hay vốn lưu động) chênh lệch tài sản lưu động nợ ngắn hạn, đó, xét quan hệ tín dụng vốn lưu động rịng phần tài sản lưu động tài trợ nguồn vốn có tính chất trung dài hạn Nhóm tiêu họat động: Vịng quay hàng tồn kho (inventory turnover): Vòng quay hàng tồn kho số vòng quay doanh thu hàng năm hàng tồn kho bình qn, tính sau: Doanh thu hàng năm Vòng quay hàng tồn kho = Hàng tồn kho bình qn So với tiêu ngành, vịng quay hàng tồn kho q cao doanh nghiệp dự trữ mức hàng tồn kho ít, điều khơng tốt, doanh nghiệp khơng đủ hàng hóa cho họat động sản xuất kinh doanh khách hàng hàng dự trữ khơng có sãn Nếu tiêu q thấp khơng tốt, doanh nghiệp mua mức bị tồn kho nguyên vật liệu hay hàng hóa sản xuất mà khơng bán Kỳ thu nợ bình qn (Average collection period): Chỉ tiêu tính cách lấy số dư bình quân tài khỏan phải thu (Average accounts receivable balance) chia cho doanh số bán chịu hàng ngày bình qn mà cơng ty phải chờ đợi kể từ bán hàng chịu thu tiền Tài khỏan phải thu bình quân Kỳ thu nợ bình quân = TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Doanh số bán chịu hàng ngày bình quân Chỉ tiêu kỳ thu nợ bình qn phản ánh thời hạn tín dụng thương mại bình quân (bán chịu) mà doanh nghiệp cấp cho khách hàng ngày Vòng quay tổng tài sản: (Total asset turover): vòng quay tổng tài sản số vòng quay doanh thu hàng năm tổng tài sản bình quân doanh nghiệp tính sau: Doanh thu hàng năm Vịng quay tổng tài sản = Tổng tài sản Chỉ tiêu phản ánh lực doanh nghiệp việc sử dụng tổng tài sản để tạo doanh thu So với tiêu ngành, doanh nghiệp có tiêu cao, có lợi so với đối thủ cạnh tranh; ngược lại Nhóm tiêu địn bẩy (leverage ratios) Nhóm tiêu địn phản ánh quy mơ nợ so với vốn cổ phần doanh nghiệp, đồng thời chứng khả hòan trả khỏan nợ doanh nghiệp dài hạn Tỷ số nợ tổng tài sản (Debt to total assets): Tổng dư nợ Tỷ số nợ = Tổng tài sản Tỷ số nợ (hay gọi hệ số đòn bảy) cao phản ánh họat động doanh nghiệp dựa vào nguồn vốn vay lớn Chính vậy, cho vay, ngân hàng cần phải xem xét thận trọng doanh nghiệp có hệ số địn bẩy q cao so với mức bình qn ngành Những doanh nghiệp có hệ số địn bẩy thấp, phản ánh họat động kinh doanh dựa chủ yếu vào vốn chủ sở hữu, đó, việc ngân hàng cho doanh nghiệp vay bảo đảm an tòan Khả trả lãi vay (interest converage ratio): Chỉ tiêu phản ánh khả doanh nghiệp việc tóan lãi tiền vay nào, tính sau: TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Lợi nhuận trước trả thuế lãi vay Khả trả lãi tiền vay = Chi phí lãi tiền vay Trong nhiều trường hợp, số tỏ ưu việt hệ số đòn bẩy việc đo lường rủi ro tài chánh, thước đo xác khả năn tóan lãi nợ vay khả tránh khó khăn tài tương lai doanh nghiệp Nhóm tiêu khả sinh lời: Mục đích phân tích tiêu sinh lời để đánh giá tính hiệu qủa việc sử dụng nguồn lực doanh nghiệp để tạo lợi nhuận cho cổ đông Tỷ lệ sinh lời doanh thu (Profit margin on sales): Lợi nhuận sau thuế Tỷ lệ sinh lời doanh thu = Doanh thu Chỉ tiêu phản ánh tỷ lệ lãi phát sinh đơn vị doanh thu Với mức doanh thu, doanh nghiệp giảm chi phí đầu vào tỷ lệ sinh lời doanh thu lớn, điều nói lên doanh nghiệp họat động tốt Tỷ lệ sinh lời vốn chủ sở hữu (Return on shareholders’ Equity), hay gọi hệ số ROE: Lợi nhuận sau thuế ROE = Vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu phản ánh tính hiệu việc sử dụng đồng vốn sở hữu Tỷ lệ sinh lời tổng tài sản (Return on total Assets), hay gọi hệ số ROA: Lợi nhuận sau thuế ROA = Tổng tài sản TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Phụ lục REQUEST FOR LOAN (ĐỀ NGHỊ VAY VỐN) For corporate loans (Dùng cho vay doanh nghiệp) Date /Ngaøy: To: SHINHANVINA BANK BINH DUONG BRANCH No Truong Son Road, An Binh Ward, Di An District, Binh Duong Province Applicant’s name (Tên khách hàng vay) : Address (Địa chỉ) : Telephone No (Số điện thoại) : Fax: Telex No (Số Telex) : Tax Code (Mã số thuế): : Represented by: Position: General