CHƯƠNG 1 : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG
2.2 Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Vietcombank
2.2.4 Đánh giá thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Vietcombank từ
2005 - 2008
Về số dư bảo lãnh
Là ngân hàng được phép thực hiện bảo lãnh nước ngoài nên số dư bảo lãnh của Vietcombank gồm số dư bảo lãnh phát hành mà bên nhận bảo
lãnh là tổ chức, cá nhân trong nước (bảo lãnh trong nước) và số dư bảo lãnh phát hành mà bên nhận bảo lãnh là tổ chức, cá nhân ở nước ngoài (bảo lãnh nước ngoài).
Đối với bảo lãnh nước ngoài, loại tiền bảo lãnh thường là các loại ngoại tệ mạnh như USD, EUR, ... Trong một số trường hợp có thể sử dụng một số đồng ngoại tệ theo yêu cầu của bên thụ hưởng. Các số liệu được sử dụng trong luận văn này được lấy theo giá trị quy đồng Việt Nam (VND) theo tỷ giá báo cáo Vietcombank sử dụng tại thời điểm cuối mỗi năm.
Bảng 2.1: Số dư bảo lãnh từ năm 2005 – 2008
Đơn vị tính: triệu đồng
Năm 2005 2006 2007 2008
Số dư bảo lãnh 1.980.383 26.021.012 39.777.118 11.331.636 Số dư bảo lãnh nước ngoài 763.675 11.289.065 17.875.009 4.079.650 Số dư bảo lãnh trong nước 1.216.708 14.731.947 21.902.109 7.251.986
- 10.000.000 20.000.000 30.000.000 40.000.000 Triệu đồng 2005 2006 2007 2008 Năm
Số dư bảo lãnh nước ngoài Số dư bảo lãnh trong nước
Biểu đồ 2.1: Số dư và cơ cấu bảo lãnh từ năm 2005 - 2008
Số liệu về số dư bảo lãnh vào thời điểm cuối năm 2005, 2006 và 2007 cho thấy hoạt động bảo lãnh tại Vietcombank có sự tăng trưởng qua các năm
và năm sau đều cao hơn năm trước. Tại thời điểm cuối năm 2005, số dư bảo
lãnh là 1.980.383 triệu đồng, đến cuối năm 2006 đã là 26.021.012 triệu đồng
và đạt 39.777.118 triệu đồng vào cuối năm 2007. Tương ứng với đó, số dư bảo lãnh trong nước cũng như bảo lãnh nước ngồi liên tục có sự gia tăng. Số
dư bảo lãnh trong nước đã tăng từ 1.216.708 triệu đồng vào cuối năm 2005 lên 14.731.947 triệu đồng cuối năm 2006 và 21.902.109 triệu đồng vào cuối
năm 2007. Cùng với đó, số dư bảo lãnh nước ngồi cũng tăng từ 763.675 triệu đồng tại thời điểm cuối năm 2005 lên 11.289.065 triệu đồng vào cuối năm 2006 và đến cuối năm 2007 đạt 17.875.009 triệu đồng. Về cơ cấu, bảo lãnh trong nước vẫn chiếm tỷ trọng cao, từ 55% - 60% tổng số dư bảo lãnh, phần
còn lại là bảo lãnh nước ngoài. Trong thời gian này, tỷ trọng bảo lãnh nước
61% 39% 57% 43% 55% 45% 64% 36%
ngoài liên tục gia tăng, từ 39% vào cuối năm 2005 lên 43% vào cuối năm 2006 và đạt 45% vào cuối năm 2007. Tuy nhiên, đến năm 2008, hoạt động
bảo lãnh của Vietcombank có dấu hiệu chậm lại và biểu hiện rõ qua sự sụt giảm số dư bảo lãnh, chỉ còn 11.331.636 triệu đồng tại thời điểm cuối năm.
Trong đó, bảo lãnh nước ngoài giảm mạnh, chỉ còn 4.079.650 triệu đồng,
chiếm 39% tổng số dư bảo lãnh; và bảo lãnh trong nước là 11.331.636 triệu
đồng, chiếm 64% tổng số dư bảo lãnh.
