CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG
Tổng quan về bảo lãnh ngân hàng
1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển bảo lãnh ngân hàng
Hoạt động bảo lãnh đã xuất hiện từ thời kỳ cổ đại ở Hy Lạp trong các giao dịch nhỏ lẻ Từ những năm 1960, bảo lãnh ngân hàng bắt đầu được áp dụng tại Tây Âu và Hoa Kỳ Đến những năm 1970, sự phát triển của thương mại quốc tế đã tạo ra nhu cầu về các công cụ tài trợ linh hoạt và đáng tin cậy, phù hợp với tập quán quốc tế và luật pháp quốc gia, bên cạnh phương thức tín dụng chứng từ truyền thống Bảo lãnh ngân hàng đã đáp ứng được những yêu cầu này và trở nên ngày càng phổ biến.
Ngày nay, bảo lãnh ngân hàng ngày càng trở nên phổ biến và đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế toàn cầu Doanh số bảo lãnh ngân hàng tăng nhanh, không chỉ trong các nước phát triển mà còn ở các quốc gia đang phát triển, nơi đây nó trở thành phương tiện bảo đảm quan trọng trong giao dịch kinh tế và dân sự Hơn nữa, hầu hết các giao dịch quốc tế lớn đều được hỗ trợ bởi bảo lãnh ngân hàng, khẳng định vai trò thiết yếu của nó trong thương mại toàn cầu.
Trước năm 1975, một số ngân hàng cũ ở Sài Gòn đã cung cấp dịch vụ bảo lãnh ngân hàng, nhưng hoạt động này chỉ thực sự phát triển từ cuối những năm 80 khi Việt Nam chuyển sang nền kinh tế thị trường Đến những năm 90, với việc mở cửa hội nhập kinh tế, bảo lãnh ngân hàng trở nên cần thiết, tuy nhiên thiếu sự chỉ đạo pháp lý đã làm giảm hiệu quả Từ năm 1994-1995, các quy định thống nhất được ban hành, giúp hoạt động bảo lãnh ngày càng hoàn thiện và phát triển nhanh chóng Tỷ lệ tăng trưởng doanh số và dư nợ bảo lãnh của các ngân hàng thương mại ngày càng cao, cho thấy tiềm năng lớn của dịch vụ này Kể từ khi Việt Nam gia nhập WTO, cơ hội hợp tác và nhu cầu sử dụng dịch vụ tài chính ngân hàng tăng cao, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của bảo lãnh ngân hàng.
1.1.2 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng
Bảo lãnh ngân hàng (Bank Guarantee) hiện chưa có định nghĩa thống nhất trong luật pháp quốc tế và các thông lệ toàn cầu Tuy nhiên, khái niệm này có thể được hiểu là một cam kết của ngân hàng nhằm đảm bảo nghĩa vụ tài chính của một bên đối với bên thứ ba.
Bảo lãnh ngân hàng là một hình thức bảo đảm tài chính, trong đó, tổ chức tài chính (người bảo lãnh) cam kết thực hiện nghĩa vụ tài chính cho bên nhận bảo lãnh (người thụ hưởng) thay cho khách hàng (người chính) khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết.
Tại Việt Nam, theo Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật các tổ chức tín dụng ngày 15/06/2004, bảo lãnh ngân hàng được định nghĩa là cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng (TCTD) với bên nhận bảo lãnh, trong đó TCTD sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng nếu khách hàng không hoàn thành nghĩa vụ đã cam kết Khách hàng có trách nhiệm hoàn trả số tiền mà TCTD đã thanh toán thay cho mình.
Trong thương mại quốc tế, bảo lãnh ngân hàng là một hình thức tài trợ ngoại thương, giúp bảo vệ bên nhận bảo lãnh khỏi những tổn thất phát sinh khi đối tác không thực hiện đúng cam kết.
Trong giới hạn mục tiêu của đề tài, tác giả sẽ đi sâu nghiên cứu các vấn đề liên quan đến bảo lãnh ngân hàng do NHTM phát hành
NHTM, hay Ngân hàng Thương mại, là một loại hình tổ chức tín dụng (TCTD) thực hiện đầy đủ các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh liên quan nhằm mục tiêu lợi nhuận Ngoài ra, NHTM còn đóng góp vào việc thực hiện các mục tiêu kinh tế của Nhà nước.
1.1.3 Khái niệm hoạt động bảo lãnh ngân hàng
Hiện nay, chưa có định nghĩa chung về hoạt động bảo lãnh ngân hàng tại các ngân hàng thương mại Tuy nhiên, theo quan điểm của tác giả, hoạt động ngân hàng có thể được hiểu theo một cách nhất định.
Hoạt động bảo lãnh ngân hàng là dịch vụ mà ngân hàng thương mại (NHTM) sử dụng uy tín và sức mạnh tài chính của mình để cam kết bảo lãnh cho bên được bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ đã được quy định NHTM có trách nhiệm thanh toán cho bên nhận bảo lãnh khi điều kiện trong cam kết được đáp ứng, và trách nhiệm này là không hủy ngang trừ khi có sự đồng ý của bên nhận bảo lãnh Sau khi thực hiện thanh toán, NHTM có quyền truy đòi bên được bảo lãnh, và bên này có nghĩa vụ bồi hoàn số tiền đã trả cho NHTM.
1.1.4 Mối quan hệ giữa các bên trong bảo lãnh ngân hàng
1.1.4.1 Các bên tham gia trong b ảo l ãnh ngân hàng
Trong một bảo lãnh ngân hàng thường có ít nhất ba thành phần sau:
Bên bảo lãnh, hay còn gọi là ngân hàng bảo lãnh, là tổ chức tín dụng thương mại có trách nhiệm phát hành cam kết bảo lãnh Ngân hàng này thường có khả năng tài chính vững mạnh và chức năng phát hành cam kết bảo lãnh, đồng thời được bên thụ hưởng chấp nhận Bên bảo lãnh có thể là ngân hàng phục vụ cho bên được bảo lãnh hoặc là sự tham gia của nhiều ngân hàng khác nhau.
Bên được bảo lãnh, hay còn gọi là Principal, là khách hàng được Ngân hàng Thương mại (NHTM) bảo lãnh Đối tượng này có thể là tổ chức hoặc cá nhân, có thể hoạt động trong nước hoặc quốc tế, miễn là đáp ứng đủ các điều kiện để được ngân hàng cung cấp dịch vụ bảo lãnh.
