Tính c ấp thiết và ý nghĩa nghiên cứu của đề tài
Trong những năm qua, tình hình kinh tế thế giới đã trải qua nhiều biến động phức tạp, đặc biệt là khủng hoảng nợ công tại các nước Châu Âu như Hy Lạp, Tây Ban Nha, Bồ Đào Nha, Ireland và Síp Vào năm 2010, một số nước Châu Á, bao gồm Trung Quốc, cũng ghi nhận sự suy giảm tăng trưởng, phản ánh những thách thức kinh tế toàn cầu.
Quốc, Ấn Độ và mới đây nhất là khủng hoảng nợ công tại Mỹ
Nền kinh tế trong nước đang đối mặt với nhiều thách thức, bao gồm tốc độ tăng trưởng chậm và tỷ lệ lạm phát cao Những yếu kém trong quản lý nhà nước cùng với các vấn đề nội tại của nền kinh tế đã bộc lộ qua khó khăn trong thị trường bất động sản, chứng khoán và tài chính tiền tệ.
Trong năm qua, ngành ngân hàng đã trải qua nhiều cải cách quan trọng, bao gồm việc siết chặt quản lý thị trường vàng và xử lý tình trạng sở hữu chéo, thâu tóm lẫn nhau Đồng thời, các ngân hàng quy mô nhỏ và hoạt động yếu kém cũng được tái cấu trúc toàn diện Bên cạnh đó, việc tăng cường hệ thống quản lý rủi ro trở thành ưu tiên hàng đầu khi tín dụng tăng trưởng chậm và tỷ lệ nợ xấu gia tăng.
Việc gia nhập WTO trong bối cảnh toàn cầu hóa và quốc tế hóa buộc các ngân hàng thương mại (NHTM) phải liên tục cải tiến chiến lược kinh doanh nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh, tối ưu hóa hoạt động và gia tăng lợi nhuận.
Trong bối cảnh doanh nghiệp gặp khó khăn trong sản xuất và việc hấp thụ vốn chậm, tín dụng cá nhân đã trở thành một điểm sáng tăng trưởng được nhiều ngân hàng, trong đó có Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB), chú trọng phát triển Với mục tiêu trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu tại Việt Nam, ACB xác định tín dụng cá nhân là một trong những tiêu chí quan trọng để đánh giá thành công trong hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, ACB đang đối mặt với sự cạnh tranh mạnh mẽ từ cả ngân hàng trong nước và nước ngoài Để duy trì và phát triển hoạt động cho vay cá nhân, ACB cần tập trung giải quyết các vấn đề như nguồn lực, thủ tục cho vay và đa dạng hóa sản phẩm.
Dựa trên nhu cầu thực tiễn và kinh nghiệm làm việc tại Ngân hàng TMCP Á Châu, học viên đã lựa chọn đề tài "Nâng cao chất lượng tín dụng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Á Châu" cho luận văn nghiên cứu của mình.
M ục tiêu của đề tài
Nghiên cứu này tập trung vào việc đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng cá nhân tại ACB, xác định các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng và đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng cá nhân trong tương lai.
Phương pháp nghiên cứu của đề tài
Phương pháp thu thập số liệu
Nguồn sơ cấp được thu thập thông qua việc phỏng vấn các cán bộ thẩm định tín dụng cùng với các bộ phận liên quan đến hoạt động tín dụng tại Hội sở Ngân hàng TMCP Á Châu.
- Các báo cáo tài chính, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Á Châu trong giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2013
- Sách, báo, tạp chí và các website.
Phương pháp nghiên cứu
• Phương pháp so sánh số tuyệt đối, tương đối và tỷ trọng
• Phương pháp định lượng: xử lý dữ liệu bằng phần mềm SPSS
• Thống kê mô tả đối tượng khảo sát, các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP Á Châu
• Đánh giá độ tin cậy của thang đo và phân tích nhân tố.
C ấu trúc của đề tài
Nội dung nghiên cứu của đề tài gồm 3 chương:
Chương 1: Cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng cá nhân
Chương 2 phân tích thực trạng chất lượng tín dụng cá nhân tại ngân hàng TMCP Á Châu, nêu rõ những vấn đề hiện tại và ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng Chương 3 đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng cá nhân, tập trung vào cải tiến quy trình thẩm định và tăng cường dịch vụ khách hàng để đáp ứng tốt hơn nhu cầu của người vay.
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CÁ NHÂN
Tín d ụng cá nhân
1.1.1 Khái niệm tín dụng cá nhân
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn giữa ngân hàng và khách hàng (tổ chức, cá nhân) trong một khoảng thời gian nhất định, kèm theo một khoản chi phí Nói cách khác, ngân hàng huy động vốn và cho vay lại cho các đối tượng này, tạo ra sự kết nối giữa nguồn vốn và nhu cầu sử dụng vốn.
Theo quy định tại khoản 01 điều 03 của quy chế cho vay của TCTD, cho vay được định nghĩa là hình thức cấp tín dụng, trong đó TCTD cung cấp cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng cho mục đích nhất định trong thời gian đã thỏa thuận, với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi.
Tín dụng ngân hàng vừa hỗ trợ hoạt động sản xuất kinh doanh, vừa phục vụ nhu cầu tiêu dùng của người dân Tóm lại, tín dụng là mối quan hệ vay mượn tài sản được xây dựng trên nguyên tắc nhất định.
- Hoàn trả nợ đúng hạn (gốc + lãi)
- Sử dụng vốn tín dụng đúng mục đích đã cam kết và có hiệu quả
Tín dụng ngân hàng được định nghĩa là hình thức cấp vốn mà ngân hàng thương mại (NHTM) chuyển nhượng quyền sử dụng vốn cho khách hàng cá nhân, bao gồm cả cá nhân và hộ gia đình có giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh cá thể Tín dụng cá nhân cho phép khách hàng sử dụng một khoản tiền nhất định vào mục đích cụ thể trong thời gian đã thỏa thuận, với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi.
1.1.2 Đặc điểm tín dụng cá nhân
1.1.2.1 Quy mô khoản vay nhỏ, số lượng các khoản vay lớn
Cho vay cá nhân thường phục vụ hai mục đích chủ yếu sau:
Cá nhân thường vay vốn để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng hàng ngày và cải thiện chất lượng cuộc sống Khoản vay này được sử dụng cho các mục đích như mua nhà đất, sắm sửa đồ dùng gia đình, xây dựng hoặc sửa chữa nhà cửa, và hỗ trợ du học.
Cá nhân và hộ gia đình có thể vay vốn để hỗ trợ hoạt động buôn bán và sản xuất kinh doanh nhỏ Pháp luật công nhận quyền hoạt động sản xuất kinh doanh của họ, tạo điều kiện cho việc phát triển kinh tế tại quy mô nhỏ.
Số tiền cho vay cho hai mục đích này bị giới hạn bởi các điều kiện của ngân hàng, bao gồm tính hợp lý của nhu cầu vốn, khả năng trả nợ và tài sản đảm bảo Tuy nhiên, số lượng các khoản tín dụng cá nhân lại rất lớn, chủ yếu do hai nguyên nhân chính.
Số lượng khách hàng cá nhân tham gia vào loại hình cho vay này rất lớn, vì nó phục vụ cho mọi đối tượng trong xã hội, từ những người có thu nhập cao đến những người có thu nhập trung bình và thấp.
Nhu cầu tín dụng của khách hàng cá nhân ngày càng phong phú và đa dạng, đặc biệt khi chất lượng cuộc sống và trình độ dân trí được nâng cao Người dân ngày càng có xu hướng vay ngân hàng để cải thiện và nâng cao mức sống của mình.
1.1.2.2 Tín dụng cá nhân thường dẫn đến rủi ro
• Rủi ro thông tin bất cân xứng
Trong quá trình thẩm định cho vay, thông tin cá nhân của khách hàng đóng vai trò quan trọng bên cạnh tính hợp lý và hợp pháp của nhu cầu vốn, khả năng trả nợ và tài sản đảm bảo Đối với khách hàng tổ chức, việc thu thập thông tin dễ dàng hơn nhờ vào các nguồn công khai như báo cáo tài chính, thông tin xếp hạng tín dụng và uy tín thanh toán Tuy nhiên, đối với khách hàng cá nhân, việc đánh giá thông tin về nhân thân, nguồn trả nợ và mục đích sử dụng vốn vay thường gặp khó khăn, dẫn đến rủi ro thông tin bất cân xứng và làm giảm độ chính xác trong thẩm định.
Nguồn trả nợ chính của khách hàng cá nhân thường đến từ thu nhập ổn định hiện tại Tuy nhiên, nếu người vay gặp phải vấn đề sức khỏe, mất việc làm hoặc các sự cố bất ngờ ảnh hưởng đến thu nhập, họ có thể không đủ khả năng để thanh toán nợ vay cho ngân hàng.
Tín dụng cá nhân thường có quy mô khoản vay nhỏ nhưng số lượng vay lớn, vì vậy nhân viên phân tích tín dụng cần phục vụ nhanh chóng để đáp ứng nhu cầu khách hàng Tuy nhiên, trong quá trình thẩm định hồ sơ tín dụng, nhân viên có thể chủ quan và thực hiện thẩm định sơ sài, thậm chí thông đồng với khách hàng, dẫn đến rủi ro cho ngân hàng.
Rủi ro trong cho vay tín chấp gia tăng do ngân hàng cấp tín dụng dựa trên uy tín của khách hàng mà không có tài sản đảm bảo Nếu khách hàng không có khả năng hoặc ý chí trả nợ, việc quản lý thông tin về thay đổi nơi cư trú và công việc của họ trở nên phức tạp, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ.
1.1.2.3 Tín dụng cá nhân gây tốn kém chi phí
Do đặc điểm của khách hàng cá nhân có số lượng lớn và phân tán rộng, việc duy trì và phát triển tín dụng cá nhân sẽ tiêu tốn nhiều chi phí.