Về doanh số bảo lãnh
Bảng 2.2: Doanh số bảo lãnh từ năm 2005 - 2008
Đơn vị tính: triệu đồng
Năm 2005 2006 2007 2008
Doanh số bảo lãnh 11.972.939 157.489.913 223.816.244 108.540.883
(Nguồn: Báo cáo tổng kết của Vietcombank năm 2005, 2006, 2007 và 2008)
2005 2006 2007 2008 11.972.939 108.540.883 223.816.244 157.489.913 - 50.000.000 100.000.000 150.000.000 200.000.000 250.000.000 Triệu đồng Năm
Doanh số bảo lãnh của Vietcombank đã có sự gia tăng nhanh chóng, từ 11.972.939 triệu đồng trong năm 2005 lên 157.489.913 triệu đồng trong
năm 2006 và đến năm 2007 đã đạt 223.816.644 triệu đồng. Tuy nhiên, đến năm 2008, doanh số bảo lãnh của Vietcombank chỉ đạt 108.540.883 triệu
đồng, thấp hơn doanh số bảo lãnh năm 2007.
Như vậy, qua các số liệu về số dư bảo lãnh và doanh số bảo lãnh cho
thấy từ năm 2005 đến năm 2008, tình hình bảo lãnh của Vietcombank có thể chia thành thời kỳ. Thời kỳ đầu là từ năm 2005 đến năm 2007. Đây là giai
đoạn mà hoạt động bảo lãnh tại Vietcombank có sự tăng trưởng mạnh mẽ về số dư bảo lãnh cũng như doanh số phát hành. Kết quả này có được là nhờ những tác động tích cực từ nền kinh tế đất nước và các nỗ lực của Vietcombank trong thời gian này. Tình hình khả quan của nền kinh tế trong nước và thế giới cũng như việc Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) đã tạo điều kiện thuận lợi cho các hoạt động hợp tác và thương mại quốc tế, nhờ
đó nhu cầu bảo lãnh tăng lên nhanh chóng. Vietcombank đã đón đầu xu thế
này và không ngừng đẩy mạnh hoạt động bảo lãnh bằng chính sách phí cạnh
tranh, đồng thời tích cực phát huy lợi thế là một trong những ngân hàng lớn nhất Việt Nam, có uy tín và giàu kinh nghiệm trong hoạt động ngoại thương.
Tuy nhiên, đến năm 2008, hoạt động bảo lãnh của Vietcombank có
dấu hiệu chậm lại. Điều này trước hết là do kinh tế thế giới có dấu hiệu chững lại rồi dần rơi vào suy thoái và tác động bất lợi đến nền kinh tế trong nước làm cho nhu cầu bảo lãnh giảm. Mặt khác, trong năm 2008 Vietcombank chủ
động giảm hoạt động bảo lãnh, nhất là bảo lãnh nước ngồi, để đảm bảo vấn
đề kiểm sốt và quản lý rủi ro trong bối cảnh khó khăn chung của nền kinh tế
toàn cầu. Ngoài ra, lợi thế cạnh tranh trong hoạt đ ộng bảo lãnh của Vietcombank ngày càng có dấu hiệu giảm sút so với các ngân hàng khác cũng là nguyên
Về nguồn thu từ phí bảo lãnh
Phí bảo lãnh là một trong những nguồn thu quan trọng của
Vietcombank trong nhóm doanh thu dịch vụ và góp phần đa dạng hóa cơ cấu doanh thu. Trong những năm gần đây, nguồn thu này ngày càng được ngân hàng này quan tâm bên cạnh nguồn thu từ lãi của hoạt động cho vay truyền thống.