Bên nhận bảo lãnh – the Beneficiary (còn gọi là Bên thụ hưởng): Là tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước có quyền thụ hưởng bảo lãnh của NHTM
Ngoài ra, còn có các bên liên quan khác như bên bảo lãnh đối ứng, bên xác nhận bảo lãnh, và bên bảo đảm cho nghĩa vụ của bên được bảo lãnh.
1.1.4.2 M ối quan hệ giữa các b ên trong b ảo l ãnh ngân hàng
Mối quan hệ giữa bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh là cơ sở quan trọng để phát sinh yêu cầu bảo lãnh, thường được thể hiện qua hợp đồng mua bán, hợp đồng thi công, hồ sơ mời thầu và đơn dự thầu Trong mối quan hệ này, bên được bảo lãnh có nghĩa vụ bắt buộc thực hiện cam kết đối với bên nhận bảo lãnh.
Quan hệ giữa bên được bảo lãnh và ngân hàng thương mại (NHTM) bảo lãnh được xác định dựa trên mối quan hệ gốc giữa bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh NHTM sẽ phát hành cam kết bảo lãnh theo yêu cầu của bên được bảo lãnh, và mối quan hệ này được thể hiện qua hợp đồng cấp bảo lãnh, là văn bản thỏa thuận giữa các bên liên quan.
Cơ sở pháp lý liên quan đến hoạt động bảo lãnh ngân hàng
Sự phát triển mạnh mẽ của hoạt động bảo lãnh ngân hàng đã tạo ra nhu cầu về các quy tắc thống nhất mà các bên có thể áp dụng, dẫn đến sự ra đời của các thông lệ quốc tế Những thông lệ này không chỉ là luật của một quốc gia hay khu vực mà là các tập quán quốc tế được chấp nhận rộng rãi và có hiệu lực khi được đề cập trong cam kết bảo lãnh Dưới đây là một số thông lệ quốc tế phổ biến hiện nay.
1.2.1 Quy tắc thống nhất về bảo lãnh theo yêu cầu (The Uniform Rules for Demand Guarantee – URDG)
URDG, có hiệu lực từ tháng 04/1992 với số xuất bản 458, được ban hành bởi Phòng Thương mại Quốc tế (ICC), tổ chức phi chính phủ hàng đầu thế giới trong lĩnh vực thương mại, ngân hàng, bảo hiểm và vận tải Bộ Quy tắc này rất hoàn chỉnh và áp dụng cho mọi loại cam kết bảo lãnh, mang đến sự minh bạch và bảo đảm trong các giao dịch thương mại.
URDG giữ vững giá trị truyền thống của ngân hàng trong giao dịch chứng từ, với điểm nổi bật là việc thanh toán chỉ diễn ra khi có chứng từ phù hợp Ngân hàng chỉ kiểm tra tính phù hợp của chứng từ mà không chịu trách nhiệm về các vấn đề phát sinh giữa các bên Tùy vào loại bảo lãnh, chứng từ yêu cầu có thể bao gồm văn bản đòi tiền, chứng từ từ bên thứ ba độc lập, phán quyết của tòa án hoặc quyết định của trọng tài Các yêu cầu này được nêu rõ trong cam kết bảo lãnh.
URDG không chỉ xác định rõ trách nhiệm của ngân hàng bảo lãnh mà còn đảm bảo sự cân bằng giữa quyền lợi và nghĩa vụ của bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh Điều này được thể hiện qua yêu cầu chứng từ phải hoàn toàn phù hợp với cam kết bảo lãnh; bên nhận bảo lãnh sẽ được thanh toán nếu chứng từ đúng quy định, ngược lại sẽ mất quyền nhận tiền nếu vi phạm nguyên tắc này Đồng thời, bên được bảo lãnh có trách nhiệm bồi hoàn cho ngân hàng theo thỏa thuận khi ngân hàng thanh toán cho bên thụ hưởng dựa trên chứng từ phù hợp với cam kết bảo lãnh.
URDG đang được sử dụng phổ biến trong các giao dịch bảo lãnh ngân hàng, đặc biệt là tại châu Âu, nhưng lại ít được áp dụng trong các giao dịch bảo lãnh với Mỹ.
1.2.2 Quy tắc thực hành cam kết dự phòng quốc tế (The International Standby Practice Rules - ISP)
ISP, được ICC phát hành và có hiệu lực toàn cầu từ ngày 01/01/1999 với số xuất bản 590, áp dụng cho tín dụng thư dự phòng và các cam kết tương tự, bao gồm cả bảo lãnh nếu có dẫn chiếu Mặc dù URDG được thiết kế cho bảo lãnh độc lập, nhưng không được ưa chuộng tại Mỹ, do đó ISP trở thành một lựa chọn thay thế quan trọng, thiết lập hành lang pháp lý cho cả tín dụng thư dự phòng và cam kết bảo lãnh.
Các nguyên tắc độc lập, chứng từ và vô điều kiện là cốt lõi của bản quy tắc ISP tập trung vào các giao dịch cụ thể, rõ ràng và thực tế, nhằm đảm bảo độ chính xác trong các mối quan hệ giữa các bên liên quan trong cam kết.
Nội dung của ISP thường quá chi tiết, dẫn đến cảm giác choáng ngợp cho người đọc Hơn nữa, văn phong mang tính chất pháp luật của ISP có thể gây khó hiểu cho người sử dụng.
Hiện nay, ISP không chỉ được áp dụng tại Mỹ mà còn mở rộng sang các quốc gia phụ thuộc vào thương mại với Mỹ, bao gồm Nhật Bản, Hàn Quốc, Trung Quốc và các nước đang phát triển ở khu vực Mỹ Latinh và Đông Nam Á.
Ngoài URDG và ISP, giao dịch bảo lãnh ngân hàng còn sử dụng Quy tắc và thực hành thống nhất Tín dụng chứng từ (The Uniform Customs and
UCP600, phiên bản hiện hành của bộ quy tắc thực hành tín dụng chứng từ, đã có hiệu lực từ ngày 01/07/2007 Bộ quy tắc này chủ yếu được áp dụng trong giao dịch tín dụng chứng từ và thường được sử dụng trong các điều khoản liên quan đến chứng từ xuất trình khi có yêu cầu đòi tiền trong bảo lãnh ngân hàng, nếu có dẫn chiếu.
1.2.3 Công ước Liên hiệp quốc về Bảo lãnh độc lập và Tín dụng thư dự phòng (The United Nations Convention on Independent G uarantee and Standby Letter of Credits - gọi tắt là Công ước Uncitral)
Công ước Uncitral, do Ủy ban Liên hiệp quốc về Pháp luật và Thương mại quốc tế ban hành và có hiệu lực từ năm 2000, không phải là một luật mà là một điều ước quốc tế, trở thành một phần của hệ thống pháp luật quốc gia khi được phê chuẩn Công ước này thiết lập hành lang pháp lý thống nhất cho giao dịch bảo lãnh độc lập và tín dụng thư dự phòng, thúc đẩy quốc tế hóa các giao dịch này, đồng thời tạo sự phù hợp với tập quán và thông lệ quốc tế mà vẫn giữ được tính địa phương Nó cho phép bổ sung những điều cần thiết của luật quốc gia, đảm bảo lợi ích thiết thực cho các quốc gia tham gia.
Phần lớn các điều khoản của Công ước Uncitral đều không bắt buộc, mà tùy vào sự lựa chọn của các bên
Điểm nổi bật của Công ước là những điều khoản nói về biện pháp áp dụng của tòa án và giải quyết những khác biệt giữa các luật
Công ước Uncitral đóng vai trò quan trọng trong việc ngăn chặn lạm dụng, gian lận và lừa đảo trong các yêu cầu đòi tiền Đồng thời, nó cũng quy định các giải pháp khẩn cấp tạm thời mà tòa án có thể áp dụng trong các trường hợp đòi tiền gian lận.
Việc áp dụng Công ước này giúp các bên thống nhất một điều luật chung trong giao dịch, ngăn chặn tình trạng một bên áp dụng luật của nước mình gây bất lợi cho bên kia Do đó, ngày càng nhiều quốc gia phê chuẩn Công ước này.
1.3 Kinh nghiệm phát triển hoạt động bảo lãnh của một số ngân hàng nước ngoài
Trong bối cảnh toàn cầu hóa kinh tế mạnh mẽ, hoạt động thương mại và dịch vụ đang gia tăng, kéo theo sự phát triển mạnh mẽ của bảo lãnh ngân hàng Các ngân hàng trong nước và quốc tế, đặc biệt là các ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam như HSBC, City Bank, và Bank of Tokyo, đang tích cực thu hút khách hàng và mở rộng thị trường bảo lãnh, trở thành đối thủ cạnh tranh đáng gờm cho các ngân hàng nội địa Việc học hỏi và áp dụng kinh nghiệm từ những ngân hàng lớn này là cần thiết để phát triển hoạt động bảo lãnh tại các ngân hàng trong nước.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO L ÃNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
Tổng quan về Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Tên đầy đủ bằng tiếng Việt: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam;
Tên đây đủ bằng tiếng Anh: Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam;
Website: www.vietcombank.com.vn;
Vốn điều lệ (đến ngày 31/12/2008): 12.100.860.260.000 đồng;
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, có trụ sở chính tại 198 Trần Quang Khải, quận Hoàn Kiếm, Tp Hà Nội, là ngân hàng thương mại cổ phần được hình thành từ việc cổ phần hóa Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (ngân hàng nhà nước) theo Quyết định số 138/GP-NHNN ngày 23/05/2008 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
0103024468 ngày 02/06/2008 do Sở Kế hoạch và Đầu từ Tp Hà Nội cấp
Vietcombank được thành lập vào ngày 01/04/1963 theo Quyết định số 115/CP của Hội đồng Chính phủ, trở thành ngân hàng chuyên doanh đầu tiên và duy nhất tại Việt Nam trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại Ngân hàng này thực hiện các hoạt động như cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, cung cấp dịch vụ kinh tế đối ngoại, thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại hối, và quản lý vốn ngoại tệ gửi tại ngân hàng nước ngoài Vietcombank cũng đóng vai trò đại lý cho Chính phủ trong các quan hệ thanh toán, vay nợ và viện trợ với các nước xã hội chủ nghĩa cũ, đồng thời tư vấn cho Ngân hàng Nhà nước về chính sách quản lý ngoại tệ, vàng bạc và quỹ ngoại tệ của Nhà nước.
Tổ chức tài chính tiền tệ quốc tế
Vào ngày 14 tháng 11 năm 1990, Vietcombank đã chính thức chuyển đổi từ ngân hàng chuyên doanh, độc quyền trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại sang Ngân hàng Thương mại Nhà nước hoạt động đa năng Quyết định này được ban hành theo Quyết định số 403-CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng.
Vào ngày 21 tháng 9 năm 1996, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đã ký Quyết định số 286/QĐ-NH5, thành lập lại Vietcombank theo mô hình Tổng công ty 90, 91, dựa trên Quyết định số 90/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ ban hành ngày 7 tháng 3 năm 1994.
Vào ngày 26/12/2007, Vietcombank đã hoàn thành thành công đợt chào bán cổ phần lần đầu ra công chúng (IPO), với tổng số cổ phần chào bán đạt 6,5% vốn điều lệ, tương đương 97.500.000 cổ phần, thông qua Sở Giao dịch Chứng khoán Tp.Hồ Chí Minh.
Vào ngày 23 tháng 5 năm 2008, Vietcombank chính thức trở thành ngân hàng thương mại cổ phần theo Quyết định số 138/GP-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh công ty cổ phần số 0103024468 được Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp vào ngày 02 tháng 6 năm 2008.
Sau hơn 45 năm phát triển, tính đến ngày 31/12/2008, Vietcombank đã đạt tổng tài sản khoảng 222 nghìn tỷ VND (tương đương 12,5 tỷ USD) và tổng dư nợ tín dụng gần 113 nghìn tỷ VND Ngân hàng sở hữu mạng lưới rộng khắp với 1 sở giao dịch, 64 chi nhánh, 209 phòng giao dịch, 4 công ty con trong nước, 3 văn phòng đại diện và 1 công ty con tại nước ngoài, cùng đội ngũ lao động hơn 7.000 người Vietcombank cũng tích cực tham gia góp vốn, liên doanh và liên kết với các đơn vị trong và ngoài nước trong nhiều lĩnh vực như bảo hiểm, bất động sản và quỹ đầu tư.
Vietcombank không chỉ tập trung vào dịch vụ tài chính như ngân hàng bán buôn, bán lẻ, ngân hàng đầu tư và bảo hiểm, mà còn mở rộng sang các lĩnh vực phi tài chính Ngân hàng đang đầu tư vào bất động sản, xây dựng và phát triển các dự án hạ tầng và năng lượng, nhằm đa dạng hóa hoạt động và nâng cao giá trị dịch vụ.
Mô hình tổ chức hiện tại của Vietcombank bao gồm nhiều phòng ban, mỗi phòng ban đảm nhận chức năng riêng biệt và hỗ trợ lẫn nhau, tạo nên sự phối hợp hiệu quả trong hoạt động.
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ mô h ình t ổ chức hiện tại của Vietcombank
Mặc dù có sự hỗ trợ và hợp tác giữa các phòng ban, nhưng mô hình tổ chức này khiến công tác giám sát trở nên phức tạp, yêu cầu nhiều nhân sự và chi phí quản lý cao.
Trong dự án liên kết kỹ thuật cơ cấu lại Vietcombank, được tài trợ bởi Ngân hàng Thế giới và Chính phủ Hà Lan, Vietcombank đã nỗ lực xây dựng mô hình tổ chức và phương thức quản trị phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế, đồng thời thích ứng với thực tiễn tại Việt Nam.
Vietcombank đang triển khai mô hình “khối” mới, tổ chức lại các mảng kinh doanh theo đối tượng khách hàng thống nhất và loại hình kinh doanh đặc thù, nhằm tối ưu hóa hoạt động trong toàn hệ thống ngân hàng trên thị trường tài chính.
Sơ đồ 2.2: Sơ đồ mô h ình “kh ối” Vietcombank sắp triển khai
Trong đó, từng khối có những chức năng riêng:
Khối Ngân hàng Bán buôn (wholesale Business Group): phục vụ các tổ chức và các doanh nghiệp: lớn, vừa và nhỏ;
UB Qlý TS n ợ-TS có ALCO Committee
Khối Kinh doanh và Quản lý Vốn (Treasury & Trading Group);
Khối Ngân hàng Bán lẻ (Retail Business Group): phục vụ khách hàng cá nhân;
Khối Quản lý Rủi ro và xử lý tài sản/nợ xấu (Rick Management and Impaired Assets Management Group);
Vietcombank đã tiến hành thiết lập và tổ chức lại các mảng hỗ trợ, bao gồm các khối Tác nghiệp, Quản lý Tài chính và Kế toán Bên cạnh đó, ngân hàng còn bổ sung các bộ phận hỗ trợ khác như Pháp chế, Tổ chức cán bộ và đào tạo, cùng với Thông tin Tuyên truyền.
Việc tái cấu trúc cơ cấu quản lý tại Vietcombank giúp chuyên môn hóa từng mảng dịch vụ, tiết kiệm chi phí và tối ưu hóa nguồn nhân lực Đồng thời, ngân hàng cũng có khả năng phân loại nhóm khách hàng để xây dựng các chính sách sản phẩm và dịch vụ phù hợp, từ đó nâng cao uy tín và giữ chân khách hàng lâu dài.
Vietcombank đang thực hiện tái cấu trúc tổ chức để phù hợp với quy mô và mục tiêu trở thành một tập đoàn tài chính – ngân hàng hiện đại, có vị thế trong khu vực và toàn cầu Mô hình tổ chức hiện tại là tạm thời và sẽ được điều chỉnh theo tình hình kinh doanh trong tương lai, nhằm hướng tới chiến lược phát triển thành một tập đoàn tài chính – ngân hàng quốc tế.
Trong giới hạn mục tiêu của đề tài, tác giả tập trung nghiên cứu thực trạng hoạt động bảo lãnh ngân hàng tại Vietcombank từ năm 2005 - 2008.
Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Vietcombank
2.2.1 Cơ sở pháp lý trong nước khi thực hiện hoạt động bảo lãnh tại Vietcombank
Hoạt động bảo lãnh ngân hàng tại Việt Nam, đặc biệt là ở các Ngân hàng Thương mại (NHTM) như Vietcombank, được điều chỉnh bởi các quy định trong Bộ luật Dân sự, Luật Thương mại, Luật Các tổ chức tín dụng và Quy chế Bảo lãnh ngân hàng Các văn bản pháp lý quốc tế cũng đóng vai trò quan trọng trong việc hướng dẫn hoạt động này.
Bộ luật Dân sự ngày 14/06/2005, có hiệu lực từ 01/01/2006, quy định các quan hệ dân sự, bao gồm bảo lãnh, từ Điều 361 đến Điều 371 Bộ luật này nêu rõ khái niệm, hình thức, phạm vi bảo lãnh, cũng như quan hệ giữa bên bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh, cùng với các quy định về huỷ bỏ và chấm dứt bảo lãnh Đây là văn bản pháp luật hiện hành cung cấp những quy định chung nhất về bảo lãnh, và trong trường hợp bảo lãnh ngân hàng chưa được quy định ở văn bản pháp luật khác, sẽ được điều chỉnh theo Luật này.
Luật Thương mại ngày 14/06/2005, có hiệu lực từ 01/01/2006, quy định một số điều khoản liên quan đến bảo lãnh, bao gồm bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hợp đồng Tuy nhiên, các quy định này chỉ đề cập sơ lược về các loại bảo lãnh này như là biện pháp bảo đảm cho việc dự thầu và thực hiện hợp đồng mà không đi vào chi tiết cụ thể.
Luật Các tổ chức tín dụng ban hành ngày 12/12/1997 và Luật sửa đổi, bổ sung ngày 15/06/2004 là văn bản pháp lý quan trọng điều chỉnh hoạt động của các tổ chức tín dụng (TCTD) Luật này quy định chi tiết về các vấn đề liên quan đến hoạt động của TCTD, bao gồm cả bảo lãnh ngân hàng Nó xác định rõ khái niệm, quyền và nghĩa vụ của ngân hàng bảo lãnh, cũng như nghĩa vụ của bên được bảo lãnh và các quy định liên quan khác.
Quy ch ế Bảo l ãnh ngân hàng
Quy chế bảo lãnh ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành, cụ thể hóa các quy định pháp luật về bảo lãnh ngân hàng Hiện nay, quy chế áp dụng là Quy chế Bảo lãnh ngân hàng theo Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN ngày 26/06/2006, bao gồm 4 chương và 32 điều, là văn bản pháp luật chi tiết nhất về bảo lãnh ngân hàng hiện tại Một số quy định quan trọng trong Quy chế bảo lãnh ngân hàng này bao gồm
Chỉ các tổ chức tín dụng được phép thực hiện thanh toán quốc tế mới có quyền thực hiện bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán và các hình thức bảo lãnh ngân hàng khác, trong đó người nhận bảo lãnh là tổ chức hoặc cá nhân nước ngoài.
TCTD không được phép bảo lãnh cho các đối tượng bao gồm thành viên hội đồng quản trị, ban kiểm soát, tổng giám đốc, phó tổng giám đốc, cũng như cán bộ, nhân viên thực hiện thẩm định và quyết định bảo lãnh Ngoài ra, các thành viên gia đình như bố, mẹ, vợ, chồng và con của những người nêu trên cũng không được bảo lãnh.
Giới hạn bảo lãnh của tổ chức tín dụng (TCTD) đối với khách hàng được quy định không vượt quá 15% vốn tự có của TCTD Đối với chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổng số dư bảo lãnh cũng không được vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng đó.
2.2.2 Các sản phẩm bảo lãnh của Vietcombank
2.2.2.1 Các lo ại bảo l ãnh Vietcombank đang phát hành
Các loại bảo lãnh do Vietcombank đang phát hành khá phong phú, đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng, bao gồm:
Bảo lãnh thực hiện hợp đồng;
Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm;
Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước;
Bảo lãnh khoản tiền giữ lại:
- Bảo lãnh chất lượng công trình;
Bộ sản phẩm bảo lãnh trong giao dịch nhà đất:
- Bảo lãnh dự thầu/tham gia đấu giá;
- Bảo lãnh hoàn tiền đặt cọc;
- Bảo lãnh thanh toán tiền cọc;
- Bảo lãnh thanh toán tiền mua;
- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng;
Các loại bảo lãnh khác không trái với quy định của pháp luật
2.2.2.2 Khách hàng trong ho ạt động bảo l ãnh c ủa Vietcombank
Khách hàng của Vietcombank trong lĩnh vực bảo lãnh là những cá nhân hoặc tổ chức có nhu cầu bảo lãnh hợp pháp và đáp ứng đầy đủ các quy định liên quan đến việc phát hành cam kết bảo lãnh của ngân hàng.
Khách hàng là cá nhân;
Khách hàng là doanh nghiệp;
2.2.3 Phương pháp quản lý hoạt động bảo lãnh tại Vietcombank
2.2.3.1 Cách th ức thực hiện
Hoạt động bảo lãnh của Vietcombank được thực hiện tại các chi nhánh trên toàn quốc, sử dụng phần mềm chuyên dụng để quản lý việc phát hành cam kết bảo lãnh Tại các chi nhánh lớn như Sở Giao dịch và chi nhánh Tp Hồ Chí Minh, hoạt động bảo lãnh được tổ chức thành phòng Bảo lãnh độc lập, mang lại sự đa dạng trong dịch vụ Trong khi đó, các chi nhánh nhỏ hơn thường giao việc bảo lãnh cho nhân viên phòng Khách hàng hoặc phòng Xuất Nhập khẩu.
Hiện tại, quy trình bảo lãnh tại Vietcombank chưa được quy định rõ ràng bằng văn bản, và việc thực hiện chủ yếu dựa vào kinh nghiệm truyền miệng Mặc dù vậy, các bước thực hiện vẫn tương tự như quy trình bảo lãnh ngân hàng thông thường.
- Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ;
- Bước 2: Phát hành cam kết bảo lãnh;
- Bước 3: Xử lý sau khi phát hành cam kết bảo lãnh
Sơ đồ 2.3: Sơ đồ phát h ành cam k ết bảo l ãnh
Các bước được tiến hành cụ thể như sau:
Bước 1 trong quy trình phát hành bảo lãnh ngân hàng là tiếp nhận hồ sơ, nơi nhân viên sẽ tìm hiểu nhu cầu của khách hàng Trong giai đoạn này, nhân viên tác nghiệp thực hiện các công việc cần thiết để đảm bảo hiểu rõ yêu cầu của khách hàng về bảo lãnh ngân hàng.
Khách hàng cần hiểu rõ nhu cầu phát hành thư bảo lãnh và các điều khoản, điều kiện trong hợp đồng gốc Việc tư vấn về rủi ro liên quan đến cam kết bảo lãnh là rất quan trọng, cùng với các biện pháp phòng ngừa cần thiết Đối với những yêu cầu bảo lãnh có giá trị lớn, đặc biệt là khi bên thụ hưởng ở nước ngoài hoặc khu vực có nguy cơ lừa đảo cao, nhân viên hướng dẫn hồ sơ nên tham khảo ý kiến từ phòng Quan hệ Đại lý tại Hội sở để đưa ra hướng dẫn phù hợp, nhằm hạn chế rủi ro cho khách hàng.
Hướng dẫn khách hàng hoàn tất thủ tục yêu cầu phát hành bảo lãnh ngân hàng theo quy định của pháp luật và Vietcombank Trong trường hợp hồ sơ bị từ chối, nhân viên cần giải thích rõ ràng lý do từ chối cho khách hàng.
Sau khi tiếp nhận hồ sơ, việc phân loại hồ sơ bảo lãnh phụ thuộc vào biện pháp bảo đảm cho việc phát hành cam kết bảo lãnh Hồ sơ bảo lãnh được chia thành hai loại chính: bảo lãnh ký quỹ và bảo lãnh không ký quỹ, trong đó bảo lãnh không ký quỹ có thể được đảm bảo bằng các biện pháp khác hoặc không có bảo đảm.