Director (Đại diện bởi) (chức vụ) (Subject to the BOD’s Minutes No dated (Theo biên họp HĐQT số ngày made by the Co.'s BOD members) ) In conformity with terms and conditions established by your esteemed Bank, we hereby submit our request for the loan as follows: (Sau nghiên cứu quy định điều lệ quý Ngân hàng, xin gửi tới Giấy đề nghị vay vốn với nội dung sau): CONTENT OF LOAN: (Nội dung khoản vay)  Credit type / Loại vay  Value / Trị giá - Purpose /Mục đích - Validity /Hiệu lực  Interest rate / Lãi suất  Lending period Thời hạn vay  Repayment/Trả nợ Medium -term loan Trung hạn Short-term credit line USD USD Hạn mức ngắn hạn (loan in USD and VND equivalent) For construction expenses and buying machinery Thanh toùan chi phí XD mua MMTB years/ năm As stipulated by Shinhan Vina Bank Theo qui định NH Shinhan Vina (loan in USD and VND equivalent) To supplement working capital Bổ sung vốn lưu động 01 year / 01 năm As stipulated by Shinhan Vina Bank Theo qui định NH Shinhan Vina 02 years including 01 year of grace period 02 năm gồm 01 năm ân hạn 03 months for each drawdown 03 tháng cho mỗl khoản rút vốn Quarterly equal principal repayment Trả nợ gốc q Principal repayment on drawdown’s due date/ Nợ gốc trả vào ngày đáo hạn khỏan rút vốn - Page of 4- TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com As mentioned the attached Appendix These assets shall also be used for security of other loans those are in valid granted by the bank to the Co Như nêu phần phụ lục đính kèm biên Các tài sản dùng để bảo đảm cho khoản vay khác Cty có hiệu lực ngân hàng  Collateral / Bảo đảm SECURITY: (Bảo đảm) 1- Collateral: (Thế chấp/Cầm cố) No (STT) Type of Security (Loại tài sản bảo đảm) Original value (Giá gốc) Remaining value (Giá lại) (Đơn vị tính) Remark (Ghi chú) Total (Tổng số) 2- Guarantee (if any): (Bảo lãnh) Guarantor’s name: (Tên người bảo lãnh) Address: (Địa chỉ) Tel No.: (Số điện thoại) Represented by: (Người đại diện) Fax No.: (Số fax) Position: (Chức vụ) APPLICANT’S BUSINESS PERFORMANCE AND FINANCIAL SITUATION: (Thực trạng kinh doanh tài người vay) Board of Director (Name and Position) as stated under confirmation No Hoäi đồng quản trị (Tên chức vụ) nêu xác nhận số No (STT) dated : (ngày) Title (Vị trí) Name (Họ tên ) - Page of 4- TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Deposit in VND (Tiền gửi VND): Account No: 240-07at Shinhan Vina Bank, Binh Duong Branch Deposit in USD (Tiền gửi USD): Account No: 240-67- at Shinhan Vina Bank, Binh Duong Branch Type of business: (Loại hình doanh nghiệp) Scope of business: (Lónh vực kinh doanh) Volume of business: (Tình hình kinh doanh) Unit (Đơn vị): USD/VND ITEM (Chỉ tiêu) (year) (year) (year) Sales Turnover (Tổng doanh thu) Profit from operation (Lợi nhuận từ HĐKD) Total Assets (Tổng tài sản) Total Liabilities (Tổng nợ phải trảï) Total Equity capital (Tổng vốn tự có) Foreign exchange transaction: (Giao dịch ngoại tệ) (year) Description Nego (L/C XK) Open (L/C NK) Target (Kế hoạch) Nego Open (L/C XK) (L/C NK) Unit (Đơn vị): USD/VND (year) Performance (Thực hiện) Nego Open (L/C XK) (L/C NK) Shinhan Vina Bank Other banks: 12- Page of 4- TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Bank Loans (Vay Ngân hàng) Unit (Đơn vị): USD/VND Banks’ name Opening date Loan type Lending amount Outstanding Balance Due date Kind of security Tên ngân hàng Ngày vay Loại vay Số tiền vay Dư nợ Ngày đáo hạn Hình thức bảo đảm UNDERTAKING (Cam kết) We undertake that: (Chúng cam kết với Ngân hàng) - The facts and figures stated in this request are definitely authentic and accurate (Các kiện số liệu nêu Giấy đề nghị vay hoàn toàn trung thực xác.) - We shall be willing to further provide you with any requested information/ materials concerning the secured property or anything that grows your suspection (Chuùng xin sẵn