GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU
Lý do chọn đề tài
Ngân hàng thương mại, với vai trò là một định chế tài chính trung gian, đã tồn tại và phát triển hàng trăm năm Các chức năng chính của NHTM bao gồm trung gian tín dụng, trung gian thanh toán và tạo tiền, trong đó chức năng trung gian tín dụng được coi là quan trọng nhất NHTM hoạt động như cầu nối giữa những người tạm thời thừa vốn và những người có nhu cầu về vốn, mang lại lợi ích cho cả người gửi, người vay và ngân hàng thông qua chênh lệch lãi suất.
Hoạt động cấp tín dụng mang lại nhiều lợi ích nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro mà các ngân hàng thương mại (NHTM) cần chú ý trong quản trị Trong những năm qua, các NHTM Việt Nam đã phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt từ các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước, cùng với những cú sốc kinh tế, điều này đã ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng.
Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Mỹ Hưng được thành lập vào tháng 06/2015, hoạt động trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam phục hồi sau khủng hoảng tài chính toàn cầu 2007-2008 và khủng hoảng bất động sản 2008 Mặc dù đây là thuận lợi cho hoạt động cấp tín dụng, nhưng từ năm 2017, hoạt động thu hồi nợ không đạt kết quả mong muốn, dẫn đến nợ cần chú ý và nợ xấu gia tăng, ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận sau khi trích lập dự phòng Cụ thể, tỷ lệ nợ xấu năm 2017 tăng 88,73% so với năm 2016 và tiếp tục tăng 37% vào năm 2018, đặt ra nhu cầu cấp thiết xác định nguyên nhân và giải pháp nhằm đảm bảo thu hồi vốn và quản trị nợ xấu trong tỷ lệ an toàn Do đó, tôi quyết định thực hiện đề tài: “Hạn chế nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Mỹ Hưng”.
Mục tiêu và câu hỏi nghiên cứu
Tìm giải pháp hạn chế nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Mỹ Hưng
1.2.2 Mục tiêu cụ thể và câu hỏi nghiên cứu Để đạt được mục tiêu chung, luận văn xác định ba mục tiêu cụ thể:
Thứ nhất, đánh giá được tình hình nợ xấu của chi nhánh;
Thứ hai, xác định được nguyên nhân gây ra nợ xấu của chi nhánh;
Thứ ba, đề xuất biện pháp hạn chế nợ xấu tại chi nhánh
Luận văn xoay quanh ba câu hỏi nghiên cứu sau:
Thứ nhất, tình hình nợ xấu hiện tại ở chi nhánh như thế nào?
Thứ hai, những nguyên nhân chủ yếu gây ra nợ xấu tại chi nhánh?
Thứ ba, làm thế nào để hạn chế nợ xấu tại chi nhánh?
Đối tượng, phạm vi nghiên cứu
1.3.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của luận văn là nợ xấu trong phạm vi chi nhánh BIDV Phú Mỹ Hưng Ở Việt Nam, nợ xấu là những khoản nợ được phân loại theo Văn bản hợp nhất 22/VBHN-NHNN ban hành ngày 06/04/2014, quy định về “phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng”
Về không gian: luận văn xem xét đối tượng nghiên cứu trong phạm vi chi nhánh
Về thời gian: số liệu sử dụng để phân tích trong luận văn được thu thập trong giai đoạn 01/06/2015 đến 31/12/2018.
Phương pháp nghiên cứu
Luận văn sử dụng phương pháp định tính, chủ yếu là:
Phương pháp thống kê mô tả được áp dụng để thu thập số liệu thứ cấp từ các báo cáo kinh doanh hàng năm của chi nhánh, cùng với báo cáo phân loại nợ và trích lập dự phòng theo từng tháng.
Phương pháp phân tích, tổng hợp: phân tích số liệu sơ cấp thu thập được, tổng hợp, so sánh từ đó đưa ra được kết luận đánh giá.
Kết cấu của luận văn
Bài viết có kết cấu gồm những chương như sau:
Chương 1: Giới thiệu đề tài nghiên cứu;
Chương 2: Tổng quan về Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Mỹ Hưng và vấn đề nợ xấu tại chi nhánh;
Chương 3: Cơ sở lý thuyết về nợ xấu tại Ngân hàng thương mại;
Chương 4: Thực trạng nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Mỹ Hưng;
Chương 5: Đề xuất giải pháp hạn chế nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển
Ý nghĩa của luận văn
Bài viết phân tích tình hình cấp tín dụng tại BIDV Phú Mỹ Hưng, chỉ ra các nguyên nhân chính gây nợ xấu như đạo đức và năng lực tài chính của khách hàng hạn chế, quy trình tín dụng chưa chặt chẽ, chất lượng đội ngũ nhân viên không đảm bảo, và giám sát hậu giải ngân còn lỏng lẻo Từ những yếu tố này, tác giả đề xuất các giải pháp nhằm phòng ngừa và giảm thiểu nợ xấu, góp phần phát triển hoạt động của chi nhánh.
TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ MỸ HƯNG VÀ VẤN ĐỀ NỢ XẤU
Tổng quan về Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Mỹ Hưng
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, thành lập ngày 26/04/1957 với 100% vốn nhà nước, đã chính thức cổ phần hóa vào ngày 27/04/2012 Ngân hàng này đã có nhiều đóng góp tích cực cho nền kinh tế, đồng thời cung cấp sự lựa chọn và tín nhiệm cho các tổ chức kinh tế, doanh nghiệp và cá nhân trong việc tiếp cận dịch vụ tài chính ngân hàng.
Bảng 2.1 Những dịch vụ cơ bản do BIDV cung cấp
Dịch vụ Nghiệp vụ cụ thể
Huy động vốn Nhận tiền gửi
Phát hành giấy tờ có giá là một phương thức huy động vốn từ các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước Ngoài ra, việc vay vốn ngắn hạn từ Ngân hàng Nhà nước dưới hình thức tái cấp vốn cũng là một giải pháp tài chính quan trọng.
Chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá khác Bảo lãnh
Cấp tín dụng dưới các hình thức khác theo quy định của NHNN
Thanh toán và ngân quỹ
Mở tài khoản tiền gửi tại NHNN và các tổ chức tín dụng khác
Mở tài khoản cho khách hàng trong nước và ngoài nước
Cung ứng các phương tiện thanh toán Thực hiện các dịch vụ thanh toàn trong nước và quốc tế Thực hiện các dịch vụ thu hộ và chi hộ
Thực hiện các dịch vụ thanh toán khác do NHNN quy định Thực hiện dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng
Tổ chức thanh toán nội bộ và tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng trong nước
Các hoạt động khác Góp vốn, mua cổ phần của doanh nghiệp và các TCTD khác
Tham gia thị trường tiền tệ do NHNN tổ chức…
(Nguồn: www.bidv.com.vn)
Kể từ năm 2013, BIDV đã mở rộng mạng lưới hoạt động bằng cách thành lập nhiều chi nhánh mới và sáp nhập Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà Đồng bằng Sông Cửu Long Trong khuôn khổ này, chi nhánh Phú Mỹ Hưng đã được thành lập vào ngày 01/06/2015, bao gồm một trụ sở chính và hai phòng giao dịch Tân Hưng và Phú Xuân.