- Mở rộng hệ thống mạng lưới, quảng cáo, tiếp thị tạo thuận lợi trong việc tiếp cận đối tượng khách hàng cá nhân ở từng địa bàn, khu vực
Để phục vụ khách hàng một cách nhanh chóng và chính xác, việc phát triển nhân sự toàn diện là rất quan trọng Điều này bao gồm các giai đoạn từ tiếp nhận hồ sơ, thẩm định, quyết định cho vay, đến giải ngân và thu nợ.
- Các chi phí liên quan như: chi phí quản lý, văn phòng phẩm, điện, nước, điện thoại, công tác hỗ trợ chi phí nhân viên,
1.1.3 Vai trò của tín dụng cá nhân
Nâng cao ch ất lượng tín dụng
1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng
Chất lượng tín dụng, theo Wikipedia, phản ánh mức độ rủi ro trong bảng tổng hợp cho vay của một tổ chức tín dụng (TCTD), thường được gọi là chất lượng cho vay.
Theo quan điểm ngân hàng, chất lượng tín dụng được xác định bởi mức độ an toàn và khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng Đây là một chỉ tiêu kinh tế tổng hợp, phản ánh khả năng thích nghi của ngân hàng thương mại (NHTM) với sự biến động của môi trường bên ngoài, đồng thời thể hiện sức mạnh cạnh tranh của ngân hàng Để đảm bảo chất lượng tín dụng, hoạt động tín dụng cần phải hiệu quả, và mối quan hệ tín dụng phải được xây dựng trên nền tảng tin cậy và uy tín.
Chất lượng tín dụng được xác định bởi chất lượng các khoản vay, trong đó các khoản vay được coi là tốt khi khách hàng sử dụng vốn vào mục đích sản xuất kinh doanh hiệu quả, đảm bảo khả năng trả nợ đúng hạn, bù đắp chi phí và tạo ra lợi nhuận Điều này cho thấy ngân hàng không chỉ tạo ra hiệu quả kinh tế mà còn góp phần vào hiệu quả xã hội.
1.2.2 Khái niêm rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng, theo Wikipedia, là thuật ngữ phổ biến trong hoạt động cho vay của ngân hàng và thị trường tài chính, thể hiện khả năng người vay không thể thanh toán nợ đúng hạn cho người cho vay Mỗi hợp đồng cho vay đều tiềm ẩn rủi ro tín dụng, buộc người cho vay phải chấp nhận và quản lý những rủi ro này khi thực hiện giao dịch cho vay.
Theo Điều 2 trong quy định phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN, rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng (TCTD) do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính theo cam kết.
Rủi ro tín dụng, hay còn gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn, là một loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng Rủi ro này có thể được phân chia thành hai cấp độ khác nhau.
- Khách hàng trả nợ không đúng hạn
- Khách hàng không trả được nợ cho ngân hàng
1.2.3 Mối quan hệ giữa rủi ro tín dụng và chất lượng tín dụng
Rủi ro tín dụng là một yếu tố quan trọng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại, yêu cầu khả năng phân tích và quản lý rủi ro hiệu quả Nếu ngân hàng chấp nhận nhiều khoản cho vay có rủi ro tín dụng cao, chất lượng tín dụng sẽ giảm sút, dẫn đến tình trạng thiếu vốn và thanh khoản thấp Do đó, mối quan hệ giữa rủi ro tín dụng và chất lượng tín dụng là tương quan ngược chiều.
1.2.4 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng
Ngành ngân hàng không chỉ mang lại lợi nhuận cao mà còn tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là một trong những nguyên nhân chính dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán của ngân hàng Do đó, việc nâng cao chất lượng tín dụng là điều cần thiết không chỉ cho ngân hàng và khách hàng mà còn cho toàn xã hội.
Ngân hàng không chỉ cung cấp vốn mà còn cần hiểu rõ lĩnh vực kinh doanh của khách hàng để mở rộng dịch vụ và nắm bắt tình hình tài chính, từ đó giảm thiểu rủi ro trong cho vay Do đó, nâng cao chất lượng tín dụng là điều kiện tối ưu cần thiết để duy trì và phát triển hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Khách hàng coi chất lượng tín dụng là yếu tố quan trọng, phản ánh sự hài lòng của họ với khoản vay Để đảm bảo khoản tín dụng mang lại lợi nhuận, họ cần có khả năng trang trải chi phí và tạo ra lãi suất Do đó, người vay ngày càng nhận thức rõ ràng về tầm quan trọng của việc nâng cao chất lượng tín dụng.
Chất lượng tín dụng là vấn đề quan trọng đối với toàn xã hội, vì mỗi đồng vốn ngân hàng cho vay có vai trò then chốt trong các mối quan hệ kinh tế Sử dụng vốn hiệu quả không chỉ mang lại lợi ích cho ngân hàng mà còn thúc đẩy phát triển kinh tế và các công trình phúc lợi xã hội Hơn nữa, sự sụp đổ của hệ thống ngân hàng có thể dẫn đến suy thoái kinh tế nghiêm trọng, ảnh hưởng tiêu cực đến toàn bộ xã hội.
1.2.5 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng
1.2.5.1 Các chỉ tiêu định lượng
• Tỷ lệ nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn, tính bằng Nợ quá hạn chia cho Tổng dư nợ, là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá rủi ro và chất lượng tín dụng tại ngân hàng Chỉ tiêu này càng cao cho thấy chất lượng tín dụng càng kém, và theo quy định của NHNN, tỷ lệ này không được vượt quá 5% Nó cũng phản ánh khả năng thu hồi vốn của ngân hàng từ các khoản vay Ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn cao sẽ bị coi là có chất lượng cho vay thấp, dẫn đến khó khăn trong kinh doanh, nguy cơ mất vốn, và có thể dẫn đến phá sản Do đó, việc giải quyết nợ quá hạn là mối quan tâm hàng đầu của các ngân hàng thương mại, trong đó chất lượng cho vay là yếu tố quan trọng nhất.
Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 và quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Ngân hàng Nhà nước, nợ xấu được định nghĩa là các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) và nhóm 4 (nợ nghi ngờ).
5 (nợ có khả năng mất vốn).”
Nợ dưới tiêu chuẩn bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2
- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng
- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định
Nợ nghi ngờ bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 180 ngày đến 360 ngày
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai
- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định
Nợ có khả năng mất vốn bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần hai
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc bị quá hạn
- Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý
- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định
• Trích lập dự phòng và bù đắp rủi ro tín dụng
Phân loại nợ là quá trình sắp xếp các khoản nợ gốc thành các nhóm theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Dựa trên phân loại này, các tổ chức tín dụng (TCTD) cần phải trích lập dự phòng rủi ro Hiện nay, nợ được chia thành 5 nhóm khác nhau.
Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn)
Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn)
Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn)
Dự phòng rủi ro là khoản tiền dự trữ nhằm bù đắp cho những tổn thất có thể xảy ra khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Khoản dự phòng này được tính dựa trên dư nợ gốc và được hạch toán vào chi phí hoạt động của tổ chức tín dụng (TCTD).
Tỷ lện trích lập DPRR tín dụng = DPRR tín dụng trích lập / Dư nợ bình quân
Bài h ọc kinh nghiệm về nâng cao chất lượng tín dụng cá nhân cho các ngân hàng Vi ệt Nam
Hoạt động tín dụng đóng vai trò chủ yếu trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, chiếm từ 80% đến 90% thu nhập của mỗi ngân hàng Tuy nhiên, rủi ro tín dụng cũng rất lớn, đòi hỏi các ngân hàng cần có biện pháp quản lý hiệu quả Nghiên cứu kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng từ các quốc gia khác sẽ giúp ngân hàng Việt Nam chuẩn bị tốt hơn cho các khủng hoảng tín dụng toàn cầu.
Việt Nam có thể học tập kinh nghiệm của các nước trong việc quản lý rủi ro tín dụng:
Dư nợ tín dụng đang tăng trưởng nhanh chóng, đặc biệt trong lĩnh vực cho vay mua bất động sản, đòi hỏi các ngân hàng cần quản lý mục đích cho vay một cách hiệu quả Ngân hàng nên tập trung vào các sản phẩm cho vay tiêu dùng và sản xuất kinh doanh, phù hợp với nhu cầu của khách hàng, đồng thời giảm thiểu việc cho vay vào các lĩnh vực phi sản xuất như chứng khoán và đầu tư bất động sản, nhằm giảm thiểu rủi ro và tuân thủ theo chủ trương của chính phủ.
- Thứ hai, trình độ của cán bộ tín dụng còn nhiều hạn chế so với tiêu chuẩn
Trong giai đoạn phát triển kinh tế nóng ở Việt Nam (2007-2008), hệ thống ngân hàng đã mở rộng nhanh chóng với tiêu chuẩn tuyển dụng thấp, dẫn đến nhu cầu xây dựng tiêu chuẩn tuyển chọn nhân viên tín dụng Điều này nhằm đảm bảo tính nhất quán và phù hợp với mục tiêu phát triển của ngân hàng Việc giáo dục phẩm chất và đạo đức nghề nghiệp cho nhân viên tín dụng là cần thiết, đồng thời cần thiết lập quy trình đào tạo và giám sát để đảm bảo nhân viên tuân thủ quy định ngân hàng, đánh giá và đề xuất cấp tín dụng một cách khách quan, phù hợp với thực tế của khách hàng.
Vào thứ ba, các ngân hàng đã có xu hướng coi nhẹ các tiêu chuẩn cho vay và an toàn tín dụng, dẫn đến việc không nắm rõ mục đích sử dụng vốn vay và vượt quá nhu cầu cũng như kế hoạch trả nợ của khách hàng Để đảm bảo hoạt động tín dụng hiệu quả và bền vững, ngân hàng cần rà soát lại các tiêu chí phát triển tín dụng, đồng thời nâng cao ý thức và trách nhiệm của nhân viên tín dụng trong việc đánh giá chính xác khách hàng, nhằm tránh những tác động tiêu cực đến chất lượng tín dụng của khoản vay.