Tiếp nhận hồ sơ Xử lý sau khi phát hành cam kết BL
Phát hành cam kết bảo lãnh
Một số rủi ro trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng
Trong hoạt động bảo lãnh, việc nhận diện và quản lý rủi ro là rất quan trọng, đặc biệt khi các thủ đoạn gian lận và giả mạo ngày càng tinh vi Vietcombank, với kinh nghiệm dày dạn trong lĩnh vực này, đã phát hiện nhiều thủ đoạn có thể gây rủi ro cho cả khách hàng và ngân hàng, và đã có những biện pháp xử lý kịp thời Bài viết dưới đây sẽ trình bày một số dạng rủi ro đặc thù đã được nhận diện trong thực tế hoạt động bảo lãnh tại Vietcombank.
2.3.1 Các dạng rủi ro trong hoạt động bảo lãnh
2.3.1.1 Đối với hoạt động bảo l ãnh n ước ngo ài
Trong hoạt động xuất nhập khẩu, gian lận và lừa đảo thường rất tinh vi và có giá trị lớn, thường được tổ chức quy mô nhằm vào các công ty mới thành lập chưa có kinh nghiệm trong thương mại quốc tế Những hình thức lừa đảo này thường hứa hẹn những lợi ích lớn và thương vụ có hiệu quả cao, trong đó lừa đảo quốc tế là dạng rủi ro phổ biến nhất.
Một công ty T mới thành lập tại tỉnh A đã trở thành mục tiêu của tổ chức lừa đảo mang tên Công ty Alpha Trading (Thụy Sĩ) Alpha Trading đã tiếp cận và thiết lập mối quan hệ tốt với Công ty T, sau đó đặt hàng 100.000 tấn gạo với giá 270 USD/tấn, cao hơn giá thị trường 15 – 20 USD/tấn Khi ký hợp đồng, Alpha Trading yêu cầu Công ty T cung cấp bảo lãnh trị giá 1,35 triệu USD (5% hợp đồng) theo mẫu của họ, không có điều khoản ràng buộc mở L/C Vietcombank, với kinh nghiệm trong thanh toán quốc tế, đã phát hiện nhiều điều khoản bất lợi trong hợp đồng và cảnh báo Công ty T về rủi ro, nhưng Công ty T vẫn quá tin tưởng vào thiện chí của Alpha Trading và lợi nhuận từ thương vụ này.
Công ty T đã chấp nhận rủi ro và thực hiện yêu cầu của Alpha Trading qua một ngân hàng khác Tuy nhiên, Alpha Trading đã sử dụng thủ thuật tinh vi để khiến Công ty T vi phạm hợp đồng, từ đó rút tiền từ cam kết bảo lãnh và bỏ trốn Khi Công ty T chờ đợi mãi mà không nhận được L/C, họ đã phát hiện ra mình đã bị lừa đảo.
Một tổ chức tên Briton Finance đã thông qua một nhà môi giới tại Tp Hồ Chí Minh để tiếp cận Công ty B với đề nghị vay gần 20 triệu USD, lãi suất 6,25%/năm, thời gian vay 10 năm và ân hạn 2 năm, yêu cầu Công ty B cung cấp bảo lãnh ngân hàng theo mẫu của họ Nhận thấy lợi ích từ hợp tác, Công ty B yêu cầu ngân hàng X phát hành cam kết bảo lãnh Tuy nhiên, do ngân hàng X chưa được phép thực hiện bảo lãnh nước ngoài, họ đã nhờ Vietcombank xác nhận bảo lãnh Vietcombank phát hiện dấu hiệu lừa đảo trong hợp đồng và đã cảnh báo ngân hàng X cùng Công ty B, từ chối xác nhận bảo lãnh Cuối cùng, tổ chức lừa đảo đã bị phát hiện và bắt giữ.
Hiện nay, tình hình kinh tế thế giới suy thoái đã ảnh hưởng nghiêm trọng đến nền kinh tế trong nước, dẫn đến sự gia tăng của các thủ đoạn lừa đảo quốc tế, đặc biệt trong lĩnh vực bảo lãnh nước ngoài Các tổ chức lừa đảo thường khai thác nhu cầu xuất khẩu và tâm lý tìm kiếm hàng hóa giá rẻ của các nhà nhập khẩu để đưa ra những điều khoản hợp tác bất lợi và rủi ro Trong bối cảnh này, Vietcombank đã phát hiện và từ chối thanh toán nhiều bảo lãnh giả mạo, đồng thời báo cáo cho cơ quan chức năng và phát cảnh báo đến các ngân hàng bạn.
Các trường hợp gian lận, lừa đảo và giả mạo trong hoạt động bảo lãnh nước ngoài tại Vietcombank gần đây cho thấy rằng, dù các thủ đoạn có tinh vi đến đâu, vẫn tồn tại những khe hở nhất định Những khe hở này có thể bao gồm lợi ích lớn từ thương vụ, các thỏa thuận hợp tác dễ dàng nhưng hiệu quả cao, hoặc các điều khoản bất lợi trong mẫu bảo lãnh yêu cầu phát hành Ngoài ra, các lỗi về chính tả, ngữ pháp hoặc văn phong trong cam kết bảo lãnh giả mạo cũng đã được phát hiện dưới tên các ngân hàng lớn.
2.3.1.2 Đối với hoạt động bảo l ãnh trong n ước
Hoạt động bảo lãnh trong nước đang phải đối mặt với rủi ro gian lận, lừa đảo và giả mạo, tuy không tinh vi và giá trị không lớn như bảo lãnh nước ngoài Tại Vietcombank, bảo lãnh giả mạo là hình thức phổ biến nhất, thường được sử dụng bởi các tổ chức phát hành nhằm tránh sử dụng ngân quỹ cho các hoạt động như dự thầu, thực hiện hợp đồng và bảo hành Những trường hợp này thường ít được phát hiện do bên nhận bảo lãnh thường không chú trọng đến cam kết bảo lãnh, dẫn đến việc dễ bị lợi dụng và gây bất lợi cho họ.
Việc phối hợp giữa ngân hàng phát hành và bên nhận bảo lãnh là một phương pháp hiệu quả để phát hiện các rủi ro liên quan.