Khách hàng tiềm năng chi nhánh hướng đến tập trung chủ lực ở huyện Nhà Bè và quận
7 Trong đó, quận 7 là một trong số các quận có tốc độ đô thị hoá nhanh, nơi có nhiều khu đô thị kiểu mẫu, là cửa ngõ quan trọng của Tp.Hồ Chí Minh, đang thu hút nhiều dự án có vốn đầu tư lớn Huyện Nhà Bè được đánh giá đang có sự phát triển tương đồng với quận 7 trước đây Thêm vào đó, Nhà Bè còn là cửa ngõ của khu vực phía Nam Sài Gòn Đến tháng 12/2018, chi nhánh có 4 phòng giao dịch trên địa bàn huyện Nhà Bè và quận
PGD Tân Hưng, số 480 – 480A Nguyễn Thị Thập, phường Tân Quy, Quận 7, Tp Hồ
PGD Phú Xuân, số 1987 Huỳnh Tấn Phát, , Kp6, Thị trấn Nhà Bè, huyện Nhà Bè, Tp
PGD Nguyễn Bình (khai trương ngày 04/10/2016), số 17 Nguyễn Bình, Ấp 1, xã Phú
Xuân, huyện Nhà Bè, Tp Hồ Chí Minh
PGD Hiệp Phước (khai trương ngày 03/11/2016), số 267 đường Nguyễn Văn Tạo, Ấp
2, xã Long Thới, huyện Nhà Bè, Tp Hồ Chí Minh
Sau hơn ba năm hoạt động, chi nhánh đã mở rộng tiếp cận với cả khách hàng hiện tại và khách hàng tiềm năng trong khu vực Đội ngũ nhân sự luôn duy trì ổn định với khoảng 80 người.
2.1.1 Cơ cấu tổ chức hoạt động tại chi nhánh Để hoạt động hiệu quả và nâng cao sự tương tác giữa các phòng ban thì mỗi đơn vị kinh doanh đều phải tổ chức bộ máy nhân sự theo một hệ thống nhất định Tùy vào mục tiêu và quan điểm của những ngân hàng khác nhau mà bộ máy nhân sự này có những đặc điểm riêng biệt Về cơ cấu tổ chức, ban lãnh đạo chi nhánh BIDV Phú Mỹ Hưng được tổ chức chung theo mô hình chung của BIDV, hiện tại gồm Giám đốc, hai Phó Giám đốc và các trưởng phó phòng các phòng ban trực thuộc
Ban Giám đốc có nhiệm vụ lãnh đạo và điều hành toàn bộ hoạt động của chi nhánh, trong đó Giám đốc chi nhánh chịu trách nhiệm trực tiếp về kết quả kinh doanh của đơn vị và báo cáo thông tin lên Hội sở BIDV.
Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức của chi nhánh BIDV Phú Mỹ Hưng
Việc bố trí hai phó giám đốc phụ trách các phòng kinh doanh mang lại nhiều lợi ích, bao gồm việc mỗi phó giám đốc nắm bắt sát sao tình hình phòng ban của mình, từ đó xử lý nhanh chóng các tình huống phát sinh Các phòng làm việc theo hướng mở, khuyến khích giao lưu và trao đổi thông tin, tạo ra không khí thoải mái và nâng cao hiệu quả công việc Đồng thời, cơ cấu này cũng góp phần giám sát chéo giữa các phòng ban, giảm thiểu rủi ro trong quá trình tác nghiệp của nhân viên.
Khối kinh doanh Khối hỗ trợ
Phó Giám đốc 1 Phó Giám đốc 2
2.1.2 Sơ lược hoạt động kinh doanh tại chi nhánh
Nguồn khách hàng luôn là mối quan tâm hàng đầu của các chi nhánh mới thành lập Khi BIDV Phú Mỹ Hưng được thành lập, chi nhánh đã nhận bàn giao tạm thời một số lượng khách hàng từ BIDV Nam Kỳ Khởi Nghĩa.
Qua thời gian hoạt động, số lượng khách hàng tại chi nhánh ngày càng gia tăng, tạo điều kiện thuận lợi cho các hoạt động huy động vốn, tín dụng và dịch vụ Sự tăng trưởng này đến từ việc tiếp thị khách hàng trực tiếp tại quầy và nguồn lực từ các doanh nghiệp có số lượng nhân viên lớn mở tài khoản, như Bệnh viện nhân dân Gia Định, Bệnh viện Ung bướu Tp Hồ Chí Minh, Công an Nhà Bè, Công ty cổ phần QH Plus, Công ty TNHH liên doanh TopCake, và Công ty cổ phần thực phẩm Golden Star Đặc biệt, trong năm 2017, chi nhánh đã chú trọng đến công tác phát triển khách hàng mới.
Bảng 2.2 Số lượng khách hàng tại BIDV Phú Mỹ Hưng thời điếm 01/06/2015, 31/12/2015, 31/12/2016, 31/12/2017, 31/12/2018
(Nguồn: Báo cáo số lượng khách hàng 2015 – 2019 của BIDV Phú Mỹ Hưng)
Năm 2018, số lượng khách hàng cá nhân đã tăng lên 18,771, ghi nhận mức tăng 40% so với năm 2017, cho thấy sự gia tăng cả về lượng lẫn chất trong nền khách hàng.
74.5%, vượt xa trung bình khu vực Tp.HCM là 48% Số lượng Doanh nghiệp hơn 500 tài khoản hoạt động
Năm 2017, BIDV Phú Mỹ Hưng đã hoàn thành nhiệm vụ với lợi nhuận trước thuế đạt 7.58 tỷ đồng, giảm 38.12% so với năm 2016 Nguyên nhân chính của sự sụt giảm này là do việc bàn giao dư nợ và số dư huy động vốn cho chi nhánh Nam Kỳ Khởi Nghĩa Đây cũng là năm đầu tiên chi nhánh hoạt động độc lập, đánh dấu quá trình tạo nền tảng cho giai đoạn hoạt động sau này.
Năm 2018, dưới sự chỉ đạo quyết liệt từ Ban Giám đốc, chi nhánh đã hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ kinh doanh với chênh lệch thu chi đạt 42.3 tỷ đồng và lợi nhuận trước thuế đạt 23.85 tỷ đồng, vượt 114% kế hoạch và tăng trưởng 215% so với năm 2017 Lợi nhuận trước thuế bình quân đầu người cũng tăng mạnh từ 91 triệu đồng lên 380 triệu đồng, cho thấy tốc độ tăng trưởng lợi nhuận vượt trội hơn so với sự gia tăng nhân sự.
Mặt khác, cơ cấu thu nhập ghi nhận sự chuyển biến mạnh ở nguồn thu từ dịch vụ, nổi bật là dịch vụ tài trợ thương mại và bảo lãnh
Mặc dù kế hoạch tăng trưởng chưa hoàn thành, nhưng tổng nguồn vốn vẫn tăng 23% so với năm 2017, cho thấy sự phát triển khả quan Công tác kiểm tra và giám sát được thực hiện hiệu quả, giúp hạn chế tối đa sai sót trong quá trình hoạt động.
Về cơ cấu thu nhập:
Trước năm 2017, chi nhánh đã triển khai đầy đủ các sản phẩm và dịch vụ của BIDV, tuy nhiên kết quả đạt được chưa cao và nguồn thu từ dịch vụ vẫn chủ yếu phụ thuộc vào một số dịch vụ nhất định.
Sơ lược tình hình cấp tín dụng và nợ xấu tại BIDV Phú Mỹ Hưng
Chi nhánh BIDV Nam Kỳ Khởi Nghĩa, sau hơn năm rưỡi hoạt động, tập trung vào dịch vụ và tiếp nhận quản lý dư nợ tín dụng từ chi nhánh gốc Trong giai đoạn này, tín dụng tự thân tăng trưởng chậm và tỷ lệ nợ quá hạn chưa đáng kể, với dư nợ chuyển giao không phát sinh nợ xấu nhờ vào khách hàng có tình hình kinh doanh ổn định Tuy nhiên, vào năm 2017, dư nợ khách hàng doanh nghiệp giảm do chi nhánh trả lại dự án Hồ Tràm, dẫn đến chất lượng tín dụng cá nhân có phần suy giảm.
Năm 2017, BIDV Phú Mỹ Hưng đạt xếp loại Hoàn thành nhiệm vụ với lợi nhuận trước thuế 7.58 tỷ đồng, giảm 38.12% so với năm 2016 Nguyên nhân chính của sự sụt giảm này là do phải bàn giao dư nợ và số dư huy động vốn cho chi nhánh Nam Kỳ Khởi.
Nghĩa, đây là năm đầu tiên chi nhánh tự thân hoạt động, là quá trình tạo nền tảng cho giai đoạn hoạt động sau này
Bảng 2.3 Thu nhập từ hoạt động tín dụng tại BIDV Phú Mỹ Hưng năm 2016, 2017 Đơn vị tính: tỷ đồng, %
TT Thu nhập/Chi phí
Thu ròng từ tín dụng 25.49 5.57 -19.92 -78.15%
Thu ròng tín dụng dân cư 3.27 3.62 0.35 10.70%
Đến năm 2018, BIDV Phú Mỹ Hưng ghi nhận sự chuyển biến mạnh mẽ trong công tác tín dụng, với tín dụng doanh nghiệp tăng trưởng 98%, đạt 1,174 tỷ đồng, và tín dụng bán lẻ tăng trưởng 133%, đạt 577 tỷ đồng.
Trong giai đoạn tăng trưởng, sự suy giảm chất lượng tín dụng đặt ra yêu cầu cấp bách cho lãnh đạo chi nhánh trong việc thẩm định khoản vay và quản lý sau giải ngân.
Nợ quá hạn và nợ xấu tăng nhanh:
So với năm 2016, chất lượng khoản cấp tín dụng tại chi nhánh đã giảm sút vào năm 2017, dẫn đến sự phát sinh nhóm nợ xấu Cụ thể, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ tín dụng năm 2016 chỉ là 0.71%, nhưng đã tăng lên 1.34% vào năm 2017 và tiếp tục gia tăng lên 1.85% vào năm 2018.
Tỷ lệ nợ nhóm 2 đã tăng từ 0,44% vào năm 2017 lên 0,86% vào năm 2018, cho thấy sự gia tăng rủi ro trong lĩnh vực tín dụng Mặc dù công tác tín dụng có sự tăng trưởng tích cực trong năm 2018, nhưng kiểm soát chất lượng tín dụng lại chưa đạt hiệu quả như mong đợi Đặc biệt, nợ quá hạn đã tăng vượt 174% so với năm 2017, trong khi dư nợ chỉ tăng 82%, điều này phản ánh sự mất cân đối trong quản lý tín dụng.
Theo báo cáo kết quả kinh doanh tính đến ngày 31/12/2016, 31/12/2017 và 31/12/2018, dư nợ tín dụng từ nhóm 2 trở lên đã tăng lên đáng kể Số liệu cho thấy nợ quá hạn ngày càng gia tăng về mặt tuyệt đối, với một số khoản nợ lớn chưa được xử lý, dẫn đến việc phải trích lập dự phòng nhiều hơn.
Bảng 2.4 Dư nợ tín dụng tại BIDV Phú Mỹ Hưng cuối năm 2016, 2017, 2018 Đơn vị tính: triệu đồng
Thời gian Tổng dư nợ Tổng nợ quá hạn Tổng nợ xấu
(Nguồn: Báo cáo phân loại nợ theo tháng tại BIDV Phú Mỹ Hưng từ 06/2015 đến 12/2018)
Cơ cấu lại một số khoản nợ về thời gian vay vốn và/ hoặc kỳ trả nợ, số tiền trả nợ hàng kỳ:
Một số khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ do nguyên nhân khách quan, dẫn đến việc đề nghị cơ cấu lại số tiền trả nợ hàng kỳ Điều này không nằm trong dự kiến xét duyệt hồ sơ, gây chuyển nhóm nợ và buộc chi nhánh phải trích lập dự phòng, làm giảm lợi nhuận từ hoạt động tín dụng Ví dụ, trường hợp khách hàng Nguyễn Văn Dũng, cán bộ tại chi nhánh BIDV Nam Sài Gòn, mặc dù được đánh giá tốt và có khả năng trả nợ bình thường, nhưng cuối năm 2016, gia đình khách hàng gặp phải tình huống khó khăn khi có người mắc bệnh hiểm nghèo, khiến khách hàng phải đề nghị cơ cấu lại số tiền gốc để chi trả cho việc chữa bệnh.
Một số khoản nợ quá hạn phải khởi kiện và một số vấn đề pháp lý liên quan:
Các khoản cấp tín dụng có tài sản bảo đảm thường an toàn hơn, nhưng khi xảy ra tranh chấp pháp lý, việc không xử lý được tài sản có thể gây thiệt hại nghiêm trọng hơn so với cấp tín dụng không có tài sản bảo đảm Do đó, tính hợp lệ và hợp pháp của hợp đồng thế chấp cùng với giá trị của tài sản bảo đảm là những yếu tố quan trọng cần được xem xét kỹ lưỡng.
Công tác xử lý nợ quá hạn, nợ xấu còn chậm:
Công tác xử lý rủi ro của Công ty Vietech chưa có tiến triển mới, làm phát sinh trích lập dự phòng 10 tỷ đồng trong năm 2018
Chiến lược tăng trưởng tín dụng cần đi đôi với việc quản trị nợ xấu tại các nhánh, điều này trở thành một trong những chỉ tiêu quản trị quan trọng hàng đầu hiện nay.
Thành lập từ tháng 06/2015, trong suốt quá trình hoạt động, Ban lãnh đạo BIDV Phú
Mỹ Hưng và đội ngũ cán bộ nhân viên đã nỗ lực không ngừng để đạt được các chỉ tiêu đề ra trong từng giai đoạn, đồng thời từng bước nâng cao số lượng khách hàng, tiền gửi bình quân và dư nợ tín dụng.
Mặc dù kết quả tín dụng khả quan, hoạt động cấp tín dụng vẫn gặp phải vấn đề nợ quá hạn và nợ xấu, hai chỉ tiêu luôn hiện hữu Sự suy giảm chất lượng tín dụng trong thời gian ngắn yêu cầu một cái nhìn toàn diện để xác định nguyên nhân chính xác Từ đó, cần đặt ra nhiệm vụ và đề xuất giải pháp phù hợp nhằm quản lý nợ hiệu quả tại chi nhánh.
CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 16 3.1 Tổng quan lý thuyết về nợ xấu
Các quan điểm về nợ xấu
Nợ xấu, hay còn gọi là nợ khó đòi, là các khoản nợ dưới chuẩn có khả năng quá hạn và nghi ngờ về khả năng trả nợ của người vay Thường xảy ra khi người đi vay tuyên bố phá sản hoặc bán tài sản, nợ xấu phản ánh rủi ro cao trong việc thu hồi cả gốc và lãi Khái niệm này chỉ các khoản nợ của khách hàng đang gặp khó khăn tài chính, làm ăn thua lỗ hoặc đã phá sản.
Theo Ngân hàng Thế giới, nợ xấu được định nghĩa là các khoản nợ không đạt chuẩn, có khả năng quá hạn và nghi ngờ về khả năng trả nợ cũng như khả năng thu hồi vốn của chủ nợ Tình trạng này thường xảy ra khi con nợ tuyên bố phá sản hoặc có hành vi tẩu tán tài sản.
Theo định nghĩa của Phòng Thống kê Liên hợp quốc, nợ xấu được xác định khi khoản nợ đã quá hạn thanh toán lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày, hoặc các khoản lãi chưa thanh toán từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc hoặc tái cấp vốn Ngoài ra, nợ xấu cũng bao gồm các khoản phải thanh toán quá hạn dưới 90 ngày nhưng có lý do chắc chắn để nghi ngờ về khả năng hoàn trả đầy đủ của khoản vay.
Theo Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF), nợ xấu được xác định khi khoản vay có lãi suất hoặc gốc quá hạn thanh toán từ 90 ngày trở lên, hoặc khi các khoản thanh toán lãi đã được tái cơ cấu hoặc gia hạn nợ Định nghĩa này cũng bao gồm các khoản thanh toán dưới 90 ngày nhưng có dấu hiệu nghi ngờ về khả năng trả nợ Như vậy, nợ xấu không chỉ dựa vào thời gian quá hạn mà còn phụ thuộc vào khả năng trả nợ của khách hàng, cho dù khách hàng có thể trả một phần hoặc hoàn toàn không trả được nợ Đây là tiêu chuẩn được áp dụng rộng rãi trên toàn cầu.
Theo thông tư 02/2013/TT- NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nước và Văn bản hợp nhất 22/VBHN-NHNN ngày 06/04/2014 đưa ra một số định nghĩa như sau:
Rủi ro tín dụng trong ngân hàng đề cập đến tổn thất tiềm ẩn mà các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài có thể gặp phải khi khách hàng không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính của mình.
Khoản nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn
Nợ xấu là nợ thuộc các nhóm 3 (dưới chuẩn), nhóm 4 (nghi ngờ) và nhóm 5 (có khả năng mất vốn).”
Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu
Theo Trần Thị Diễm Linh (2015), nợ quá hạn và nợ xấu tại các ngân hàng thương mại có thể xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác nhau, bao gồm cả yếu tố khách quan và chủ quan.
Nguyên nhân khách quan dẫn đến nợ quá hạn và nợ xấu bao gồm những yếu tố bên ngoài ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng mà ngân hàng không thể kiểm soát Những nguyên nhân này có tác động rộng rãi, ảnh hưởng không chỉ đến một số ngân hàng mà còn đến toàn bộ hệ thống ngân hàng thương mại.
Các yếu tố môi trường tự nhiên như thiên tai, lũ lụt, hoả hoạn, mất mùa và dịch bệnh có ảnh hưởng nghiêm trọng đến các khoản cho vay nông nghiệp, gây ra tác động trực tiếp và nặng nề đối với ngành này.
Môi trường kinh tế chưa phát triển, cạnh tranh không bình đẳng và tốc độ phát triển thấp sẽ dẫn đến hiệu quả kinh doanh kém của khách hàng Sự thay đổi trong chính sách kinh tế vĩ mô như lãi suất, xuất nhập khẩu, quy hoạch hạ tầng và cơ chế tài chính cũng tác động trực tiếp đến hoạt động của khách hàng Những vấn đề này ảnh hưởng đến khả năng chi trả nợ của khách hàng, và nếu họ không thể thanh toán, nợ xấu sẽ phát sinh cho ngân hàng.
Môi trường pháp lý chưa hoàn thiện trong lĩnh vực ngân hàng là nguyên nhân chính dẫn đến nợ xấu Sự chồng chéo và bất cập của các quy định pháp luật gây khó khăn cho cơ quan hành pháp trong việc giải quyết các tranh chấp liên quan đến tài sản đảm bảo.
Năng lực tài chính của khách hàng vay vốn không đảm bảo
Báo cáo tài chính của doanh nghiệp chỉ phản ánh tình hình kinh doanh trong quá khứ và không thể hiện năng lực tài chính trong tương lai Nếu lĩnh vực kinh doanh của khách hàng có nhiều yếu tố dễ biến động hoặc khả năng điều hành công ty hạn chế, khả năng ổn định tài chính sẽ không đảm bảo Điều này dẫn đến việc khách hàng có thể không thực hiện được nghĩa vụ tài chính với ngân hàng.
Thiện chí trả nợ của khách hàng đang giảm sút, thể hiện rõ qua việc làm hồ sơ vay vốn Nhiều khách hàng cố tình cung cấp thông tin tài chính không chính xác, gây khó khăn trong quá trình thẩm định và cấp tín dụng, từ đó dẫn đến những thách thức trong việc thu hồi nợ cho ngân hàng.
Nhiều khách hàng thiếu ý thức trong việc sử dụng vốn vay và trả nợ, không chú trọng đến việc thanh toán nghĩa vụ tài chính đúng hạn với ngân hàng, mặc dù khả năng tài chính của họ vẫn đảm bảo Hơn nữa, một số khách hàng còn khai báo sai mục đích của khoản vay.
Những nguyên nhân gây ra vấn đề trong ngân hàng thường xuất phát từ các sai sót trong quy trình và yếu tố con người trong quá trình cấp tín dụng Các yếu tố này bao gồm các lỗi trong quy trình làm việc và sự thiếu chính xác của nhân viên.
Chính sách tín dụng của ngân hàng
Chính sách tín dụng không hợp lý và thiếu chặt chẽ tạo ra lỗ hổng cho khách hàng và nhân viên lợi dụng nguồn vốn ngân hàng, ảnh hưởng tiêu cực đến toàn bộ hệ thống ngân hàng Nhiều ngân hàng thương mại (NHTM) cố tình không tuân thủ quy định cấp tín dụng để tăng thị phần và thu nhập tạm thời, dẫn đến việc hồ sơ vay vốn không đủ điều kiện vẫn được phê duyệt, từ đó gia tăng nợ xấu.
Công tác tổ chức kiểm tra, kiểm soát
Công tác kiểm tra và kiểm soát có nhiệm vụ phát hiện sớm sai phạm trong hoạt động cho vay nhằm ngăn ngừa rủi ro Đối tượng kiểm tra bao gồm sự thay đổi giá trị tài sản bảo đảm, mục đích sử dụng vốn, và năng lực tài chính của khách hàng theo thời gian Tuy nhiên, nếu công tác tổ chức và kiểm soát của các ngân hàng thương mại quá yếu kém, sẽ dẫn đến việc phát hiện và xử lý không kịp thời các vi phạm trong cho vay, từ đó làm phát sinh nợ xấu.
Chất lượng cán bộ ngân hàng
Cán bộ tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc giao dịch với khách hàng và đánh giá chất lượng khách hàng cũng như khoản vay Để đảm bảo hoạt động ngân hàng diễn ra suôn sẻ và giảm thiểu rủi ro, cán bộ tín dụng cần có kiến thức, kinh nghiệm, và khả năng phân tích, dự báo tốt Nếu bộ phận cán bộ tín dụng có trình độ yếu kém, họ sẽ không thể đánh giá đúng mức độ rủi ro liên quan đến khoản vay, dẫn đến quyết định cho vay sai lầm và tăng nguy cơ phát sinh nợ xấu.
Một số cán bộ trong hệ thống ngân hàng thương mại đã sa sút về phẩm chất và đạo đức nghề nghiệp, lợi dụng quyền hạn để cấu kết với khách hàng Họ đã lợi dụng kẽ hở của pháp luật nhằm làm giàu bất hợp pháp, gây thiệt hại nghiêm trọng về tài sản và vốn.
Năng lực quản trị điều hành của ban lãnh đạo ngân hàng còn hạn chế, thể hiện qua việc buông lỏng quản lý và kiểm soát nhân viên không chặt chẽ Điều này đã dẫn đến những sai lầm trong quyết định cho vay, ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng tín dụng.
Ảnh hưởng của nợ xấu
Nợ xấu luôn là vấn đề tồn tại trong các tổ chức tín dụng, xuất phát từ quyết định cấp tín dụng không hiệu quả Mặc dù có tỷ lệ nợ xấu chấp nhận được, các ngân hàng thương mại vẫn cần phát vay để duy trì hoạt động Tuy nhiên, khi nợ xấu gia tăng, nó có thể gây ra tổn thất nghiêm trọng cho các ngân hàng.
Trong trường hợp nợ xấu xảy ra trên diện rộng có thể dẫn đến khủng hoảng cho nền kinh tế
Theo Phan Thị Thu Hà (2010), những tác hại của nợ xấu gồm có:
3.1.3.1 Tác hại của nợ xấu đối với ngân hàng thương mại
Sụt giảm lợi nhuận của ngân hàng thương mại (NHTM) chủ yếu do thu nhập từ lãi vay chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu thu nhập Nợ xấu ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng qua hai khía cạnh chính: làm giảm doanh thu và tăng chi phí hoạt động.
Khi nợ xấu xuất hiện, việc thu hồi lãi và nợ gốc từ các khoản tín dụng trở nên khó khăn, dẫn đến khả năng thu hồi không đủ theo thỏa thuận ban đầu Hệ quả là nợ xấu làm giảm doanh thu từ lãi vay một cách đáng kể.
Khi nợ xấu phát sinh, các chi phí đi kèm sẽ bao gồm chi phí lãi tiền gửi, chi phí quản lý nợ xấu, chi phí trích lập dự phòng rủi ro và các chi phí liên quan khác.
Chính sự giảm thu nhập và tăng chi phí đã khiến cho lợi nhuận của ngân hàng bị giảm khi có nợ xấu phát sinh
Nợ xấu ảnh hưởng đến khả năng thanh toán và kế hoạch kinh doanh của ngân hàng:
Nợ xấu từ các khoản vay không thanh toán đúng hạn gây ra thiếu hụt tài chính cho ngân hàng, ảnh hưởng đến khả năng thanh toán và luân chuyển vốn Khi ngân hàng phải tiếp tục trả lãi cho các khoản tiền gửi trong khi thu hồi nợ không hiệu quả, điều này có thể dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán Nếu tỷ lệ nợ xấu vượt quá mức cho phép, nguy cơ phá sản của các ngân hàng thương mại sẽ gia tăng.
Nợ xấu gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín của ngân hàng, dẫn đến giảm lợi nhuận, khả năng thanh toán kém và tăng mức độ rủi ro Những tác động này không chỉ làm giảm hiệu quả hoạt động của ngân hàng mà còn ảnh hưởng tiêu cực đến tâm lý khách hàng, khiến họ mất lòng tin vào dịch vụ của ngân hàng.
Ngân hàng có nguy cơ mất uy tín khi tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu vượt mức cho phép, dẫn đến chất lượng tín dụng kém và nhiều vụ thất thoát lớn Hệ quả là nguồn tiền gửi của khách hàng sẽ giảm sút.
Nợ xấu gia tăng có thể dẫn đến việc ngân hàng không duy trì được đội ngũ nhân viên ổn định Khi ngân hàng hoạt động không hiệu quả và nợ xấu gia tăng, điều này không chỉ tạo ra tâm lý lo lắng cho khách hàng mà còn ảnh hưởng đến nhân viên, khiến họ có khả năng rời bỏ công việc để tìm kiếm cơ hội tốt hơn Kết quả là ngân hàng sẽ phải đầu tư vào việc tuyển dụng và đào tạo nhân sự mới, gây ra những chi phí hoạt động đáng kể.
3.1.3.2 Tác hại của nợ xấu đối với nền kinh tế
Nợ xấu xuất hiện khi khách hàng và doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh không hiệu quả, gây ảnh hưởng tiêu cực đến toàn bộ nền kinh tế Tình trạng này dẫn đến ứ đọng vốn và đình trệ sản xuất, từ đó cản trở sự tăng trưởng và phát triển kinh tế.
Nợ xấu có ảnh hưởng sâu rộng đến các ngân hàng thương mại (NHTM), doanh nghiệp, cá nhân và toàn bộ nền kinh tế Khi nợ xấu phát sinh, nó làm giảm hiệu quả tín dụng và cản trở việc điều tiết vĩ mô của NHTM Trong trường hợp nghiêm trọng, nợ xấu có thể dẫn đến mất vốn và khả năng thanh toán, gây ra sự sụp đổ không chỉ của một ngân hàng mà còn ảnh hưởng dây chuyền đến toàn hệ thống ngân hàng Hệ quả là rối loạn lưu thông tiền tệ, đình trệ sản xuất và khủng hoảng kinh tế.
Khủng hoảng tài chính toàn cầu 2007-2008 bắt nguồn từ các khoản cho vay dưới chuẩn tại Hoa Kỳ, dẫn đến sự sụp đổ của nhiều ngân hàng lớn Hậu quả của cuộc khủng hoảng này không chỉ ảnh hưởng đến một quốc gia mà còn lan rộng ra nhiều nước trong khu vực và toàn châu lục.
Nợ xấu không chỉ ảnh hưởng đến các ngân hàng mà còn gây hại cho nền kinh tế và xã hội Vì vậy, việc quản lý nợ xấu trở thành mối quan tâm chung của Ngân hàng Nhà nước và không chỉ là trách nhiệm của các ngân hàng thương mại.
Tổng quan lý thuyết về trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước về việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng có định nghĩa một số khái niệm sau:
Dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập và ghi nhận vào chi phí hoạt động nhằm bảo vệ tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài khỏi những tổn thất có thể xảy ra liên quan đến nợ Dự phòng rủi ro bao gồm hai loại: dự phòng cụ thể và dự phòng chung.
Dự phòng cụ thể là số tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với từng khoản nợ cụ thể
Dự phòng chung là khoản tiền được lập ra nhằm chuẩn bị cho những tổn thất tiềm ẩn có thể xảy ra nhưng chưa được xác định rõ ràng tại thời điểm trích lập dự phòng cụ thể.
Tại điều 8.12, Văn bản hợp nhất 22/VBHN-NHNN có hướng dẫn cách trích lập dự phòng rủi ro tín dụng như sau:
3.2.1 Mức trích lập dự phòng cụ thể
Số tiền dự phòng cụ thể cần trích cho từng khách hàng được xác định dựa trên tổng số dư nợ gốc, sau khi đã trừ đi giá trị tài sản bảo đảm và tài sản cho thuê tài chính Cụ thể, tỷ lệ trích lập dự phòng cho các nhóm nợ từ 1 đến 5 lần lượt là 0%, 5%, 20%, 50% và 100%.
3.2.2 Mức trích lập dự phòng chung
Do nợ nhóm 5 đã được trích lập 100% vào dự phòng cụ thể, nên dự phòng chung chỉ được tính cho các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 với tỷ lệ 0,75% tổng dư nợ, không bao gồm nợ nhóm 5.
Tiền gửi tại các tổ chức tín dụng trong nước, bao gồm cả chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam, phải tuân theo quy định của pháp luật Ngoài ra, tiền gửi tại các tổ chức tín dụng nước ngoài cũng được xem xét theo các quy định hiện hành.
- Khoản cho vay, mua có kỳ hạn giấy tờ có giá đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác tại Việt Nam.
Lược khảo các nghiên cứu về nợ xấu tại Ngân hàng thương mại
Nợ xấu của ngân hàng thương mại là một vấn đề đã được nhiều tác giả phân tích, nhằm tìm hiểu nguyên nhân và đề xuất các biện pháp hạn chế Luận văn này sẽ xem xét các nội dung có cơ sở lý luận từ luật pháp, đồng thời tham khảo các bài viết trước đó để đối chiếu với thực tế tại chi nhánh Một số văn bản và công trình nghiên cứu liên quan sẽ được liệt kê để hỗ trợ cho việc phân tích này.
Nghiên cứu quốc tế của Keeton và Morris (1987) đã phân tích nguyên nhân gây ra nợ xấu và ảnh hưởng của nó đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) tại Hoa Kỳ trong giai đoạn 1979-1985 Tác giả đã sử dụng tỷ lệ nợ xấu làm thước đo chính cho rủi ro tín dụng, cho thấy rằng điều kiện kinh tế địa phương và sự yếu kém trong quản lý ngân hàng là những nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro tín dụng Nghiên cứu cũng chỉ ra rằng các NHTM có xu hướng cho vay mạo hiểm thường phải đối mặt với tỷ lệ vỡ nợ cao hơn so với các ngân hàng khác.
Aqel và Mufleh (2001) nhấn mạnh rằng việc cấp tín dụng cần đảm bảo tính an toàn của tài liệu pháp lý và các điều kiện trong hợp đồng với khách hàng, đồng thời áp dụng biện pháp yêu cầu khách hàng thanh toán đúng hạn và cung cấp tài sản bảo đảm Họ cũng chỉ ra rằng nguyên nhân chính gây ra rủi ro tín dụng thường xuất phát từ phía khách hàng, điều này đặt ra nhiệm vụ quan trọng cho các ngân hàng trong việc nghiên cứu hiệu quả sử dụng vốn vay và kế hoạch trả nợ của khách hàng.
Theo nghiên cứu của Tarawneh (2002), để hạn chế nợ xấu, các ngân hàng cần chú trọng giám sát mục đích sử dụng vốn và hướng dẫn khách hàng trong việc đầu tư Đồng thời, ngân hàng cần công bố nhận thức của mình trong toàn bộ tổ chức và phát triển nguồn lực con người Việc xem xét và điều chỉnh chính sách tín dụng của ngân hàng thương mại cũng là cần thiết để phù hợp với tình hình kinh tế thực tế.
Công trình nghiên cứu trong nước:
Trong luận án Tiến sĩ của Nguyễn Hữu Thủy (1996), tác giả nghiên cứu việc hạn chế rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng trong nền kinh tế thị trường Ông đề xuất các biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng và nâng cao hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại, bao gồm việc kiện toàn mạng lưới hoạt động phù hợp với thực tiễn và năng lực quản lý, nâng cao chất lượng tín dụng, và chú trọng công tác thẩm định, phân tích tín dụng.
Trong luận án tiến sĩ của Nguyễn Thị Hồng Vinh (2017) về nợ xấu của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, tác giả chỉ ra rằng hiệu quả ngân hàng, vốn chủ sở hữu và tăng trưởng tín dụng là những yếu tố chính ảnh hưởng ngược chiều đến nợ xấu Ngược lại, nợ xấu trong quá khứ, quy mô ngân hàng và dư nợ trên vốn huy động lại có tác động cùng chiều đến nợ xấu Các yếu tố vĩ mô như tăng trưởng kinh tế, tỷ lệ lạm phát, lãi suất, tỷ giá và giá bất động sản cũng đóng vai trò quan trọng Ngoài ra, việc các ngân hàng thương mại chưa sử dụng hiệu quả các yếu tố đầu vào và kiểm soát chi phí kém là nguyên nhân chính dẫn đến nợ xấu Do đó, cắt giảm chi phí đầu vào sẽ giúp tăng cường hiệu quả hoạt động và kiểm soát tốt hơn các khoản vay, từ đó giảm nợ xấu.
