CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5
Những vấn đề cơ bản về bảo lãnh của ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng
Hiện nay, thuật ngữ "bảo lãnh ngân hàng" (Bank Guarantee) chưa có định nghĩa thống nhất trong luật pháp quốc tế và các thông lệ phổ biến Tuy nhiên, khái niệm bảo lãnh ngân hàng có thể được hiểu theo nhiều cách khác nhau trong bối cảnh toàn cầu.
Bảo lãnh theo yêu cầu là cam kết được ký kết, không phân biệt tên gọi hay mô tả, nhằm đảm bảo thanh toán khi nhận được yêu cầu hợp lệ (Điều 2 Quy tắc thống nhất về bảo lãnh theo yêu cầu – URDG 758 ICC)
Bảo lãnh ngân hàng tại Việt Nam được hiểu là hình thức cấp tín dụng, trong đó bên bảo lãnh cam kết bằng văn bản thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bên được bảo lãnh khi bên này không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ với bên nhận bảo lãnh Bên được bảo lãnh có trách nhiệm nhận nợ và hoàn trả cho bên bảo lãnh theo thỏa thuận đã ký kết (Theo Điều 3, Thông tư 28/2012/TT–NHNN, ban hành ngày 03/10/2012)
Bảo lãnh ngân hàng là một biện pháp bảo đảm dự phòng, trong đó định chế tài chính phát hành (Ngân hàng Bảo lãnh) cam kết thực hiện nghĩa vụ tài chính cho bên hưởng bảo lãnh (Bên hưởng lợi) thay cho khách hàng (Người được bảo lãnh) khi khách hàng vi phạm nghĩa vụ đã cam kết.
1.1.2 Các bên tham gia bảo lãnh ngân hàng
Ta có các bên tham gia bảo lãnh như sau : (Điều 3 Thông tư 28/2012/TT–NHNN ban hành ngày 03/10/2012 )
Bên bảo lãnh là tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh
Bên bảo lãnh có thể là tổ chức, bao gồm cả tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài, hoặc cá nhân là người cư trú Ngoài ra, tổ chức không cư trú cũng có thể được tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài bảo lãnh.
Bên nhận bảo lãnh có thể là tổ chức hoặc cá nhân, bao gồm cả người cư trú và người không cư trú, có quyền thụ hưởng bảo lãnh được phát hành bởi tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Ngoài ra, có thể có các bên liên quan khác như bên bảo lãnh đối ứng, bên xác nhận bảo lãnh, và bên bảo đảm cho nghĩa vụ của bên được bảo lãnh.
Bảo lãnh đối ứng là hình thức bảo lãnh ngân hàng, trong đó tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài cam kết thực hiện nghĩa vụ tài chính cho bên bảo lãnh Điều này xảy ra khi bên bảo lãnh phải thực hiện nghĩa vụ và thanh toán thay cho khách hàng của bên bảo lãnh đối ứng.
Xác nhận bảo lãnh là một hình thức bảo lãnh ngân hàng, trong đó tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài cam kết bảo đảm khả năng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh cho bên được bảo lãnh Bên xác nhận bảo lãnh có trách nhiệm thực hiện nghĩa vụ theo cam kết đã xác nhận Đồng bảo lãnh xảy ra khi từ hai tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài trở lên hợp vốn để bảo lãnh cho nghĩa vụ của bên được bảo lãnh, hoặc khi tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài kết hợp với tổ chức tín dụng nước ngoài để thực hiện bảo lãnh.
1.1.3 Mối quan hệ giữa các bên trong bảo lãnh ngân hàng
Quan hệ giữa bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh là mối quan hệ cơ bản, đóng vai trò then chốt trong việc phát sinh yêu cầu bảo lãnh Mối quan hệ này thường được thể hiện qua các tài liệu như hợp đồng mua bán, hợp đồng thi công, hồ sơ mời thầu, và đơn dự thầu Trong mối quan hệ này, bên được bảo lãnh có trách nhiệm thực hiện các cam kết đã thỏa thuận với bên nhận bảo lãnh.
Quan hệ giữa bên được bảo lãnh và ngân hàng thương mại (NHTM) bảo lãnh được thiết lập dựa trên mối quan hệ gốc giữa hai bên NHTM phát hành cam kết bảo lãnh theo yêu cầu của bên được bảo lãnh, thể hiện qua hợp đồng cấp bảo lãnh Hợp đồng này là văn bản thỏa thuận giữa NHTM và bên được bảo lãnh cùng các bên liên quan (nếu có), quy định rõ quyền và nghĩa vụ của các bên trong việc thực hiện bảo lãnh Bên được bảo lãnh có trách nhiệm hoàn trả cho ngân hàng số tiền đã thanh toán thay cho họ khi ngân hàng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết bảo lãnh.
Ngân hàng thương mại bảo lãnh có trách nhiệm thanh toán cho bên nhận bảo lãnh khi bên được bảo lãnh vi phạm các nghĩa vụ đã cam kết Mối quan hệ này được thể hiện rõ ràng thông qua cam kết bảo lãnh giữa các bên liên quan.
Cam kết bảo lãnh là văn bản thể hiện sự bảo lãnh của bên bảo lãnh đối với bên nhận bảo lãnh, theo các hình thức quy định tại điều 3 Thông tư số 28/2012/TT-NHNN Cụ thể, thư bảo lãnh là cam kết của bên bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bên được bảo lãnh khi bên này không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ Hợp đồng bảo lãnh là thỏa thuận giữa bên bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh, hoặc giữa các bên liên quan, về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính trong trường hợp bên được bảo lãnh không hoàn thành nghĩa vụ Ngoài ra, các bên có thể thỏa thuận hình thức cam kết khác, miễn là không trái với quy định của pháp luật Việt Nam.
1.1.4 Đặc điểm của bảo lãnh ngân hàng
Nghiên cứu đặc điểm của bảo lãnh ngân hàng, tác giả đưa ra những đặc điểm cơ bản sau:
Tính độc lập tương đối của bảo lãnh ngân hàng so với hợp đồng chính là một đặc điểm quan trọng Mặc dù bảo lãnh nhằm mục đích bồi thường thiệt hại cho người thụ hưởng khi bên được bảo lãnh không thực hiện hợp đồng, nhưng nó vẫn duy trì sự độc lập nhất định với hợp đồng này.
Tính độc lập của bảo lãnh phụ thuộc vào điều kiện của thư bảo lãnh Bên nhận bảo lãnh có quyền yêu cầu đòi tiền nếu các điều khoản trong thư được thỏa mãn, mà không cần chứng minh vi phạm từ bên được bảo lãnh Nếu thư bảo lãnh yêu cầu thanh toán theo văn bản, bên thụ hưởng chỉ cần xuất trình văn bản yêu cầu Ngược lại, nếu yêu cầu có bộ chứng từ, bên thụ hưởng phải cung cấp đầy đủ chứng từ theo quy định để được thanh toán Ngân hàng chỉ có trách nhiệm kiểm tra tính phù hợp của chứng từ với điều khoản trong thư bảo lãnh và không thể từ chối nghĩa vụ dựa trên các vấn đề phát sinh trong quan hệ hợp đồng.
Bảo lãnh là một cam kết mang tính chất bảo đảm gián tiếp
Phân loại bảo lãnh ngân hàng
1.2.1 Phân loại theo đối tượng bảo lãnh
Bảo lãnh ngân hàng được phân thành 2 nhóm: Bảo lãnh trong nước và Bảo lãnh ra nước ngoài
Bảo lãnh trong nước là hình thức bảo lãnh ngân hàng, trong đó bên nhận bảo lãnh bao gồm các tổ chức được thành lập và hoạt động theo pháp luật Việt Nam, cùng với các cá nhân cư trú tại Việt Nam.
Các hình thức bảo lãnh phổ biến bao gồm bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng và bảo lãnh tiền ứng trước, thường được thực hiện thông qua việc ngân hàng phát hành thư bảo lãnh.
Bảo lãnh ra nước ngoài là hình thức bảo lãnh ngân hàng, trong đó bên nhận bảo lãnh có thể là các tổ chức hoặc cá nhân cư trú tại nước ngoài Trong lĩnh vực thương mại quốc tế, bảo lãnh ngân hàng đóng vai trò quan trọng như một hình thức tài trợ ngoại thương, giúp giảm thiểu rủi ro và tổn thất cho bên nhận bảo lãnh khi đối tác không thực hiện đúng cam kết.
Bảo lãnh tài chính có thể được thực hiện qua nhiều hình thức, bao gồm mở thư tín dụng cho việc mua hàng trả chậm, ký bảo lãnh trên các hối phiếu nhận nợ quốc tế, phát hành thư bảo lãnh, và lập giấy chứng nhận kỳ hạn nợ.
1.2.2 Phân loại theo phương thức phát hành bảo lãnh 1
- Bảo lãnh trực tiếp (Direct Guarantee):
Bảo lãnh ngân hàng là hình thức mà ngân hàng thương mại (NHTM) phát hành bảo lãnh trực tiếp theo yêu cầu của bên được bảo lãnh Khi ngân hàng đã thực hiện bồi thường cho bên thụ hưởng, họ sẽ tiến hành truy đòi bồi hoàn trực tiếp từ người được bảo lãnh.
Trong quy trình bảo lãnh, thường có ba bên tham gia chính: ngân hàng phát hành, bên bảo lãnh, và bên được bảo lãnh Nếu bên thụ hưởng bảo lãnh ở nước ngoài, một ngân hàng tại quốc gia đó có thể đóng vai trò là ngân hàng thông báo.
Sơ đồ 1.1 Bảo lãnh trực tiếp Trong đó:
(1) Hợp đồng gốc được ký kết bởi bên được bảo lãnh và bên thụ hưởng bảo lãnh
(2) Trên cơ sở hợp đồng gốc, khách hàng yêu cầu ngân hàng phục vụ mình phát hành thư bảo lãnh và cam kết hoàn trả
(3) Trường hợp không có ngân hàng đại lý, ngân hàng phát hành thư bảo lãnh chuyển cho bên thụ hưởng
(4.1) và (4.2) Trường hợp có ngân hàng đại lý, ngân hàng phát hành thư bảo lãnh và chuyển cho bên thụ hưởng thông qua ngân hàng đại lý
1 Tham khảo tài liệu: Trần Hà Minh Thắng, Giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank), 2009, trang 5
- Bảo lãnh gián tiếp (Indirect Guarantee) :
Bảo lãnh chỉ thị là hình thức bảo lãnh trong đó bên được bảo lãnh yêu cầu ngân hàng chỉ thị (Instructing Bank) đề nghị ngân hàng phát hành (Issuing Bank) phát hành cam kết bảo lãnh chính và chuyển cho bên nhận bảo lãnh Trong trường hợp này, bên được bảo lãnh không trực tiếp bồi hoàn cho ngân hàng phát hành; thay vào đó, ngân hàng chỉ thị sẽ chịu trách nhiệm bồi hoàn thông qua cam kết bảo lãnh đối ứng (Counter Guarantee) có các điều khoản tương tự như bảo lãnh chính nhưng với thời hạn dài hơn Sau khi bồi hoàn cho ngân hàng phát hành, ngân hàng chỉ thị sẽ truy đòi số tiền này từ bên được bảo lãnh.
Sơ đồ 1.2 Bảo lãnh gián tiếp Trong đó:
(1) Hợp đồng gốc được ký kết giữa bên được bảo lãnh và bên thụ hưởng bảo lãnh
(2) Trên cơ sở hợp đồng gốc, bên được bảo lãnh yêu cầu “ngân hàng chỉ thị” chỉ thị cho “ngân hàng phát hành” phát hành cam kết bảo lãnh
(3) “Ngân hàng chỉ thị” chỉ thị cho “ngân hàng Phát hành” phát hành cam kết bảo lãnh, đồng thời cam kết bồi hoàn thông qua bảo lãnh đối ứng
(4) “Ngân hàng phát hành” phát hành bảo lãnh và có thể chuyển trực tiếp cho bên nhận bảo lãnh hoặc thông qua ngân hàng thông báo
Bảo lãnh này chủ yếu áp dụng khi bên nhận bảo lãnh ở nước ngoài và ngân hàng phát hành cũng ở quốc gia đó, giúp đảm bảo quyền lợi cho bên thụ hưởng một cách chắc chắn hơn.
Chức năng và vai trò của bảo lãnh ngân hàng
1.3.1 Chức năng của bảo lãnh ngân hàng 2
- Chức năng là công cụ bảo đảm và đốc thúc thực hiện hợp đồng
Công cụ bảo đảm là chức năng chính của bảo lãnh ngân hàng, giúp bên thụ hưởng nhận bồi thường tài chính khi bên được bảo lãnh vi phạm cam kết và cung cấp chứng từ cần thiết theo điều khoản thư bảo lãnh Tuy nhiên, khi ký hợp đồng và nhận thư bảo lãnh, bên thụ hưởng thường mong muốn bên được bảo lãnh thực hiện hợp đồng hơn là chỉ chờ đợi bồi hoàn tài chính, vì việc tìm kiếm đối tác mới để thực hiện hợp đồng đang bị gián đoạn là khó khăn, tốn nhiều thời gian và chi phí.
Ngân hàng phát hành bảo lãnh thường xuyên kiểm tra và giám sát để đảm bảo thực hiện hợp đồng, từ đó giảm thiểu vi phạm của bên được bảo lãnh Việc thanh toán bảo lãnh dựa trên vi phạm nghĩa vụ cam kết, và với sự giám sát gián tiếp từ ngân hàng, tỷ trọng các bảo lãnh yêu cầu thanh toán thường không cao Điều này tạo sự yên tâm cho các bên liên quan như nhà cung cấp vốn, người cho vay, chủ công trình và người mua trong giao dịch với đối tác.
Sự hiện diện của bảo lãnh ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy các giao dịch, cả trong nước lẫn quốc tế, giúp chúng diễn ra một cách thuận lợi và dễ dàng hơn.
- Chức năng là công cụ tài trợ
2 Tham khảo tài liệu: Nguyễn Minh Kiều, Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, 2009, trang 541
Bảo lãnh ngân hàng là một công cụ tài chính quan trọng, giúp bên được bảo lãnh không phải xuất quỹ ngay lập tức, từ đó thu hồi vốn nhanh chóng và có khả năng vay nợ hoặc gia hạn thời gian thanh toán cho hàng hóa, dịch vụ và thuế Mặc dù ngân hàng không trực tiếp cấp vốn, nhưng việc phát hành bảo lãnh mang lại cho khách hàng những lợi ích tương tự như khi được cho vay thực sự, tạo điều kiện thuận lợi cho họ trong quản lý ngân quỹ.
Bảo lãnh là dịch vụ ngân hàng quan trọng, giúp doanh nghiệp đáp ứng nhanh chóng nhu cầu phát triển và mở rộng sản xuất kinh doanh, đồng thời giảm áp lực về nguồn vốn hoạt động.
1.3.2 Vai trò của bảo lãnh ngân hàng 3
Trong mối quan hệ kinh tế, sự thiếu tin tưởng giữa các đối tác thường xảy ra do thông tin không đồng đều, rủi ro kinh doanh và khủng hoảng kinh tế Để đảm bảo an toàn trong giao dịch, bên cung cấp thường yêu cầu bên nhận phải có bảo lãnh từ ngân hàng uy tín với tiềm lực tài chính vững mạnh Do đó, bảo lãnh ngân hàng trở thành một yêu cầu bắt buộc, tạo điều kiện cho doanh nghiệp tiếp cận hợp đồng một cách thuận lợi hơn.
Bảo lãnh ngân hàng giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí vay vốn, cung cấp nguồn tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động và cho phép doanh nghiệp chiếm dụng vốn hợp lý từ người bán Ngoài ra, doanh nghiệp còn có cơ hội vay vốn và ứng trước tiền Đồng thời, bảo lãnh ngân hàng cũng nâng cao trách nhiệm của bên được bảo lãnh trong việc thực hiện nghĩa vụ của họ.
Ngân hàng thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh không chỉ giúp đa dạng hóa các loại hình dịch vụ mà còn gia tăng thu nhập từ phí dịch vụ bảo lãnh, đóng góp một phần quan trọng vào lợi nhuận Tỷ lệ thu nhập này chiếm một phần lớn trong tổng phí dịch vụ của ngân hàng, giúp giảm thiểu rủi ro khi chỉ dựa vào nguồn thu từ lãi vay.
3 Tham khảo tài liệu: Trần Hà Minh Thắng, Giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank), 2009, trang 9
Bằng cách thực hiện bảo lãnh cho khách hàng, các ngân hàng thương mại (NHTM) không chỉ nâng cao uy tín trên thị trường mà còn khẳng định vị thế tài chính vững mạnh, từ đó tạo ra lợi thế cạnh tranh rõ rệt.
Thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh không chỉ giúp ngân hàng nâng cao chính sách phục vụ khách hàng mà còn tăng cường mối quan hệ với khách hàng truyền thống và thu hút thêm khách hàng mới.
Là kênh tiếp cận bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho bên thụ hưởng bảo lãnh nhằm mở rộng thị trường
Bảo lãnh ngân hàng đóng vai trò thiết yếu trong nền kinh tế hiện đại, giúp phát triển các mối quan hệ hợp đồng kinh tế một cách hiệu quả Sự tồn tại của bảo lãnh ngân hàng không chỉ tạo ra sự tin tưởng giữa các bên tham gia mà còn thúc đẩy trách nhiệm trong việc thực hiện các nghĩa vụ hợp đồng Nhờ đó, bảo lãnh ngân hàng trở thành chất xúc tác quan trọng trong việc hiện đại hóa và văn minh hóa nền kinh tế - tài chính.
Bảo lãnh đóng vai trò quan trọng trong việc gia tăng nguồn vốn cho doanh nghiệp và thu hút đầu tư cho nền kinh tế nhờ vào uy tín của ngân hàng bảo lãnh Công cụ này giúp doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn nước ngoài, tập trung vào sản xuất và tạo điều kiện cho việc sản xuất các sản phẩm đáp ứng nhu cầu thị trường.
Như vậy, bảo lãnh ngân hàng góp phần tăng cường mối quan hệ thương mại quốc tế giữa các quốc gia.
Một số chỉ tiêu đánh giá sự phát triển của hoạt động bảo lãnh ngân hàng
Phát triển dịch vụ bảo lãnh tại ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm các hoạt động nhằm tăng trưởng số dư bảo lãnh bình quân, gia tăng thu nhập và nâng cao chất lượng dịch vụ Đồng thời, việc kiểm soát rủi ro là yếu tố quan trọng để đảm bảo sự gia tăng bảo lãnh ngân hàng diễn ra an toàn và hiệu quả.
4 Tham khảo tài liệu: Trần Hà Minh Thắng, Giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank), 2009, trang 15
Một Ngân hàng được đánh giá là có dịch vụ bảo lãnh phát triển qua các năm khi ngân hàng:
Tăng trưởng quy mô dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng thương mại (NHTM) trong những năm qua được thể hiện rõ qua doanh số bảo lãnh, số dư bảo lãnh và số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ này Sự gia tăng này không chỉ phản ánh nhu cầu thị trường mà còn góp phần quan trọng vào việc tăng thu nhập từ dịch vụ bảo lãnh cho ngân hàng.
Tăng trưởng thu nhập từ dịch vụ bảo lãnh hàng năm cho thấy doanh thu từ phí dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng ngày càng gia tăng, tạo ra nguồn thu nhập ổn định và ngày càng lớn hơn cho ngân hàng.
Kiểm soát rủi ro trong dịch vụ bảo lãnh là yếu tố quan trọng để các ngân hàng phát triển an toàn và hiệu quả Các rủi ro cần được hạn chế bao gồm rủi ro trả nợ thay cho khách hàng do chậm trễ hoặc không thực hiện hợp đồng, rủi ro từ hệ thống yếu kém và rủi ro gian lận Bên cạnh đó, việc đa dạng hóa các sản phẩm bảo lãnh cũng rất cần thiết, giúp ngân hàng cung cấp nhiều lựa chọn phong phú hơn cho khách hàng, từ đó đáp ứng tốt hơn nhu cầu đa dạng của thị trường và thể hiện sự quan tâm đến sự phát triển hoạt động bảo lãnh.
Nâng cao chất lượng bảo lãnh là yếu tố quan trọng bên cạnh sự đa dạng trong sản phẩm bảo lãnh, giúp các doanh nghiệp quyết định lựa chọn dịch vụ của ngân hàng thương mại nào.
Mạng lưới ngân hàng đại lý rộng khắp của một ngân hàng thương mại (NHTM) với các ngân hàng lớn uy tín toàn cầu giúp tăng cường hiệu quả trong hoạt động thanh toán quốc tế và bảo lãnh Điều này nhờ vào vị thế uy tín, tiềm lực tài chính vững mạnh và khả năng hợp tác đa dạng với các đối tác quốc tế.
1.4.2 Một số chỉ tiêu định lượng đánh giá sự phát triển của hoạt động bảo lãnh ngân hàng
Chỉ tiêu đánh giá sự tăng trưởng quy mô dịch vụ bảo lãnh
Số dư bảo lãnh là tổng giá trị các khoản bảo lãnh của ngân hàng tại một thời điểm cụ thể, mang tính chất thời điểm Các ngân hàng thường tiến hành đánh giá số dư bảo lãnh vào cuối mỗi quý và vào ngày kết thúc năm tài chính, cụ thể là ngày 31 tháng 12.
Mỗi năm, sự biến động của chỉ tiêu này phản ánh sự thay đổi trong hoạt động bảo lãnh của ngân hàng theo từng thời điểm Sự gia tăng hoặc sụt giảm của chỉ số cho thấy mức độ hoạt động bảo lãnh đang diễn ra trong hệ thống ngân hàng.
Doanh số bảo lãnh là tổng giá trị các khoản bảo lãnh phát sinh trong một khoảng thời gian nhất định, chẳng hạn như một tháng, một quý hoặc một năm tài chính Chỉ tiêu này phản ánh tình hình hoạt động bảo lãnh của ngân hàng trong thời kỳ đó.
Số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ bảo lãnh đang gia tăng qua các năm, cho thấy sự phát triển bền vững của thị trường này Để hiểu rõ hơn, cần xem xét doanh số bảo lãnh bình quân theo từng nhóm đối tượng khách hàng và phân tích riêng theo từng đối tượng cụ thể.
Chỉ tiêu đánh giá sự tăng trưởng thu nhập dịch vụ bảo lãnh
Doanh thu bảo lãnh là nguồn thu quan trọng, chiếm tỷ trọng cao trong doanh thu dịch vụ ngoài lãi vay của ngân hàng Đây là khoản phí mà bên được bảo lãnh phải trả cho ngân hàng thương mại khi sử dụng dịch vụ bảo lãnh Để đánh giá một cách toàn diện về doanh thu bảo lãnh, cần xem xét nó trong mối quan hệ với các hoạt động khác thông qua các chỉ số tương quan.
Tỷ trọng doanh thu của hoạt động bảo lãnh trong doanh thu từ dịch vụ ngoài lãi vay (%)
= Doanh thu dịch vụ bảo lãnh Doanh thu từ dịch vụ ngoài lãi vay × 100%
Tỷ trọng doanh thu của hoạt động bảo lãnh trong tổng doanh thu (%)
=Doanh thu dịch vụ bảo lãnh
Các chỉ số này thể hiện sự đóng góp của hoạt động bảo lãnh vào doanh thu từ dịch vụ ngoài cho vay, đồng thời ảnh hưởng đến tổng nguồn thu của ngân hàng.
Chỉ tiêu đánh giá kiểm soát rủi ro trong dịch vụ bảo lãnh
Dư nợ bảo lãnh quá hạn là số tiền mà ngân hàng thương mại đã thanh toán thay cho khách hàng nhưng khách hàng chưa trả hoặc trả chậm Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng hoạt động bảo lãnh, công tác thẩm định của nhân viên ngân hàng và khả năng quản trị rủi ro của ngân hàng thương mại Do đó, các ngân hàng luôn chú trọng kiểm soát chỉ tiêu này, vì khi dư nợ bảo lãnh quá hạn tăng, ngân hàng cần phải tăng cường trích lập dự phòng nợ quá hạn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Tỷ lệ bảo lãnh quá hạn =Dư nợ bảo lãnh quá hạn
1.4.3 Một số chỉ tiêu định tính đánh giá sự phát triển của hoạt động bảo lãnh ngân hàng
Sự đa dạng hóa sản phẩm bảo lãnh của ngân hàng là yếu tố quan trọng, bao gồm nhiều loại hình bảo lãnh khác nhau nhằm đáp ứng nhu cầu của cả khách hàng cá nhân và doanh nghiệp, từ trong nước đến quốc tế Các hình thức bảo lãnh mới được phát triển để phù hợp hơn với yêu cầu và mong muốn của khách hàng.
Mạng lưới ngân hàng đại lý là số lượng ngân hàng nước ngoài có quan hệ đại lý với ngân hàng, càng nhiều và rộng khắp trên thế giới, cùng với đa dạng các loại tiền tệ Điều này giúp việc chuyển tiền trở nên nhanh chóng, tiết kiệm chi phí và hiệu quả cho khách hàng.
Những rủi ro phát sinh trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng
1.5.1 Rủi ro do quản trị hệ thống
Bảo lãnh là dịch vụ đảm bảo cho bên thụ hưởng, nhưng hệ thống quản trị rủi ro kém có thể dẫn đến sai phạm và lạm quyền từ cán bộ ngân hàng Các vấn đề như bảo lãnh vô giá trị do không có trên hệ thống, người ký bảo lãnh vượt thẩm quyền, hồ sơ bảo lãnh không tồn tại và gian dối từ cán bộ ngân hàng đã gây tổn thất lớn cho doanh nghiệp và làm giảm uy tín của ngân hàng trong mắt khách hàng.
Bảo lãnh ngân hàng, bên cạnh cho vay, chiết khấu và cho thuê tài chính, là một nghiệp vụ tín dụng quan trọng Trong số các loại bảo lãnh, bảo lãnh bảo đảm hoàn trả vốn vay là một hình thức đáng chú ý Mặc dù ngân hàng không trực tiếp phát tiền vay, nhưng trách nhiệm và nghĩa vụ của họ trong nghiệp vụ này tương đương với các hoạt động tín dụng khác Hoạt động bảo lãnh bảo đảm hoàn trả vốn vay đặt ngân hàng trước những rủi ro tương tự như khi thực hiện cho vay trực tiếp.
Rủi ro tín dụng là mối nguy lớn nhất đối với các ngân hàng thương mại, phát sinh khi người vay không trả được nợ hoặc cố tình không thanh toán Nguyên nhân chủ yếu có thể là do người vay gặp khó khăn tạm thời về tài chính, hoạt động kinh doanh không hiệu quả hoặc gặp phải các rủi ro bất ngờ.
1.5.3 Rủi ro do gian lận, lừa đảo và giả mạo
Rủi ro trong giao dịch bảo lãnh ngân hàng thường xuất phát từ trình độ yếu kém của đội ngũ cán bộ tín dụng và năng lực hạn chế của lãnh đạo ngân hàng thương mại Gian lận có thể xảy ra khi cá nhân yêu cầu bồi thường vượt mức tổn thất thực tế, lập chứng từ giả để hợp thức hóa yêu cầu thanh toán, hoặc chỉnh sửa số liệu chứng từ không đúng thực tế Một số hình thức lừa đảo và giả mạo phổ biến trong lĩnh vực này bao gồm việc xuất trình chứng từ không chính xác dù có vẻ hoàn thiện.
Một nhóm đối tượng đã thành lập công ty giả mạo và ký hợp đồng mua hàng, yêu cầu đối tác cung cấp cam kết bảo lãnh tại ngân hàng Họ lợi dụng sự thiếu cảnh giác và nghiệp vụ yếu kém của đối tác để lập chứng từ đòi tiền ngân hàng, sau đó bỏ trốn với số tiền chiếm đoạt được.
Giả mạo cam kết bảo lãnh thanh toán từ một ngân hàng lớn để vay vốn tại ngân hàng khác là một hành vi gian lận nghiêm trọng Hành động này thường bao gồm việc hứa cấp vốn cho đối tác dựa trên tín dụng thư dự phòng, nhưng thực tế không có khoản tín dụng nào được phát sinh Điều này dẫn đến việc sử dụng công cụ bảo đảm để thương lượng chuyển nhượng cho ngân hàng khác, gây thiệt hại cho các bên liên quan và ảnh hưởng tiêu cực đến uy tín của hệ thống ngân hàng.
Sử dụng các kỹ thuật tinh vi để làm giả hoặc chỉnh sửa cam kết bảo lãnh của ngân hàng có thể dẫn đến những hậu quả pháp lý nghiêm trọng Việc thay đổi thông tin trên các cam kết bảo lãnh thật không chỉ vi phạm pháp luật mà còn ảnh hưởng đến uy tín của các tổ chức tài chính Do đó, cần phải nâng cao nhận thức về các hình thức gian lận này để bảo vệ quyền lợi của cả ngân hàng và khách hàng.
Ngân hàng bảo lãnh đối mặt với rủi ro pháp lý do các văn bản luật không phù hợp và khó khăn trong việc giải quyết các vấn đề liên quan đến kiện tụng Rủi ro này thường xảy ra khi ngân hàng phải phát mại tài sản thế chấp, trong khi quy định về tài sản bảo đảm và giao dịch bảo đảm lại bị ảnh hưởng bởi các quy định của ngành khác Đặc biệt, thông tư hướng dẫn về xử lý tài sản bảo đảm do Bộ Tư pháp soạn thảo vẫn chưa được ban hành, gây thêm khó khăn cho ngân hàng trong việc thực hiện các giao dịch bảo đảm.
Các nhân tố tác động đến hoạt động bảo lãnh ngân hàng
Bảo lãnh ngân hàng là dịch vụ mà các ngân hàng cung cấp cho khách hàng, chịu sự tác động của các yếu tố kinh tế, xã hội và pháp luật Ba yếu tố chính: ngân hàng, khách hàng và môi trường, tương tác lẫn nhau, ảnh hưởng đến hoạt động bảo lãnh.
Môi trường đóng vai trò quan trọng trong hoạt động bảo lãnh của ngân hàng, bao gồm cả các yếu tố kinh tế - xã hội và các quy định pháp luật Những tác động từ môi trường này ảnh hưởng trực tiếp đến quy trình và hiệu quả của dịch vụ bảo lãnh mà ngân hàng cung cấp.
1.6.1.1 Môi trường kinh tế - xã hội:
Môi trường kinh tế - xã hội đóng vai trò quan trọng trong việc ảnh hưởng đến các hoạt động kinh tế và xã hội, bao gồm cả hoạt động bảo lãnh ngân hàng Sự thay đổi trong môi trường kinh tế có thể tác động trực tiếp đến cách thức và hiệu quả của các dịch vụ bảo lãnh ngân hàng.
Một xã hội ổn định sẽ tạo ra những tác động tích cực đối với các hoạt động kinh tế, từ đó thúc đẩy sự phát triển của ngành ngân hàng, đặc biệt là lĩnh vực bảo lãnh.
Nền kinh tế ổn định giúp doanh nghiệp hoạt động hiệu quả, giảm thiểu rủi ro và thực hiện đúng các nghĩa vụ hợp đồng với bên bảo lãnh Ngược lại, khi tình hình tài chính bất ổn, doanh nghiệp sẽ phải đối mặt với nhiều thách thức, ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh và khả năng đáp ứng các cam kết.
Luật pháp đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, tạo ra môi trường pháp lý thuận lợi cho các hoạt động sản xuất kinh doanh Nó không chỉ giúp giải quyết tranh chấp và khiếu nại mà còn ảnh hưởng lớn đến các hoạt động ngân hàng, đặc biệt là trong lĩnh vực bảo lãnh.
Một hành lang pháp lý đồng bộ là yếu tố quan trọng giúp các ngân hàng thực hiện hiệu quả hoạt động bảo lãnh và giảm thiểu rủi ro không cần thiết Khi hệ thống pháp luật không đồng bộ và không đáp ứng yêu cầu của nền kinh tế cùng nghiệp vụ bảo lãnh, các văn bản dưới luật có thể mâu thuẫn, dẫn đến khó khăn trong việc thực hiện cho cả khách hàng và ngân hàng, từ đó ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng dịch vụ bảo lãnh.
1.6.2 Nhân tố chủ quan- bên trong ngân hàng
Con người đóng vai trò quan trọng trong sự thành công của ngân hàng, đặc biệt là trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng Để đảm bảo quản trị rủi ro hiệu quả trong nghiệp vụ cấp tín dụng này, nhân viên cần có trình độ chuyên môn cao, tính chuyên nghiệp, kinh nghiệm và đạo đức nghề nghiệp Thêm vào đó, thái độ phục vụ khách hàng là yếu tố quyết định, giúp xây dựng hình ảnh tích cực cho ngân hàng trong ngành dịch vụ.
Quy mô và uy tín của ngân hàng là yếu tố then chốt trong hoạt động bảo lãnh, đặc biệt là bảo lãnh quốc tế Ngân hàng bảo lãnh có trách nhiệm thanh toán cho bên thụ hưởng nếu bên được bảo lãnh vi phạm cam kết Do đó, bên thụ hưởng rất chú trọng đến uy tín và tiềm lực tài chính của ngân hàng bảo lãnh, vì điều này tạo ra sự yên tâm và tin tưởng trong giao dịch.
Các quy định pháp luật quy định tỷ lệ giữa giá trị bảo lãnh cho khách hàng và quy mô vốn của ngân hàng, cho thấy rằng quy mô vốn ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động bảo lãnh Hơn nữa, mạng lưới ngân hàng đại lý cũng đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ hoạt động bảo lãnh của ngân hàng thương mại, thông qua việc thu thập thông tin, kiểm soát rủi ro và hợp tác với các đối tác quốc tế.
Ngày nay, sự phát triển của công nghệ đóng vai trò quan trọng trong mọi hoạt động của nền kinh tế xã hội, bao gồm cả hoạt động bảo lãnh của ngân hàng thương mại (NHTM) Việc áp dụng công nghệ hiện đại không chỉ nâng cao mức độ hiện đại hóa của ngân hàng mà còn cải thiện dịch vụ khách hàng, tăng cường khả năng cạnh tranh và quản trị, đặc biệt là trong quản trị rủi ro của NHTM.
Quy trình nghiệp vụ bảo lãnh
Quy trình bảo lãnh phức tạp và yêu cầu nhiều hồ sơ có thể gây khó khăn cho khách hàng, làm tăng chi phí và thậm chí làm mất cơ hội kinh doanh cho ngân hàng Ngược lại, một quy trình bảo lãnh thiếu chặt chẽ sẽ dẫn đến chất lượng bảo lãnh kém, tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cho ngân hàng.
Quy trình bảo lãnh ngân hàng hợp lý giúp giải quyết hồ sơ nhanh chóng và đơn giản hóa thủ tục, từ đó nâng cao chất lượng bảo lãnh Một quy trình nghiệp vụ bảo lãnh chặt chẽ, không chồng chéo trách nhiệm và tránh mâu thuẫn giữa các văn bản hướng dẫn sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho nhân viên ngân hàng trong việc tác nghiệp, đồng thời quản lý rủi ro hiệu quả hơn.
Chính sách phí của ngân hàng
Mức phí bảo lãnh ngân hàng ảnh hưởng lớn đến sự phát triển của hoạt động này Đối với ngân hàng, phí là nguồn thu quan trọng, trong khi đối với khách hàng, đó là chi phí dịch vụ Do đó, việc xây dựng một chính sách phí hợp lý là cần thiết để cân bằng lợi ích giữa ngân hàng và khách hàng, từ đó thúc đẩy sự phát triển của hoạt động bảo lãnh.
Chiến lược marketing của ngân hàng
Chính sách phát triển và chiến lược marketing của ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng Những yếu tố này không chỉ định hướng phát triển mà còn ảnh hưởng đến chiến lược quảng bá và sự đa dạng sản phẩm bảo lãnh mà NHTM cung cấp cho khách hàng, góp phần vào sự phát triển chung của ngân hàng.
Các thông lệ quốc tế trong hoạt động bảo lãnh
1.7.1 Quy tắc thống nhất về bảo lãnh theo yêu cầu (The Uniform Rules for Demand Guarantee – URDG)
The uniform rules for demand guarantee – gọi tắt là URDG có hiệu lực vào tháng 04/1992, số xuất bản 458 URDG là công trình của ban soạn thảo hỗn hợp (Joint
The Working Party includes representatives from the Commission on International Commercial Practice and the Commission on Banking Technique and Practice, focusing on the Uniform Rules for Demand Guarantees (URDG).
758 là bản sửa đổi đầu tiên sau 18 năm, hiệu lực ngày 01/07/2010, bao gồm 35 điều
Với URDG 758, các bên tham gia giao dịch bảo lãnh sẽ được hưởng lợi từ sự cân bằng lợi ích mà bộ quy tắc mới này mang lại, tạo điều kiện thuận lợi cho các giao dịch và tăng cường sự tin cậy giữa các bên.
Người thụ hưởng có quyền nhận được thanh toán khi xuất trình yêu cầu đòi tiền hợp lệ mà không cần bên bảo lãnh phải hỏi xin ý kiến chấp thuận của bên có nghĩa vụ, giúp đảm bảo quyền lợi của người thụ hưởng một cách nhanh chóng và minh bạch.
Bộ quy tắc mới đã giải quyết vấn đề không công bằng cho người thụ hưởng khi ngày chấm dứt hiệu lực trùng với thời điểm hoạt động kinh doanh của bên bảo lãnh bị gián đoạn do sự kiện bất khả kháng.
Vai trò độc lập của bên bảo lãnh được thể hiện rõ ràng và mạnh mẽ thông qua ngôn ngữ chứng từ Bên bảo lãnh chỉ có quyền từ chối yêu cầu đòi tiền bất hợp lệ trong vòng 5 ngày làm việc của ngân hàng bằng cách gửi thông báo từ chối, trong đó nêu rõ tất cả các lý do bất hợp lệ Nếu không thực hiện đúng quy định này, bên bảo lãnh sẽ mất quyền yêu cầu và buộc phải thanh toán.
Tóm lại, với những ưu điểm nổi bật, quy tắc này được nhiều quốc gia trên thế giới chấp nhận, ngoại trừ Mỹ, và hiện vẫn được áp dụng phổ biến trong các giao dịch bảo lãnh.
1.7.2 Quy tắc thực hành cam kết dự phòng quốc tế (The International Standby Practice Rules - ISP)
The ISP, effective from January 1, 1999, and published as number 590, is a project developed by a working group under the sponsorship of the Institute of International Banking Law and Practice Inc.
ISP 98 được soạn thảo với mục đích sử dụng hằng ngày cho các giao dịch cam kết dự phòng (Standby) Cũng như UCP và URDG, đặc trưng độc lập chứng từ và vô điều kiện là những nguyên tắc xuyên suốt toàn bộ bản quy tắc ISP đi vào các giao dịch cụ thể, rõ ràng và rất thực tế nhằm tạo ra sự chuẩn xác về nghiệp vụ của các mối quan hệ giữa các bên trong cam kết dự phòng
ISP được xây dựng dựa trên sự tuân thủ “Công ước liên hiệp quốc về bảo lãnh độc lập và tín dụng thư dự phòng” cùng với các quy định pháp luật của từng quốc gia Trong trường hợp có sự xung đột giữa các quy định, luật áp dụng sẽ được ưu tiên Mặc dù giao dịch cam kết dự phòng thường không được đề cập trong các bộ luật quốc gia, ISP sẽ đóng vai trò là quy tắc hoàn thiện, được áp dụng không chỉ trong phạm vi quốc tế mà còn trong từng quốc gia riêng lẻ.
1.7.3 “Quy tắc thực hành và thống nhất tín dụng chứng từ” The Uniform Customs and Practice
UCP, được biên soạn bởi Phòng Thương mại Quốc tế ICC, đóng vai trò quan trọng trong việc thiết lập khung pháp lý cho các giao dịch ngân hàng quốc tế, góp phần vào sự phát triển của thương mại toàn cầu Kể từ lần phát hành đầu tiên vào năm 1933 (UCP 82), bộ quy tắc này đã trải qua 6 lần sửa đổi, bao gồm UCP 151 (1951), UCP 222 (1962), UCP 29 (1974), và UCP 400 (1983).
UCP600, có hiệu lực từ ngày 01.07.2007, được ban hành nhằm đáp ứng sự phát triển nhanh chóng của thương mại, công nghệ, truyền thông và vận tải toàn cầu.
UCP là bộ quy tắc quan trọng và hiệu quả, được áp dụng rộng rãi trong giao dịch tín dụng chứng từ giữa ngân hàng, nhà xuất khẩu và nhập khẩu, không có điều luật nào có thể so sánh được với tính linh hoạt và sự tiện lợi mà nó mang lại.
1.7.4 Công ước Liên hiệp quốc về bảo lãnh độc lập và tín dụng thư dự phòng (The United Nations Convention on Independent Guarantee and Standby Letter of Credits)
Công ước Uncitral, có hiệu lực từ năm 2000, được hình thành từ sự hợp tác của hơn 50 đại diện và tổ chức quốc tế trong suốt hơn sáu năm qua 12 khóa họp Đây không phải là một luật mà là một điều ước quốc tế, do đó, nó trở thành một phần của hệ thống pháp luật của các quốc gia phê chuẩn Điểm đặc biệt là phần lớn các điều khoản trong công ước này không mang tính bắt buộc, mà phụ thuộc vào sự lựa chọn của các bên liên quan, được thể hiện qua cụm từ “Otherwise stipulated in the undertaking or elsewhere agreed by.”
Công ước khác với các Quy tắc ở chỗ nó không chỉ cung cấp hướng dẫn chi tiết về kỹ thuật và nghiệp vụ giao dịch Trong khi các Quy tắc được điều chỉnh và cập nhật thường xuyên để theo kịp sự phát triển của thương mại và tài chính toàn cầu, Công ước lại không có sự thay đổi thường xuyên như vậy.
Các điều khoản trong Công ước bao gồm định nghĩa, phạm vi áp dụng, tính chất cam kết, quyền và nghĩa vụ, cũng như cách thức trình bày, bố cục và diễn giải, đều được xây dựng dựa trên nền tảng quy ước và thông lệ quốc tế chung.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
Tình hình hoạt động của hệ thống ngân hàng
Thị trường tài chính đang trở nên sôi động với sự gia tăng số lượng ngân hàng và các tổ chức tài chính phi ngân hàng Sự phát triển mạnh mẽ của các tổ chức này, cùng với nguồn vốn nhàn rỗi hạn chế từ dân cư và tổ chức kinh tế, đã tạo ra mức độ cạnh tranh khốc liệt Điều này ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận của ngân hàng, đặc biệt trong bối cảnh nền kinh tế hiện nay còn nhiều khó khăn.
Bảng 2.1 Số lượng ngân hàng Việt Nam 2006 – 2012
(Nguồn: Theo số liệu công bố qua các năm của NHNN)
Lợi nhuận Đồ thị 2.1 Lợi nhuận của một số ngân hàng trong năm 2011- 2012
( Nguồn: Báo cáo ngành ngân hàng 2012 - VietstockFinance )
Từ năm 2006 đến 2009, lợi nhuận ngân hàng tăng mạnh nhờ nền kinh tế tăng trưởng nóng, đặc biệt từ tín dụng bất động sản và chứng khoán Tuy nhiên, từ năm 2010, lợi nhuận ngân hàng bắt đầu có xu hướng giảm, với tỷ lệ tăng trưởng lợi nhuận chỉ đạt 15.1% vào năm 2011.
Theo thông tin từ NHNN, tổng lợi nhuận của ngành ngân hàng năm 2012 đạt 28,600 tỷ đồng, giảm gần 50% so với năm 2011 Hầu hết các ngân hàng, bao gồm cả những tên tuổi lớn như Vietcombank, Vietinbank và BIDV, đều ghi nhận sự sụt giảm mạnh về lợi nhuận, không đạt mức tăng trưởng như năm trước, mặc dù vẫn dẫn đầu toàn ngành về lợi nhuận.
Tăng trưởng tín dụng Đồ thị 2.2 Tăng trưởng tín dụng hệ thống ngân hàng từ năm 2006 – 2012
(Nguồn: Số liệu công bố qua các năm của NHNN)
Sau một thời gian dài duy trì mức tăng trưởng dư nợ cho vay trên 30% cho nền kinh tế, đã xuất hiện hiện tượng tăng trưởng nóng trong lĩnh vực bất động sản và chứng khoán.
NHNN đã thực hiện điều chỉnh giảm tín dụng thông qua các chính sách rõ ràng, như kiểm soát chặt chẽ và giảm cho vay vào lĩnh vực bất động sản và chứng khoán Đồng thời, NHNN cũng đã thiết lập khung chính sách tín dụng đặc thù cho các ngành chiến lược quan trọng, như sản xuất lúa gạo, thủy sản, chăn nuôi gia súc và nhà ở cho người nghèo, nhằm thúc đẩy tăng trưởng kinh tế nông nghiệp Chính sách này đã dẫn đến tỷ lệ tăng trưởng tín dụng toàn hệ thống ngân hàng giảm kỷ lục xuống còn 10,9% vào năm 2011 và tiếp tục suy giảm mạnh trong năm 2012.
Tăng trưởng tín dụng trong năm 2012 diễn ra rất chậm, với mức tăng gần như bằng 0% trong 7 tháng đầu năm Sau 11 tháng, tín dụng chỉ tăng nhẹ hơn 4% Tuy nhiên, đến ngày 20-12-2012, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thông báo mức tăng trưởng tín dụng đạt 6,45% so với cuối năm trước.
Năm 2012, tín dụng ngân hàng đã có sự tăng trưởng mạnh mẽ, đạt 8.91%, vượt xa dự đoán 7% đầu năm Tín dụng VNĐ tăng 11.51%, trong khi tín dụng ngoại tệ giảm 1.56% so với cuối năm 2011 Các lĩnh vực như tín dụng nông nghiệp, nông thôn và tín dụng xuất khẩu ghi nhận mức tăng lần lượt khoảng 8% và 14% Tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa cũng tăng khoảng 6.15% Đáng chú ý, dư nợ cho vay các lĩnh vực không khuyến khích giảm xuống còn 4.4% tổng dư nợ cho vay của nền kinh tế.