Việc giám sát mục đích sử dụng vốn vay tại các ngân hàng thường không được chú trọng, dẫn đến tình trạng giám sát thực tế chủ yếu qua loa Các ngân hàng thường bổ sung chứng từ và hồ sơ pháp lý không đầy đủ, không theo dõi kịp thời tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng trong suốt thời gian vay, và thiếu khả năng nhận biết các dấu hiệu cảnh báo cũng như rủi ro có tính chu kỳ trong hoạt động kinh doanh.
Duy trì mối quan hệ tốt và lâu dài với khách hàng là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng đáp ứng nhu cầu tài chính hiệu quả Khi thiết lập mối quan hệ bền vững, ngân hàng có thể dễ dàng bán chéo các sản phẩm và dịch vụ, đồng thời khách hàng sẽ nhận được sự hỗ trợ liên tục Việc đánh giá kịp thời tình hình tài chính của khách hàng cho phép ngân hàng đưa ra các chính sách hỗ trợ phù hợp, giảm thiểu rủi ro nợ xấu trong bối cảnh hoạt động kinh doanh có thể biến động.
Ngân hàng cần tập trung vào việc thẩm định cho vay thay vì chỉ giám sát kiểm soát khoản vay, nhằm giảm thiểu tình trạng nợ xấu Việc đánh giá chính xác nhu cầu và tình hình tài chính của khách hàng là rất quan trọng để đảm bảo cho vay đúng mục đích, đồng thời bảo vệ khả năng trả nợ của khách hàng Điều này không chỉ phù hợp với chính sách tín dụng mà còn giúp giảm thiểu rủi ro cho hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Tránh sử dụng đơn vị môi giới trong vay vốn, vì họ không có động cơ để cung cấp các khoản vay chất lượng cao Tại Việt Nam, việc dùng đơn vị môi giới là một hình thức mới để tăng doanh số, nhưng ngân hàng cần lựa chọn những đơn vị uy tín nhằm đảm bảo quản trị rủi ro và phát triển khách hàng một cách hiệu quả và bền vững.
Yêu cầu bên đi vay cần chứng minh kinh nghiệm hoạt động kinh doanh và năng lực tài chính để đảm bảo nguồn thu nhập ổn định Đồng thời, khách hàng cũng phải thể hiện khả năng đối phó với rủi ro trong kinh doanh thông qua những kinh nghiệm đã tích lũy trong quá khứ.
Vào thứ năm, quyết định phê duyệt khoản vay được thực hiện bởi một cán bộ hoặc nhóm cán bộ, nhằm đảm bảo tính thống nhất, kiểm soát và hiệu quả trong quá trình thẩm định khoản vay.
Nhân viên tín dụng cần chịu trách nhiệm đối với từng khoản vay, đặc biệt khi phát sinh nợ xấu, họ phải thu hồi khoản vay đó Các ngân hàng nên xây dựng tiêu chí đánh giá hiệu quả công việc cuối năm dựa trên chỉ tiêu kinh doanh và tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu thấp Hơn nữa, nhân viên tín dụng sẽ bị hạn chế quyền thẩm định hồ sơ khách hàng nếu tỷ lệ nợ quá hạn vượt mức quy định.
Vào thứ bảy, việc theo dõi các dấu hiệu khoản vay giúp xác định nợ xấu sớm và tăng cường biện pháp thu hồi nợ hiệu quả Điều này không chỉ giảm thiểu chi phí cho ngân hàng trong xử lý nợ xấu và trích lập dự phòng mà còn cho phép bên đi vay điều chỉnh thời hạn trả nợ một cách hợp lý.
Đề xuất lối ra cho các khoản nợ xấu là quan trọng hơn việc thu hồi nợ, vì thanh lý nợ xấu chỉ nên được coi là biện pháp cuối cùng Việc này giúp ngân hàng xử lý các khoản vay có vấn đề mà không đủ khả năng trả nợ một cách hiệu quả hơn.
Trong chương 1, tác giả đã làm rõ các khái niệm và đặc điểm của tín dụng cá nhân, đồng thời phân tích vai trò và các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng cá nhân ở nhiều quốc gia Việc nắm vững các khái niệm cơ bản này giúp tác giả có cái nhìn tổng thể về chất lượng tín dụng, từ đó nhận thức được tầm quan trọng của nó trong quản trị ngân hàng Hơn nữa, tác giả cũng rút ra kinh nghiệm từ các nước khác nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo ngân hàng hoạt động an toàn và ổn định, xây dựng thị trường tín dụng lành mạnh, góp phần vào sự phát triển kinh tế và ổn định hệ thống chính sách tiền tệ trong nước.
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU
T ổng quan về Ngân hàng TMCP Á Châu
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) được thành lập theo giấy phép số 0032/NH-GP do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 24/04/1993 và giấy phép số 533/GP-UB do UBND thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 13/05/1993 ACB chính thức đi vào hoạt động từ ngày 04/06/2013.
Giai đoạn từ 1993 – 1995: đây là giai đoạn hình thành Hoạt động kinh doanh chủ yếu hướng đến KHCN và doanh nghiệp nhỏ và vừa trong khu vực tư nhân
Giai đoạn 1996 – 2000, ACB trở thành ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên tại Việt Nam phát hành thẻ tín dụng quốc tế Visa và MasterCard Năm 1999, ACB bắt đầu triển khai chương trình hiện đại hóa công nghệ thông tin ngân hàng, đồng thời xây dựng hệ thống mạng diện rộng.
Giai đoạn 2001 – 2005 chứng kiến sự phát triển mạnh mẽ của ACB với việc đưa vào vận hành hệ thống công nghệ ngân hàng lõi TCBS vào cuối năm 2011, cho phép các chi nhánh và phòng giao dịch kết nối và giao dịch trên cùng một cơ sở dữ liệu tập trung Năm 2003, ACB đã xây dựng hệ thống quản lý chất lượng đạt tiêu chuẩn ISO 9001:2000 Đặc biệt, năm 2005, Standard Chartered trở thành cổ đông chiến lược của ACB, đánh dấu một bước tiến quan trọng trong quá trình phát triển của ngân hàng này.
Giai đoạn 2006 – 2010, ACB niêm yết tại TTGDCK Hà Nội vào tháng 10/2006 và nhanh chóng mở rộng mạng lưới với 223 chi nhánh và phòng giao dịch Năm 2007, ngân hàng đa dạng hóa hoạt động bằng việc thành lập công ty cho thuê tài chính ACB Đến năm 2008, ACB tăng vốn điều lệ lên 6.355 tỷ đồng Năm 2009, ngân hàng hoàn thành chương trình tái cấu trúc nguồn nhân lực và xây dựng mô hình chi nhánh theo định hướng bán hàng Đến năm 2010, ACB phát triển các kênh phân phối phi truyền thống như ngân hàng điện tử và telesales.
Cuối năm 2011, Ngân hàng ACB đã chính thức khánh thành trung tâm dữ liệu dạng module và trung tâm vàng ACB, đồng thời mở rộng mạng lưới bằng cách đưa vào hoạt động thêm 45 chi nhánh và phòng giao dịch mới.
Vào tháng 08/2012, ACB gặp sự cố nghiêm trọng ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, đặc biệt trong lĩnh vực huy động và kinh doanh vàng Để khắc phục, ACB đã thực hiện lành mạnh hóa cấu trúc bảng tổng kết tài sản, xử lý các tồn đọng liên quan đến kinh doanh vàng theo chỉ đạo của NHNN, cắt giảm chi phí hoạt động, và cải thiện khuôn khổ quản lý rủi ro Đồng thời, ngân hàng cũng đã mở thêm 16 chi nhánh và phòng giao dịch mới.
Năm 2013, ACB ghi nhận sự tăng trưởng tích cực trong huy động và cho vay VND, mặc dù kết quả kinh doanh chưa đạt kỳ vọng Để tối ưu hóa hiệu quả hoạt động, ngân hàng đã thực hiện việc tinh giản quy mô nhân sự và thường xuyên thay thế, bổ sung cấp quản lý.
Mạng lưới kênh phân phối cũng được sắp xếp lại theo quy định mới của NHNN
Bảng 2.1 – Quy mô hoạt động của ngân hàng qua các năm 2010 – 2013
Vốn chủ sở hữu (tỷ đồng)
Tổng tài sản (tỷ đồng)
Số lượng nhân viên (người)
(Nguồn: Báo cáo tài chính của ACB năm 2010 – 2013)
Trong giai đoạn 2010-2011, tổng tài sản của ACB có xu hướng tăng trưởng Tuy nhiên, năm 2012 ghi nhận sự sụt giảm đáng kể với tổng tài sản giảm 104.711 tỷ đồng, tương đương 37.26%, chủ yếu do giảm tiền gửi và việc ACB ngừng hoạt động kinh doanh vàng Đồng thời, các tổ chức tín dụng khác cũng rút tiền gửi tại ACB Dù vậy, số lượng chi nhánh, phòng giao dịch và nhân viên của ngân hàng vẫn tăng so với các năm trước.
2013 tổng tài sản giảm tiếp 10.000 tỷ đồng so với năm 2012 Về mặt nhân sự cũng có sự cắt giảm đáng kể giảm 1.485 người
2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh
• Hoạt động huy động vốn
Bảng 2.2 – Huy động vốn của ACB từ năm 2010-2013 Đơn vị tính: tỷ đồng
Tiền gửi và cho vay các TCTD khác
Ti ền gửi của khách hàng 107.150 142.218 125.234 138.669 35.068 32.73 (16.984) (11.94) 13.435 10,73
Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD ch ịu r ủi ro
Phát hành gi ấy tờ có giá 36.034 50.708 20.201 3.000 14.674 40.72 (30.507) (60.16) (17.201) (85,15)
(Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB từ năm 2010-2013)
Huy động tiết kiệm VND là nguồn vốn ổn định và thế mạnh truyền thống của ACB Tuy nhiên, quy định của NHNN về trần lãi suất VND ở mức 14%/năm vào năm 2010 đã gây khó khăn cho ACB trong việc huy động vốn, do sự cạnh tranh từ một số ngân hàng nhỏ vượt trần lãi suất.
Năm 2011, ACB đã tổng huy động vốn từ nền kinh tế đạt 269.060 tỷ đồng, tăng 40.68% so với năm 2010, tương ứng với 77.805 tỷ đồng Mặc dù không hoàn thành chỉ tiêu đề ra, huy động từ tiền gửi của khách hàng đạt 142.218 tỷ đồng, chiếm 52.86% tổng vốn huy động và tương đương 70% kế hoạch đề ra.
Trong năm 2012, tổng vốn huy động sụt giảm đáng kể chỉ đạt 163.683 tỷ đồng tương ứng giảm 39.16% so với năm 2011 do sự cố vào cuối tháng 08/2012
Tiền gửi khách hàng giảm gần 17.000 tỷ đồng so năm trước còn 125.233,6 tỷ đồng
So với cuối năm 2011, lượng tiền của khách hàng gửi tại ACB giảm 11.94%
Năm 2013, ACB ghi nhận tổng huy động vốn giảm 9.641 tỷ đồng, tương đương 5.89% so với năm 2012, với sự sụt giảm mạnh nhất từ phát hành giấy tờ có giá là 17.201 tỷ đồng (85.15%) Tuy nhiên, huy động vốn từ tiền gửi của khách hàng đã có dấu hiệu phục hồi, tăng trưởng 13.435 tỷ đồng, tương đương 10.73% sau sự cố vào tháng 08/2012.
Năm 2010, tổng dư nợ cho vay của ACB đạt 86.648 tỷ đồng với chất lượng tín dụng được đảm bảo, tỷ lệ nợ nhóm 3 – 5 chỉ ở mức 0.34% đến 2.5%, thấp hơn so với ngành Tuy nhiên, việc duy trì tăng trưởng tín dụng dưới 20% và quy định dư nợ cho vay trong lĩnh vực phi sản xuất tối đa là 16% trong năm 2011 đã ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động tín dụng của ACB và toàn hệ thống ngân hàng.
Trong giai đoạn 2012-2013, dư nợ cho vay của ACB không có sự tăng trưởng đáng kể, tuy nhiên, ngân hàng đã ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ trong cho vay cá nhân và hợp tác xã Cụ thể, dư nợ cho vay cá nhân đã tăng trưởng dương liên tục, với mức tăng 8.502 tỷ đồng trong năm 2012 so với năm 2011, cho thấy sự chuyển dịch sang cho vay cá nhân phù hợp với chiến lược phát triển ngân hàng bán lẻ của ACB Năm 2013, dư nợ cho vay tăng cao đối với các thành phần kinh tế như công ty cổ phần và cá nhân, với mức tăng lần lượt là 2.648 tỷ đồng và 1.198 tỷ đồng, nhưng tỷ lệ tăng trưởng cho vay cá nhân chỉ đạt 2.7% so với năm 2012.
Cụ thể dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế thể hiện như sau:
Bảng 2.3 – Dư nợ cho vay theo các thành phần kinh tế của ACB từ năm 2010-2013 Đơn vị tính: tỷ đồng
Cá nhân (đối tượng khác) 32.459 35.847 44.349 45.547 3.388 10,44 8.502 23,72 1.198 2,7
(Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB từ năm 2010-2013)
• Kết quả kinh doanh của ACB
Bảng 2.4 – Kết quả hoạt động kinh doanh của ACB từ năm 2010-2013 Đơn vị tính: tỷ đồng
1 T ổng thu nhập 16.559 26.593 21.057 16.518 10.034 60.60 (5.536) (20.82) (4.539) (21.56) Thu nh ập từ lãi 14.912 25.370 22.111 15.005 10.458 70,13 (3.259) (12,85) (7.106) (32,14)
Thu nh ập HĐ dịch vụ 860 1.071 802 899 211 24,53 (269) (25,12) 97 12,09
Thu nh ập KD ngoại h ối 191 (162) (1.864) (78) (353) (184,82) (1.702) (1050,62) 1.786 95,82 Thu nh ập CK, cổ tức 445 134 (83) 620 (311) (69.89) (217) (161.94) 703 846.99
2 T ổng chi phí 13.179 22.419 20.095 15.515 9.240 70.11 (2.324) (10.37) (4.580) (22.79) Chi phí lãi 10.670 18.668 15.191 10.799 7.998 74,96 3.477 18,63 4.392 28,91
Chi ho ạt động dịch vụ 121 296 186 202 175 144,63 (110) (37,16) 16 8,6
Chi phí ho ạt động khác 124 204 96 43 80 64,52 (108) (52,94) 53 (55,21)
Chi phí qu ản lý chung 2.038 2.971 4.105 3.626 933 45,78 1.134 38,17 (479) (11,67)
Chi phí d ự phòng rủi ro 226 280 517 845 54 23,89 237 84,64 328 63,44
(Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB từ năm 2010-2013)
So với năm 2010, thu nhập lãi thuần của ACB năm 2011 đã tăng 2.460 tỷ đồng, tương đương 57.99% Mặc dù hoạt động dịch vụ chỉ tăng không đáng kể do chi phí hoạt động dịch vụ tăng lên 144.63% so với cùng kỳ năm trước, nhưng thu nhập từ lãi vay vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng thu nhập của ngân hàng, khẳng định vai trò chủ yếu của hoạt động tín dụng trong hệ thống NHTM Việt Nam Đặc biệt, thu nhập từ lãi đã tăng nhanh, đạt 70.14% trong năm 2011, so với mức tăng 55.61% của năm 2010.
Năm 2011, tổng thu nhập của ngân hàng tăng đáng kể so với năm 2010, chủ yếu nhờ vào sự gia tăng thu nhập lãi từ chênh lệch biên độ lãi suất đầu vào và đầu ra Mặc dù các hoạt động kinh doanh khác cũng đóng góp vào thu nhập, nhưng tỷ lệ này vẫn còn khá thấp so với năm trước.
Th ực trạng tín dụng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Á Châu
2.2.1 Quá trình triển khai tín dụng cá nhân
Từ khi thành lập, ACB đã đặt mục tiêu trở thành ngân hàng thương mại cổ phần bán lẻ hàng đầu tại Việt Nam Trong bối cảnh kinh tế xã hội lúc bấy giờ, việc định hướng ngân hàng bán lẻ phục vụ cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ là một bước đi mới mẻ cho ACB Ngân hàng đã nhanh chóng triển khai hoạt động tín dụng cá nhân ngay từ những ngày đầu, và đặc biệt, từ năm 2006, hoạt động cho vay đối với khách hàng cá nhân đã có sự tăng trưởng mạnh mẽ.
Sự phát triển kinh tế đã mang lại cho người dân nguồn thu nhập ổn định và cao, đồng thời nhiều doanh nghiệp chuyển sang chi trả lương qua tài khoản ngân hàng, tạo điều kiện thuận lợi cho việc trả nợ các khoản vay không có tài sản đảm bảo Năm 2006, ACB tiên phong trong việc triển khai chương trình cho vay tín chấp dành cho khách hàng cá nhân có thu nhập ổn định Đến tháng 08/2007, ACB đã ra mắt chương trình cho vay tín chấp trực tuyến, giúp khách hàng dễ dàng tiếp cận vốn hơn, đặc biệt là tại các thành phố lớn như Tp.Hồ Chí Minh, Tp.Hà Nội, Vũng Tàu, Đồng Nai và Cần Thơ.
Vào đầu tháng 11/2007, ACB đã triển khai thành công chương trình vay thế chấp qua mạng tại Tp.Hồ Chí Minh, nhằm phục vụ cho các sản phẩm tín dụng cá nhân có tài sản đảm bảo Chương trình này giúp khách hàng dễ dàng hơn trong việc tiếp cận và thực hiện các thủ tục vay vốn tại ACB.
Trong kế hoạch kinh doanh tín dụng cá nhân, ACB đã xây dựng nhiều chương trình đặc thù để đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng Chương trình “tích lũy từ lương, dựng xây tổ ấm” hỗ trợ khách hàng có thu nhập ổn định vay mua, xây dựng hoặc sửa chữa nhà Bên cạnh đó, chương trình “hoàn lại vốn vay kinh doanh đã góp” nhằm chăm sóc khách hàng hiện hữu đang vay bổ sung vốn kinh doanh Đầu tháng 3/2012, ACB chính thức triển khai các chương trình này.
Ngân hàng ACB đã giới thiệu "bó sản phẩm tín dụng dành cho KHCN" với hai gói ưu đãi "hỗ trợ kinh doanh trọn gói" và "hỗ trợ an cư trọn gói" Đây là bước đi đầu tiên trong chiến lược kinh doanh mới của ACB nhằm nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng Các gói sản phẩm này không chỉ cung cấp tín dụng cho nhu cầu mua nhà và bổ sung vốn kinh doanh mà còn bao gồm các dịch vụ tài chính khác như thẻ tín dụng và thấu chi với lãi suất và phí ưu đãi Việc sử dụng bó sản phẩm giúp khách hàng dễ dàng tiếp cận các dịch vụ của ngân hàng, mang lại nhiều lợi ích và ưu đãi hấp dẫn hơn so với các sản phẩm đơn lẻ.
2.2.2 Quy trình chính sách tín dụng cá nhân
2.2.2.1 Chính sách khách hàng cá nhân Để chính sách tín dụng phù hợp với tình hình kinh tế vĩ mô, tình hình tài chính của ngân hàng, định hướng hoạt động hiệu quả, quản lý rủi ro tín dụng và đảm bảo an toàn trong việc sử dụng vốn vay, ACB phân nhóm khách hàng dựa theo các tiêu chí như sau:
Khi thực hiện phân tích và đánh giá khách hàng mới cũng như tái thẩm định tín dụng, mỗi khoản vay hoặc khách hàng sẽ được phân loại vào một trong bốn nhóm dựa trên mức cấp tín dụng mới, tái cấp tín dụng hoặc tăng mức cấp tín dụng cho khách hàng hiện tại.
- Nhóm cấp tín dụng bình thường
- Nhóm hạn chế cấp tín dụng
- Nhóm kiểm soát cấp tín dụng
• Phân theo nhóm khách hàng
Khách hàng được phân nhóm dựa trên nhiều tiêu chí như độ tuổi, nơi cư trú, lịch sử tín dụng, nghề nghiệp và mức độ ổn định thu nhập Đối tượng khách hàng cá nhân mục tiêu của ACB bao gồm những người có nghề nghiệp ổn định, thu nhập đáng tin cậy, mối quan hệ xã hội tốt, và lịch sử tín dụng tích cực Họ cũng cần có thái độ hợp tác với ACB và sinh sống hoặc làm việc trong khu vực quản lý hiệu quả của đơn vị cho vay.
• Phân theo ngành nghề kinh doanh
ACB tập trung vào việc cho vay đối với cá nhân và doanh nghiệp hoạt động trong các ngành nghề có tiềm năng tăng trưởng bền vững, ít bị ảnh hưởng bởi chu kỳ kinh tế Ngân hàng ưu tiên các đối tượng có năng lực cạnh tranh trung bình trở lên, khả năng tạo ra giá trị gia tăng tốt, và ít nhạy cảm với các yếu tố văn hóa, tín ngưỡng, chính trị cũng như chính sách.
• Phân theo khả năng trả nợ:
Các chỉ số tài chính trọng yếu là công cụ quan trọng để đánh giá mức độ hợp lý của nguồn trả nợ, khả năng trả nợ, sự ổn định và chủ động về tài chính, khả năng bù đắp rủi ro, cũng như độ nhạy tài chính của khách hàng Để đánh giá KHCN, cần xem xét theo hai tiêu chí chính.
Nguồn trả nợ trong kỳ là dòng tiền mà khách hàng chắc chắn sẽ thu được để thanh toán các nghĩa vụ nợ đến hạn Nguồn trả nợ hợp lý không chỉ đảm bảo việc chi trả mà còn không làm ảnh hưởng tiêu cực đến tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng Các nguồn thu nhập cá nhân có thể bao gồm lương, thu nhập từ cho thuê phương tiện vận tải, bất động sản, nhà trọ, cũng như thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh và cổ tức.
Chi phí dự phòng là khoản thu nhập còn lại của khách hàng hoặc người đồng trả nợ sau khi đã trừ đi chi phí sinh hoạt và nghĩa vụ trả nợ trong kỳ, bao gồm cả khoản vay đang được xem xét.
• Phân theo sản phẩm tín dụng: Đối với KHCN vay vốn được phân loại theo tiêu chí có tài sản đảm bảo
- Cho vay có tài sản đảm bảo
Cho vay tín chấp bao gồm các hình thức như cho vay hỗ trợ tiêu dùng, phát hành thẻ tín chấp và thấu chi tín chấp Các sản phẩm như thẻ tín dụng và thấu chi tín chấp có những tiêu chí và quy định riêng nhằm đảm bảo an toàn tín dụng và phù hợp với đặc điểm sản phẩm.
2.2.2.2 Quy trình cho vay khách hàng cá nhân
Nguyên tắc chung đều tuân theo mô hình chuẩn sau đây:
Tư vấn và nhận HSTD
Th ẩm định tín dụng Đồng ý
Nh ận kết quả phê duyệt
Gi ải ngân, thu nợ
Qu ản lý giám sát sau giải ngân
Hình 2.1 - Quy trình cho vay cá nhân tại ACB
(Nguồn: Thủ tục phối hợp tác nghiệp tín dụng cá nhân tại ACB)
Hiện ACB đang thực hiện “Thủ tục phối hợp tác nghiệp tín dụng KHCN, QP-7.25” theo quyết định số 912/NVQĐ-KHCN.13 ngày 17/06/2013 Theo đó gồm các bước như sau:
Bảng 2.5 – Các bước thực hiện của quy trình cho vay cá nhân tại ACB
STT Bước thực hiện N ội dung thực hiện Đơn vị Chức danh K ết quả công việc
- Ti ếp nhận hồ sơ vay
- Hướng dẫn các điều kiện, th ủ tục, hồ sơ vay vốn cho KH
KPP PFC - Biên b ản giao nhận HSTD
- Phi ếu đề nghị thẩm định tài s ản (đã được ký nhận)
- Trạng thái trên CLMS là
“đang chờ phân công thẩm định”
Th ẩm định TSĐB - Xác minh hi ện trạng thực t ế của BĐS
- Định giá giá trị TSĐB
TĐTS TĐTS - T ờ trình thẩm định TSĐB đã được ký duyệt và chuy ển cho KPP/TT
Th ẩm định tín d ụng - Th ẩm định các điều kiện vay v ốn
- Th ẩm định nguồn thu nh ập của KH
- T ờ trình thẩm định tín d ụng đã được ký kiểm soát
- Tr ạng thái trên CLMS là
Phê duy ệt HSTD - Đồng ý hoặc từ chối ho ặc có bút phê đối với h ồ sơ chưa đạt
- Ph úc đáp/Biên bản h ọp/phiếu kiểm tra phê duy ệt/Bút phê của PD
- Tr ạng thái trên CLMS là
“đã có kết quả phê duyệt”
Nh ận kết quả phê duy ệt - Có k ết quả đồng ý cho vay/t ừ chối đối với HSTD
KPP PFC - Thông báo KQPD đã được
KH ký xác nh ận/đã có biên nh ận thư bảo đảm đã g ửi cho KH/tin nhắn điện tho ại theo quy định
Giải ngân, thu nợ, quản lý giám sát sau giải ngân
- Giải ngân tiền vay cho khách hàng
- Ký kết hợp đồng tín d ụng
- Th ực hiện công chứng, đăng ký giao dịch TSĐB theo quy định
- Ti ến hành kiểm tra sau cho vay theo quy định c ủa ngân hàng
- HĐTD, HĐBĐ, các văn bản theo phê duyệt
- Bút toán giải ngân đã thực hi ện
- Tr ạng thái trên CLMS là
- Các ch ứng từ theo quy định
(Nguồn: Thủ tục phối hợp tác nghiệp tín dụng cá nhân tại ACB)
Trước năm 2007, ACB chủ yếu sử dụng mô hình thẩm định tín dụng phân tán, trong đó nhân viên tín dụng tập trung tại các kênh phân phối và đồng thời là nhân viên kinh doanh chịu trách nhiệm về doanh số dư nợ tín dụng Năm 2007, ACB đã chuyển hướng áp dụng mô hình quản lý rủi ro thông qua việc thành lập TTTDCN, trực thuộc hội sở.
- Bộ phận tín dụng tín chấp: đây là bộ phận tập trung, chuyên xử lý các hồ sơ cho vay không có tài sản đảm bảo
Bộ phận tái thẩm định có nhiệm vụ hỗ trợ các đơn vị (ngoại trừ những đơn vị tại Tp.Hồ Chí Minh) trong việc trình duyệt lên các cấp có thẩm quyền Đồng thời, bộ phận này cũng thực hiện tái thẩm định hồ sơ theo yêu cầu của cấp phê duyệt và hỗ trợ các đơn vị trong quá trình thẩm định hồ sơ vay vốn.
Th ực trạng chất lượng tín dụng cá nhân tại ACB
2.4.1 Chất lượng tín dụng cá nhân theo chỉ tiêu nợ xấu
Với sự tuột dốc của thị trường bất động sản từ năm 2010 kéo dài đến năm
Năm 2011, thanh khoản bất động sản giảm do tình hình kinh doanh khó khăn của khách hàng, ảnh hưởng từ khủng hoảng kinh tế toàn cầu 2008-2009 và lạm phát trong nước cao Điều này dẫn đến chi phí lãi vay vượt khả năng trả nợ, làm gia tăng nợ quá hạn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Cụ thể, tỷ lệ nợ quá hạn năm 2010 chỉ chiếm 0.58% tổng dư nợ, tương ứng 502 tỷ đồng, nhưng đến năm 2011 đã tăng lên 1.21%, tương ứng 1.242 tỷ đồng Năm 2012, nợ quá hạn tiếp tục gia tăng, chiếm 7.8% tổng dư nợ tín dụng với 7.947 tỷ đồng, đánh dấu năm có nợ quá hạn cao nhất trong những năm gần đây.
Bảng 2.11 – Tỷ lệ nợ quá hạn của ACB từ năm 2010-2013 Đơn vị tính: tỷ đồng
%/dư nợ Dư nợ Tỷ lệ
%/ dư nợ Dư nợ Tỷ lệ
%/ dư nợ Dư nợ Tỷ lệ
Nợ nhóm 2-5 của cho vay cá nhân 1.086 3.36 1.524 4.25 3.094 7 4.650 10.33
Nợ nhóm 3-5 của cho vay cá nhân 642 1.98 781 2.18 1.484 3.36 4.053 9.01
(Nguồn từ báo cáo tài chính của ACB từ năm 2010-2013)
Bảng 2.11 chỉ ra rằng nợ xấu cá nhân đã gia tăng qua từng năm, đặc biệt là trong hai năm 2012-2013 khi tỷ lệ nợ nhóm 2-5 tăng đáng kể Sự gia tăng này không chỉ phản ánh khó khăn kinh tế trong nước mà còn đặt ra nghi vấn về chất lượng tín dụng cá nhân tại ACB.
Tỷ lệ nợ quá hạn của cá nhân cũng tăng dần qua các năm, đỉnh điểm là năm
Tỷ lệ nợ quá hạn của cá nhân và ACB đã tăng 2,4 lần vào năm 2012 so với năm 2011 Mặc dù năm 2013 chứng kiến sự kiềm chế hơn trong tỷ lệ nợ quá hạn, con số này vẫn còn cao và đáng báo động Để đối phó với tình hình nợ quá hạn gia tăng, ACB cần phân tích nguyên nhân và triển khai các chính sách cũng như biện pháp theo dõi và thu hồi nợ hiệu quả.
Biểu đồ 2.5 - Nợ xấu tín dụng cá nhân tại ACB từ năm 2010-
Biểu đồ 2.5 chỉ ra rằng trong giai đoạn 2010-2012, tỷ lệ nợ xấu cá nhân duy trì ở mức 50% tổng nợ quá hạn Tuy nhiên, vào năm 2013, tỷ lệ này đã tăng vọt lên 90%, cho thấy sự gia tăng đáng kể trong nợ xấu cá nhân Sự thay đổi này không chỉ phản ánh tình hình kinh tế trong nước mà còn đặt ra những thách thức về chất lượng các khoản vay cá nhân và khả năng quản trị rủi ro tín dụng tại ACB.
2.4.1.1 Chỉ tiêu nợ xấu cá nhân theo khu vực
Bảng 2.12 – Nợ xấu của cho vay cá nhân năm 2012-2013 theo khu vực Đơn vị tính: tỷ đồng
Dư nợ cho vay Tỷ lệ nợ quá hạn Tỷ lệ nợ xấu Dư nợ cho vay Tỷ lệ nợ quá hạn Tỷ lệ nợ xấu
(Nguồn: Báo cáo tài chính của ACB năm 2012-2013)
Trong giai đoạn 2012-2013, khu vực miền Bắc ghi nhận tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu cao, vượt mức 5%, mặc dù chỉ chiếm 16% tổng dư nợ cho vay cá nhân tại ACB Đến năm 2013, tình hình nợ quá hạn tại miền Bắc và miền Tây tiếp tục gia tăng, trong khi các khu vực Hồ Chí Minh, miền Trung và miền Đông đã có biện pháp hiệu quả trong việc kiểm soát và giảm tỷ lệ nợ quá hạn.
2.4.1.2 Chỉ tiêu nợ xấu cá nhân theo cơ cấu kỳ hạn
Bảng 2.13 – Nợ xấu của cho vay cá nhân năm 2012-2013 theo kỳ hạn Đơn vị tính: tỷ đồng
Dư nợ Tỷ lệ nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ xấu Dư nợ Tỷ lệ nợ quá hạn
Ngắn hạn 16.891 1.72% 1.28% 17.831 2.69% 2.24% Trung hạn 7.438 3.68% 2.94% 8.025 3.52% 2.9% Dài hạn 19.899 4.62% 3.2% 19.136 3.65% 2.81%
(Nguồn: Báo cáo tài chính của ACB năm 2012-2013)
Theo bảng 2.13, nợ quá hạn và nợ xấu trong cho vay cá nhân chủ yếu tập trung ở kỳ hạn trung và dài hạn Tuy nhiên, năm 2013, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu ở kỳ hạn ngắn hạn đã tăng so với năm 2012, phản ánh những khó khăn của nền kinh tế trong nước đã ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng chi trả nợ vay, không chỉ đối với các khoản vay trung và dài hạn mà còn cả các khoản vay ngắn hạn.
2.4.2 Đánh giá chất lượng tín dụng theo phân loại và trích lập dự phòng rủi ro 2.4.2.1 Chỉ tiêu phân loại nhóm nợ
- Nợ nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn
- Nợ nhóm 2: nợ cần chú ý
- Nợ nhóm 3 : nợ dưới tiêu chuẩn
- Nợ nhóm 4: nợ nghi ngờ
- Nợ nhóm 5: nợ có khả năng mất vốn
Bảng 2.14 – Phân loại nhóm nợ tại ACB từ năm 2010-2013 Đơn vị tính: tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo tài chính của ACB từ năm 2010-2013)
(*) Nợ nhóm 2 năm 2012 bao gồm:
- 853.698 triệu đồng đồng cho vay Tổng Công ty Hàng Hải Việt Nam (Vina- lines) và một công ty con của Vinalines
- 3.511.468 triệu đồng triệu đồng cho vay sáu công ty của ông Nguyễn Đức Kiên (là chủ tịch hoặc là thành viên HĐQT)
Theo bảng 2.14, nợ từ nhóm 2 trở lên đã tăng qua các năm cả về số lượng lẫn tỷ trọng Mặc dù dư nợ cho vay gần như không thay đổi, nợ xấu của ACB lại tăng đáng kể, đạt 2.571 tỷ đồng, chiếm 2.5% tổng dư nợ, gấp hơn 2 lần so với tỷ lệ 0.89% vào cuối năm 2011 Cụ thể, đến cuối năm 2012, nợ dưới tiêu chuẩn tăng 1,7 lần lên 747,22 tỷ đồng, nợ nghi ngờ tăng 0,94 lần lên 673,36 tỷ đồng, và nợ có khả năng mất vốn tăng 2,87 lần lên hơn 1.150 tỷ đồng, chiếm 44,74% tổng nợ xấu Đến năm 2013, nợ cần chú ý (nhóm 2) đã giảm đáng kể, cụ thể giảm 2.454 tỷ đồng.
45.27% so với năm 2012 Tuy nhiên nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5) tăng nhanh đạt 934 tỷ đồng tương đương 81.22% so với năm 2012
2.4.2.2 Chỉ tiêu trích lập dự phòng rủi ro
Bảng 2.15 – Trích lập dự phòng của ACB từ năm 2010-2013 Đơn vị tính: tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo tài chính của ACB từ năm 2010-2013)
Theo bảng 2.15, số tiền trích lập dự phòng của ACB đã tăng qua các năm, cho thấy tiềm ẩn rủi ro nợ xấu cao Từ đó, tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể cũng tăng lên ACB nhận thức rõ tầm quan trọng của quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Việc trích lập dự phòng rủi ro là cần thiết để đảm bảo ACB hoạt động an toàn, hiệu quả và giảm thiểu tổn thất.
Kh ảo sát chất lượng tín dụng cá nhân tại ACB
2.5.1 Phương pháp thu thập số liệu
Tại ACB, một cuộc khảo sát đã được thực hiện với 220 người, bao gồm nhân viên phân tích tín dụng, quản lý bán hàng và nhân viên tư vấn tài chính cá nhân Mục tiêu của khảo sát là để tìm hiểu đánh giá khách quan của người tham gia về các yếu tố khách quan và chủ quan gây ra rủi ro tín dụng, bao gồm ảnh hưởng từ ngân hàng, khách hàng và các chính sách kinh tế, chính trị xã hội trong nước.
Bảng câu hỏi được thiết kế dựa trên các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, với 30 câu hỏi ban đầu từ cả nhân tố khách quan và chủ quan Sau khi tiến hành khảo sát với 10 người, số lượng câu hỏi đã được điều chỉnh và rút gọn xuống còn 19 câu hỏi.
Các câu hỏi được tiến hành khảo sát với tổng số lượng phiếu phát đi là 235 phiếu khảo sát với kết quả thu được 220 phiếu khảo sát
Do hạn chế về thời gian, chi phí và kiến thức, nghiên cứu định lượng gặp nhiều khó khăn Đối tượng khảo sát được xác định là các nhân viên thẩm định tín dụng cá nhân và những người liên quan đến tín dụng cá nhân, phù hợp với mục tiêu nghiên cứu Nghiên cứu sẽ thực hiện một số hàm thống kê cơ bản như thống kê mẫu, thống kê mô tả, kiểm định thang đo và phân tích nhân tố.
Tiến hành phỏng vấn các đối tượng đủ yêu cầu của mục tiêu nghiên cứu
Tổng hợp thông tin và chạy một số hàm thống kê qua các biến đo lường nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng cá nhân
Các biến được thực hiện theo thang đo Likert gồm 5 mức độ:
1 Hoàn toàn không ảnh hưởng
Thiết lập bảng câu hỏi gồm các nội dung:
- Thông tin sàn lọc của người được phỏng vấn gồm giới tính, kinh nghiệm về tín dụng và độ tuổi
- Các nhân tố khách quan, chủ quan ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng cá nhân
- Tiến hành phỏng vấn bằng câu hỏi được thiết lập
- Xác định số lượng mẫu tiến hành gửi bảng câu hỏi chính thức điều tra thông qua phỏng vấn trực tiếp
- Thu thập lại số lượng bảng câu hỏi, tiến hành mã hóa các biến, làm sạch dữ liệu, nhập liệu và xử lý số liệu
Nội dung xử lý gồm:
- Thống kê mẫu các đối tượng khảo sát
- Thống kê mô tả các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng cá nhân tại ACB
- Kiểm định thang đo bằng hệ số Cronbach’s Anpha
Qua thống kê kết quả điều tra từ mẫu 220 đối tượng liên quan với 19 nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng cá nhân
• Thống kê mẫu khảo sát
Bảng 2.16 – Thống kê độ tuổi của mẫu khảo sát Độ tuổi Tần số Tỷ lệ
(Nguồn: Phụ lục 2) Độ tuổi được chia làm 4 nhóm trong đó có 31 người từ 22 tuổi -25 tuổi, 103 người từ 25 tuổi-30 tuổi, 54 người trong nhóm 30 tuổi-40 tuổi và 32 người > 40 tuổi
Bảng 2.17 – Thống kê giới tính của mẫu khảo sát
Giới tính Tần số Tỷ lệ
Mẫu khảo sát có 220 người trong đó có 94 nam và 126 nữ
Bảng 2.18 – Thống kê thâm niên của mẫu khảo sát
Thâm niên Tần số Tỷ lệ
Thâm niên tín dụng cá nhân được phân chia thành 4 nhóm: 44 người có kinh nghiệm dưới 1 năm, 45 người có kinh nghiệm từ 1 đến 3 năm, 50 người có kinh nghiệm từ 3 đến 5 năm, và 81 người có kinh nghiệm trên 5 năm.