Trong luận văn Thạc sĩ của Trần Thị Thanh Thảo (2019), các dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam bao gồm: sự gia tăng nợ xấu, tốc độ tăng trưởng tín dụng cao, và sự tập trung dư nợ vào một số nhóm khách hàng lớn Ngoài ra, quy trình tín dụng chưa phân tách rõ giữa tiếp thị và thẩm định, cùng với cơ chế kiểm tra nội bộ chưa hiệu quả Để quản trị rủi ro tín dụng, tác giả đề xuất chuyển đổi mô hình tổ chức tín dụng, tăng cường nhận diện rủi ro, xây dựng hệ thống cảnh báo sớm, cải tiến quy trình chấm điểm khách hàng, phát triển chiến lược quản trị rủi ro và khẩu vị rủi ro, phân chia bộ phận quản lý khách hàng theo chuyên môn, và thành lập các văn phòng kiểm tra, giám sát tại từng khu vực.
Các nghiên cứu trong và ngoài nước đã áp dụng nhiều phương pháp khác nhau để tiếp cận vấn đề nợ xấu, từ đó tạo cơ sở so sánh với tình hình tại chi nhánh BIDV Phú Mỹ Hưng Những kiến nghị và đề xuất này sẽ được tham khảo để đưa ra giải pháp hạn chế nợ quá hạn và nợ xấu tại chi nhánh.
Theo Quỹ tiền tệ Quốc tế (IMF), nợ xấu được xác định dựa trên khả năng trả nợ và thời gian quá hạn của khách hàng, có thể là khách hàng trả được một phần hoặc hoàn toàn không trả được nợ Định nghĩa này cũng được áp dụng tại Việt Nam theo Văn bản hợp nhất 22/VBHN-NHNN, quy định về phân loại nợ và xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng từ ngày 06/04/2014.
Nợ quá hạn và nợ xấu có nhiều nguyên nhân, bao gồm cả nguyên nhân khách quan như môi trường tự nhiên, kinh tế, pháp lý, đạo đức và khả năng trả nợ của khách hàng Bên cạnh đó, nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng như quy trình tín dụng không hiệu quả và chất lượng đội ngũ nhân viên cũng đóng vai trò quan trọng Những vấn đề này không chỉ ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng mà còn tác động đến vai trò điều tiết kinh tế của Ngân hàng Nhà nước.
Ngân hàng có thể hạn chế nợ xấu bằng cách cải thiện tình hình kinh doanh của khách hàng, nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên và tối ưu hóa quy trình tín dụng Đồng thời, việc trích lập dự phòng rủi ro giúp ngân hàng chuẩn bị ứng phó hiệu quả khi gặp phải rủi ro tín dụng.
Chương tiếp theo của bài viết sẽ phân tích tình hình cấp tín dụng, nợ quá hạn và nợ xấu tại BIDV Phú Mỹ Hưng Bài viết sẽ làm rõ những thành tựu và hạn chế trong quản lý tín dụng, từ đó xác định nguyên nhân chính dẫn đến nợ xấu tại chi nhánh.
THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ MỸ HƯNG
Kết quả hoạt động tín dụng
4.1.1 Khái quát hoạt động tín dụng tại chi nhánh
Chi nhánh BIDV Phú Mỹ Hưng, trước đây là chi nhánh BIDV Nam Kỳ Khởi Nghĩa, chuyên cung cấp dịch vụ cho khách hàng là công ty chứng khoán và cá nhân trong và ngoài nước Trong giai đoạn đầu hoạt động, chi nhánh đã gặp nhiều khó khăn khi chuyển đổi sang mô hình ngân hàng bán lẻ với đầy đủ sản phẩm dịch vụ, do trước đây chủ yếu tập trung vào tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp mà ít chú trọng đến khách hàng cá nhân.
Trong quá trình cấp tín dụng, BIDV Phú Mỹ Hưng luôn cập nhật các quy định của Ngân hàng Nhà nước và chính sách của Trụ sở chính để duy trì tính cạnh tranh với các ngân hàng khác Giám đốc chi nhánh chỉ đạo các chính sách cấp tín dụng cụ thể và phân quyền phán quyết tín dụng nhằm đảm bảo an toàn và giảm thiểu rủi ro Theo quy định 426/QyĐ-BIDV ngày 28/01/2019 về cấp tín dụng bán lẻ, quy trình thẩm định khách hàng đã được thắt chặt, bổ sung cán bộ thẩm định tín dụng chuyên viên cấp 6, bao gồm cả lãnh đạo phòng.
Bên cạnh các sản phẩm cho vay thông thường, chi nhánh luôn cập nhật các chương trình ưu đãi và khuyến khích khách hàng tham gia
Các sản phẩm tín dụng chi nhánh đang cung cấp cho khách hàng đa dạng, có thể tóm
Bảng 4.1 Các sản phẩm cấp tín dụng tại BIDV Phú Mỹ Hưng
Dành cho Khách hàng cá nhân
Không có tài sản bảo đảm
Cho vay thấu chi qua lương Cho vay theo món qua lương
Phát hành thẻ tín dụng qua lương hoặc lãi thẻ tiết kiệm
Có tài sản bảo đảm
Cho vay mua nhà/ đất ở Cho vay mua ô tô Cho vay sản xuất kinh doanh
Cho vay tiêu dùng đảm bảo bằng bất động sản
Cho vay cầm cố giấy tờ có giá
Phát hành thẻ tín dụng đảm bảo bằng thẻ tiết kiệm
Cho vay chứng minh tài chính du học
Dành cho Khách hàng doanh nghiệp
Có hoặc không có tài sản bảo đảm/ Bảo lãnh của bên thứ ba
Cho vay bổ sung vốn lưu động Cho vay đầu tư tài sản và dự án đặc thù Cho vay thấu chi
Chiết khấu giấy tờ có giá Cho vay khác
4.1.2 Quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng tại chi nhánh
Khi mới đi vào hoạt động, chi nhánh áp dụng chính sách phân loại tài sản có, mức trích lập và phương pháp trích lập dự phòng rủi ro theo quyết định 1226 của Hội sở chính ban hành ngày 01/06/2014 Chính sách này của BIDV tuân thủ theo thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nước.
Theo Văn bản hợp nhất 22/VBHN-NHNN ngày 06/04/2014, nợ xấu tại Việt Nam được phân loại theo hai phương pháp định lượng và định tính như sau:
Phân loại nợ theo phương pháp định lượng
Các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài phân loại nợ thành 05 nhóm dựa trên thời gian quá hạn, ngoại trừ các khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng.
Phân loại nợ theo phương pháp định tính
Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo 05 nhóm theo khả năng trả nợ
Theo Văn bản hợp nhất 22/VBHN-NHNN ngày 06/04/2014, nợ xấu được được đánh giá và đo lường thông qua các tiêu chí sau:
Tỷ lệ nợ xấu được xác định bằng cách chia nợ xấu cho tổng dư nợ, cho thấy phần trăm nợ xấu trong tổng dư nợ của ngân hàng Tỷ lệ này càng cao, càng cho thấy số lượng nợ xấu trong tổng dư nợ là lớn.