Tín dụng năm 2012 tăng trưởng ở mức thấp kỷ lục, đây là lần đầu tiên kể từ năm
Năm 1992, mức tăng trưởng tín dụng chỉ đạt một chữ số do cầu yếu và khả năng tiêu thụ sản phẩm gặp khó khăn Hàng tồn kho cao khiến nhiều doanh nghiệp không đủ điều kiện vay vốn, buộc các tổ chức tín dụng phải kiểm soát chặt chẽ tín dụng để ngăn ngừa nợ xấu.
Tăng trưởng huy động Đồ thị 2.3: Tỷ lệ tăng trưởng huy động vốn của hệ thống ngân hàng năm 2006 –
2012 (Nguồn: Số liệu công bố qua các năm của NHNN)
Từ năm 2006 đến 2012, các ngân hàng Việt Nam đã tích cực thu hút vốn từ doanh nghiệp, hộ kinh doanh và cá nhân, với tỷ lệ tăng trưởng huy động vốn trung bình trên 20% mỗi năm Tuy nhiên, đến năm 2011, tỷ lệ này đã có sự giảm sút.
Từ năm 2006 đến 2012, lãi suất huy động giảm xuống còn 9.9% do sự điều chỉnh của ngân hàng nhà nước, với mức trần lãi suất liên tục hạ từ năm 2011 Theo số liệu của NHNN, huy động vốn của toàn hệ thống năm 2012 tăng khoảng 16%, nhờ lãi suất hấp dẫn hơn so với các kênh đầu tư khác như chứng khoán, vàng và bất động sản Ngoại trừ ACB có mức tăng trưởng tiền gửi khách hàng âm, hầu hết các ngân hàng còn lại đều duy trì tốc độ tăng trưởng tiền gửi khả quan, cao hơn nhiều so với tăng trưởng tín dụng.
Từ năm 2006 đến 2011, tỷ lệ nợ xấu của ngành ngân hàng duy trì ở mức 3%, nhưng đã tăng đột ngột lên 8.9% vào năm 2012, gây ra lo ngại về sự ổn định và phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng Việt Nam.
(Nguồn: Số liệu công bố qua các năm của NHNN)
Đến cuối tháng 2/2013, tỷ lệ nợ xấu của ngành ngân hàng Việt Nam đã giảm từ 8.82% vào tháng 9/2012 xuống còn 6%, cho thấy sự nỗ lực trong việc xử lý nợ xấu với 53,685 tỷ đồng được xử lý chỉ trong 5 tháng Ước tính tổng nợ xấu của các tổ chức tín dụng (TCTD) hiện khoảng 156,000 tỷ đồng Tuy nhiên, cần lưu ý rằng có sự khác biệt lớn giữa các con số công bố của TCTD và giám sát của Ngân hàng Nhà nước (NHNN); theo báo cáo cuối năm 2012, nợ xấu được ghi nhận khoảng 135,000 tỷ đồng, tương đương 4.86% tổng dư nợ và tăng 67.25% so với năm 2011.
Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng
Năm 2012 được coi là năm bùng nổ của các vụ mua bán và sát nhập (M&A), với sự gia tăng đáng kể về số lượng và chất lượng các giao dịch so với các năm trước, diễn ra liên tục và có quy mô lớn hơn hẳn.
Trong giai đoạn 2012 và đầu năm 2013, nhiều vụ sáp nhập và mua bán (M&A) đã diễn ra trong kế hoạch tái cơ cấu của các ngân hàng Việt Nam, nổi bật là thương vụ sáp nhập ba ngân hàng SCB, TinNghiaBank và Ficombank Ngoài ra, Habubank đã sáp nhập vào SHB, trong khi Eximbank đại diện cho nhóm cổ đông lớn mua lại Sacombank Đặc biệt, Mizuho Corporate Bank đã đầu tư 567 triệu USD để mua 15% cổ phần của Vietcombank, và Tokyo-Mitsubishi UFJ đã chi 743 triệu USD để sở hữu 20% cổ phần của Vietinbank.
Phân tích thực trạng hoạt động bảo lãnh ngân hàng
2.2.1 Phân tích thực trạng hoạt động bảo lãnh ngân hàng thông qua một số chỉ tiêu định lượng
2.2.1.1 Chỉ tiêu đánh giá sự tăng trưởng quy mô dịch vụ bảo lãnh
Bảng 2.2 Số dư bảo lãnh của các ngân hàng năm 2006 – 2012
(Nguồn: Báo cáo tài chính các ngân hàng: Vietcombank, Eximbank, ACB,
Sacombank, HDBank, Đông Á từ năm 2006-2012) ĐVT:triệu đồng Số dư bảo lãnh
VCB 27,787,145 40,786,086 34,884,892 44,978,263 49,900,993 48,110,258 47,047,219 EIB 1,702,766 3,134,427 2,225,858 4,615,151 5,423,290 6,594,673 5,248,630 ACB 1,366,019 3,899,019 1,726,887 3,010,531 4,622,629 7,154,594 7,271,188 STB 2,629,566 6,851,610 3,611,471 5,513,969 7,183,039 8,263,238 10,987,417 DAB 3,946,908 6,268,447 2,612,291 2,824,180 3,444,330 5,466,719 4,652,060 HDB 172,429 447,958 146,722 1,536,594 1,012,639 618,378 1,394,107 Tổng 37,604,833 61,387,547 45,208,121 62,478,688 71,586,920 76,207,860 76,600,621
Số dư bảo lãnh của các ngân hàng đã tăng qua các năm, cho thấy sự phát triển tích cực của ngành bảo lãnh ngân hàng Tuy nhiên, số dư bảo lãnh vẫn còn thấp và chênh lệch giữa các ngân hàng là khá lớn, đặc biệt khi so sánh với dư nợ cho vay Đặc biệt, số dư bảo lãnh đã sụt giảm mạnh vào năm 2008 và chỉ tăng trưởng chậm trong năm 2012, điều này có thể được giải thích bởi những khó khăn của nền kinh tế trong hai năm này.
Bảng 2.3 Tỷ lệ tăng trưởng số dư bảo lãnh các ngân hàng 2006 – 2012
% Tăng trưởng số dư bảo lãnh
(Nguồn: Báo cáo tài chính các ngân hàng: Vietcombank, Eximbank, ACB, Sacombank, HDBank, Đông Á từ năm 2006-2012) Đồ thị 2.5 Số dư bảo lãnh các ngân hàng năm 2006 – 2012
(Nguồn: Báo cáo tài chính các ngân hàng: Vietcombank, Eximbank, ACB, Sacombank, HDBank, Đông Á từ năm 2006-2012)
VCBEIBACBSTBDABHDB Đồ thị 2.6 Tỷ lệ tăng số dư bảo lãnh các ngân hàng năm 2006- 2012
(Nguồn: Báo cáo tài chính các ngân hàng: Vietcombank, Eximbank, ACB, Sacombank, HDBank, Đông Á từ năm 2006-2012)
Qua hai đồ thị, có thể nhận thấy sự tăng trưởng số dư bảo lãnh của các ngân hàng qua các năm Vietcombank dẫn đầu về số dư bảo lãnh nhưng có mức tăng trưởng thấp nhất do dịch vụ bảo lãnh đã phát triển mạnh từ trước Các ngân hàng lớn như Eximbank, ACB, Sacombank và Đông Á có số dư bảo lãnh cao và vẫn còn tiềm năng phát triển, với tỷ lệ tăng trưởng mạnh mẽ qua các năm Trong khi đó, HDBank, ngân hàng nhỏ hơn, có số dư bảo lãnh thấp nhưng tỷ lệ tăng trưởng cao, mặc dù chưa ổn định và cần cải thiện dịch vụ bảo lãnh để bắt kịp các ngân hàng khác.
2.2.1.2 Chỉ tiêu đánh giá sự tăng trưởng thu nhập dịch vụ bảo lãnh
- Doanh thu dịch vụ bảo lãnh
Doanh thu từ dịch vụ bảo lãnh ngân hàng đã tăng trưởng ổn định qua các năm, với mức tăng mạnh mẽ trong năm 2006 và 2007 lần lượt đạt 169,1% và 111,3% Năm 2008, doanh thu chỉ tăng nhẹ 3,1%, trong khi năm 2009 tiếp tục ghi nhận sự tăng trưởng.
VCBEIBACBSTBDABHDB
Trong giai đoạn 2010-2012, doanh thu bảo lãnh ngân hàng có sự biến động rõ rệt, với mức tăng 126,3% vào năm 2010, 65,9% vào năm 2011, nhưng giảm nhẹ 12,5% vào năm 2012 Sự sụt giảm doanh thu trong các năm 2008 và 2012 chủ yếu do tác động tiêu cực từ nền kinh tế khó khăn, ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống kinh tế và đặc biệt là ngành ngân hàng, trong đó có dịch vụ bảo lãnh Tác giả sẽ tiếp tục phân tích chi tiết các nhân tố tác động đến sự phát triển của bảo lãnh ngân hàng trong phần sau.
Bảng 2.4 Doanh thu dịch vụ bảo lãnh các ngân hàng năm 2006 - 2012 ĐVT: triệu đồng DOANH THU DỊCH VỤ BẢO LÃNH
VCB 32,189 86,135 60,434 131,282 193,384 218,873 219,677 EIB 4,720 6,829 13,782 18,633 100,060 206,482 114,361 ACB 5,058 7,501 9,798 39,978 72,905 118,064 145,591 STB 7,143 19,746 34,417 86,430 106,293 149,510 110,799 DAB 13,991 12,495 18,027 24,109 32,532 30,831 43,044 HDB 623 1,944 2,311 13,594 15,910 13,405 11,800 Tổng 63,724 134,650 138,769 314,026 521,084 737,165 645,272
% Tăng trưởng 169.1% 111.3% 3.1% 126.3% 65.9% 41.5% -12.5% (Nguồn: Báo cáo tài chính các ngân hàng: Vietcombank, Eximbank, ACB, Sacombank, HDBank, Đông Á từ năm 2006-2012)
Bảng 2.5 Tỷ lệ tăng trưởng doanh thu dịch vụ bảo lãnh ngân hàng năm 2006-
(Nguồn: Báo cáo tài chính các ngân hàng: Vietcombank, Eximbank, ACB, Sacombank, HDBank, Đông Á từ năm 2006-2012) Đồ thị 2.7 Doanh thu bảo lãnh của các ngân hàng 2006 – 2012
(Nguồn: Báo cáo tài chính các ngân hàng: Vietcombank, Eximbank, ACB, Sacombank, HDBank, Đông Á từ năm 2006-2012)
Phân tích doanh thu dịch vụ bảo lãnh của sáu ngân hàng cho thấy rằng hầu hết các ngân hàng này ghi nhận sự tăng trưởng, tuy nhiên mức độ tăng trưởng không ổn định.
Trong những năm qua, một số ngân hàng đã ghi nhận mức tăng trưởng doanh thu bảo lãnh ấn tượng, như Eximbank với mức tăng 437% vào năm 2010, ACB tăng 308% vào năm 2009, và HDBank đạt 488.2% cũng trong năm 2009 Tuy nhiên, không phải lúc nào cũng thuận lợi, khi có những thời điểm các ngân hàng gặp khó khăn, như Eximbank giảm 44.6% vào năm 2012 và Sacombank giảm 25.9% trong cùng năm.