2.3.2 Quản lý rủi ro trong hoạt động bảo lãnh tại Vietcombank
Vietcombank luôn chú trọng đến việc quản lý rủi ro trong hoạt động bảo lãnh, với mạng lưới ngân hàng đại lý toàn cầu rộng khắp Ngân hàng thường xuyên cập nhật thông tin và hợp tác với các tổ chức phòng chống tội phạm quốc tế như Cục Điều tra Tội phạm Tài chính (FIB) và Cảnh sát quốc tế (Interpol) để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro Đặc biệt, Vietcombank đã thành lập một phòng ban chuyên biệt tại Hội sở - phòng Quan hệ đại lý, có nhiệm vụ thu thập và xử lý thông tin liên quan đến các ngân hàng đại lý, hỗ trợ xác thực chữ ký và con dấu trên cam kết bảo lãnh, cũng như phát đi các cảnh báo cần thiết cho toàn hệ thống.
Tại các chi nhánh lớn của Vietcombank, có tổ chức phòng Bảo lãnh hoạt động độc lập để chuyên môn hóa và kiểm soát rủi ro trong bảo lãnh phát hành hàng năm Mặc dù không chính thức, các phòng này thường xuyên trao đổi kinh nghiệm và hỗ trợ lẫn nhau Để tăng tính riêng biệt và kiểm soát rủi ro, các cam kết bảo lãnh được đánh số theo chương trình mã hóa và in trên giấy chuyên biệt có logo ngân hàng Quy định về thẩm quyền ký trên thư bảo lãnh cũng được thiết kế đặc biệt nhằm ngăn chặn việc giả mạo.
Nguyên nhân của hạn chế trong hoạt động bảo lãnh tại Vietcombank 56
Vietcombank luôn chú trọng đến vấn đề con người, nhưng vẫn chưa đáp ứng được yêu cầu thực tế Mặc dù chính sách đãi ngộ có những cải tiến tích cực, nhưng mức lương tăng chưa thực sự tạo động lực cho người lao động, do thiếu sự quan tâm đến kinh nghiệm và trình độ học vấn của nhân viên Hệ thống lương theo năng lực và công việc thực hiện gặp bất cập, khi đánh giá năng lực nhân viên phụ thuộc vào lãnh đạo, dẫn đến sự chủ quan và không công bằng Hơn nữa, mức lương trong cùng bộ phận được trả giống nhau, không khuyến khích cạnh tranh lành mạnh và nâng cao kỹ năng Vấn đề bảo mật thông tin về lương, thưởng chưa được chú trọng, và chế độ thưởng phạt mang tính hình thức, gây ra tình trạng chảy máu chất xám tại Vietcombank, không phát huy hết tiềm năng của đội ngũ lao động.
Trong hoạt động bảo lãnh, nhiều nhân viên mặc dù được đào tạo cơ bản nhưng thiếu kiến thức chuyên sâu, trong khi công tác đào tạo tại Trung tâm Đào tạo chưa được chú trọng Nhân viên thường tự mày mò và tích lũy kinh nghiệm mà không có tài liệu hướng dẫn cụ thể Việc trao đổi kinh nghiệm giữa các chi nhánh diễn ra tự phát và chưa được khuyến khích, dẫn đến việc hạn chế rủi ro trong tác nghiệp Hơn nữa, nhân viên mới không được đào tạo lại bài bản sau khi tuyển dụng, khiến họ thiếu hiểu biết về các sản phẩm ngân hàng và không thể tiếp thị đầy đủ đến khách hàng.
Một trong những hạn chế lớn nhất trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng tại Vietcombank là việc chưa có quy trình nghiệp vụ bảo lãnh chuẩn hóa Nguyên nhân chính là Vietcombank chưa ban hành văn bản quy định quy trình bảo lãnh áp dụng cho toàn hệ thống, dẫn đến sự phụ thuộc vào kinh nghiệm của từng chi nhánh Điều này không chỉ làm giảm tính đồng nhất và chuyên nghiệp trong quy trình thực hiện mà còn kéo dài thời gian phục vụ khách hàng Hơn nữa, việc thiếu quy trình nghiệp vụ cũng đồng nghĩa với việc Vietcombank chưa thiết lập được cơ chế quản lý rủi ro hiệu quả trong hoạt động bảo lãnh.
Vietcombank chưa triển khai chuyên môn hóa rộng rãi trong hoạt động bảo lãnh, hiện tại chỉ thực hiện chuyên môn hóa tại Sở Giao dịch Hà Nội và một số chi nhánh.
Tp Hồ Chí Minh đã tổ chức phòng bảo lãnh hoạt động độc lập và chuyên môn cao, trong khi các chi nhánh khác chưa có bộ phận chuyên trách về bảo lãnh, dẫn đến việc nhân viên phải kiêm nhiệm nhiều công việc khác nhau như xuất nhập khẩu, cho vay và thẩm định khách hàng Điều này không chỉ làm tăng áp lực cho nhân viên mà còn giảm hiệu quả công việc, đồng thời gia tăng rủi ro trong tác nghiệp và giảm chất lượng phục vụ khách hàng Công tác kiểm tra và kiểm soát về bảo lãnh hiện còn sơ sài, và Vietcombank chưa có bộ phận hỗ trợ pháp lý, đặc biệt là về luật pháp quốc tế, cho hoạt động bảo lãnh Việc thiếu chuyên môn về pháp luật đã làm giảm tính chuyên nghiệp và gia tăng bất lợi cho ngân hàng trong trường hợp xảy ra tranh chấp.
Công nghệ tin học đã được áp dụng trong quản lý hoạt động bảo lãnh tại Vietcombank, nhưng vẫn còn nhiều hạn chế Phần mềm tài trợ thương mại (Trade Finance – TF) hiện tại chưa đáp ứng được nhu cầu truy xuất thông tin đầy đủ về cam kết bảo lãnh đã phát hành Mặc dù có sự chuẩn hóa trong mẫu thư bảo lãnh, nhưng việc soạn thảo vẫn phải thực hiện thủ công, dẫn đến gia tăng thời gian phục vụ khách hàng và thiếu sự thống nhất trong mẫu biểu trên toàn hệ thống.
2.4.1.4 M ột số yếu tố khác
Marketing hiện đang là một điểm yếu của Vietcombank, khi các hoạt động mạnh như thanh toán quốc tế và bảo lãnh nước ngoài chưa được khai thác hiệu quả để quảng bá đến khách hàng Các kênh truyền thông như báo chí, phát thanh, truyền hình và internet vẫn chưa được tận dụng, trong khi trang thông tin điện tử lại thiếu sinh động và thông tin Điều này cho thấy Vietcombank chưa chú trọng đúng mức đến chính sách marketing Hoạt động quảng bá của ngân hàng thiếu chiến lược cụ thể và chưa tập trung vào nhóm khách hàng cá nhân Hơn nữa, Vietcombank còn thiếu đội ngũ nhân viên marketing chuyên nghiệp và gặp khó khăn do các quy định tài chính hạn chế từ các cấp quản lý.
Một trong những nguyên nhân làm giảm lợi thế cạnh tranh của Vietcombank trong hoạt động bảo lãnh là chính sách phí chưa hợp lý, với mức phí bảo lãnh cao hơn so với mặt bằng chung của các ngân hàng Điều này đã ảnh hưởng đến số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ, đặc biệt là các công ty dược phẩm và xây dựng nhỏ, những đơn vị có nhu cầu phát hành bảo lãnh thường xuyên nhưng giá trị mỗi bảo lãnh không cao Kết quả là, nhiều khách hàng đã quyết định không sử dụng dịch vụ bảo lãnh của Vietcombank.
Rõ ràng, mức phí bảo lãnh hiện tại đã cản trở việc thu hút và giữ chân khách hàng
Chính sách phí đồng nhất của Vietcombank trên toàn quốc gây ra bất cập do sự khác biệt trong phát triển kinh tế giữa các khu vực Việc áp dụng mức phí cố định làm giảm tính cạnh tranh và sự linh hoạt của từng chi nhánh Mặc dù có quy định về ưu đãi giảm phí, nhưng việc giới hạn trong các mức giảm 25%, 50%, 75% và 100% làm hạn chế khả năng tự chủ của các chi nhánh trong việc điều chỉnh phí cho phù hợp với nhu cầu địa phương.
Với vốn tự có 13.790.042 triệu đồng (khoảng 860 triệu USD) tính đến ngày 31/12/2008, quy mô vốn của Vietcombank còn nhỏ so với các ngân hàng nước ngoài và chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam Theo quy định pháp luật hiện hành, tổng số dư bảo lãnh của tổ chức tín dụng đối với khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có, do đó, Vietcombank bị giới hạn trong việc phát hành các cam kết có giá trị lớn.
Mặc dù đã được các tổ chức quốc tế ghi nhận về tín nhiệm, Vietcombank vẫn chưa được ưu tiên lựa chọn bởi các tổ chức lớn toàn cầu do điểm tín nhiệm còn thấp Theo kết quả xếp hạng của S&P năm 2007, ngân hàng này đạt mức BB/B với triển vọng ổn định và năng lực nội tại ở mức D Vietcombank hiện đang xếp hạng thấp trong khu vực Đông Nam Á, chủ yếu do chất lượng tài sản, khả năng sinh lời và độ an toàn về vốn chưa đạt tiêu chuẩn quốc tế.
2.4.2 Nguyên nhân từ bên ngoài
2.4.2.1 Áp l ực từ hội nhập kinh tế to àn c ầu
Hội nhập kinh tế toàn cầu tạo ra áp lực cạnh tranh mạnh mẽ cho mọi doanh nghiệp, yêu cầu các quốc gia mở cửa kinh tế và thiết lập cơ chế bình đẳng cho doanh nghiệp nước ngoài Khi Việt Nam gia nhập WTO, doanh nghiệp trong nước, bao gồm Vietcombank, phải đối mặt với cơ hội hợp tác nhưng cũng là thách thức cạnh tranh khốc liệt Đặc biệt trong lĩnh vực tài chính - ngân hàng, áp lực từ các ngân hàng nước ngoài với năng lực tài chính, công nghệ và kinh nghiệm vượt trội ngày càng gia tăng, ảnh hưởng đến thị phần và vị thế của ngân hàng nội địa.
2.4.2.2 Ảnh hưởng từ mức xếp hạng tín nhiệm quốc gia
Mức xếp hạng tín nhiệm của Vietcombank, giống như các ngân hàng nội địa khác, bị ảnh hưởng bởi mức trần tín nhiệm của quốc gia Điều này cho thấy tầm quan trọng của tín nhiệm quốc gia trong việc xác định hạng tín nhiệm của các ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế Khi tín nhiệm quốc gia được cải thiện, các ngân hàng nội địa có cơ hội nâng cao thứ hạng tín nhiệm Ngược lại, sự suy giảm tín nhiệm quốc gia sẽ tác động tiêu cực đến hạng tín nhiệm của các ngân hàng, bất chấp những nỗ lực cải thiện của họ.
2.4.2.3 Hành lang pháp lý ch ưa hoàn thiện
Hiện nay, Việt Nam chưa có luật cụ thể về hoạt động bảo lãnh ngân hàng, mà chỉ có Quy chế Bảo lãnh ngân hàng ban hành kèm theo Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN Mặc dù có một số điều chỉnh, nhưng quy định vẫn còn sơ sài và gây chồng chéo với các quy định khác, như Luật Quản lý thuế Theo luật này, tổ chức bảo lãnh phải chịu trách nhiệm nộp thuế và tiền phạt thay cho người nộp thuế nếu họ không thực hiện nghĩa vụ Điều này vô hiệu hóa hai thoả thuận quan trọng trong cam kết bảo lãnh của ngân hàng, bao gồm trách nhiệm của ngân hàng ngay cả khi thời hạn bảo lãnh đã hết và mở rộng phạm vi bảo lãnh sang cả tiền phạt Quy định chồng chéo này đã gây khó khăn cho các ngân hàng thương mại, như Vietcombank, trong hoạt động bảo lãnh.
2.4.2.4 Nguyên nhân t ừ cơ chế quản lý
Vietcombank hiện đang hoạt động theo cơ chế ngân hàng cổ phần nhưng vẫn bị ràng buộc bởi các quy định của doanh nghiệp nhà nước, đặc biệt trong lĩnh vực tài chính Các quy chế tài chính hạn chế hoạt động quảng bá của ngân hàng, như chi phí quảng bá không được vượt quá 10% tổng chi phí và có những giới hạn trong chính sách quỹ lương cho nhân viên Là một trong những ngân hàng tiên phong trong cổ phần hóa theo chủ trương của Chính phủ, Vietcombank thường gặp phải những vướng mắc trong quá trình thực hiện, dẫn đến sự chậm trễ trong việc giải quyết và làm giảm tính chủ động của ban lãnh đạo trong việc điều hành kinh doanh.