Đối tượng khảo sát tại ACB chủ yếu là nhân viên trẻ, dưới 30 tuổi, nhưng lại có kinh nghiệm đáng kể trong lĩnh vực tín dụng cá nhân, với phần lớn có hơn 5 năm kinh nghiệm Những nhân viên này, do công việc liên quan trực tiếp đến tín dụng cá nhân, hiểu rõ các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng.
• Kết quả thống kê mô tả các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng cá nhân tại ACB
Bảng 2.19 – Thống kê mô tả các biến quan sát của mẫu khảo sát
Trong nghiên cứu về tình hình tài chính và đạo đức nghề nghiệp trong ngành ngân hàng, các biến quan sát cho thấy giá trị trung bình và độ lệch chuẩn đáng chú ý Cụ thể, tình hình tài chính của khách hàng được đánh giá với giá trị trung bình là 4.43 và độ lệch chuẩn 0.689 Đạo đức nghề nghiệp của nhân viên tín dụng có giá trị trung bình 4.42 và độ lệch chuẩn 0.733 Ngoài ra, công tác thẩm định cho vay của ngân hàng đạt giá trị trung bình 4.35 với độ lệch chuẩn 0.612 Những số liệu này phản ánh sự quan tâm của ngân hàng đối với chất lượng dịch vụ và trách nhiệm nghề nghiệp.
CQNH6 Trình độ năng lực chuyên môn và kinh nghiệm của nhân viên tín dụng 4.34 667
CQKH3 Uy tín thanh toán khoản vay của khách hàng 4.28 696 CQNH1 Chính sách tín dụng của ngân hàng 4.21 551 CQNH2 Quy trình cho vay cá nhân của ngân hàng 4.14 689
CQNH4 Các quy định của sản phẩm và điều kiện ràng buộc đối với hồ sơ 4.09 617
CQKH1 Khả năng cung cấp thông tin của khách hàng 4.06 656 CQKH5 Kinh nghiệm, năng lực của khách hàng 3.98 749 CQNH8
Kiểm soát nội bộ tình hình tuân thủ quy định và thủ tục cho vay, giám sát kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay sau khi giải ngân 3.97 749
CQKH2 Mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng 3.96 668
KQ4 Chưa có thông tin quản lý đồng bộ về khách hàng giữa các TCTD 3.94 794
KQ3 Khung hệ thống pháp luật chưa hoàn thiện 3.76 729
Trong bối cảnh hiện nay, những thay đổi trong môi trường kinh tế, chính trị và xã hội cả trong nước và quốc tế đang có ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh Định hướng hoạt động kinh doanh của khách hàng cũng cần được điều chỉnh phù hợp, với điểm số đánh giá đạt 3.74 Bên cạnh đó, công tác định giá tài sản đảm bảo cũng là một yếu tố quan trọng, với điểm số đạt 3.73, cho thấy sự cần thiết trong việc nâng cao chất lượng và độ chính xác của quy trình này.
KQ1 Nguyên nhân bất khả kháng: thiên tai, dịch bệnh, thời tiết,… 3.72 747
KQ5 Công tác tổ chức giám sát, kiểm tra của ngân hàng
Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng được sắp xếp theo thứ tự giảm dần về giá trị trung bình, với tất cả các nhân tố đều có giá trị trung bình trên 3 Giá trị trung bình cao nhất đạt 4.43 và thấp nhất là 3.62 Trong số đó, tình hình tài chính của khách hàng, đạo đức nghề nghiệp của
• Kiểm định thang đo bằng hệ số cronbach’s anpha
Kiểm định hệ số cronbach’s anpha của các thang đo Tiêu chuẩn là hệ số cronbach’s anpha > 0.6 và đạt được tương quan biến tổng > 0.3
Kiểm định độ tin cậy thang đo của các biến nhân tố chủ quan từ phía ngân hàng
Bảng 2.20 – Kiểm định thang đo các nhân tố chủ quan từ phía ngân hàng
Các biến quan sát Nội dung Tương quan biến tổng
CQNH1 Chính sách tín dụng 259
CQNH2 Quy trình cho vay cá nhân của ngân hàng 264
CQNH3 Công tác thẩm định cho vay của ngân hàng 457
CQNH4 Các quy định của sản phẩm và điều kiện ràng buộc đối với hồ sơ 358
CQNH5 Công tác định giá tài sản đảm bảo 227
CQNH6 Trình độ năng lực chuyên môn và kinh nghiệm của nhân viên tín dụng 422
CQNH7 Đạo đức nghề nghiệp của nhân viên tín dụng 534
CQNH8 thực hiện kiểm soát nội bộ nhằm đảm bảo tuân thủ các quy định và thủ tục cho vay, đồng thời giám sát và kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay sau khi đã giải ngân.
Kết quả kiểm định độ tin cậy Cronbach’s Alpha cho các biến nhân tố chủ quan từ ngân hàng đạt 0.665 Ba biến có hệ số tương quan biến tổng dưới 0.3, bao gồm CQNH1 (chính sách tín dụng của ngân hàng), CQNH2 (quy trình cho vay cá nhân của ngân hàng) và CQNH5 (công tác định giá tài sản đảm bảo), sẽ được xem xét loại bỏ trong phân tích nhân tố EFA Các biến còn lại đều đạt yêu cầu và có độ tin cậy cao.
Kiểm định độ tin cậy thang đo của các biến nhân tố chủ quan từ phía khách hàng
Bảng 2.21 – Kiểm định thang đo các nhân tố chủ quan từ phía khách hàng
Các biến quan sát Nội dung Tương quan biến tổng CQKH1 Khả năng cung cấp thông tin của khách hàng 457
CQKH2 Mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng 436
CQKH3 Uy tín thanh toán khoản vay của khách hàng 437
CQKH4 Tình hình tài chính của khách hàng 560
CQKH5 Kinh nghiệm, năng lực của khách hàng 522
CQKH6 Định hướng hoạt động kinh doanh của khách hàng 372
Kết quả cronbach’s anpha các biến nhân tố chủ quan từ phía khách hàng là
0.728 Các biến đều có tương quan biến tổng > 0.3 nên các biến đều phù hợp và đạt độ tin cậy
Kiểm định độ tin cậy thang đo của các biến nhân tố khách quan
Bảng 2.22 – Kiểm định thang đo các nhân tố khách quan
Các biến quan sát Nội dung Tương quan biến tổng KQ1 Nguyên nhân bất khả kháng: thiên tai, dịch bệnh, thời tiết,… 572
KQ2 Những thay đổi của môi trường kinh tế - chính trị - xã hội trong nước và trên thế giới 580
KQ3 Khung hệ thống pháp luật chưa hoàn thiện 612
KQ4 Chưa có thông tin quản lý đồng bộ về khách hàng giữa các TCTD 542 KQ5 Công tác tổ chức giám sát, kiểm tra của ngân hàng nhà nước 509
Kết quả phân tích Cronbach's Alpha cho các biến nhân tố khách quan đạt 0.786, cho thấy độ tin cậy cao Tất cả các biến đều có hệ số tương quan với biến tổng lớn hơn 0.3, khẳng định tính phù hợp và độ tin cậy của các biến này.
• Phân tích nhân tố EFA
Dựa vào kết quả Cronbach’s Alpha, chúng tôi tiến hành phân tích nhân tố Theo lý thuyết, các biến có hệ số tương quan biến tổng dưới 0.3 sẽ bị loại bỏ trong quá trình phân tích Tuy nhiên, CQNH1 (chính sách tín dụng của ngân hàng), CQNH2 (quy trình cho vay cá nhân) và CQNH5 (định giá tài sản đảm bảo) được công nhận là những yếu tố quan trọng trong xét cấp tín dụng cá nhân Do đó, ba biến này vẫn được giữ lại trong quá trình phân tích nhân tố.
Kiểm định KMO và Bartlett ta thấy:
Nhận xét: các biến có mối tương quan với nhau, thích hợp để phân tích nhân tố
Dựa vào bảng tổng phương sai giải thích, với eigenvalue > 1, chúng tôi đã xác định được 6 nhân tố Những nhân tố này chiếm 66.87% phương sai cộng dồn, cho thấy chúng giải thích được 66.87% biến thiên của dữ liệu.
Bảng 2.23 – Bảng ma trận nhân tố xoay
Bi ến quan sát N ội dung Nhân t ố H ệ số nhân t ố
CQKH4 Tình hình tài chính c ủa khách hàng 788 -.025 -.005 174 088 045 309
CQKH3 Uy tín thanh toán kho ản vay của khách hàng 728 -.073 -.099 103 054 022 311
CQNH7 Đạo đức nghề nghiệp của nhân viên tín dụng 716 237 339 -.050 -.147 203 234
CQNH6 Trình độ năng lực chuyên môn và kinh nghiệm c ủa nhân viên tín dụng 658 267 197 -.159 -.155 241 242
CQKH5 Kinh nghi ệm, năng lực của khách hàng 602 115 206 355 092 -.128 173
Kiểm soát nội bộ là quá trình quan trọng nhằm đảm bảo tuân thủ các quy định và thủ tục cho vay Điều này bao gồm việc giám sát và kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay sau khi đã giải ngân, nhằm đảm bảo rằng vốn được sử dụng đúng cách và hiệu quả.
KQ3 Khung h ệ thống pháp luật chưa hoàn thiện 138 767 115 -.003 027 181 302
KQ2 Nh ững thay đổi của môi trường kinh tế - chính tr ị - xã hội trong nước và trên thế giới 146 756 -.081 038 232 -.227 300
KQ1 Nguyên nhân b ất khả kháng: thiên tai, dịch b ệnh, thời tiết,… 156 718 093 267 -.187 -.262 274
KQ4 Chưa có thông tin quản lý đồng bộ về khách hàng gi ữa các TCTD 033 652 017 134 -.049 243 241
KQ5 Công tác t ổ chức giám sát, kiểm tra của ngân hàng nhà nước -.111 645 -.102 170 198 284 225
CQNH4 Các quy định của sản phẩm và điều kiện ràng bu ộc đối với hồ sơ 009 038 829 129 067 020 543
CQNH3 Công tác th ẩm định cho vay của ngân hàng 233 -.065 726 -.080 250 063 423
CQKH6 Định hướng hoạt động kinh doanh của khách hàng 060 231 038 784 094 -.010 545
CQKH2 M ục đích sử dụng vốn vay của khách hàng 287 134 -.097 617 055 399 369
CQKH1 Kh ả năng cung cấp thông tin của khách hàng 311 058 355 519 -.372 176 319
CQNH1 Chính sách tín d ụng 161 -.001 060 037 772 086 542
CQNH2 Quy trình cho vay cá nhân c ủa ngân hàng -.095 180 341 050 634 049 397
CQNH5 Công tác định giá tài sản đảm bảo 098 129 105 115 099 775 640
Từ bảng 2.23, ta có 6 nhân tố được rút ra:
Nhân tố 1, được gọi là "nhân tố rủi ro nghiệp vụ", bao gồm các biến quan sát CQNH6, CQNH7, CQNH8, CQKH3, CQKH4 và CQKH5 Nhân tố này phản ánh các rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, ảnh hưởng đến quyết định cho vay của nhân viên tín dụng.
- Nhân tố 2 gồm các biến quan sát KQ1, KQ2, KQ3, KQ4, KQ5 được đặt tên
“nhân tố rủi ro bên ngoài” Đây là các rủi ro khách quan chi phối đến hoạt động của ngân hàng và tình hình tài chính của khách hàng
Đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng tại ACB
2.6.1 Những kết quả đạt được
Hoạt động tín dụng của ACB đã duy trì sự tăng trưởng ổn định mặc dù gặp nhiều khó khăn trong nền kinh tế và ngành ngân hàng những năm qua Đặc biệt, dư nợ cho vay cá nhân luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ cho vay và có xu hướng tăng dần qua các năm.
Cơ cấu cho vay của ACB được phân bổ hợp lý theo từng vùng miền và sản phẩm, nhằm đảm bảo kiểm soát chặt chẽ và phù hợp với chính sách phát triển chung của ngân hàng cũng như diễn biến kinh tế trong nước Bên cạnh đó, tín dụng cá nhân cũng đóng góp đáng kể vào thu nhập của ACB.
Chuẩn hóa quy trình nghiệp vụ bằng cách cải tiến thủ tục phối hợp giữa kênh phân phối và hội sở, cũng như quy trình kiểm tra, phân tích và đánh giá thông tin khách hàng Đồng thời, xây dựng tài liệu công việc và văn bản hướng dẫn để nhân viên thực hiện đúng quy định của ACB trong từng giai đoạn.
ACB đang tích cực chuyển đổi mô hình tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế và khuyến cáo của Basel, với việc thành lập mô hình tín dụng tập trung nhằm tách biệt chức năng thẩm định và kinh doanh Sự phân chia khu vực quản lý tại các trung tâm giúp giảm thiểu rủi ro trong quản lý cho vay, đồng thời tách bạch giữa việc bán hàng và phân tích hồ sơ vay vốn Điều này đảm bảo tính khách quan trong việc đánh giá hồ sơ vay của khách hàng, nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng cá nhân thông qua việc cập nhật liên tục các văn bản hướng dẫn, chính sách và quy trình tín dụng Mô hình tín dụng tập trung mang lại nhiều lợi thế cho ACB.
Quản lý rủi ro toàn diện và hệ thống là yếu tố then chốt để đảm bảo tính cạnh tranh bền vững của ngân hàng Việc xây dựng chính sách quản lý rủi ro thống nhất cho toàn hệ thống là điều cần thiết ACB nổi bật là một trong những ngân hàng có hiệu quả quản lý rủi ro tốt nhất trong ngành ngân hàng thương mại.
ACB cam kết thiết lập và duy trì một môi trường quản lý rủi ro đồng bộ, phù hợp với quy trình quản lý của các bộ phận kinh doanh, nhằm nâng cao năng lực đo lường và giám sát rủi ro Điều này được thể hiện qua việc ACB không ngừng hoàn thiện quy trình tín dụng và xây dựng các hướng dẫn thực hiện công việc rõ ràng.
- Thích hợp với ngân hàng có quy mô lớn ngày càng lớn như ACB
ACB không chỉ chuyển đổi mô hình mà còn ứng dụng công nghệ thông tin để quản lý khoản vay của khách hàng hiệu quả hơn Chương trình quản lý tín dụng cá nhân (CLMS) được triển khai lần đầu cho khách hàng cá nhân vào năm 2007 và mở rộng toàn hệ thống vào tháng 12/2010 theo quy định số 1234/NVCV-BCS&QLTD.10 Ngoài ra, ACB đã chuyển đổi ứng dụng theo dõi thông tin thẻ từ Electra sang chương trình Customer Care và liên tục nâng cấp chương trình TCBS để theo dõi thông tin về tiền gửi và tín dụng của khách hàng.
2.6.2 Những tồn tại và nguyên nhân
Trong hai năm qua, dư nợ cho vay của ACB gần như không có sự tăng trưởng, trong khi tỷ lệ nợ xấu lại gia tăng đáng kể, ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nguyên nhân một phần do tác động của cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu.
Tỷ lệ nợ xấu của cá nhân và ngân hàng đang gia tăng mà không có dấu hiệu cải thiện, mặc dù ACB đã thực hiện nhiều biện pháp xử lý nợ nhưng vẫn chưa đạt được mục tiêu đề ra Kinh tế trong nước gặp khó khăn trong những năm qua đã ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng, dẫn đến tình trạng nợ quá hạn gia tăng Điều này cho thấy ACB cần có bộ phận dự báo các yếu tố bất lợi từ thị trường và chu kỳ kinh tế, đồng thời cần tăng cường giám sát hoạt động tín dụng một cách hiệu quả và kịp thời.
Trong bối cảnh kinh tế khó khăn, khả năng trả nợ của khách hàng bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố khách quan, bên cạnh đó, các yếu tố chủ quan từ phía khách hàng và ngân hàng cũng góp phần làm gia tăng tỷ lệ nợ quá hạn.
Theo kết quả khảo sát, những nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng cá nhân tại ACB cụ thể như sau:
Ngành ngân hàng đang trải qua sự tăng trưởng mạnh mẽ nhờ vào chính sách tăng trưởng tín dụng cao trong những năm gần đây Tuy nhiên, sự tập trung vào lợi nhuận đã khiến các ngân hàng bỏ qua việc kiểm soát rủi ro Để đạt được mục tiêu tăng trưởng tín dụng, nhiều ngân hàng đã điều chỉnh khẩu vị rủi ro, mạnh tay trong việc giải ngân mà không thực hiện đầy đủ các đánh giá và dự báo, dẫn đến việc cho vay vào những lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro như bất động sản và tiêu dùng tín chấp.
Quy định về sản phẩm vay vốn hiện nay khá linh hoạt, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Nhân viên có thể lách quy định để dễ dàng cho vay khách hàng, ví dụ như sản phẩm tiêu dùng cho vay lên đến 2 tỷ đồng, gây khó khăn trong việc quản lý mục đích sử dụng vốn vay thực tế Việc kiểm tra mục đích sử dụng vốn thông qua bổ sung chứng từ chưa được chú trọng, chỉ áp dụng bổ sung 50% chứng từ nhóm 1, trong khi phần còn lại chỉ yêu cầu chứng từ nhóm 2 Ngoài ra, sản phẩm hợp tác góp vốn vào doanh nghiệp cũng có mức cho vay cao, lên đến 5 tỷ đồng, tạo thêm thách thức trong việc giám sát và quản lý.
Áp lực về chỉ tiêu kinh doanh ngày càng gia tăng cùng với sự cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng đã khiến nhân viên phải tìm kiếm khách hàng dưới mức tiêu chuẩn để đạt được mục tiêu Họ thường tìm kiếm những khách hàng không đáp ứng các tiêu chí của ngân hàng, chẳng hạn như không có công việc ổn định, hoạt động kinh doanh quy mô nhỏ và không ổn định, hoặc có lịch sử thanh toán kém trong quá khứ.
Công tác quản lý tín dụng của ngân hàng đang đối mặt với nhiều thách thức, đặc biệt trong việc giám sát và quản lý vốn vay Nhiều cá nhân và doanh nghiệp đã sử dụng vốn vay không đúng mục đích, đầu tư vào lĩnh vực rủi ro cao, dẫn đến thua lỗ và mất khả năng chi trả Việc giám sát vốn vay không được chú trọng, với nhiều nhân viên tư vấn tài chính chỉ lập bảng kiểm tra mục đích sử dụng vốn mà không thực sự kiểm tra cơ sở, nhằm đối phó với kiểm toán nội bộ của ngân hàng.
Các khoản cấp tín dụng thường chịu ảnh hưởng từ yếu tố cảm tính, đặc biệt là khi nhà đầu tư chưa có đủ kinh nghiệm để đánh giá toàn diện rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động kinh doanh Hơn nữa, năng lực của những người có thẩm quyền phê duyệt cũng còn hạn chế, khiến họ không nhận diện được rủi ro trong hoạt động của khách hàng, dẫn đến việc phê duyệt tín dụng không chính xác.