2012, HDBank giảm 15.7% năm 2011… Đồ thị 2.8 Tỷ lệ tăng doanh thu bảo lãnh các ngân hàng 2006- 2012
(Nguồn: Báo cáo tài chính các ngân hàng: Vietcombank, Eximbank, ACB, Sacombank, HDBank, Đông Á từ năm 2006-2012)
VCB EIB ACB STB DAB HDB
VCBEIBACBSTBDABHDB
-Tỷ trọng doanh thu dịch vụ bảo lãnh trên doanh thu từ hoạt động dịch vụ ngoài lãi vay
Bảng 2.6 Tỷ trọng doanh thu dịch vụ bảo lãnh trên doanh thu từ hoạt động dịch vụ ngoài lãi vay
VCB 4.45% 10.10% 8.87% 9.57% 10.08% 9.96% 9.76% EIB 6.23% 6.70% 8.94% 6.96% 17.87% 29.80% 27.84% ACB 2.92% 2.19% 1.44% 4.05% 7.54% 11.02% 18.15% STB 4.89% 6.78% 5.12% 6.93% 9.06% 10.77% 9.76% DAB 13.51% 5.86% 8.86% 8.85% 8.02% 6.61% 8.14% HDB 9.63% 3.50% 2.89% 8.96% 9.24% 13.07% 25.46% Trung bình 6.94% 5.85% 6.02% 7.55% 10.30% 13.54% 16.52% (Nguồn: Báo cáo tài chính các ngân hàng: Vietcombank, Eximbank, ACB, Sacombank, HDBank, Đông Á từ năm 2006-2012) Đồ thị 2.9 Tỷ trọng doanh thu dịch vụ bảo lãnh trên doanh thu từ hoạt động dịch vụ năm 2006- 2012
(Nguồn: Báo cáo tài chính các ngân hàng: Vietcombank, Eximbank, ACB, Sacombank, HDBank, Đông Á từ năm 2006-2012)
Trong ngành ngân hàng, dịch vụ bảo lãnh đóng góp một phần lớn vào doanh thu và tỷ lệ này đang có xu hướng tăng trưởng ổn định qua các năm Cụ thể, tỷ lệ trung bình của sáu ngân hàng đã tăng từ 6.02% vào năm 2008 lên 16.52% vào năm 2012, với các mốc tăng trưởng lần lượt là 7.55%, 10.3% và 13.54%.
VCB EIB ACB STB DAB HDB Trung bình
Vietcombank nổi bật với ngành bảo lãnh phát triển mạnh mẽ và ổn định, duy trì tỷ trọng doanh thu bảo lãnh chiếm 9-10% tổng doanh thu dịch vụ qua các năm Eximbank và ACB cũng ghi nhận tỷ trọng doanh thu bảo lãnh tăng trưởng liên tục Ba ngân hàng còn lại cũng có sự cải thiện đáng kể trong tỷ trọng dịch vụ bảo lãnh theo thời gian.
-Tỷ trọng doanh thu dịch vụ bảo lãnh trên tổng doanh thu
Bảng 2.7 Tỷ trọng doanh thu dịch vụ bảo lãnh trên tổng doanh thu các ngân hàng năm 2006 – 2012
Từ báo cáo tài chính của các ngân hàng như Vietcombank, Eximbank, ACB, Sacombank, HDBank và Đông Á trong giai đoạn 2006-2012, đồ thị 2.10 thể hiện tỷ trọng doanh thu từ dịch vụ bảo lãnh so với tổng doanh thu của các ngân hàng này.
(Nguồn: Báo cáo tài chính các ngân hàng: Vietcombank, Eximbank, ACB, Sacombank, HDBank, Đông Á, An Bình, Kiên Long từ năm 2006-2012)
VCB EIB ACB STB DAB HDB Trung bình
Doanh thu từ dịch vụ bảo lãnh là một phần thiết yếu trong hoạt động của ngân hàng, nhưng vẫn chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng doanh thu Mặc dù tỷ lệ doanh thu bảo lãnh trên tổng doanh thu của sáu ngân hàng đã có sự gia tăng nhẹ qua các năm, nhưng vẫn chưa đạt 1% Điều này cho thấy ngân hàng vẫn tập trung chủ yếu vào mảng cho vay, cần phát triển thêm dịch vụ bảo lãnh để giảm thiểu rủi ro và đa dạng hóa nguồn thu, không nên phụ thuộc quá nhiều vào thu nhập từ cho vay.
2.2.1.3 Chỉ tiêu đánh giá kiểm soát rủi ro trong dịch vụ bảo lãnh Để kiểm soát rủi ro bảo lãnh của ngân hàng Ngân hàng nhà nước đã yêu câu trích dự phòng chung cho các cam kết nợ tiềm tàng theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Theo đó, Ngân hàng trích lập mức dự phòng trên tổng số dư nợ tiềm tàng và cam kết được phân loại từ nhóm một đến nhóm bốn Dưới đây ta xem xét bảng số liệu trích lập dự phòng chung của sáu ngân hàng khảo sát
Bảng 2.8 Trích dự phòng chung của cam kết ngoại bảng của ngân hàng năm 2006 – 2012
(Nguồn: Báo cáo tài chính các ngân hàng: Vietcombank, Eximbank, ACB, Sacombank, HDBank, Đông Á từ năm 2006-2012) Đvt: triệu đồng Dự phòng chung cam kết ngoại bảng
Bảng 2.9 Tỷ lệ trích dự phòng chung trên tổng dư nợ cam kết ngoại bảng của ngân hàng năm 2006 – 2012
EIB 0.22% 0.21% 1.08% 0.50% 0.71% 0.65% 1.02% ACB 0.30% 0.39% 0.53% 0.69% 0.72% 0.71% 0.67% HDB 0.58% 0.77% 0.58% 0.57% 0.85% 1.00% 0.45% STB 0.44% 0.41% 0.76% 0.76% 0.73% 0.96% 0.73% VCB 1.27% 0.73% 2.16% 1.87% 2.02% 1.87% 1.23%
(Nguồn: Báo cáo tài chính các ngân hàng: Vietcombank, Eximbank, ACB, Sacombank, HDBank, Đông Á từ năm 2006-2012)
Dựa vào hai bảng số liệu, có thể nhận thấy rằng các ngân hàng có mức trích dự phòng chung cam kết ngoại bảng trung bình là 0.75%, cho thấy số tiền trích lập này tương đối thấp.
Bảng 2.10 Phân loại nợ cam kết ngoại bảng Eximbank 2010 - 2012 Đvt: triệu đồng 2010 2011 2012
Nợ có khả năng mất vốn 189 125 -
Tỷ lệ nợ quá hạn 0.02% 0.05% 0.05%
(Nguồn báo cáo tài chính ngân hàng Eximbank năm 2010-2012)
Bảng số liệu phân loại nợ cam kết ngoại bảng của Eximbank từ năm 2010 đến 2012 cho thấy tỷ lệ nợ quá hạn rất thấp, chỉ 0.02% vào năm 2010 và duy trì ở mức 0.05% trong hai năm tiếp theo Kết hợp với tỷ lệ trích dự phòng chung thấp, điều này cho thấy dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng có rủi ro tín dụng thấp, mang lại lợi nhuận và tương đối an toàn.
Một cuộc khảo sát với 80 người đã được thực hiện để tìm hiểu về rủi ro của dịch vụ bảo lãnh ngân hàng Kết quả cho thấy, 17,5% người tham gia cho rằng dịch vụ này gây rủi ro cao, trong khi 52,5% cho rằng mức độ rủi ro là trung bình và 30% còn lại đánh giá rủi ro thấp Điều này cho thấy, phần lớn người được khảo sát không coi bảo lãnh là hoạt động có rủi ro cao đối với ngân hàng.
Thực trạng rủi ro trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng
2.3.1 Thực trạng quản trị hệ thống
Một số ngân hàng hiện nay cung cấp bảo lãnh không hủy ngang và không điều kiện cho khách hàng, nhưng thực tế lại là bảo lãnh có điều kiện Điều này có nghĩa là ngân hàng chỉ thực hiện nghĩa vụ khi bên thụ hưởng bảo lãnh chứng minh được sự vi phạm của bên được bảo lãnh Tuy nhiên, chỉ có tòa án mới có thẩm quyền phán quyết về sự vi phạm hợp đồng của doanh nghiệp, dẫn đến rủi ro cho bên thụ hưởng bảo lãnh khi bên được bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ.
Tranh chấp giữa Công ty CP XNK Thép hình miền Bắc (bên A) và Công ty CP Đầu tư Văn Phú Building (bên B) liên quan đến hợp đồng thuê cọc đã xảy ra khi một ngân hàng thương mại lớn ở miền Bắc phát hành chứng thư bảo lãnh không hủy ngang Chứng thư này cam kết thanh toán tối đa theo giá trị thư bảo lãnh ngay sau khi nhận được yêu cầu kèm theo hồ sơ chứng minh bên B vi phạm nghĩa vụ thanh toán Tuy nhiên, khi bên thuê không thanh toán, ngân hàng yêu cầu bên cho thuê chứng minh vi phạm của bên thuê trước khi thực hiện nghĩa vụ thanh toán bảo lãnh, dẫn đến tranh chấp giữa các bên.
Tình trạng doanh nghiệp nhận chứng thư bảo lãnh ảo đang gia tăng tại các ngân hàng lớn như Agribank, HSBC và Tienphongbank Các chứng thư giả mạo này thường được tạo ra thông qua sự cấu kết giữa nhân viên ngân hàng và doanh nghiệp, với đặc điểm chung là hồ sơ không được lưu trữ trên hệ thống phần mềm của ngân hàng, không có hồ sơ giấy và không có tài sản đảm bảo Một số trường hợp cụ thể đã xảy ra trong thời gian gần đây.
Vào ngày 7 tháng 5 năm 2012, cơ quan cảnh sát điều tra đã khởi tố và bắt tạm giam ông Đỗ Đức Hưng, giám đốc chi nhánh Agribank Hồng Hà, vì hành vi “lạm quyền trong khi thi hành công vụ” liên quan đến việc ký chứng thư bảo lãnh thanh toán Trong thời gian công tác, ông Hưng đã ký nhiều giấy bảo lãnh thanh toán mà không có hồ sơ, không hạch toán và không thu phí bảo lãnh cho một số doanh nghiệp, với tổng số tiền lên tới hơn 345 tỷ đồng.
Vụ việc đáng chú ý gần đây liên quan đến Ngân hàng Đông Nam Á (SeABank) khi ngân hàng này từ chối thanh toán chứng thư bảo lãnh trị giá 150 tỷ đồng cho trái phiếu của Công ty Tài chính Cổ phần Vinaconex-Viettel (VVF) Trái phiếu này được VVF mua từ Công ty cổ phần Tập đoàn Vina Megastar với sự bảo lãnh vô điều kiện của SeABank, do nguyên phó tổng giám đốc Nguyễn Thị Hương Giang ký.
6 Tài liệu tham khảo: Trần Minh Hải, 2012, Ba rủi ro phổ biến khi sử dụng chứng thư bảo lãnh
7 Tài liệu tham khảo: Đào Minh Khoa, 2013, Truy tố nguyên giám đốc Agribank Hồng Hà cùng 6 đồng phạm
SeaBank đã từ chối thanh toán chứng thư bảo lãnh 150 tỷ đồng do nghi ngờ về tính hợp pháp của người ký và có dấu hiệu gian lận.
Các vụ kiện tụng gần đây đã chỉ ra sự yếu kém trong quản trị hệ thống ngân hàng, đặc biệt là trong lĩnh vực bảo lãnh, khi nhân viên ngân hàng lạm dụng quyền hạn và gian dối, gây tổn thất cho cả ngân hàng và doanh nghiệp Quy trình hoạt động của ngân hàng cần được ưu tiên hàng đầu, tiếp theo là nâng cao trình độ và đạo đức của nhân viên Việc xuất hiện chứng thư bảo lãnh ảo cho thấy có những lỗ hổng trong quy trình hoạt động của ngân hàng Để ngăn chặn những rủi ro lớn trong quản trị, các ngân hàng cần khẩn trương tìm giải pháp khắc phục những kẽ hở này.
2.3.2 Thực trạng rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng xảy ra khi doanh nghiệp được bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ với bên thụ hưởng, cũng như khả năng trả nợ đúng hạn cho ngân hàng bảo lãnh Những rủi ro này thường xuất phát từ nội bộ của bên được bảo lãnh.
Trình độ nguồn nhân lực và khả năng quản trị điều hành của đội ngũ lãnh đạo bên được bảo lãnh có ảnh hưởng lớn đến hiệu quả thực hiện hợp đồng Việc đánh giá sai thực lực, cùng với sự nôn nóng trong điều hành, có thể dẫn đến những vấn đề nghiêm trọng trong vận hành nguồn lực và kỳ vọng phát triển của khách hàng Hậu quả là ngân hàng sẽ phải đối mặt với nợ xấu từ các khoản vay bắt buộc, không chỉ ảnh hưởng đến hình ảnh của ngân hàng mà còn gây ra rủi ro lớn cho hoạt động kinh doanh, bao gồm cả yếu tố con người.
Trường hợp bảo lãnh của một số ngân hàng thương mại lớn đối với Tập đoàn công nghiệp tàu thủy Việt Nam (Vinashin) là một ví dụ điển hình về quản trị yếu kém Trong giai đoạn 2005-2006, Vinashin đã ký nhiều hợp đồng đóng tàu xuất khẩu sang Anh và Nhật Tuy nhiên, do sai phạm trong quản lý, tập đoàn này không thể hoàn thành đúng hạn một số con tàu vào năm 2008-2009, dẫn đến việc các ngân hàng bảo lãnh phải thực hiện nghĩa vụ trả thay Vinashin đã nhận nợ từ các ngân hàng nhưng vẫn chưa hoàn trả được, trong khi khoản vay đã quá hạn.
Những thay đổi về điều kiện tự nhiên, chiến tranh, dịch bệnh, và biến động chính trị là những rủi ro tiềm ẩn đối với bên được bảo lãnh Để đối phó với những rủi ro khó lường này, cần có sự đánh giá và kiểm soát thường xuyên Đội ngũ lãnh đạo của bên được bảo lãnh cần có tầm nhìn sâu rộng và xây dựng kế hoạch dự phòng hợp lý để đảm bảo an toàn và ổn định.
Khủng hoảng tài chính tiền tệ và suy thoái kinh tế là những nguyên nhân chính gây ra rủi ro trong hoạt động bảo lãnh, đặc biệt khi bên được bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ cam kết Cụ thể, cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ diễn ra vào giai đoạn 2007 đã minh chứng rõ ràng cho những tác động tiêu cực này.
Năm 2009 đã chứng kiến sự ảnh hưởng mạnh mẽ của các yếu tố vĩ mô đến khách hàng của ngân hàng thương mại, khi nhiều công ty nước ngoài hủy hợp đồng, gây đình trệ hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp trong nước Suy thoái kinh tế làm gia tăng chi phí hoạt động, khiến bên được bảo lãnh gặp khó khăn trong việc thực hiện hợp đồng đúng hạn và việc gia hạn hợp đồng với bên thụ hưởng trở nên khó khăn hơn Do đó, ngân hàng bảo lãnh buộc phải thực hiện nghĩa vụ thay cho bên được bảo lãnh, trong khi bên này cũng gặp khó khăn trong việc trả nợ sau khi nhận nợ từ ngân hàng.
Khi doanh nghiệp vay nợ ngân hàng, tài sản đảm bảo trở thành yếu tố quan trọng giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro trong trường hợp doanh nghiệp không thể thanh toán Tuy nhiên, quá trình thẩm định tài sản đảm bảo đã gặp nhiều khó khăn, như việc tài sản cầm cố có thể được thế chấp ở nhiều ngân hàng khác nhau, hàng hóa có thể hư hỏng hoặc mất mát, và kho bãi bị cháy mà không có bảo hiểm.
2.3.3 Thực trạng rủi ro do gian lận, lừa đảo và giả mạo 9
Giao dịch bảo lãnh ngân hàng dễ dàng dẫn đến lạm dụng, gian lận và lừa đảo do quy trình đòi tiền đơn giản, chỉ cần xuất trình văn bản yêu cầu và tuyên bố vi phạm Điều này tạo ra những ưu đãi không mong muốn cho bên thụ hưởng, đặc biệt trong các hoạt động bảo lãnh quốc tế.
Phân tích ảnh hưởng của các nhân tố tác động đến hoạt động bảo lãnh ngân hàng 53
Môi trường kinh tế - xã hội
Bảng 2.13 Số liệu tỷ lệ lạm phát, GDP, tỷ lệ tăng dư nợ bảo lãnh, tỷ lệ tăng doanh thu bảo lãnh
Tỷ lệ tăng dư nợ BL 49.4% 63.2% -26.4% 38.2% 14.6% 6.5% 0.5%
Tỷ lệ tăng doanh thu BL 169.1% 111.3% 3.1% 126.3% 65.9% 41.5% -12.5% (Nguồn: Tổng cục thống kê và báo cáo tài chính các ngân hàng Vietcombank, Eximbank, ACB, Sacombank, HDBank, Đông Á năm 2006-2012)
Từ năm 2006 đến 2007, doanh thu dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng ghi nhận mức tăng trưởng mạnh mẽ trên 100%, trong khi dư nợ bảo lãnh cũng tăng hơn 50% nhờ vào sự phát triển nhanh chóng của nền kinh tế, đặc biệt là trong lĩnh vực chứng khoán và bất động sản Tuy nhiên, vào năm 2008, Việt Nam bắt đầu đối mặt với cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu, dẫn đến sự sụt giảm trong giá trị bất động sản và chứng khoán, khiến cho hoạt động kinh doanh, bao gồm cả dịch vụ bảo lãnh ngân hàng, bị ảnh hưởng nặng nề với dư nợ bảo lãnh giảm 26.4% và doanh thu chỉ tăng nhẹ 3.1% Giai đoạn từ 2009 đến 2011, mặc dù nền kinh tế tài chính vẫn có sự phát triển nhưng gặp nhiều khó khăn, doanh thu và dư nợ bảo lãnh tiếp tục giảm Lạm phát, sau khi bùng nổ vào năm 2008, đã được kiểm soát vào năm 2009 nhưng lại gia tăng cao vào năm 2011 Để đối phó, các cơ quan nhà nước và ngân hàng nhà nước đã thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ và tín dụng, giúp kiềm hãm lạm phát, và đến năm 2012, lạm phát đã giảm mạnh từ 18.1% xuống còn 6.8%.
(Nguồn: Tổng cục thống kê và báo cáo tài chính các ngân hàng Vietcombank, Eximbank, ACB, Sacombank, HDBank, Đông Ánăm 2006-2012)
Hệ thống kinh tế đang rơi vào trạng thái trì trệ với sức tiêu dùng và sản xuất giảm mạnh, giá bất động sản giảm sâu nhất trong mười năm qua, nhiều công trình bị đóng băng và tình trạng thất nghiệp gia tăng Năm 2012 thực sự là một năm khó khăn, khi có tới 39.936 doanh nghiệp dừng hoạt động và 8.537 doanh nghiệp đã giải thể, chủ yếu tập trung tại các thành phố lớn.
Hà Nội và TPHCM Nhiều doanh nghiệp phá sản, giải thể dẫn đến thất nghiệp cao Theo
Tỷ lệ tăng dư nợ BL Tỷ lệ tăng doanh thu BL
Theo số liệu từ Tổng cục Thống kê ngày 18/12, năm 2012 chứng kiến hơn 1 triệu người thất nghiệp, với tỷ lệ lạm phát và GDP tăng Khủng hoảng nhà đất đã trở nên nghiêm trọng hơn so với năm 2008, kéo dài và sâu sắc hơn Những cụm từ như hạ giá, bán tháo, cắt lỗ, và chạm đáy thường xuyên xuất hiện Kinh tế khủng hoảng đã làm lộ rõ những khiếm khuyết của thị trường tài chính-ngân hàng, dẫn đến sự sụt giảm trong hoạt động kinh doanh Ngành bảo lãnh cũng không nằm ngoài xu hướng này, với doanh thu giảm 12.5% và dư nợ bảo lãnh chỉ tăng 0.5%, mức thấp nhất trong bảy năm từ 2006 đến 2012.
Khi nền kinh tế phát triển ổn định, các ngân hàng cũng sẽ phát triển theo, trong khi dịch vụ bảo lãnh ngân hàng sẽ gặp khó khăn khi kinh tế suy thoái Điều này cho thấy doanh thu từ dịch vụ bảo lãnh ngân hàng chịu tác động mạnh mẽ từ môi trường kinh tế.
Khung pháp lý đóng vai trò quan trọng trong việc tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh và bảo lãnh ngân hàng phát triển Một môi trường pháp lý hoàn chỉnh sẽ giúp bảo lãnh ngân hàng phát triển bền vững, ổn định và đồng bộ với các dịch vụ bảo lãnh quốc tế.
Hiện nay, các quy định về bảo lãnh còn thiếu tính ổn định và dễ bị vô hiệu khi bị điều chỉnh bởi luật khác, dẫn đến chồng chéo trong quản lý và rủi ro cho các bên tham gia Mặc dù có quy chế hướng dẫn thực hành, nhưng quyền lợi và nghĩa vụ của các bên trong dịch vụ bảo lãnh vẫn còn mơ hồ, làm gia tăng rủi ro Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, nhu cầu về bảo lãnh ngày càng tăng, với các giao dịch ngày càng đa dạng và phức tạp, vượt ra ngoài phạm vi quốc gia.
Gần đây, nhiều vụ kiện tụng giữa doanh nghiệp và ngân hàng liên quan đến việc thanh toán bảo lãnh không đúng cách đã xảy ra Nguyên nhân chủ yếu là do các lỗ hổng trong quy trình của ngân hàng và sự thiếu sót trong các văn bản luật bảo lãnh tại Việt Nam Điều này dẫn đến khó khăn trong việc giải quyết tranh chấp, gây tổn thất cho doanh nghiệp và ảnh hưởng tiêu cực đến uy tín của hệ thống ngân hàng Hiện nay, nhiều doanh nghiệp đang cảm thấy hoang mang và thiếu niềm tin vào dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng.
Vì thế có thể nói khung pháp lý có ảnh hưởng quan trọng đến sự phát triển của ngân hàng nói chung và dịch vụ bảo lãnh nói riêng
2.4.2 Nhân tố chủ quan - bên trong ngân hàng
Sau khi tham khảo ý kiến từ các chuyên gia trong lĩnh vực tín dụng và bảo lãnh, tác giả đã xác định các yếu tố nội tại quan trọng nhất để tiến hành khảo sát với hơn 80 nhân viên tại các ngân hàng thương mại Việt Nam.
Bảng 2.14 Kết quả khảo sát nhân tố bên trong tác động đến sự phát triển bảo lãnh của ngân hàng (số 1: quan trọng nhất, 2, 3, 4, 5, 6: ít quan trọng nhất)
Quy mô, uy tín NH 70.00% 18.75% 11.25% 0.00% 0.00% 0.00%
Quy trình BL 0.00% 2.50% 8.75% 11.25% 26.25% 51.25% Marketing 0.00% 6.25% 13.75% 16.25% 32.50% 31.25% (Nguồn: Kết quả khảo sát của tác giả Phụ lục)
Quy mô và uy tín của ngân hàng
Theo khảo sát của tác giả, 70% người tham gia cho rằng quy mô và uy tín của ngân hàng là yếu tố quan trọng nhất mà doanh nghiệp xem xét khi lựa chọn ngân hàng bảo lãnh.