Bảng 2.3: Doanh thu phí bảo lãnh từ năm 2005 - 2008
Đơn vị tính: triệu đồng
Năm 2005 2006 2007 2008
Doanh thu phí bảo lãnh 30.101 201.843 357.125 257.114 Doanh thu phí dịch vụ 622.805 723.498 853.094 680.881
Tỷ trọng doanh thu phí bảo lãnh
trong doanh thu phí dịch vụ 4,83% 27,90% 41,86% 37,76% (Nguồn: Báo cáo tổng kết của Vietcombank năm 2005, 2006, 2007 và 2008)
30.101 622.805 201.843 723.498 357.125 853.094 257.114 680.881 - 200.000 400.000 600.000 800.000 1.000.000 Triệu đồng 2005 2006 2007 2008 Năm
Từ các số liệu trên cho thấy từ năm 2005 đến năm 2007 doanh thu từ phí của hoạt động bảo lãnh có sự gia tăng liên tục qua các năm, cả về giá trị lẫn tỷ trọng trong doanh thu phí dịch vụ. Năm 2005, doanh thu từ phí bảo lãnh
đạt 30.101 triệu đồng, đến năm 2006 đã tăng lên 201.843 triệu đồng và đạt
357.125 triệu đồng vào năm 2007. Cùng với đó, tỷ trọng doanh thu phí bảo lãnh trong doanh thu phí dịch vụ cũng tăng lên tương ứng, từ 4,83% trong năm 2005 lên 27,90% vào năm 2006 và 41,86% vào năm 2007. Tuy nhiên, đến năm 2008, doanh thu phí bảo lãnh đã giảm so với năm 2007, chỉ còn 257.114 triệu đồng, chiếm 37,76% doanh thu phí dịch vụ. Sự biến động của doanh thu phí bảo lãnh của Vietcombank trong thời gian từ năm 2005 đến năm 2008 là do sự biến động của doanh số bảo lãnh tương ứng từng năm. Bên
cạnh đó, sự biến động này cũng phản ánh những thay đổi trong chính sách về phí bảo lãnh của Vietcombank trong giai đoạn này. Cụ thể, Vietcombank đã hai lần thay đổi phí bảo lãnh vào các năm 2006 và 2008 theo hướng tăng. Lần thứ nhất, phí bảo lãnh đã tăng từ 0,04%/tháng và phí tối thiểu 25.000 ngàn
đồng/thư lên 0,1%/tháng và phí tối thiểu là 160.000 ngàn đồng/thư vào tháng
07/2006. Sau đó, phí bảo lãnh được tăng lên 0,15%/tháng và phí tối thiểu là 50 USD/thư vào tháng 10/2008.
Ở lần thứ nhất, mức gia tăng là hợp lý vì tại thời điểm trên, phí bảo lãnh của Vietcombank khá thấp so với mặt bằng chung nên cần nâng lên
tương ứng với mức phí chung của các ngân hàng bạn. Do đó, sự điều chỉnh trên đã góp phần gia tăng nguồn thu cho ngân hàng mà vẫn không làm giảm
khách hàng; biểu hiện cụ thể thông qua sự gia tăng nhanh chóng của doanh thu phí bảo lãnh các năm 2006 và 2007. Tuy nhiên, đến lần thứ hai, mức gia
tăng quá lớn so với mức phí cũ và tăng cao so với mặt bằng chung của các
ngân hàng bạn, nên đã phần nào tác động đến lượng khách hàng sử dụng sản phẩm này và số lượng cam kết bảo lãnh được phát hành. Trước tình hình cạnh
tranh ngày càng gay gắt, mức phí nêu trên đã gây nên những bất lợi trong việc thu hút và giữ chân khách hàng.
Dư nợ bảo lãnh quá hạn
Dư nợ bảo lãnh quá hạn là một trong những chỉ tiêu đánh giá chất lượng của hoạt động bảo lãnh. Là một NHTM lớn, Vietcombank rất quan tâm đến việc kiểm soát chỉ tiêu này.
Bảng 2.4: Dư nợ bảo lãnh quá hạn từ năm 2005 - 2008
Đơn vị tính: triệu đồng
Năm 2005 2006 2007 2008
Số dư bảo lãnh 1.980.383 26.021.012 39.777.118 11.331.636
Dư nợ bảo lãnh quá hạn - 102 127 141
Tỷ lệ dư nợ bảo lãnh
quá hạn/Số dư bảo lãnh 0,000% 0,000% 0,000% 0,001% (Nguồn: Báo cáo tổng kết của Vietcombank năm 2005, 2006, 2007 và 2008)
Dư nợ bảo lãnh quá hạn của Vietcombank trong giai đoạn từ năm 2005
đến năm 2008 rất thấp và có tỷ lệ xấp xỉ 0% so với số dư bảo lãnh. Điều này
cũng cho thấy chất lượng hoạt động bảo lãnh của Vietcombank được kiểm sốt khá tốt. Có được kết quả là nhờ công tác quản lý rủi ro trong hoạt động bảo lãnh đã được chú trọng từ khâu thẩm định khách hàng đến các khâu xử lý trong và sau khi phát hành cam kết bảo lãnh
2.2.4.2 Phân tích hoạt động bảo lãnh thông qua một số chỉ tiêu định tính
Sự đa dạng của sản phẩm bảo lãnh
Hiện nay, Vietcombank có khá đầy đủ các loại bảo lãnh được sử dụng trong nước và theo thông lệ quốc tế, từ bảo lãnh dự thầu, thực hiện hợp
đồng, bảo hành, hoàn trả tiền tạm ứng đến bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh thanh
tốn, … Khơng chỉ chú trọng đến khách hàng doanh nghiệp – đối tượng sử dụng loại sản phẩm này khá phổ biến, Vietcombank cịn có các sản phẩm bảo lãnh dành cho khách hàng cá nhân được thiết kế chuyên biệt như bộ sản phẩm bảo lãnh trong giao dịch nhà đất, bảo lãnh du học, …
Ngồi ra, với uy tín và vị thế tạo được trong hoạt động bảo lãnh
nước ngoài, Vietcombank cịn là NHTM có thế mạnh trong phát hành bảo lãnh đối ứng và xác nhận bảo lãnh. Các sản phẩm bảo lãnh này vừa góp phần
làm gia tăng nguồn thu từ phí bảo lãnh, vừa giúp Vietcombank đa dạng hóa
đối tượng khách hàng, bởi khách hàng sử dụng các sản phẩm này không chỉ ở trong nước mà cịn là khách hàng ở nước ngồi.
Mạng lưới ngân hàng đại lý
Tiền thân là một ngân hàng chuyên doanh về hoạt động ngoại thương của Việt Nam nên Vietcombank có lợi thế trong việc xây dựng mạng lưới ngân hàng đại lý rộng khắp trên toàn thế giới. Bên cạnh việc tiếp tục phát
huy lợi thế trên, thời gian qua, Vietcombank cũng không ngừng nỗ lực nâng cao uy tín và tạo dựng vị thế ở trong và ngồi nước thơng qua các thành tích đã được ghi nhận. Đến nay, Vietcombank đã có quan hệ đại lý với hơn 1.250
ngân hàng tại hơn 90 quốc gia và vùng lãnh thổ trên toàn cầu. Điều này một
lần nữa khẳng định vị thế của Vietcombank trong hoạt động đối ngoại và là một thế mạnh của Vietcombank trong hoạt động bảo lãnh.
2.2.4.3 Kết quả đạt được
Qua những phân tích từ tình hình hoạt động bảo lãnh cũng như các vấn đề về nhận diện và quản lý rủi ro, có thể thấy hoạt động bảo lãnh của Vietcombank từ năm 2005 đến nay đã đạt được một số kết quả nhất định.
Nhìn chung, từ năm 2005 đến nay, hoạt động bảo lãnh của Vietcombank
đã có sự tăng trưởng qua các năm, đóng góp ngày càng nhiều vào doanh thu của ngân hàng. Tuy nhiên, khi có những biến động bất lợi từ nền kinh tế, Vietcombank vẫn chủ động điều chỉnh hoạt động này để bảo đảm công tác quản trị rủi ro. Cùng với đó, chất lượng hoạt động bảo lãnh luôn được quan tâm. Điều này cho thấy sự linh hoạt và định hướng phát triển bền vững trong
chính sách kinh doanh của ngân hàng này.
Sản phẩm bảo lãnh của Vietcombank khá phong phú, đáp ứng được nhu cầu của khách hàng. Với bề dày kinh nghiệm trong hoạt động bảo lãnh,
Vietcombank đã có sự vận dụng các thông lệ quốc tế phù hợp với luật pháp Việt Nam trong việc phát hành cam kết bảo lãnh để tạo ra các cam kết bảo lãnh
đảm bảo tính chặt chẽ, chuẩn xác, góp phần hạn chế rủi ro cho bên được bảo
lãnh và làm giảm các tranh chấp khơng đáng có giữa các bên khi thực hiện. Bên cạnh đó, với uy tín tạo dựng được cả trong và ngoài nước, cam kết bảo lãnh do Vietcombank phát hành đã tạo được sự tin tưởng cao, đặc biệt là trong hoạt động quốc tế. Cá biệt có trường hợp bên nhận bảo lãnh yêu cầu phải là bảo lãnh do Vietcombank phát hành hoặc xác nhận bảo lãnh. Ngoài ra, khi lựa chọn ngân hàng tại Việt Nam để phát hành bảo lãnh đối ứng, các ngân
hàng nước ngoài cũng thường chọn Vietcombank. Đây là một lợi thế rất lớn
cho Vietcombank trong việc phát triển hoạt động bảo lãnh.
Với vốn điều lệ 12.100.860 triệu đồng (tính đến thời điểm 31/12/2008), Vietcombank là ngân hàng TMCP có vốn lớn nhất tại Việt Nam hiện nay. Điều này giúp Vietcombank cạnh tranh được với các ngân hàng nội địa khác
trong việc phát hành các cam kết bảo lãnh có giá trị lớn, từ đó góp phần gia tăng kết quả hoạt động bảo lãnh.
Mặt khác, ý thức được nhân lực là thành tố đóng vai trị quyết định
lãnh nói riêng, nên chính sách về con người rất được Vietcombank quan tâm. Trong chính sách phát triển, Vietcombank luôn hướng đến việc xây dựng một
đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp trong việc phục vụ khách hàng, từ thái độ, cung cách phục vụ đến kỹ năng nghiệp vụ. Với hoạt động bảo lãnh cũng vậy.
Đội ngũ nhân viên tác nghiệp phần đông được đào tạo bài bản và thông thạo
ngoại ngữ. Bên cạnh đó, giữa các chi nhánh và các phịng ban có liên quan tại
Hội sở ln có sự phối hợp và hỗ trợ lẫn nhau, cũng như giữa các chi nhánh
thường có sự trao đổi kinh nghiệm trong hoạt động bảo lãnh, góp phần tích
cực trong việc nhận diện và quản lý rủi ro trong hoạt động này.
Hiện nay, Vietcombank đã quan hệ đại lý với hơn 1.250 ngân hàng tại hơn 90 quốc gia và vùng lãnh thổ trên toàn cầu. Điều này đã tạo điều kiện thuận lợi cho Vietcombank trong các hoạt động thanh toán quốc tế, bảo lãnh
nước ngồi và các hoạt động hợp tác khác. Khơng những thế, với mạng lưới ngân hàng đại lý rộng khắp, Vietcombank có nhiều cơ hội trong việc hợp tác
quốc tế cũng như nâng cao khả năng quản trị trong hoạt động bảo lãnh nói riêng và hoạt động kinh doanh nói chung.
Ngồi ra, trong các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, kết quả
xếp hạng của các tổ chức quốc tế là một trong những đánh giá có tác động lớn, nhất là trong hoạt động đối ngoại. Tháng 02/2007, Standard & Poor's Ratings Services (S&P) - một tổ chức xếp hạng tín nhiệm quốc tế có uy tín, đã cơng bố xếp hạng Vietcombank ở mức BB/B, triển vọng ổn định và năng lực nội tại
ở mức D. Xếp hạng tín nhiệm của Vietcombank tương đương với mức xếp
hạng tín nhiệm của quốc gia. Đây cũng là mức xếp hạng cao nhất của S&P
đối với một định chế tài chính Việt Nam. Mức xếp hạng này phản ánh vai trò
quan trọng của Vietcombank trên thị trường ngân hàng Việt Nam. Trong báo