sàng cung cấp thêm thông tin/ tài liệu liên quan đến tài sản bảo đảm hay điều mà quý Ngân hàng tỏ nghi ngờ.) - The bank is fully entitled to reject the loan and take legal action in the event the above facts and figures are proved false (Ngaân hàng có toàn quyền từ chối cho vay trường hợp cần thiết khởi tố trước pháp luật phát kiện số liệu sai thật.) For and an behalf of Applicant (Người đại diện) _ General Director - Page of 4- TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Phụ lục BUSSINESS PLAN PHƯƠNG ÁN KINH DOANH Legal name (Tên Cty) Trading name (Tên giao dịch) Address (Địa chỉ) Phone (Điện thoại) FAX E-mail Description of the business (Miêu tả lãnh vực, ngành nghề hoạt động) Major, economic, social and cultural factors (Các đặc thù kinh tế, xã hội, văn hóa liên quan) Major players (suppliers, distributors, clients) (Thị trường cung cấp NVL đầu vào, thị trường đầu ra) Nature of the industry (Các đặc điểm, đặc thù ngành hoạt động) Trends in the industry (Xu hướng ngành ) Government regulations (Các qui định có liên quan phủ) TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com THE MARKET Market segment (Phân khúc thị trường) Products & services (Loại hàng hóa, dịch vụ) Pricing and distribution (Chính sách giá, phân phối) Market trends (Xu hướng thị trường) Implications or risk factors (Các rủi ro tiềm ẩn) Planned response (Kế hoạch đối phó) Competition Competitors and type of competition (Các đối thủ cạnh tranh) Competitors' strengths and weaknesses (Điểm mạnh, yếu đối thủ cạnh tranh) Competitive advantage (Các lợi so sánh) CUSTOMERS Name/Address (Tên) Terms Product/Service (Sản phẩm) TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com (KHÁCH HÀNG ĐầU RA) Additional Information (Thông tin bổ sung khác) SUPPLIERS (CÁC NHÀ CUNG CấP) Name/Address (Tên) Terms Product/Service (Sản phẩm) ADDITIONAL INFORMATION (Thông tin bổ sung khác) Advertising and promotion (Chiến luợc quảng cáo, khuyến mại) Pricing and distribution (Chính sách giá bán, phân phối) Customer service policy (Chiến lược dịch vụ khách hàng, hậu mãi) TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Tài liệu tham khảo 1) Báo cáo thường niên 2006, 2007, 2008 Báo cáo nội quý 2/2009 Ngân hàng LD ShinhanVina 2) Báo cáo thường niên 2006, 2007, 2008 Ngân hàng LD IndoVina 3) Luật Tổ chức Tín dụng, Nghị định, Quyết định, thông tư,…liên quan đến hoạt động Tổ chức Tín dụng Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước ban hành 4) PGS-TS Trần Huy Hồng nhóm biên soạn: PGS-TS Nguyễn Đăng Dờn, TS Trầm Xuân Hương, Th.S Nguyễn Văn Sáu, Th.S Nguyễn Quốc Anh, CN Nguyễn Thanh Phong, CN Dương Khoa (2007), “Quản trị ngân hàng thương mại”, Nhà xuất Lao động Xã hội 5) TS Nguyễn Minh Kiều (2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê 6) TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Thống kê 7) TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Tài doanh nghiệp, Nhà xuất Thống kê 8) PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê 9) Tạp chí Ngân hàng số: 3/2008, 9/2008, 10/2008 10) Website: www.mof.gov.vn; www.fob.ueh.edu.vn; www.ueh.edu.vn; www.sbv.gov.vn; www.kiemtoan.com.vn; TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com ... động cho vay đối tượng doanh nghiệp thực trạng kiểm sốt quy trình cho vay Ngân hàng Liên doanh ShinhanVina, từ đưa giải pháp hiệu cho việc kiểm sốt quy trình cho vay Ngân hàng Bố cục đề tài Chương... dụng kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng Chương 2: Thực trạng kiểm sốt quy trình cho vay Ngân hàng Liên doanh ShinhanVina Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng kiểm sốt quy trình cho vay. ..  - Phan Thị Mỹ Kiều GIẢI PHÁP KIỂM SOÁT QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH SHINHANVINA Chuyên ngành: Kinh tế Tài - Ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG