M ụ c tiêu nghiên c ứ u
Luận văn này tập trung phân tích thực trạng quản trị rủi ro tại các Ngân hàng thương mại cổ phần ở Thành phố Hồ Chí Minh, dựa trên các vấn đề nghiên cứu lý thuyết Qua đó, bài viết đề xuất một số giải pháp nhằm hạn chế các rủi ro trong hoạt động ngân hàng.
Ph ươ ng pháp nghiên c ứ u
Phương pháp chính trong luận văn này là phân tích và giải quyết các vấn đề liên quan đến hoạt động và phát triển trong bối cảnh kinh tế Nghiên cứu thực trạng và những hạn chế trong quản trị rủi ro của các Ngân hàng thương mại cổ phần tại thành phố Hồ Chí Minh được thực hiện, gắn liền với điều kiện kinh tế của Việt Nam Ngoài ra, luận văn còn áp dụng các phương pháp nghiên cứu dữ liệu thứ cấp và sơ cấp để thu thập thông tin.
Phương pháp nghiên cứu dữ liệu thứ cấp được áp dụng để tìm hiểu các vấn đề cơ bản trong quản trị rủi ro Dữ liệu chủ yếu được thu thập từ sách báo, tổ chức và thông tin thương mại, nhằm đánh giá hoạt động của các ngân hàng thương mại cổ phần tại thành phố Hồ Chí Minh, từ đó đề xuất hệ thống giải pháp trong phần tiếp theo.
Phương pháp nghiên cứu dữ liệu sơ cấp được sử dụng để thu thập và phân tích thông tin về hoạt động và quản trị rủi ro tại các Ngân hàng thương mại cổ phần ở thành phố Hồ Chí Minh Dữ liệu sơ cấp chủ yếu được lấy từ các báo cáo thống kê, báo cáo tài chính và báo cáo thường niên của các ngân hàng này.
Ý ngh ĩ a c ủ a vi ệ c nghiên c ứ u
Quản trị rủi ro đóng vai trò quan trọng trong các ngân hàng thương mại cổ phần tại thành phố Hồ Chí Minh, đặc biệt trong bối cảnh kinh doanh tiền tệ hiện nay Hoạt động tài chính này tiềm ẩn nhiều rủi ro mà các ngân hàng cần phải quản lý hiệu quả để đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững.
Vì vậy, việc quản trị rủi ro là nhu cầu tất yếu cho hoạt động ngân hàng trong bối cảnh hiện tại
Kết quả phân tích hoạt động và quản trị rủi ro tại các Ngân hàng thương mại cổ phần ở thành phố Hồ Chí Minh phản ánh đúng thực tế hiện nay Các giải pháp được đề xuất dựa trên phân tích này, giúp các ngân hàng, đặc biệt là những ngân hàng quy mô nhỏ, nhận diện và khắc phục các rủi ro tồn tại Điều này góp phần nâng cao an toàn và tính lành mạnh trong hoạt động ngân hàng, đồng thời tạo lợi thế cạnh tranh trong bối cảnh hội nhập kinh tế.
K ế t c ấ u lu ậ n v ă n
T ổ ng quan v ề ngân hàng th ươ ng m ạ i
1.1.1 Khái niệm về Ngân hàng thương mại
Ngân hàng là tổ chức tín dụng thực hiện các hoạt động ngân hàng và kinh doanh liên quan Các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác và nhiều loại hình khác.
Ngân hàng thương mại cổ phần là loại hình ngân hàng hoạt động theo mô hình cổ phần, tuân thủ các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chúng được phân biệt với ngân hàng thương mại nhà nước, ngân hàng liên doanh và chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam.
1.1.2 Phân loại Ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại được phân loại theo các tiêu chí sau:
- Theo hình thức sở hữu: ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng thương mại quốc doanh, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước ngoài,
- Theo tính chất kinh doanh: ngân hàng bán lẽ, ngân hàng bán buôn
- Theo quan hệ trong tổ chức: ngân hàng hội sở, ngân hàng chi nhánh cấp 1, cấp 2, phòng giao dịch
- Theo không gian địa lý: ngân hàng thương mại đô thị, ngân hàng thương mại nông thôn
1.1.3 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại đóng vai trò là trung gian tài chính, thực hiện các hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng Các hoạt động chính của ngân hàng bao gồm nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán.
Hoạt động huy động vốn bao gồm việc nhận tiền gửi từ cá nhân, tổ chức kinh tế và các tổ chức tín dụng khác Ngoài ra, các hình thức huy động vốn còn bao gồm phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác để thu hút vốn vay và các phương thức huy động vốn khác.
Hoạt động tín dụng bao gồm việc cho vay cá nhân, cho vay các tổ chức kinh tế và các tổ chức tín dụng khác, với các thời hạn cho vay linh hoạt như ngắn hạn, trung hạn và dài hạn.
Bảo lãnh là dịch vụ cung cấp các loại bảo lãnh cả trong nước và quốc tế, bao gồm bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, và bảo lãnh hoàn tiền ứng trước.
- Chiết khấu: chiết khấu và tái chiết khấu các giấy tờ có giá, thương phiếu,
- Cho thuê tài chính: ngân hàng thương mại được phép hoạt động cho thuê tài chính thông qua công ty cho thuê tài chính cho mình lập ra
Ngân hàng thương mại cung cấp dịch vụ thanh toán và ngân quỹ bằng cách mở tài khoản cho tổ chức và cá nhân trong và ngoài nước có nhu cầu Các dịch vụ này bao gồm cung cấp phương tiện thanh toán, thực hiện giao dịch thanh toán trong và ngoài nước, cũng như thu hộ và chi hộ cho khách hàng.
Các hoạt động tài chính đa dạng bao gồm góp vốn mua cổ phần, tham gia thị trường tiền tệ và kinh doanh ngoại hối Ngoài ra, còn có các dịch vụ ủy thác và nhận ủy thác như quản lý tài sản, tư vấn tài chính, bảo quản vật quý giá, cùng với việc cung ứng dịch vụ bảo hiểm.
Lý luận chung về quản trị rủi ro
Ngành ngân hàng, như nhiều lĩnh vực mang lại siêu lợi nhuận khác, phải đối mặt với nhiều rủi ro, bao gồm cả rủi ro vĩ mô như lạm phát và suy thoái kinh tế, cũng như rủi ro vi mô từ cạnh tranh, công nghệ thông tin, giao dịch thương mại, chính trị, thiên tai và các yếu tố tiềm ẩn khác Mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận luôn tỷ lệ nghịch, với nguyên tắc "rủi ro cao, lợi nhuận cao" Walter Wriston, cựu Chủ tịch Hội đồng quản trị kiêm Tổng Giám đốc Ngân hàng CitiGroup, đã nhấn mạnh rằng nghề ngân hàng chủ yếu dựa vào việc quản lý rủi ro.
Hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro lớn, và nguyên tắc "Không có rủi ro - Không có lợi nhuận" luôn đúng Thành công có thể mang lại lợi nhuận khổng lồ và sự lạc quan, nhưng cũng có thể khiến các nhà lãnh đạo bỏ qua những mối nguy hiểm đang âm thầm xâm nhập Việc nhận diện, chấp nhận và kiểm soát rủi ro là rất quan trọng; người hiểu rõ rủi ro sẽ có lợi thế Trong cả cuộc sống và kinh doanh, ai nắm vững kiến thức về rủi ro sẽ trở thành người chiến thắng.
Vậy rủi ro là gì? Và tại sao việc quản trị rủi ro trong ngân hàng lại là cần thiết?
1.2.1 Khái niệm về rủi ro:
Rủi ro là khả năng gặp nguy hiểm từ các tiến trình hoặc sự kiện nhất định, và theo từ điển Webster, nó được định nghĩa là khả năng bị thua lỗ hoặc tổn thất Khi đầu tư, sự không chắc chắn về lợi nhuận thu được chính là biểu hiện của rủi ro.
Theo các nhà phân tích, rủi ro chỉ xuất hiện khi có sự không chắc chắn về khả năng xảy ra mất mát Nếu mất mát xảy ra với chủ đích từ trước, đó không được xem là rủi ro Ngược lại, những tổn thất bất ngờ mới thực sự được coi là rủi ro.
Trong đầu tư chứng khoán, rủi ro chủ yếu đến từ sự biến động giá cả của cổ phiếu, khiến không ai có thể đảm bảo lợi nhuận Dù bạn chọn đầu tư hay gửi tiết kiệm, rủi ro luôn hiện hữu Cất tiền trong nhà có thể dẫn đến mất mát nếu xảy ra hỏa hoạn, trong khi gửi tiền vào ngân hàng cũng không an toàn, vì lạm phát có thể làm giảm sức mua, khiến giá trị thực tế của số tiền bạn nhận được sau này thấp hơn so với lúc gửi.
Để đạt được lợi nhuận cao từ danh mục đầu tư, nhà đầu tư cần chấp nhận mức rủi ro lớn hơn Mặc dù gửi tiền tiết kiệm có ít rủi ro, nhưng lãi suất nhận được thường không đáng kể.
Rủi ro được định nghĩa là những sự kiện không lường trước có thể xảy ra, dẫn đến tổn thất về tài sản và thu nhập của ngân hàng trong quá trình hoạt động.
Rủi ro là điều không thể tránh khỏi nhưng có thể kiểm soát để tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro Kiểm soát rủi ro giúp nhà đầu tư đạt được lợi nhuận hợp lý trong khi vẫn duy trì mức rủi ro chấp nhận được Mỗi nhà đầu tư có quan điểm riêng về rủi ro chấp nhận được, nhưng một tiêu chí chung là không phải lo lắng về quyết định đầu tư vào giữa đêm Để đạt được điều này, việc quản trị rủi ro hiệu quả là rất cần thiết.
1.2.2 Quản trị rủi ro là gì?
Quản trị rủi ro là một lĩnh vực có nhiều khái niệm khác nhau và chưa đạt được sự thống nhất Nhiều trường phái nghiên cứu đã đưa ra các quan điểm khác biệt về quản trị rủi ro Tuy nhiên, một số quan điểm chung vẫn được nhiều người đồng tình và chấp nhận hơn cả.
Quản trị rủi ro là quá trình mà các nhà lãnh đạo xác định và đo lường các rủi ro chính một cách rõ ràng, từ đó quyết định rủi ro nào cần giảm thiểu và rủi ro nào có thể chấp nhận Qua đó, họ xây dựng các quy trình và quy chế nhằm kiểm soát và giảm thiểu hậu quả của những rủi ro này, đảm bảo đáp ứng đầy đủ các nhu cầu của tổ chức.
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng không chỉ là việc theo dõi quá trình sử dụng vốn mà còn bao gồm việc kiểm soát các loại rủi ro phát sinh Nhiệm vụ chính là đưa ra các giải pháp hiệu quả để xử lý những rủi ro này, đảm bảo sự an toàn và ổn định cho hoạt động của ngân hàng.
Quản trị rủi ro là một quá trình khoa học và hệ thống, giúp nhận diện, phân tích, kiểm soát và phòng ngừa các rủi ro, từ đó giảm thiểu tổn thất và những ảnh hưởng tiêu cực mà rủi ro có thể gây ra.
1.2.3 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro trong hoạt động ngân hàng:
Rủi ro trong kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng là vấn đề quan trọng cần được chú ý trong nền kinh tế thị trường Hoạt động ngân hàng nhạy cảm có thể ảnh hưởng lớn đến sự ổn định kinh tế - xã hội Khi có tin đồn về một ngân hàng gặp rủi ro hoặc có nguy cơ phá sản, tâm lý hoảng loạn có thể xảy ra, khiến người gửi tiền đổ xô rút tiền để tránh tổn thất Hành động này không chỉ gây tổn thất cho ngân hàng mà còn ảnh hưởng nghiêm trọng đến toàn bộ hệ thống ngân hàng và nền kinh tế quốc gia.
Rủi ro trong ngân hàng có thể dẫn đến thua lỗ và thậm chí phá sản, ảnh hưởng đến người gửi tiền và doanh nghiệp thiếu vốn Hệ quả là nền kinh tế suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, và thất nghiệp gia tăng, gây ra rối loạn xã hội và có thể kéo theo sự sụp đổ của nhiều ngân hàng khác trong nước và khu vực.
Lịch sử ngân hàng thế giới đã chứng kiến nhiều ngân hàng lớn phá sản, gây ra hậu quả không chỉ trong một quốc gia mà còn lan rộng ra nhiều nước trong khu vực và toàn cầu.
Đặ c đ i ể m kinh t ế và di ễ n bi ế n tình hình ho ạ t độ ng c ủ a h ệ th ố ng các t ổ
chức tín dụng trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh trong thời gian qua:
Về tình hình kinh tế:
Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh và nền kinh tế Việt Nam chịu ảnh hưởng từ tình hình kinh tế toàn cầu Kể từ nửa cuối năm 2007, nền kinh tế thế giới đã bước vào giai đoạn suy giảm kéo dài, và hiện tại vẫn chưa có dấu hiệu phục hồi.
Nhiều báo cáo dự đoán rằng kinh tế toàn cầu sẽ trải qua sự tăng trưởng chậm lại trong năm 2008, chủ yếu do tác động từ cuộc khủng hoảng trên thị trường cho vay thế chấp.
Mỹ, việc giá dầu và giá lương thực tăng cao và đồng USD xuống giá
Thị trường nhà đất Mỹ hiện đang trong tình trạng căng thẳng với hàng trăm nghìn người gặp khó khăn trong việc trả nợ vay thế chấp Số lượng nhà bị thu hồi trong tháng 4 và tháng 6 năm nay đã tăng gấp đôi so với cùng kỳ năm trước Nguyên nhân chính của vấn đề này là do các khoản vay thế chấp dưới chuẩn dành cho những người có tín dụng kém, dẫn đến tác động dây chuyền đến nhiều tổ chức tài chính lớn trên toàn cầu Hệ quả là nhiều ngân hàng lớn tại Mỹ đã tuyên bố phá sản hoặc bị sáp nhập, mua lại bởi các ngân hàng khác.
Lạm phát tiếp tục là mối đe dọa lớn nhất đối với sự phát triển kinh tế toàn cầu, đặc biệt tại khu vực Châu Á, với tỷ lệ lạm phát vượt mức dự đoán 5,1% Sự gia tăng lạm phát chủ yếu do giá lương thực, dầu mỏ và nhiều mặt hàng khác tăng cao, trong đó giá lúa mì và các loại lương thực đã tăng gấp đôi trong chưa đầy một năm, và giá dầu đã có thời điểm vượt mức USD140/thùng Biến đổi khí hậu và thiên tai đã làm giảm sản lượng lương thực, đẩy giá cả lên cao và gây ra lạm phát ở nhiều quốc gia Trong bối cảnh lạm phát gia tăng và tăng trưởng kinh tế chậm lại, thị trường chứng khoán cũng bị ảnh hưởng, với các chỉ số chứng khoán lớn như Nasdaq, Nikkei, FTSE, Cac và Daxx đều giảm điểm Đặc biệt, các doanh nghiệp trong lĩnh vực ngân hàng, dầu mỏ và công nghệ là những lĩnh vực chịu ảnh hưởng nặng nề nhất.
Trong bối cảnh nền kinh tế toàn cầu gặp khó khăn, Việt Nam đã ưu tiên nguồn lực để chống lạm phát và ổn định kinh tế vĩ mô Dù vậy, trong 6 tháng đầu năm 2008, đất nước vẫn đạt được mức tăng trưởng kinh tế khoảng 6,6 - 6,7%.
Biểu đồ 2.1: tăng trưởng của Việt Nam so với Châu Á và thế giới
Mặc dù CPI tháng 6/2008 tăng 2,14% và là mức tăng thấp nhất trong nửa đầu
Vào tháng 6/2007, chỉ số CPI đã tăng 26,8%, đạt mức cao nhất trong nhiều năm Tuy nhiên, trong tháng 7 và 8/2008, nền kinh tế có những chuyển biến tích cực nhờ vào hiệu quả của các chính sách tiền tệ từ Chính phủ Dự báo cho nửa cuối năm 2008 và đầu năm 2009 cho thấy lạm phát sẽ tăng chậm lại và có khả năng giảm dần từ giữa năm 2009 trở đi.
Biểu đồ 2.2: Lạm phát ở Việt Nam năm 2008
Nguồn: Tổng cục Thống kê
Thành phố Hồ Chí Minh là trung tâm kinh tế hàng đầu của Việt Nam, với GDP năm 2007 đạt 228.697 tỷ đồng (14,3 tỷ USD), chiếm 20% GDP cả nước GDP bình quân đầu người đạt 2.180 USD, cho thấy mức tăng trưởng đáng kể Thành phố cũng là trung tâm tài chính ngân hàng lớn nhất Việt Nam, dẫn đầu về số lượng ngân hàng và doanh số quan hệ tài chính - tín dụng, với doanh thu ngân hàng chiếm khoảng 1/3 tổng doanh thu toàn quốc Năm 2007, hoạt động tín dụng - ngân hàng phát triển mạnh mẽ, đáp ứng nhu cầu sản xuất - kinh doanh, với nguồn vốn huy động đạt 487.026 tỷ đồng (28 tỷ USD), tăng 70,6% so với cuối năm 2006.
Năm 2007, tổng dư nợ tín dụng đạt 406.353 tỷ đồng, tăng 76,9% so với năm trước, trong đó dư nợ tín dụng trung và dài hạn chiếm 39,7%, cho thấy sự tăng trưởng trong nguồn vốn huy động cho đầu tư phát triển kinh tế Đồng thời, nhiều dịch vụ tín dụng hiện đại đã được triển khai và mạng lưới thanh toán qua thẻ ATM cũng được mở rộng.
Trong 6 tháng đầu năm 2008, mặc dù diễn biến của nền kinh tế không thuận lợi nhưng nền kinh tế thành phố Hồ Chí Minh vẫn có sự tăng trưởng nhất định Tuy nhiên, trong bối cảnh cả nước phải tập trung mọi nguồn lực để chống lạm phát, ổn định kinh tế, hoạt động của ngành ngân hàng cả nước nói chung và trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh nói riêng vẫn đang đứng trước nguy cơ tìm ẩn nhiều rủi ro
Về hoạt động ngân hàng:
Tính đến tháng 6/2008, Việt Nam có tổng cộng 6 ngân hàng thương mại quốc doanh, 36 ngân hàng thương mại cổ phần, 42 chi nhánh ngân hàng nước ngoài và ngân hàng liên doanh, cùng với 54 văn phòng đại diện của ngân hàng nước ngoài và 12 công ty tài chính.
Tính đến cuối tháng 6/2008, Việt Nam có 53 bộ hồ sơ xin thành lập ngân hàng, trong đó có 23 bộ hồ sơ từ các tổ chức trong nước, theo thông tin từ Website Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Bên cạnh đó, hiện có 13 công ty cho thuê tài chính hoạt động trong lĩnh vực này.
Biểu đồ 2.3: Hệ thống các tổ chức tín dụng Việt Nam năm 2008
Hệ thống tổ chức tín dụng Việt Nam (đến tháng 6/2008)
CN NH nước ngoài VPĐD NH nước ngoài Các định chế t ài chính khác
Nguồn: www.sbv.gov.vn
Trong hệ thống tổ chức tín dụng tại Việt Nam, Chi nhánh Ngân hàng nước ngoài và văn phòng đại diện của Ngân hàng nước ngoài chiếm tỷ lệ lớn, tiếp theo là các Ngân hàng thương mại cổ phần trong nước, với tỷ lệ 36,22%.
Hiện nay, cả nước có hơn 1.900 điểm giao dịch của các Ngân hàng Thương mại cổ phần, phân bố từ Nam ra Bắc, trong bối cảnh lãi suất đang có những biến động nhạy cảm từ đầu năm.
Từ năm 2008 đến nay, các ngân hàng đã tích cực mở rộng mạng lưới để thu hút thêm tiền gửi và đưa sản phẩm đến tay người tiêu dùng Mặc dù Ngân hàng Nhà nước đã áp dụng các biện pháp nghiêm ngặt để kiểm soát tốc độ phát triển của các ngân hàng thương mại, như Quyết định 13 ban hành vào cuối tháng 4/2008, hầu hết các ngân hàng vẫn nỗ lực củng cố và mở rộng mạng lưới của mình Tuy nhiên, cuộc đua này vẫn tốn kém và hiệu quả chậm do chi phí thiết lập và vận hành mạng lưới cao, cùng với yêu cầu về thời gian và nhân lực.
Mặc dù gặp nhiều khó khăn trong nền kinh tế, các ngân hàng vẫn không ngừng mở rộng quy mô hoạt động, trong đó vốn tự có đóng vai trò quan trọng Vốn tự có không chỉ quyết định sức mạnh tài chính của ngân hàng mà còn là nền tảng để phát triển các nguồn vốn khác và là "tấm đệm chống đỡ rủi ro" Đến hết tháng 6 năm 2008, tổng vốn tự có của 16 ngân hàng tại Thành phố Hồ Chí Minh đạt 47.368 tỷ đồng, tăng 24% so với cuối năm 2007, với vốn điều lệ đạt 26.176 tỷ đồng, tăng 39,5% Eximbank hiện có vốn tự có lớn nhất trong khối ngân hàng cổ phần, đạt 12.479 tỷ đồng, trong khi Sacombank đứng thứ ba với 61% vốn tự có của Eximbank Về vốn điều lệ, Sacombank tạm dẫn đầu thị trường ngân hàng cổ phần sau Vietcombank trong 6 tháng đầu năm.
Với những diễn biến không thuận lợi trong nền kinh tế thế giới và cả Việt
Th ự c tr ạ ng v ề qu ả n tr ị r ủ i ro tín d ụ ng c ủ a các Ngân hàng th ươ ng m ạ i thành
mại thành phố Hồ Chí Minh trong thời gian qua:
2.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại thành phố Hồ Chí Minh trong thời gian qua:
Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước đã triển khai nhiều chính sách nhằm kiềm chế lạm phát, ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại.
Hoạt động tín dụng đã phát triển mạnh mẽ từ năm 2007 đến tháng 01/2008, đặc biệt trước Tết Nguyên đán Tuy nhiên, từ tháng 02/2008 trở đi, tín dụng bắt đầu giảm và không có sự tăng trưởng Hiện nay, các ngân hàng thương mại chủ yếu phục vụ khách hàng hiện tại và gần như không thực hiện cho vay mới, dẫn đến tình trạng tín dụng có dấu hiệu đóng băng.
Bảng 2.1: Tình hình dư nợ của các Ngân hàng TMCP đến 30/06/2008 Đ VT: t ỷ đồ ng
Cho vay trung, hạn dài
Cho vay trung hạn/ dài Tổng dư nợ
7 Ngân hàng Ph ươ ng
15 Ngân hàng Gia Đị nh 1,049 1,137 88 29 811 71% 325 29%
Nguồn: Báo cáo thường niên các ngân hàng
Cơ cấu dư nợ Ngân hàng/ Tổng dư nợ của các Ngân hàng tính đến cuối năm
STB EAB ACB EIB SCB SGB PNB VAB OCB ABB HDB NAB NVB TBB GDB FCB
Dư nợ ngắn hạn Dư nợ trung dài hạn Tỷ lệ dư nợ NH/ Tổng dư nợ
Nguồn: Báo cáo thường niên của các ngân hàng
Cuối năm 2007, dư nợ của STB tăng nhanh, đạt 34.057 tỷ đồng, vượt qua ACB với 31.676 tỷ đồng Đến cuối tháng 6/2008, tổng dư nợ của STB tiếp tục có xu hướng tăng trưởng mạnh mẽ.
ACB đã ghi nhận mức tăng trưởng mạnh mẽ với 10.185 tỷ, đạt tổng dư nợ 41.861 tỷ, dẫn đầu trong ngành ngân hàng STB theo sau với mức tăng 3.101 tỷ, tổng dư nợ đạt 38.301 tỷ Trong khi đó, SCB giữ vị trí thứ 3 vào năm 2007 với dư nợ 19.478 tỷ, nhưng trong 6 tháng đầu năm nay, mức tăng của SCB chưa cao bằng EIB và EAB Hầu hết các ngân hàng khác đều có sự gia tăng dư nợ, ngoại trừ ABB với mức giảm 152 tỷ và HDB giảm mạnh 2.347 tỷ.
Biểu đồ 2.5: Tỷ lệ Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ đến 30/06/2008 của các NH TMCP
ACB STB EAB EIB SCB OCB PNB SGB VAB ABB HDB NVB TBB NAB GDB FCB
Nguồn: Báo cáo thường niên của các ngân hàng
Tình hình kinh tế năm 2008 đã trải qua nhiều biến động khó khăn, đặc biệt là do ảnh hưởng của sự tăng trưởng nóng tín dụng trong năm 2007, dẫn đến tỷ trọng nợ quá hạn của các ngân hàng gia tăng đáng kể Cụ thể, tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ ở 5 ngân hàng thương mại có tốc độ tăng dư nợ cao nhất trong năm qua đã ghi nhận sự gia tăng: ACB đạt 0,97%, tăng 0,66% so với năm 2007; STB là 0,76%, tăng 0,39%; EIB tăng lên 2,74%, với mức tăng 1,29%; EAB ở mức 0,63%, tăng 0,21%; và SCB ghi nhận tỷ trọng nợ quá hạn là 0,98%, tăng khoảng 0,64% so với năm 2007 Mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn vẫn nằm trong mức 1%, nhưng sự gia tăng này cho thấy những thách thức mà các ngân hàng đang phải đối mặt.
Bên cạnh đó, cũng tồn tại vài ngân hàng có nợ quá hạn chiếm ở mức khá cao lần lượt là TBB (11,46%), OCB (8,96%), FCB (7,46%), ABB (7,44%), NVB (5,61%)
2.2.2 Nguy cơ rủi ro trong hoạt động tín dụng của các Ngân hàng thương mại thành phố Hồ Chí Minh:
Theo phân tích tình hình tăng trưởng dư nợ tín dụng và tỷ lệ nợ xấu tại một số ngân hàng thương mại ở TP Hồ Chí Minh, tỷ lệ nợ xấu đã gia tăng ở nhiều ngân hàng, vượt mức quy định 5% Đến tháng 6/2008, mặc dù một số ngân hàng vẫn giữ tỷ lệ nợ xấu trong giới hạn cho phép, Ngân hàng Nhà nước yêu cầu các ngân hàng thương mại phải hoàn thành và áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo Điều 7, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Đến nay, chỉ có Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) áp dụng phân loại nợ theo chuẩn quốc tế, trong khi các ngân hàng khác đang trong quá trình xây dựng Sự chậm trễ này không chỉ do vấn đề kỹ thuật mà còn liên quan đến nợ xấu Mặc dù các ngân hàng công bố tỷ lệ nợ xấu khả quan, nhưng theo Ernst & Young, nếu thực hiện phân loại theo Điều 7, tỷ lệ nợ xấu sẽ tăng 2-3 lần, buộc các ngân hàng phải trích lập dự phòng rủi ro nhiều hơn và lợi nhuận sẽ giảm Ví dụ, BIDV khi phân loại nợ theo Điều 7 đã ghi nhận nợ xấu lên tới 31%, và sau hai năm nỗ lực, tỷ lệ này đã giảm xuống 2,77%, đạt mức an toàn 5% theo tiêu chuẩn quốc tế Việc áp dụng chuẩn mực mới này có thể làm tăng tỷ lệ nợ xấu trong ngắn hạn, nhưng sẽ mang lại lợi ích lâu dài cho các ngân hàng và cải thiện độ tin cậy trong đánh giá tài chính, đặc biệt là với các nhà đầu tư nước ngoài.
Theo Ngân hàng Nhà nước, hiện nay, cho vay đầu tư vào bất động sản và chứng khoán là hoạt động nổi bật trong các ngân hàng Ngân hàng Nhà nước đã thực hiện giám sát chặt chẽ hoạt động cho vay đầu tư chứng khoán và thanh tra cho vay bất động sản theo Chỉ thị 03/2008/CT-NHNN, đồng thời hạn chế cho vay chứng khoán với mức tối đa 3% tổng dư nợ và 20% vốn điều lệ (Quyết định 03/NHNN) Tuy nhiên, nhiều ngân hàng thương mại đã vi phạm quy định này bằng cách cho vay vượt mức cho phép Để khắc phục sai lầm, một số ngân hàng đã thực hiện các biện pháp không đúng đắn nhằm hợp lý hóa con số cho vay.
Tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng thương mại hiện vẫn ở mức cao và có xu hướng tăng, mặc dù đã được cải thiện Nguyên nhân chủ yếu là do các ngân hàng tập trung vào tăng trưởng tín dụng trong bối cảnh giá cả leo thang và doanh nghiệp gặp khó khăn do chi phí tăng Để đạt được mục tiêu tăng trưởng 3%, các ngân hàng cần mở rộng giải ngân vào lĩnh vực bất động sản và tiêu dùng.
Trong thời gian qua, các ngân hàng thương mại đã nỗ lực nâng cao chất lượng tín dụng và ngăn ngừa nợ xấu, nhờ vào các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng hiện đại Kết quả là tỷ lệ nợ xấu trong tổng dư nợ đã giảm đáng kể Tuy nhiên, nếu hạch toán theo tiêu chuẩn quốc tế, nợ xấu vẫn còn là vấn đề cần được chú ý.
Ngân hàng thương mại hiện vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong hệ thống tài chính, nhưng hệ số an toàn vốn chưa đạt tiêu chuẩn quốc tế 8% Hệ thống này đang đối mặt với rủi ro kỳ hạn và tỷ giá cao, khi chỉ 28% nguồn vốn huy động là trung và dài hạn, cùng với 29% tổng vốn huy động là ngoại tệ Hơn nữa, khả năng sinh lời và hiệu quả sử dụng tài sản vẫn còn thấp, không tương xứng với mức độ rủi ro mà các ngân hàng phải đối diện.
Thời gian qua, rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng đã trở thành vấn đề đáng báo động, thể hiện qua nợ xấu tại một số ngân hàng thương mại và các vụ án kinh tế liên quan Điều này cho thấy rằng các rủi ro tiềm ẩn như rủi ro thị trường và rủi ro vận hành đang có nguy cơ bùng phát, đồng thời phản ánh sự chưa hiệu quả trong công tác quản lý rủi ro của các ngân hàng thương mại.
Gần đây, nhiều ngân hàng lớn trên thế giới như Lehman Brothers và Washington Mutual đã phá sản do đầu tư và cho vay quá mức vào thị trường bất động sản, dẫn đến nợ xấu gia tăng và thua lỗ Tình trạng này là bài học quý giá cho Việt Nam trong việc quản lý ngành tài chính – ngân hàng, nhằm tránh những rủi ro tương tự.
Th ự c tr ạ ng v ề qu ả n tr ị r ủ i ro thanh kho ả n c ủ a các ngân hàng th ươ ng m ạ i thành ph ố H ồ Chí Minh trong th ờ i gian qua
2.3.1 Tình hình huy động của các Ngân hàng thương mại Thành phố Hồ
Tình hình kinh tế - tài chính Việt Nam đang trải qua nhiều biến động, đặc biệt ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của các ngân hàng Lạm phát cao khiến Chính phủ áp dụng các biện pháp kiềm chế, như tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc và phát hành tín phiếu, làm giảm nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng Để đảm bảo thanh khoản, các ngân hàng phải tăng lãi suất huy động nhằm thu hút vốn nhàn rỗi, dẫn đến dòng vốn chuyển từ ngân hàng lãi suất thấp sang ngân hàng lãi suất cao Trên thị trường 2, các ngân hàng rút vốn liên ngân hàng, gây khó khăn hơn cho các ngân hàng nhỏ có tỷ lệ huy động cao Tình hình này đã làm thay đổi vị thế tổng tài sản của các ngân hàng tại thành phố Hồ Chí Minh trong 6 tháng đầu năm.
Năm 2008, tổng tài sản của các ngân hàng lớn tại Thành phố Hồ Chí Minh như ACB, STB, EIB, EAB và SCB tiếp tục tăng mạnh, với mức tăng lần lượt là 32.218 tỷ đồng, 11.395 tỷ đồng, 15.577 tỷ đồng, 9.196 tỷ đồng và 6.707 tỷ đồng, giữ vững vị thế trên thị trường Trong khi đó, một số ngân hàng ghi nhận tổng tài sản giảm so với cuối năm 2007, làm suy giảm vị thế của họ Ngân hàng Phát Triển Nhà có mức giảm lớn nhất, lên đến 3.675 tỷ đồng, thấp hơn cả VAB, OCB và SGB.
Biểu đồ 2.6: Một số ngân hàng TMCP TP Hồ Chí Minh có tổng tài sản lớn
ST B EIB EAB PNB ABB SGB
Nguồn: Báo cáo của các ngân hàng đến thời điểm tháng 6/2008
Tổng tài sản của các ngân hàng chủ yếu biến động do ảnh hưởng từ nguồn vốn huy động ACB, STB và EAB ghi nhận sự gia tăng tổng tài sản nhờ phát hành thêm giấy tờ có giá và tăng lãi suất huy động EIB cũng có sự gia tăng tổng tài sản nhờ huy động vốn với lãi suất cao và tăng vốn tự có thêm 6.184 tỷ đồng, nâng tổng vốn tự có lên 12.479 tỷ đồng, cao nhất trong ngành Trong khi đó, SCB chứng kiến tổng tài sản gia tăng chủ yếu từ việc huy động vốn từ thị trường 1.
Biểu đồ 2.7: Tổng tài sản của các Ngân hàng TMCP TP HCM
ACB STB EIB EAB SCB PNB ABB SGB VAB OCB HDB NVB NAB TBD GDB FCB
V ố n t ự có T ổ ng TS (ch ư a có VTC)
Nguồn: Báo cáo của các ngân hàng tháng 6/2008
Chiến lược gia tăng tổng tài sản của các ngân hàng hiện nay chủ yếu tập trung vào việc tăng huy động thông qua cuộc đua lãi suất trên thị trường Các ngân hàng đang nỗ lực nâng lãi suất huy động thị trường 1 lên mức tối đa để giữ chân khách hàng cũ và thu hút khách hàng mới Tình hình này trở nên rõ ràng trong thời kỳ khủng hoảng thanh khoản, khi Ngân hàng Nhà nước thực hiện các biện pháp thắt chặt tiền tệ nhằm hạn chế lạm phát, như tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc và phát hành tín phiếu bắt buộc Mặc dù chiến lược này có thể không tối ưu cho hiệu quả kinh doanh do chi phí đầu vào cao, nhưng nó đã chứng tỏ hiệu quả trong việc giành thị phần Các ngân hàng lớn không chỉ duy trì được khách hàng hiện tại mà còn thu hút khách hàng từ ngân hàng khác nhờ sự tin tưởng, thể hiện qua việc huy động thị trường 1 không những không giảm mà còn tăng.
Vào tháng 12 năm 2007, sự sụt giảm trong huy động vốn của các ngân hàng nhỏ đã dẫn đến sự thay đổi vị trí giữa các ngân hàng Cụ thể, PNB đã vượt qua ABB, trong khi SGB cũng đã vượt qua cả hai ngân hàng này.
HDB và OCB đang dẫn đầu trong cuộc cạnh tranh, vượt qua cả VAB và NVB Nếu tình hình khó khăn hiện tại tiếp tục kéo dài, cuộc đua cạnh tranh giữa các ngân hàng sẽ trở nên gay gắt hơn trong thời gian tới.
Bảng 2.2: Nguồn vốn huy động của các ngân hàng thương mại thành phố Hồ
Chí Minh qua các năm: ĐTV: tỷđồng
Năm 2007 Năm 2006 Năm 2005 Năm 2004 Năm 2003 487.026 277.911 188.926 162.150 tỷ 126.088
(Nguồn: Phòng Tổng hợp Ngân hàng nhà nước Thành phố Hồ Chí Minh)
Năm 2007, hệ thống tổ chức tín dụng tại Thành phố Hồ Chí Minh ghi nhận nguồn vốn huy động cao nhất Tuy nhiên, từ đầu năm 2008, nguy cơ sụt giảm nguồn vốn đã trở thành hiện thực, với số liệu đến ngày 16/4/2008 cho thấy vốn huy động của các ngân hàng thương mại giảm 9.225 tỷ đồng so với tháng 3/2008 Cụ thể, tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng thương mại nhà nước giảm 1,74% và của ngân hàng thương mại cổ phần giảm 0,28% Đặc biệt, tiền gửi của các tổ chức kinh tế đối với cả hai khối ngân hàng thương mại cũng giảm mạnh Đến tháng 7/2008, tổng nguồn vốn huy động đã tăng 1,65% so với tháng trước, theo số liệu thống kê của vneconomy.
Theo Trung tâm Thông tin Tín dụng của Ngân hàng Nhà nước (CIC), nhiều ngân hàng có quy mô vốn tự có nhỏ phải sử dụng tỷ lệ lớn vốn huy động ngắn hạn để đầu tư vào các lĩnh vực dài hạn và rủi ro như bất động sản và chứng khoán Cụ thể, một số ngân hàng sử dụng đến 60% vốn huy động cho bất động sản, trong khi 80% vốn huy động của họ là ngắn hạn Hơn nữa, danh mục dự trữ của các ngân hàng này lại thiếu các giấy tờ có tính thanh khoản cao như tín phiếu chính phủ, dẫn đến tình trạng thanh khoản yếu khó cải thiện.
Bảng 2.3: Tình hình hoạt động của các Ngân hàng TMCP TP HCM
NGÂN HÀNG SCB ACB STB EIB EAB PNB ABB SGB
5,571 2,568 Đầ u t ư ch ứ ng khoán – Góp v ố n liên doanh
Dư nợ tín dụng/Tổng tài sản có sinh lời 79% 51% 61% 60% 90% 57% 46% 78%
Nguồn: Báo cáo của các Ngân hàng (tính đến tháng 30/06/2008)
NGÂN HÀNG VAB OCB HDB NVB NAB TBBB GDB FCB Tổng tài sản 10,949 10,908 10,148 8,502 6,381 5,376 1,788 1,095
106 Đầ u t ư ch ứ ng khoán – Góp v ố n liên doanh 626 641 882 575 322 133 29 2 Tài s ả n c ố đị nh 107 308 215 150 438 34 114 36
Tỷ lệ đầu tư TSCĐ/VTC 8% 19% 19% 15% 33% 6% 14% 6%
D ư n ợ tín d ụ ng/T ổ ng tài s ả n có sinh l ờ i 76% 85% 76% 73% 70% 91% 75% 73%
Huy độ ng TT1/T ổ ng tài sản 56% 52% 46% 72% 52% 32% 27% 35%
Trong sáu tháng đầu năm 2008, các ngân hàng đối mặt với khó khăn về thanh khoản do tăng trưởng tín dụng mạnh mẽ năm 2007 và chính sách thắt chặt tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước nhằm kiềm chế lạm phát Hệ quả là các ngân hàng không kịp thời cân đối nguồn vốn, dẫn đến tình trạng thiếu hụt tiền và phải cạnh tranh về lãi suất huy động để đảm bảo thanh khoản.
Nguồn vốn tại ngân hàng chủ yếu đến từ vốn nhàn rỗi của tổ chức kinh tế và dân cư, chiếm hơn 50% tổng nguồn vốn kinh doanh Cụ thể, tại SCB, vốn huy động từ thị trường 1 chiếm 65%, ACB 66%, STB 74%, EIB 59%, EAB 60%, và SGB 61% Việc sử dụng vốn tập trung chủ yếu vào hoạt động tín dụng, chiếm gần 60% tổng nguồn, đặc biệt ở các ngân hàng quy mô nhỏ Điều này dẫn đến tình trạng huy động từ tổ chức và dân cư không đủ để cho vay, ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản khi nguồn vốn vay trên thị trường liên ngân hàng hạn chế và lãi suất cao Một số ngân hàng như OCB, GDB, TBD và FCB có tỷ lệ dư nợ/tổng huy động trên 100%, gây áp lực lớn lên tính thanh khoản Ngược lại, các ngân hàng lớn như SCB, ACB, STB, và EIB duy trì cơ cấu nguồn - sử dụng hợp lý hơn, với tỷ lệ dư nợ/tổng huy động lần lượt là 77%, 52%, 63%, và 65%, đảm bảo tính thanh khoản tốt.
Biểu đồ 2.8: Biểu đồ cơ cấu huy động vốn của các Ngân hàng TMCP TP HCM
C Ơ C Ấ U HUY ĐỘ NG Đv: Tỷ đồng
ACB STB EIB EAB SCB PNB ABB SGB NVB VAB OCB HDB NAB TBB GDB FCB
Huy động TT1 Huy động TT2 Tỷ lệ huy động KKH/Tổng HĐ
Nguồn: báo cáo các ngân hàng thương mại đến tháng 6/2008
2.3.2 Thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản ở các ngân hàng thương mại
Danh mục đầu tư của các Ngân hàng thương mại đang gặp nhiều vấn đề nghiêm trọng, với tổng giá trị danh mục đầu tư chứng khoán của một số ngân hàng ở mức cao và tiềm ẩn nhiều rủi ro Cụ thể, Ngân hàng Á Châu có tổng trị giá lên tới 9.636 tỷ đồng, Ngân hàng Kỹ thương đạt 6.842 tỷ đồng, Ngân hàng Đông Nam Á là 3.968 tỷ đồng, Ngân hàng An Bình gần 3.600 tỷ đồng, Ngân hàng Hàng Hải 2.169 tỷ đồng, và Ngân hàng Ngoài quốc doanh là 1.678 tỷ đồng (Nguồn: Số liệu thống kê của vneconomy cuối năm).
Tính đến năm 2007, giá cổ phiếu trên thị trường niêm yết và OTC đã giảm khoảng 50%, gây lo ngại về khả năng thua lỗ lớn của các ngân hàng Hiện tại, một số ngân hàng đã gia tăng tỷ trọng đầu tư vào chứng khoán và góp vốn liên doanh, nhằm cải thiện cơ cấu tài sản sinh lợi Trong 6 tháng đầu năm 2008, hoạt động đầu tư chứng khoán của các ngân hàng như ACB (14%), STB (22%) và EIB (20%) đã có xu hướng gia tăng Các ngân hàng nhỏ hơn như ABB, PNB và HDB cũng duy trì tỷ lệ đầu tư lần lượt ở mức 25%, 25% và 10%.
Cơ cấu huy động vốn trên thị trường 1, bao gồm nguồn vốn từ các tổ chức kinh tế và dân cư, đang trở nên khó khăn hơn Mặc dù vậy, một số ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu vẫn duy trì được mức huy động khá cao, trong khi các ngân hàng khác lại có mức huy động không đáng kể trên thị trường này.
So với nhóm ngân hàng thương mại quốc doanh, nhóm ngân hàng thương mại cổ phần có nhiều ngân hàng có tỷ lệ huy động vốn trên thị trường 2 cao hơn, cho thấy nguy cơ rủi ro thanh khoản cao hơn Nguồn vốn trên thị trường 2 thường bị rút đầu tiên khi có biến động kinh tế, trong khi nguồn vốn huy động từ thị trường 1 thường ổn định hơn Nếu các ngân hàng sử dụng hiệu quả nguồn vốn từ thị trường 1 và cho vay lại cho tổ chức dân cư, họ có thể đạt được chênh lệch lãi suất cao hơn, từ đó tăng lợi nhuận Tuy nhiên, rủi ro lớn xảy ra khi dư nợ cho vay vượt quá tổng huy động của thị trường 1 Do đó, các ngân hàng nên duy trì tỷ lệ huy động tối thiểu 30% từ thị trường 2 và 70% từ thị trường 1 để hạn chế rủi ro thanh khoản trong hoạt động ngân hàng.
Nguyên nhân chính dẫn đến sự sụt giảm huy động thị trường 1 tại hầu hết các ngân hàng thương mại là do tác động tiêu cực của cuộc khủng hoảng kinh tế gần đây.
Th ự c tr ạ ng v ề qu ả n tr ị r ủ i ro th ị tr ườ ng trong các ngân hàng th ươ ng m ạ i
thương mại trong thời gian qua:
Rủi ro thị trường, bao gồm rủi ro lãi suất và rủi ro tỉ giá hối đoái, ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động ngân hàng Rủi ro lãi suất có thể gây biến động trong thu nhập và chi phí của các tổ chức tài chính, ảnh hưởng đến khả năng sinh lợi và ổn định tài chính.
Từ đầu năm 2008, diễn biến lãi suất đã trở thành vấn đề đáng lo ngại nhất trong hệ thống ngân hàng thương mại, đặc biệt là các ngân hàng thương mại cổ phần tại thành phố Hồ Chí Minh.
Biểu đồ 2.9: Đồ thị lãi suất huy động USD, vàng và VNĐ kì hạn 3 tháng trong 6 tháng đầu năm 2008 Đồ th ị lãi su ấ t huy độ ng USD k ỳ h ạ n 3 tháng
AVERAGE MAX SCB Đồ th ị lãi su ấ t huy độ ng VÀNG k ỳ h ạ n 3 tháng
AVERAGE MAX SCB Đồ th ị lãi su ấ t huy độ ng VND k ỳ h ạ n 3 tháng
Nguồn: báo cáo tình hình cạnh tranh của các ngân hàng trong 6 tháng đầu năm
Trong 6 tháng đầu năm, lãi suất thị trường đã biến động mạnh do tốc độ lạm phát gia tăng và các chính sách thắt chặt tiền tệ của ngân hàng nhà nước, với mức cao nhất đạt 19-20%/năm và mức thấp nhất là 9%.
Lãi suất đã tăng gần gấp đôi, đạt 10%/năm trong vòng 6 tháng qua, chủ yếu do Ngân hàng Nhà nước thông báo tăng dự trữ bắt buộc thêm 1% và mở rộng áp dụng tỷ lệ này cho cả tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn Chính sách này đã khiến nhiều ngân hàng rơi vào tình trạng thiếu vốn, dẫn đến việc lãi suất trên thị trường 2 tăng cao, có lúc đạt 40%/năm, gấp 6,5 lần so với đầu năm Sự gia tăng lãi suất vay buộc các ngân hàng phải nâng lãi suất huy động trên thị trường 1, với mức cao nhất lên đến trên 14%/năm vào cuối tháng 2 Tuy nhiên, sau khi Thống đốc Ngân hàng Nhà nước yêu cầu lãi suất huy động không vượt quá 12%, các ngân hàng đã đồng loạt giảm xuống còn 1%/tháng, mặc dù vẫn duy trì lãi suất các kỳ hạn dưới 1% ở mức trần này.
Sacombank, Đông Á, Nam Á, Phương Nam, Seabank, Techcombank, Phương Đông, VPBank, HDB, Việt Á và An Bình đã đồng loạt tăng lãi suất huy động cho các hình thức lãnh lãi hàng tháng và hàng quý lên 1%/tháng đối với kỳ hạn từ 13 tháng trở xuống Khi lãi suất huy động VNĐ bị trần, các ngân hàng bắt đầu đẩy mạnh lãi suất huy động USD và vàng, đồng thời triển khai các chương trình khuyến mãi cho huy động VNĐ.
Vào ngày 19/05/2008, Ngân hàng Nhà nước đã khôi phục sự tự do cho thị trường bằng cách bỏ trần lãi suất huy động 12%/năm, thực hiện chủ trương lãi suất thực dương Đồng thời, ngân hàng công bố mức lãi suất cơ bản là 12%/năm và yêu cầu các tổ chức tín dụng ấn định lãi suất kinh doanh bằng VNĐ, với nguyên tắc lãi suất không vượt quá 150% của lãi suất cơ bản được công bố cho từng thời kỳ.
Sau khi trần lãi suất huy động 12%/năm bị hủy bỏ và thay thế bằng trần lãi suất cho vay 18%/năm, các ngân hàng đã đồng loạt tăng lãi suất huy động lên 15%-16%/năm, cao hơn lãi suất tái cấp vốn 13%/năm và lãi suất tái chiết khấu 11%/năm mà ngân hàng nhà nước vừa nâng lên Sự tăng lãi suất này phản ánh khó khăn về thanh khoản của toàn bộ hệ thống ngân hàng, do chính sách thắt chặt tiền tệ và việc các ngân hàng phải vay mượn lẫn nhau trên thị trường liên ngân hàng với lãi suất cao khoảng 25-26%/năm.
Sự biến động lãi suất tưởng chừng đã kết thúc nhưng trước tình hình lạm phát
Trong 5 tháng đầu năm, lạm phát đạt 15,96%, buộc Ngân hàng Nhà nước phải điều chỉnh lãi suất cơ bản từ 12% lên 14% vào ngày 11/06/2008 Đồng thời, biên độ lãi suất huy động trên thị trường cũng được mở rộng lên khoảng 19%/năm.
Lãi suất cho vay luôn phụ thuộc vào biến động của lãi suất huy động, và sự gia tăng liên tục của lãi suất huy động đã khiến lãi suất cho vay đạt mức tối đa cho phép Khi không thể tăng thêm, một số ngân hàng đã tìm cách lách luật bằng cách yêu cầu khách hàng ký quỹ trước khi vay hoặc cầm cố Tuy nhiên, những hành động này đã bị xử lý nghiêm ngặt để đảm bảo tuân thủ quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Trong bối cảnh lãi suất huy động cao và lãi suất cho vay bị giới hạn, các ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc đạt chỉ tiêu kinh doanh do chênh lệch lãi suất đầu vào và đầu ra thấp Năm 2007, dư nợ tín dụng lớn và lãi suất cho vay thấp hơn hiện tại khiến nhiều hợp đồng tín dụng không thể điều chỉnh theo lãi suất thị trường, dẫn đến chi phí gia tăng cho ngân hàng Nếu lãi suất huy động không giảm, các ngân hàng có thể không đạt mục tiêu kinh doanh và đối mặt với nguy cơ thua lỗ Rủi ro tỷ giá hối đoái cũng là một yếu tố cần được xem xét.
Diễn biến tỷ giá USD/VNĐ trong 5 năm qua cho đến ngày 3/10/2008:
Từ năm 2004 đến cuối năm 2006, tỷ giá USD/VNĐ tăng nhẹ, nhưng từ năm 2007, tỷ giá đã có sự biến động mạnh và tiếp tục dao động mạnh mẽ từ đầu năm 2008 Hoạt động mua bán ngoại tệ trên thị trường tự do trở nên phức tạp, buộc Ngân hàng Nhà nước phải áp dụng các biện pháp quản lý, giúp thị trường hạ nhiệt Đầu năm 2008, tỷ giá dao động quanh mức 16.000 – 16.200 VND/USD, nhưng đến giữa tháng 3/2008, tỷ giá giảm mạnh xuống còn 15.400 VND/USD Tuy nhiên, giữa tháng 6/2008, giá chợ đen đã tăng lên 19.000-19.800 VND/USD Từ ngày 22/6/2008, tỷ giá trên thị trường tự do bắt đầu giảm, và đến ngày 10-11/7/2008, tỷ giá đã xuống dưới 17.000 VND/USD, với mức mua vào chỉ còn 16.850 VND/USD, thấp nhất trong 2 tháng Từ ngày 12/7/2008 đến 20/7/2008, tỷ giá tiếp tục giảm xuống còn 16.640 VND/USD khi mua vào và 16.700 VND/USD khi bán ra, thấp hơn tỷ giá của ngân hàng thương mại.
Tỷ giá USD/VND do các ngân hàng công bố đã giảm mạnh, đặc biệt vào tháng 7, khi tỷ giá trên thị trường tự do lần đầu tiên thấp hơn tỷ giá của ngân hàng thương mại kể từ đầu năm 2008 Sự kiện này từng xảy ra vào đầu tháng 3/2008, khi tỷ giá thị trường tự do chỉ đạt 15.400 VND, trong khi ngân hàng thương mại là hơn 15.600 VND/USD Gần cuối tháng 7/2008, sau khi Bộ Tài chính công bố giá xăng dầu, tỷ giá trên thị trường tự do tăng lên trên 17.000đ/USD do yếu tố tâm lý, nhưng Ngân hàng Nhà nước đã nhanh chóng can thiệp để ổn định tình hình Biến động tỷ giá lớn đã ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động của các ngân hàng thương mại, đặc biệt là các ngân hàng thương mại cổ phần nhỏ, tạo ra nhiều rủi ro cho hoạt động ngân hàng Rủi ro này phụ thuộc vào trạng thái ngoại tệ mà các ngân hàng đang duy trì, mặc dù hầu hết vẫn trong giới hạn quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Vị thế của các ngân hàng thương mại trên thị trường ngoại hối Việt Nam không đồng đều, với một số ngân hàng có vị thế trường và một số có vị thế đoản về ngoại tệ Sự biến động tỷ giá ảnh hưởng tiêu cực đến cả hai loại ngân hàng; nếu tỷ giá tăng, các ngân hàng có vị thế đoản sẽ chịu thiệt hại, và ngược lại Thực tế, doanh số mua vào thường thấp hơn doanh số bán ra do các ngân hàng duy trì trạng thái ngoại tệ tạm thời là đoản, dẫn đến rủi ro khi tỷ giá tăng Thị trường ngoại hối Việt Nam đang phát triển theo hướng cầu lớn hơn cung, đặc biệt ở các ngân hàng cổ phần nhỏ Khi đồng USD tăng giá so với VND, tâm lý găm giữ ngoại tệ gia tăng, khiến các ngân hàng thương mại có xu hướng duy trì trạng thái ngoại hối trường ròng Tuy nhiên, chênh lệch lãi suất giữa VND và USD lớn, khiến người nắm giữ USD có thu nhập thấp hơn Do đó, nếu ngân hàng huy động USD với lãi suất thấp và cho vay với lãi suất cao, họ sẽ phải đối mặt với thiệt hại dù USD tăng giá.
Gần đây, sự biến động mạnh của tỷ giá và biên độ giao dịch không phù hợp đã khiến một số ngân hàng tìm cách "lách" quy định thông qua việc thu phí chênh lệch tỷ giá và bán ngoại tệ khác Tuy nhiên, tất cả những trường hợp này đã được chấn chỉnh Hiện tại, biên độ giao dịch tỷ giá USD/VNĐ giao ngay đã được nới rộng lên +/-2% theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng, yêu cầu các ngân hàng cần chủ động hơn trong việc điều hành tỷ giá.
Nguyên nhân d ẫ n đế n nh ữ ng h ạ n ch ế trong công tác qu ả n tr ị r ủ i ro trong các Ngân hàng thương mại thành phố Hồ Chí Minh
ro trong các Ngân hàng thương mại thành phố Hồ Chí Minh:
Dựa trên thực trạng đánh giá nền kinh tế và hoạt động của các ngân hàng thương mại tại thành phố Hồ Chí Minh, có thể nhận thấy rằng các ngân hàng này đang đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn Nguyên nhân dẫn đến những yếu kém trong công tác quản trị rủi ro trong thời gian qua có thể được xác định qua một số yếu tố cụ thể.
2.5.1 Nhiều ngân hàng vẫn còn vi phạm quy trình, quy chế:
Vi phạm quy trình và quy chế trong hoạt động tín dụng đang là vấn đề nghiêm trọng tại các ngân hàng thương mại ở Việt Nam, khi mà phần lớn thu nhập của họ vẫn phụ thuộc vào tín dụng, với hơn 60% tổng thu đến từ lãi suất Sự lệ thuộc này tạo ra rủi ro tín dụng tiềm ẩn, tương tự như một căn bệnh ung thư, có thể dẫn đến "cái chết" của ngân hàng trong tương lai Do đó, việc giảm thiểu sự phụ thuộc vào hoạt động tín dụng là cần thiết để bảo vệ sự ổn định và bền vững của các ngân hàng.
Rủi ro tín dụng có thể phát sinh từ cả người cho vay và người đi vay, tuy nhiên, người cho vay cần phải đo lường và dự đoán các rủi ro để hạn chế nguyên nhân từ phía người đi vay Nguyên nhân chính bao gồm việc ngân hàng không tuân thủ quy trình và quy chế tín dụng, lỏng lẻo trong kiểm soát hồ sơ vay và thiếu giám sát các khoản vay Hơn nữa, chính sách cho vay của ngân hàng có thể không chặt chẽ, thiếu quy trình quản trị rủi ro hiệu quả, và không chú trọng đến phân tích khách hàng cũng như phân loại rủi ro tín dụng Đặc biệt, trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và cá nhân, quyết định cho vay thường dựa vào kinh nghiệm mà không áp dụng công cụ chấm điểm tín dụng Một số ngân hàng nhỏ còn chưa tách biệt giữa chức năng quản trị rủi ro và chức năng kiểm soát.
Việc cho vay phụ thuộc quá nhiều vào tài sản thế chấp và thiếu thông tin tín dụng đáng tin cậy đã dẫn đến rủi ro tín dụng nghiêm trọng Năng lực và phẩm chất đạo đức của một số cán bộ tín dụng không đạt yêu cầu, cùng với việc quản lý và phân tích ngành chưa hiệu quả, đã làm gia tăng rủi ro Thêm vào đó, tâm lý chủ quan và quan niệm "quá lớn để thất bại" của cán bộ tín dụng đã gây ra nhiều hậu quả nghiêm trọng cho ngân hàng.
Đội ngũ cán bộ chuyên môn của các ngân hàng thương mại hiện vẫn còn nhiều bất cập, mặc dù đã có nỗ lực trong việc đào tạo và đào tạo lại Một số cán bộ ngân hàng vi phạm đạo đức nghề nghiệp và thiếu chuyên môn, dẫn đến việc không thể đưa ra các cảnh báo và biện pháp phòng ngừa rủi ro chính xác trong quyết định cấp tín dụng Tình trạng này đặc biệt nghiêm trọng tại các ngân hàng thương mại ở tỉnh nhỏ và ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn, nơi gặp khó khăn trong việc hiện đại hóa và tuyển chọn nguồn nhân lực có trình độ cao.
Nhiều ngân hàng hiện nay theo đuổi mục tiêu riêng mà thiếu sự liên kết trong quản lý rủi ro và chia sẻ thông tin Các tiêu chuẩn kế toán và đánh giá rủi ro theo Uỷ ban Basel chưa được áp dụng đầy đủ, trong khi năng lực tài chính và quản lý của các ngân hàng thương mại Việt Nam còn yếu kém Công tác quản lý rủi ro chưa được chú trọng, với thu nhập từ tín dụng chiếm tỷ lệ cao và cho vay chủ yếu dựa vào tài sản đảm bảo Hệ thống thẩm định tín dụng và phân loại nợ chưa phù hợp, cùng với sản phẩm dịch vụ ngân hàng đơn điệu và chất lượng thấp Hoạt động phi tín dụng và dịch vụ chưa phát triển, yêu cầu xây dựng một hệ thống giải pháp đồng bộ và chuyên nghiệp là cấp thiết.
Người vay nợ có thể gặp phải cả nguyên nhân khách quan và chủ quan Nếu các ngân hàng đánh giá chính xác mức độ rủi ro của khách hàng, họ có thể giảm thiểu nguyên nhân chủ quan Tuy nhiên, nguyên nhân khách quan lại do tình hình kinh tế biến động, với lãi suất cho vay tại một số ngân hàng có lúc vượt quá 30%/năm Nhiều khách hàng không thể trả nợ hoặc trả không đúng hạn, bởi theo hợp đồng tín dụng, lãi suất nợ quá hạn thường thấp hơn lãi suất vay mới Điều này đã dẫn đến việc tỷ lệ nợ quá hạn của một số ngân hàng gia tăng trong thời gian gần đây.
Trong thời gian qua, một số ngân hàng đã vi phạm quy định của Ngân hàng Nhà nước liên quan đến hoạt động tín dụng và ngoại hối Để khắc phục tình trạng này, Ngân hàng Nhà nước đã tiến hành xử phạt các tổ chức và cá nhân vi phạm Hành động này không chỉ ảnh hưởng đến uy tín mà còn gây ra rủi ro về nhân sự cho các ngân hàng liên quan.
2.5.2 Các ngân hàng chưa tính toán được chi phí vốn:
Việc tính toán lãi suất cho vay và huy động hiện nay thiếu cơ sở khoa học, không phản ánh chi phí vốn, rủi ro và lợi nhuận hợp lý cho ngân hàng Điều này ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh của các ngân hàng thương mại trong nước, đặc biệt khi các chi nhánh ngân hàng nước ngoài có khả năng gia nhập thị trường Việt Nam Nhiều ngân hàng TMCP gặp khó khăn trong việc xác định chi phí vốn do thiếu đầu tư vào công nghệ hiện đại, dẫn đến việc tính toán thủ công không chính xác và tốn thời gian Thay vì dựa vào các yếu tố thực tế, các ngân hàng thường chỉ tham khảo mặt bằng chung và giảm giá sản phẩm dịch vụ, điều này không phải là giải pháp bền vững cho sự cạnh tranh và tồn tại lâu dài.
Gần đây, tình hình thiếu hụt thanh khoản đã gia tăng do Ngân hàng Nhà nước thực hiện nhiều quy định nhằm thắt chặt tiền tệ để kiểm soát lạm phát Các ngân hàng đang cạnh tranh nhau để tăng lãi suất huy động lên mức cao, trong khi lãi suất cho vay bị giới hạn không vượt quá 150% lãi suất cơ bản.
Ngân hàng nhà nước Việt Nam quy định đã tạo ra khó khăn cho các ngân hàng thương mại trong việc lựa chọn dự án đầu tư và nguồn vốn, dẫn đến việc chênh lệch thu nhập và chi phí bị thu hẹp, ảnh hưởng tiêu cực đến thu nhập của họ Sự gia tăng đột ngột lãi suất cho vay cũng khiến tỷ lệ nợ quá hạn gia tăng, trong khi sự sụt giảm của thị trường chứng khoán đã trở thành gánh nặng cho nhiều ngân hàng thương mại vốn trước đây tập trung vào cho vay đầu tư chứng khoán.
Việc định giá khoản vay thường được thực hiện một cách cảm tính hoặc cứng nhắc, dựa vào lãi suất chung áp dụng cho tất cả khách hàng Hiện tượng này phổ biến ở một số ngân hàng thương mại cổ phần quy mô nhỏ, nơi việc lượng hóa rủi ro của khách hàng và dự án gặp nhiều khó khăn Tại Việt Nam, các ngân hàng thiếu phần mềm và thông tin đầy đủ để thực hiện định giá chính xác Hơn nữa, các chỉ số thị trường như hệ số bêta và xếp hạng tín dụng không đáng tin cậy do thiếu cơ quan chuyên nghiệp để xác định.
2.5.3 Hầu hết các ngân hàng hiện nay đều chưa xây dựng cho mình một chính sách tín dụng khoa học và phù hợp:
Hầu hết các ngân hàng thương mại hiện nay chưa có chính sách tín dụng đầy đủ và hệ thống, chỉ dựa vào các chỉ đạo tạm thời từ Ngân hàng nhà nước Một chính sách tín dụng được xây dựng tốt, phù hợp với quy luật khách quan, là điều kiện tiên quyết để quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả Chính sách này cần phản ánh quan điểm và chiến lược của ngân hàng, dựa trên quy chế cho vay của Ngân hàng nhà nước, nhằm hướng dẫn hoạt động của toàn bộ nhân viên và lãnh đạo trong từng giai đoạn.
Trong bối cảnh hiện nay, chính sách tín dụng đóng vai trò quan trọng khi các ngân hàng phải thích ứng với môi trường pháp lý và kinh doanh đầy thách thức Điều này đòi hỏi các ngân hàng không chỉ đáp ứng nhu cầu của khách hàng mà còn phải đảm bảo hai mục tiêu chính: sự hài lòng cao nhất cho khách hàng và quản lý rủi ro hiệu quả.
Tỷ suất sinh lời cao nhất và mức độ rủi ro chấp nhận được cho ngân hàng
2.5.4 Hầu hết các ngân hàng đều không có chiến lược phát triển rõ nét
Trong những năm qua, quá trình tái cơ cấu đã tạo ra một phân đoạn thị trường rõ rệt giữa các ngân hàng thương mại nhà nước Ngân hàng Đầu tư và Phát triển tập trung vào việc cho vay các dự án lớn và trung dài hạn để thúc đẩy đầu tư và phát triển Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chuyên cung cấp các khoản vay hỗ trợ cho lĩnh vực nông nghiệp Cuối cùng, Ngân hàng Ngoại thương nổi bật với thế mạnh trong tài trợ ngoại thương và kinh doanh ngoại hối.
Đố i v ớ i các ngân hàng
3.1.1 Ti ế p t ụ c th ử nghi ệ m các mô hình qu ả n tr ị r ủ i ro m ớ i phù h ợ p v ớ i s ự thay đổ i c ủ a th ị tr ườ ng tài chính:
Hiện nay, các ngân hàng đang điều chỉnh mô hình tổ chức để áp dụng các phương pháp quản trị rủi ro, phản ánh sự khác biệt trong hoạt động, chính sách và chiến lược của từng ngân hàng Nhiều mô hình lý thuyết đã được điều chỉnh nhằm tối ưu hóa quản lý và kiểm soát rủi ro Tuy nhiên, do tổ chức hoạt động công ty là một lĩnh vực không ngừng phát triển, các ngân hàng cần tiếp tục thử nghiệm các mô hình mới để thích ứng với sự biến đổi nhanh chóng của thị trường tài chính Dù có thay đổi, mô hình quản lý rủi ro vẫn phải tuân theo các nguyên tắc cơ bản do các cơ quan giám sát quy định.
Đơn vị quản lý rủi ro cần phải hoạt động độc lập so với đơn vị chấp nhận rủi ro Hơn nữa, việc quản lý rủi ro cần được thực hiện trong một khuôn khổ tổ chức tích hợp, nhằm đảm bảo rằng tất cả các loại rủi ro trong các lĩnh vực hoạt động đều được bao quát và kiểm soát hiệu quả.
Quản lý rủi ro cần phải liên kết chặt chẽ với trách nhiệm của các Hội đồng Quản lý rủi ro, những tổ chức được Ban điều hành ủy quyền để thực hiện việc quản lý và kiểm soát các loại rủi ro một cách tổng thể.
Các ngân hàng cần đảm bảo hai yếu tố quan trọng: đầu tiên, phân chia rõ ràng vai trò và trách nhiệm cùng các kênh báo cáo trong hoạt động hàng ngày; thứ hai, cần có đủ nguồn nhân lực với kỹ năng và trình độ chuyên môn phù hợp, cùng với các công cụ và quy trình công nghệ thông tin để xử lý thông tin một cách chính xác và kịp thời, hỗ trợ quản lý và kiểm soát rủi ro hiệu quả.
3.1.2 M ỗ i ngân hàng c ầ n xây d ự ng v ă n hóa r ủ i ro:
Văn hóa rủi ro là yếu tố chiến lược quan trọng ảnh hưởng đến hiệu quả của tổ chức, vì sự thiếu hụt văn hóa này có thể làm giảm chất lượng quản lý rủi ro và gây tác động tiêu cực đến các nỗ lực cùng đầu tư của ngân hàng vào công cụ và kỹ thuật quản lý rủi ro tiên tiến Điều này cũng ảnh hưởng đến chất lượng nguồn lực và sự tuân thủ quy định từ các cơ quan giám sát ngân hàng Các yếu tố then chốt của văn hóa rủi ro cần được chú trọng để nâng cao hiệu quả quản lý.
+ Những người kiểm soát rủi ro không bị phân biệt đối xử so với những người chấp nhận rủi ro về mặt kinh tế, cơ hội nghề nghiệp;
Cần thiết phải tăng cường mối quan hệ chủ động và xây dựng giữa những người chấp nhận rủi ro và người kiểm soát rủi ro để tối ưu hóa việc trao đổi thông tin, phân tích hiện tượng, cũng như phát hiện và xử lý vấn đề hiệu quả Đội ngũ nhân viên trong các bộ phận Quản lý rủi ro cần phải phù hợp với cường độ và mức độ phức tạp của công việc, đồng thời khuyến khích sự kết hợp giữa các chuyên môn khác nhau, bao gồm kiến thức kỹ thuật - định lượng và kiến thức kinh doanh - định tính.
+ Chia sẻ, truyền đạt các kiến thức, kinh nghiệm về Quản lý rủi ro thông qua các cuộc hội thảo, khóa đào tạo
Hiệu quả của khuôn khổ quản lý rủi ro trong ngân hàng phụ thuộc vào việc áp dụng đồng bộ ở mọi cấp và sự phối hợp giữa các bộ phận chức năng để quản lý tất cả các loại rủi ro một cách hiệu quả Văn hóa rủi ro cần được xây dựng từ bản chất hoạt động kinh doanh và các rủi ro liên quan, thay vì chỉ tập trung vào lợi nhuận Các đơn vị kinh doanh cần coi chi phí quản lý rủi ro là một phần của chi phí hoạt động Thành công trong tổ chức quản lý rủi ro phụ thuộc vào nhận thức và kiến thức về rủi ro từ cấp cao nhất Sự tham gia thực sự của Ban điều hành và quản lý cao cấp vào quá trình quản lý rủi ro - từ đánh giá, đo lường đến theo dõi - là điều kiện cần thiết để ngân hàng đối mặt hiệu quả với những thách thức của thị trường tài chính.
3.1.3 Các ngân hàng c ầ n nhanh chóng quy đị nh và th ự c hi ệ n ch ế độ ngh ỉ phép liên t ụ c nhi ề u ngày và b ắ t bu ộ c đố i v ớ i nhân viên tín d ụ ng và ki ể m soát viên ph ụ trách tín d ụ ng:
Hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu của các ngân hàng thương mại Việt Nam, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Để giảm thiểu rủi ro này, ngân hàng cần áp dụng biện pháp kiểm soát nhân sự, đặc biệt là quy định thời gian nghỉ liên tục cho nhân viên tín dụng và kiểm soát viên Các ngân hàng quốc tế đã áp dụng quy định nghỉ bắt buộc ít nhất 5 ngày làm việc mỗi năm, trong thời gian này, nhân viên không được tiếp xúc với bộ phận hoặc khách hàng của mình Tuy nhiên, nhiều ngân hàng thương mại cổ phần tại Thành phố Hồ Chí Minh vẫn chưa thực hiện quy định này và thời gian nghỉ phép của nhân viên rất hạn chế Do đó, các ngân hàng cần khẩn trương thay đổi chính sách nghỉ phép, đặc biệt là đối với nhân viên cấp kiểm soát viên trở lên, nhằm phát hiện và ngăn chặn rủi ro kịp thời thông qua việc báo cáo của người phụ trách thay thế.
Ngân hàng cần duy trì sự giám sát chặt chẽ đối với kiểm soát viên tín dụng bằng cách luân phiên kiểm soát viên thứ nhất với kiểm soát viên chính Kiểm soát viên chính cũng nên thực hiện kiểm tra ngẫu nhiên đối với kiểm soát viên thứ hai để đảm bảo tiêu chuẩn thực hiện các khoản vay Trong thời gian kiểm soát viên chính nghỉ phép, kiểm soát viên thứ hai sẽ tạm thời đảm nhiệm công việc và định kỳ báo cáo trực tiếp với kiểm soát viên chính, kiểm tra kiểm soát nội bộ, Phó Tổng giám đốc phụ trách tín dụng và Hội đồng tín dụng.
Kiểm soát chặt chẽ nhân viên tín dụng và kiểm soát viên tín dụng là cần thiết để ngăn chặn gian lận, lừa đảo và vi phạm quy trình của ngân hàng Đồng thời, các đơn vị trong cùng hệ thống nên thường xuyên trao đổi thông tin về các khoản vay, giúp đào tạo nhân viên mới và hỗ trợ nhân viên cấp dưới nhanh chóng thích nghi với công việc cho vay ở các địa bàn khác nhau.
3.1.4 Các ngân hàng c ầ n đặ t máy scan t ạ i các đơ n v ị để yêu c ầ u các đơ n v ị scan ch ứ ng t ừ b ả n g ố c v ề H ộ i s ở để ki ể m tra và để vi ệ c ki ể m tra h ồ s ơ ch ứ ng t ừ đượ c nghiêm ng ặ t tr ướ c khi th ự c hi ệ n gi ả i ngân
Các ngân hàng nên tập trung xét duyệt các khoản vay thương mại lớn tại Hội sở chính để nâng cao chất lượng tín dụng Việc này không chỉ giúp kiểm tra chéo giữa Hội sở và chi nhánh mà còn đảm bảo quy trình phê duyệt được thực hiện hiệu quả Để đạt được điều này, ngân hàng cần chú trọng tuyển chọn đội ngũ nhân viên có kinh nghiệm trong việc phân tích và đánh giá các khoản vay lớn, cũng như khả năng đánh giá nhu cầu và mức độ tín nhiệm của khách hàng.
Để đảm bảo tính chính xác trong quy trình phê duyệt các khoản vay lớn, hồ sơ sẽ được chuyển về Hội sở chính để xem xét lại Đồng thời, yêu cầu chuyển chứng từ qua hình thức scan sẽ giúp xác nhận rằng các đơn vị dưới quyền đã nhận bản chính từ khách hàng trước khi Hội sở quyết định giải ngân khoản vay.
3.1.5 Các ngân hàng th ườ ng đư a ra ch ỉ tiêu và các m ụ c tiêu để ph ấ n đấ u chung mà không đư a ra gi ớ i h ạ n ch ấ p nh ậ n r ủ i ro trên t ừ ng m ụ c tiêu c ụ th ể
Các ngân hàng thường xác định tỷ lệ tăng trưởng dư nợ tín dụng cho kỳ tiếp theo mà không đặt ra các chỉ tiêu cụ thể về tăng trưởng hay chấp nhận rủi ro cho từng sản phẩm, lĩnh vực kinh doanh, hoặc từng khách hàng Trong báo cáo hàng tháng, cần bổ sung các chỉ tiêu như dư nợ theo từng khách hàng, kỳ hạn của dư nợ, và các chỉ số liên quan khác để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng.
T ổ ng các kho ả n cho vay trong tiêu chu ẩ n tháng tr ướ c (triệu VNĐ)
T ổ ng các kho ả n cho vay trong tiêu chu ẩ n tháng này (triệu VNĐ)
T ổ ng các kho ả n vay d ướ i tiêu chu ẩ n tháng trước (tri ệ u VN Đ )
T ổ ng các kho ả n vay d ướ i tiêu chu ẩ n tháng này (triệu
Th ươ ng m ạ i Đồn điền
Đố i v ớ i Ngân hàng Nhà n ướ c Vi ệ t Nam
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần hợp tác chặt chẽ với các Bộ, Ngành để hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực quốc tế (IAS) Đồng thời, cần xây dựng các giải pháp nhằm cải thiện phương pháp kiểm soát và kiểm toán nội bộ trong các tổ chức tín dụng, tiến tới việc áp dụng các chuẩn mực quốc tế.
• Hoàn thiện mô hình tổ chức bộ máy thanh tra ngân hàng theo ngành dọc từ
Trung ương đã chuyển giao quyền điều hành và hoạt động nghiệp vụ cho các cơ sở, tạo ra sự độc lập tương đối trong tổ chức bộ máy của Ngân hàng Nhà nước.
Tiếp tục áp dụng các nguyên tắc cơ bản của ủy ban Basel về giám sát hiệu quả hoạt động ngân hàng, đồng thời tuân thủ các quy tắc thận trọng trong công tác thanh tra là rất quan trọng.
• Đưa ra các biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo các hướng cơ bản sau:
Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài chính là cần thiết để phát triển hệ thống cảnh báo sớm cho các tổ chức tín dụng Điều này bao gồm việc phân tích báo cáo tài chính một cách chi tiết và xác định các "điểm" nhạy cảm có thể tiềm ẩn rủi ro trong hoạt động của các tổ chức này.
- Phát triển và thống nhất cách thức giám sát ngân hàng trên cơ sở lý luận và thực tiễn;
- Xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng điều hành rủi ro trong nội bộ các tổ chức tín dụng;
- Nâng cao đòi hỏi kỹ thuật trong việc trích lập dự phòng rủi ro
Xây dựng hệ thống kiểm soát luồng vốn quốc tế và nợ nước ngoài là cần thiết, với trọng tâm là cơ chế giám sát các hoạt động cho vay và vay bằng ngoại tệ của ngân hàng thương mại Điều này giúp giảm thiểu rủi ro liên quan đến tỷ giá và ngoại hối kỳ hạn, đồng thời cung cấp cảnh báo sớm cho các ngân hàng thương mại nhằm nâng cao khả năng quản lý rủi ro.
- Xây dựng hệ thống báo cáo đồng bộđể giảm thiểu khối lượng rủi ro và nâng cao chất lượng thông tin;
Tiếp tục cải thiện tiêu chí cấp giấy phép cho các tổ chức tín dụng, yêu cầu kỹ thuật cao hơn dựa trên tiêu chuẩn về độ vững chắc tài chính và các chỉ số an toàn trong hoạt động của họ.
Tiếp tục cải cách hệ thống ngân hàng bằng cách đẩy nhanh cổ phần hóa các ngân hàng thương mại nhà nước, đồng thời thực hiện niêm yết cổ phiếu trên thị trường chứng khoán nhằm phân tán rủi ro.
Tiếp tục hoàn thiện khung pháp lý và tăng cường sử dụng các giấy tờ có giá như thương phiếu, chứng chỉ tiền gửi, tín phiếu và trái phiếu từ các ngân hàng thương mại là cần thiết để nâng cao hiệu quả hoạt động tài chính.
Đố i v ớ i các t ổ ch ứ c ki ể m toán
Các tổ chức kiểm toán cần hợp tác với Ngân hàng Nhà nước để thiết lập các nguyên tắc cơ bản và tiêu chí kiểm toán ngân hàng, nhằm đáp ứng yêu cầu quốc tế về điều kiện hoạt động kiểm toán.
• Xây dựng và tiến hành việc áp dụng vào thực tế những tiêu chuẩn nâng cao chất lượng kiểm toán;
Chúng tôi cam kết phối hợp chặt chẽ với Ngân hàng Nhà nước để trao đổi thông tin và phát triển phương pháp phân tích tình hình tài chính của các tổ chức tín dụng, đảm bảo tuân thủ các chuẩn mực quốc tế.
V ề phía Chính ph ủ
• Nâng cao đủ mạnh tính độc lập cũng như tăng cường quyền hạn quản lý nhà nước về hoạt động tiền tệ cho Ngân hàng Nhà nước;
• Hoàn thiện các quy trình quy chế về quản lý ngoại hối phù hợp với điều kiện phát triển của đất nước;
• Nâng cao tính minh bạch thông tin của tất cả các tổ chức thông qua ứng dụng các chuẩn mực kế toán quốc tế;
Cần xây dựng một biểu thuế hợp lý cho các ngân hàng thương mại, dựa trên sự so sánh với các loại hình kinh doanh khác Biểu thuế này không chỉ nhằm mục tiêu ngân sách mà còn phải đảm bảo không làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh và ngăn chặn tình trạng kinh tế "ngầm".
Xây dựng một hệ thống thông tin toàn diện về các tổ chức tín dụng và nhà đầu tư cả trong nước lẫn nước ngoài, cùng với các dự án đầu tư tiềm năng tại Việt Nam Đồng thời, cần đánh giá mức độ "độ mở" thông tin liên quan đến các dự án này để đảm bảo tính minh bạch và thu hút đầu tư hiệu quả.
Chương 3 của bài viết trình bày những vấn đề quan trọng nhằm đề xuất các giải pháp hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro cho các Ngân hàng thương mại Việt Nam Mục tiêu là ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động ngân hàng, từ đó nâng cao hiệu quả và độ tin cậy của hệ thống tài chính.
Các giải pháp nhằm khắc phục hạn chế trong quản trị rủi ro của ngân hàng, góp phần nâng cao tính an toàn và lành mạnh cho hệ thống ngân hàng trong bối cảnh kinh tế đầy biến động và cạnh tranh khốc liệt Chương này tập trung vào các giải pháp kiểm soát hoạt động ngân hàng, bao gồm kiểm soát nhân viên tác nghiệp và tách bạch chức năng giữa bộ phận chịu rủi ro và bộ phận kiểm soát rủi ro Luận văn cũng đưa ra một số kiến nghị và đề xuất cho Ngân hàng Nhà nước, chính phủ và các tổ chức kiểm toán.
Việc đề xuất giải pháp cho quản trị rủi ro trong ngân hàng thường chỉ phù hợp trong một thời điểm nhất định của nền kinh tế Do tính chất phát triển liên tục của lĩnh vực này, cần tiếp tục nghiên cứu, bổ sung và chỉnh sửa các giải pháp để hoàn thiện hơn, đáp ứng yêu cầu phát triển chung của hệ thống ngân hàng và nền kinh tế.
Rủi ro là yếu tố không thể tránh khỏi trong lĩnh vực kinh doanh tài chính, đặc biệt là trong ngành ngân hàng Mỗi sản phẩm và dịch vụ mà ngân hàng cung cấp đều tiềm ẩn những rủi ro nhất định Ngân hàng không chấp nhận rủi ro sẽ khó có được lợi nhuận, trong khi việc chấp nhận mức độ rủi ro thấp sẽ dẫn đến lợi nhuận cũng thấp tương ứng Do đó, ngân hàng nào quản lý rủi ro hiệu quả sẽ có lợi thế cạnh tranh và đạt được thành công bền vững.
Quản trị rủi ro đóng vai trò quan trọng trong việc bảo vệ các ngân hàng khỏi mất mát và thiệt hại do những tình huống không lường trước Nó giúp ngân hàng chuẩn bị cho những thay đổi có thể gây bất lợi, đồng thời giảm thiểu độ nhạy cảm với các yếu tố môi trường tiêu cực Nhờ đó, ngân hàng có khả năng điều tiết rủi ro giá cả, nắm bắt cơ hội và nâng cao vị thế cạnh tranh trên thị trường.
Quản trị rủi ro trong hoạt động ngân hàng là một nhiệm vụ phức tạp và đầy thách thức, yêu cầu kỹ năng cao từ người điều hành và sự hỗ trợ của công nghệ hiện đại Các ngân hàng cần nâng cao nhận thức về rủi ro, học hỏi từ kinh nghiệm thực tiễn của chính mình và các ngân hàng khác, đồng thời nắm bắt xu hướng quản trị rủi ro tương lai và áp dụng các phương pháp hiệu quả từ các ngân hàng ở các quốc gia phát triển.
Trong bối cảnh nền kinh tế hiện nay đầy căng thẳng, hoạt động ngân hàng phải đối mặt với nhiều thách thức Các ngân hàng cần nhạy bén nắm bắt sự thay đổi của tình hình kinh tế và các chính sách từ nhà nước Đồng thời, họ cũng phải tìm kiếm những giải pháp hiệu quả để tối ưu hóa hoạt động kinh doanh và giảm thiểu rủi ro tiềm ẩn.
Trong khuôn khổ thời gian và yêu cầu của luận văn cao học, bài viết đã đề xuất những giải pháp cơ bản nhằm khơi gợi nghiên cứu ứng dụng trong các ngân hàng thương mại cổ phần tại thành phố Hồ Chí Minh, phục vụ cho hiện tại và tương lai.
Nghiên cứu các giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động ngân hàng là vấn đề quan trọng và luôn thu hút sự quan tâm của các nhà nghiên cứu Gần đây, sự biến động trong nền kinh tế và các quy định của Ngân hàng Nhà nước nhằm thắt chặt tiền tệ, kiềm chế lạm phát đã tác động mạnh đến hoạt động của các ngân hàng thương mại cổ phần tại Thành phố Hồ Chí Minh Những biện pháp này không chỉ đảm bảo sự ổn định cho ngành ngân hàng mà còn góp phần vào sự phát triển bền vững của nền kinh tế trong bối cảnh công nghiệp hóa và hiện đại hóa đất nước.