Quy mô ngân hàng có thể được đánh giá qua hai yếu tố chính là vốn điều lệ và tổng tài sản Để đánh giá uy tín, hệ số tín nhiệm của các ngân hàng cũng là một yếu tố quan trọng Theo báo cáo thường niên về chỉ số tín nhiệm Việt Nam năm 2012, kết quả xếp hạng năng lực cạnh tranh được công bố tại Phủ Chủ tịch, với sự phối hợp của Văn phòng Chủ tịch nước, Phòng thương mại và công nghiệp Việt Nam (VCCI) cùng Công ty cổ phần xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp.
(CRV) tổ chức, 32 ngân hàng thương mại Việt Nam được xếp thành 4 nhóm A, B, C, D ứng với các mức độ:
A: Ngân hàng có năng lực cạnh tranh cao, là các tổ chức với sức mạnh thị trường lớn, năng lực tài chính ổn định, hoạt động kinh doanh hiệu quả và tiềm năng phát triển dài hạn
B: Ngân hàng có khả năng cạnh tranh khá, là các ngân hàng có sức mạnh thị trường tốt, có năng lực tài chính hợp lý và hoạt động kinh doanh ổn định với tiềm năng phát triển tốt
C: Ngân hàng có năng lực cạnh tranh trung bình, có sức mạnh thị trường hạn chế nhưng đem lại giá trị cho ngân hàng Ngân hàng có năng lực tài chính chấp nhận được và hoạt động kinh doanh ổn định, hoặc có năng lực tài chính tốt với hoạt động kinh doanh kém ổn định hơn
D: Ngân hàng có năng lực cạnh tranh hạn chế Những ngân hàng này thường bị hạn chế bởi một hoặc nhiều hơn những yếu tố sau: mạng lưới kinh doanh yếu, sức mạnh thị trường yếu; năng lực tài chính chấp nhận được; và hoạt động kinh doanh kém ổn định
Bảng 2.15 trình bày số liệu tổng tài sản, vốn điều lệ và hệ số tín nhiệm của các ngân hàng năm 2012, với đơn vị tính là triệu đồng Tổng tài sản, vốn điều lệ và hệ số tín nhiệm được thống kê để đánh giá tình hình tài chính và khả năng hoạt động của các ngân hàng trong năm này Các chỉ số doanh thu và dư nợ cũng được đề cập để cung cấp cái nhìn tổng quát về hiệu quả kinh doanh và khả năng cho vay của các ngân hàng.
(Nguồn: Báo cáo thường niên chỉ số tín nhiệm của VCCI, CRV công bố năm
2013 và báo cáo tài chính các ngân hàng Vietcombank, Eximbank, ACB, Sacombank, HDBank, Đông Á từ năm 2006 - 2012)
Đánh giá hoạt động bảo lãnh của các ngân hàng thương mại
Thông qua việc phân tích hoạt động bảo lãnh của một số ngân hàng thương mại trong giai đoạn 2006-2012 và tổng hợp các phiếu khảo sát, tác giả đã chỉ ra những ưu điểm và nhược điểm trong hoạt động bảo lãnh của các ngân hàng thương mại.
Doanh thu và số dư bảo lãnh ngân hàng thay đổi theo từng năm, phụ thuộc vào tình hình kinh tế và xã hội Trong những năm kinh tế ổn định, doanh thu và số dư bảo lãnh thường tăng, trong khi trong thời kỳ khủng hoảng, chúng có xu hướng giảm Tuy nhiên, nhìn chung, số dư và doanh thu bảo lãnh của ngân hàng đã có sự gia tăng qua các năm, cho thấy sự chú trọng của các ngân hàng vào việc phát triển dịch vụ ngân hàng, đặc biệt là dịch vụ bảo lãnh.
Khi xem xét kiểm soát rủi ro trong dịch vụ bảo lãnh của một số ngân hàng thương mại, tỷ lệ trích lập dự phòng chung chỉ đạt 0.75%, cho thấy mức độ rủi ro thấp của dịch vụ này Bảo lãnh ngân hàng được đánh giá là an toàn hơn so với các hoạt động tín dụng và cho thuê tài chính, vì rủi ro tín dụng từ bảo lãnh thường không gây tổn thất nghiêm trọng cho ngân hàng Hoạt động này không chỉ an toàn mà còn mang lại nguồn thu ổn định cho các ngân hàng.
Sản phẩm bảo lãnh của ngân hàng thương mại tại Việt Nam ngày càng phong phú về loại hình và điều kiện bảo lãnh Các ngân hàng nghiên cứu thị trường để cung cấp sản phẩm tương tự nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng và duy trì tính cạnh tranh với các ngân hàng thương mại và ngân hàng nước ngoài Nhìn chung, dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng thương mại Việt Nam đã phát triển mạnh mẽ và đáp ứng phần lớn nhu cầu của khách hàng.
Mạng lưới ngân hàng đại lý hiện nay rất phong phú và rộng khắp trên toàn cầu, với sự đa dạng về loại tiền tệ và số lượng ngân hàng tương đối đồng đều Sự phát triển này giúp các ngân hàng thực hiện các nghiệp vụ thanh toán quốc tế và bảo lãnh nước ngoài một cách nhanh chóng và hiệu quả, từ đó thúc đẩy sự phát triển của các dịch vụ thanh toán quốc tế và bảo lãnh nước ngoài tại các ngân hàng thương mại Việt Nam.
Doanh thu bảo lãnh ngân hàng tại Việt Nam mặc dù có sự tăng trưởng qua các năm, nhưng tỷ trọng của nó trên tổng doanh thu vẫn còn rất thấp, dưới 1% So với các ngân hàng nước ngoài, doanh thu từ dịch vụ ngoài lãi vay cũng chiếm tỷ lệ nhỏ Điều này cho thấy rằng doanh thu từ dịch vụ ngoài lãi vay, đặc biệt là bảo lãnh, chưa thể thay thế cho nguồn thu từ hoạt động tín dụng Do đó, các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam cần nỗ lực hơn nữa để phát triển bền vững và an toàn.
Ngân hàng Việt Nam đang mở rộng danh mục sản phẩm bảo lãnh, nhưng vẫn còn nhiều loại bảo lãnh như bảo lãnh thuế giá trị gia tăng, bảo lãnh bảo hành và bảo lãnh vận đơn chưa được phát triển đầy đủ Để cải thiện, các ngân hàng cần học hỏi từ kinh nghiệm của ngân hàng nước ngoài, đặc biệt là trong việc quản lý rủi ro bảo lãnh, nhằm tạo ra các sản phẩm bảo lãnh phong phú và đa dạng hơn Điều này không chỉ giúp phục vụ tốt hơn cho doanh nghiệp mà còn giúp ngân hàng Việt Nam bắt kịp xu hướng toàn cầu, nhanh chóng hội nhập vào thị trường tài chính quốc tế.
Trong thời gian qua, nhiều doanh nghiệp đã phải đối mặt với rủi ro lớn do sự xuất hiện của các chứng thư bảo lãnh giả mạo Những chứng thư này không chỉ không đúng quy trình mà còn không được thực hiện trên hệ thống, gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp.
Quản trị yếu kém trong hệ thống ngân hàng đã dẫn đến việc lợi dụng thẩm quyền, giả mạo chữ ký và con dấu, cũng như phát hành bảo lãnh giả mạo, gây thiệt hại nghiêm trọng cho doanh nghiệp và làm mất lòng tin vào dịch vụ bảo lãnh ngân hàng Điều này không chỉ ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng mà còn dẫn đến tổn thất tài chính đáng kể, ảnh hưởng lớn đến thương hiệu của các ngân hàng Đây là một trong những điểm hạn chế lớn nhất của dịch vụ bảo lãnh ngân hàng tại Việt Nam trong thời gian qua.
2.5.3 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế trong hoạt động bảo lãnh
Hoạt động dịch vụ ngoài tín dụng, đặc biệt là bảo lãnh, chưa nhận được sự chú trọng từ lãnh đạo ngân hàng như các hoạt động mang lại lợi nhuận cao như huy động vốn và cho vay Các chỉ tiêu mà ban lãnh đạo áp dụng cho nhân viên chủ yếu dựa vào doanh số huy động vốn và dư nợ cho vay, dẫn đến việc nhân viên ngân hàng Việt Nam chủ yếu được tuyển dụng để bán sản phẩm tín dụng Hơn nữa, doanh số dư nợ tín dụng tốt cũng là tiêu chí quan trọng để xét khen thưởng và thăng chức Do đó, các biện pháp khuyến khích nhân viên chủ yếu tập trung vào việc gia tăng dư nợ tín dụng, khiến tỷ trọng doanh thu từ dịch vụ ngoài lãi vay của ngân hàng thương mại Việt Nam thấp hơn so với ngân hàng nước ngoài.
Dịch vụ bảo lãnh nước ngoài tại Việt Nam hiện vẫn bị hạn chế do xếp hạng tín nhiệm quốc gia thấp từ các tổ chức như S&P và Moody, cùng với đánh giá tín nhiệm thấp của các ngân hàng thương mại Điều này ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng Việt Nam trong mắt đối tác quốc tế Các ngân hàng nước ngoài như HSBC và ANZ có dịch vụ bảo lãnh phát triển vượt trội nhờ uy tín toàn cầu và mạng lưới đối tác rộng rãi Hơn nữa, Việt Nam vẫn là một nước đang phát triển, với công nghệ và trình độ ngân hàng còn hạn chế so với thế giới Do đó, để nâng cao dịch vụ bảo lãnh nước ngoài, ngành ngân hàng Việt Nam cần nỗ lực phát triển mạnh mẽ hơn.
Quản trị hệ thống ngân hàng về bảo lãnh đang đối mặt với nhiều rủi ro và lỗ hổng, tạo điều kiện cho một số cán bộ lợi dụng quyền hạn để kết hợp với bên ngoài, làm giả chứng thư và lừa đảo khách hàng nhằm trục lợi cá nhân Đây là một mối nguy hiểm nghiêm trọng mà các ngân hàng cần khắc phục để phục hồi uy tín và lòng tin từ khách hàng doanh nghiệp.
Khung pháp lý về bảo lãnh ngân hàng tại Việt Nam vẫn còn nhiều hạn chế, mặc dù đã có những cải tiến Hiện tại, chỉ có các văn bản dưới luật về bảo lãnh mà chưa có quy trình chuẩn mực và cụ thể để các ngân hàng áp dụng Đối với bảo lãnh quốc tế, các ngân hàng ký kết với khách hàng dựa trên luật áp dụng mà không có sự thống nhất hay hướng dẫn cụ thể từ Ngân hàng Nhà nước.
Chương 2 của luận văn tác giả đã phân tích thực trạng hoạt động bảo lãnh của một số ngân hàng thương mại từ năm 2006 đến 2012 Đầu tiên, tác giả đã nêu lên sự vận dụng quy trình bảo lãnh của ngân hàng thương mại Việt Nam, phân tích chi tiết qua từng bước của quy trình này Tiếp theo, tác giả phân tích tình hình hoạt động của hệ thống ngân hàng hiện nay
Bài viết phân tích hoạt động bảo lãnh của sáu ngân hàng thương mại từ năm 2006 đến 2012, dựa trên các chỉ tiêu định tính và định lượng Tác giả cho rằng dịch vụ bảo lãnh ngân hàng đã có sự phát triển nhưng vẫn còn hạn chế so với tiêu chuẩn quốc tế, với tỷ trọng doanh thu từ dịch vụ này vẫn ở mức thấp.