Tỷ lệ nợ xấu trên vốn chủ sở hữu là chỉ số quan trọng, cho biết phần trăm nợ xấu trong tổng vốn chủ sở hữu của ngân hàng Chỉ số này giúp ngân hàng đánh giá mức độ ảnh hưởng của nợ xấu đến hoạt động kinh doanh, từ đó đưa ra các quyết định quản lý tài chính hiệu quả.
Tỷ lệ nợ xấu so với quỹ dự phòng tổn thất cho thấy mức độ nợ xấu trong quỹ dự phòng của ngân hàng Tỷ lệ này giúp ngân hàng đánh giá khả năng bù đắp cho các khoản nợ xấu, từ đó đưa ra các quyết định tài chính hợp lý.
Tỷ lệ nợ xấu so với tổng tài sản đảm bảo phản ánh mức độ nợ xấu trong tổng số tài sản đảm bảo cho các khoản nợ Tiêu chí này giúp đánh giá tình hình tài chính và rủi ro tín dụng của một tổ chức.
BIDV Phú Mỹ Hưng thực hiện phân loại tài sản có và cam kết ngoại bảng theo cả phương pháp định lượng và phương pháp định tính
Theo phương pháp định lượng: chất lượng dư nợ được theo 05 nhóm như sau:
Bảng 4.2 Phân loại nợ theo phương pháp định lượng tại BIDV Phú Mỹ Hưng
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn)
Nợ trong hạn được đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn, trong khi nợ quá hạn dưới 10 ngày cũng được xem là có khả năng thu hồi toàn bộ gốc và lãi, với khả năng thanh toán đúng thời hạn cho phần nợ còn lại.
Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu;
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn)
Nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày, nợ gia hạn lần đầu và nợ được miễn hoặc giảm lãi suất do khách hàng không đủ khả năng thanh toán lãi theo hợp đồng tín dụng.
Nợ nhóm 4 (Nợ ghi ngờ)
Nợ có thời gian quá hạn từ 181 đến 360 ngày và nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu với thời gian quá hạn dưới 90 ngày theo kế hoạch trả nợ đã được điều chỉnh lần đầu.
Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai và nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra, nhưng đã quá 60 ngày kể từ thời hạn thu hồi mà vẫn chưa được giải quyết.
Nợ nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn)
Nợ quá hạn trên 360 ngày và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên là những vấn đề nghiêm trọng trong quản lý tài chính Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai và thứ ba, dù chưa quá hạn hay đã quá hạn, cũng cần được chú ý Đặc biệt, nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra mà quá thời hạn thu hồi trên 60 ngày vẫn chưa được giải quyết là dấu hiệu cảnh báo Ngoài ra, nợ được Ngân hàng Nhà nước công bố trong tình trạng kiểm soát đặc biệt cần được xử lý kịp thời để đảm bảo ổn định tài chính.
Theo phương pháp định tính:
BIDV Phú Mỹ Hưng thực hiện phân loại nợ và cam kết ngoại bảng cho khách hàng theo quy định của Hệ thống XHTDNB Dựa trên kết quả từ hệ thống này, BIDV Phú Mỹ Hưng tiến hành phân loại nợ và cam kết ngoại bảng một cách chính xác và hiệu quả.
Bảng 4.3 Phân loại nợ theo phương pháp định tính tại BIDV Phú Mỹ Hưng
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn)
Có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn; Khách hàng có khả năng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết
Khách hàng có khả năng hoàn trả đầy đủ cả nợ gốc và lãi, tuy nhiên có dấu hiệu cho thấy khả năng trả nợ đang suy giảm Mặc dù có dấu hiệu giảm sút trong khả năng thực hiện cam kết, khách hàng vẫn có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình.
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn)
Phân tích tình hình nợ xấu, trích lập dự phòng
4.2.1.1 Nợ quá hạn, nợ xấu qua các giai đoạn về mặt số lượng
Nửa cuối năm 2015 và nửa đầu năm 2016, công tác quản lý nợ ở chi nhánh được thực
Tại BIDV Phú Mỹ Hưng, cơ cấu dư nợ tín dụng cho thấy tỷ trọng khách hàng doanh nghiệp (KHDN) và khách hàng cá nhân (KHCN) được kiểm soát dưới 3% Tuy nhiên, từ giữa năm 2016, mặc dù số lượng khoản vay tăng, nợ xấu cũng gia tăng, vượt mức 1% vào tháng 7/2016 và đạt hơn 3.4% vào cuối tháng 6/2017 Đặc biệt, nợ quá hạn đã tăng lên khoảng 5% vào đầu năm 2017 Trong năm 2018, tỷ lệ nợ quá hạn duy trì ổn định từ 3% đến gần 5%, trong khi số lượng nợ xấu tiếp tục gia tăng, đạt 18-19 khoản, khiến tỷ lệ nợ xấu vượt 3% trong suốt năm.
Từ năm 2017 đến cuối năm 2018, số lượng nợ quá hạn tại chi nhánh duy trì ổn định ở mức trung bình 25 khoản vay Đặc biệt, nợ xấu cũng giảm xuống dưới 4% vào năm 2018 nhờ vào sự gia tăng số lượng khoản vay tại chi nhánh.
Từ giữa năm 2017, nợ quá hạn và nợ xấu tại chi nhánh tăng mạnh và duy trì ổn định trong những năm tiếp theo, dẫn đến việc mất một lượng lớn thu nhập từ lãi vay và ảnh hưởng đến chỉ tiêu hoàn thành kế hoạch kinh doanh, do lãi từ nợ quá hạn không được tính vào thu nhập Điều này cũng yêu cầu chi nhánh phải tăng cường quỹ dự phòng.
Bảng 4.6 Diễn biến số lượng nợ quá hạn, nợ xấu tại BIDV Phú Mỹ Hưng từ 30/06/2015 đến 31/12/2018
Tổng số lượng khách hàng
Tổng hợp nợ quá hạn
Số lượng Số lượng Số lượng Số lượng Số lượng Số lượng
(Nguồn: Tác giả tổng hợp từ Báo cáo phân loại nợ theo tháng tại BIDV Phú Mỹ Hưng từ 06/2015 đến 12/2018)
Số lượng nợ quá hạn tại chi nhánh chủ yếu tập trung vào khách hàng cá nhân (KHCN), và tình hình nợ xấu cùng nợ quá hạn trong nhóm KHCN phản ánh đúng diễn biến chung của tổng nợ xấu và nợ quá hạn.
4.2.1.2 Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu trên tổng dư nợ tín dụng
Tại BIDV Phú Mỹ Hưng, chất lượng dư nợ bắt đầu giảm mạnh từ cuối năm 2016, với nợ quá hạn dao động quanh 40 tỷ đồng trong năm 2017 và giảm xuống khoảng 20 tỷ đồng vào đầu 2018 Tuy nhiên, đến giữa 2018, nợ quá hạn lại tăng trở về mức xấp xỉ 40 tỷ đồng Mặc dù số lượng khoản nợ quá hạn không biến động lớn, nhưng giá trị của các khoản vay đã tạo ra sự không đồng nhất trong diễn biến nợ quá hạn Trong năm 2018, số lượng khoản vay quá hạn đã giảm từ gần 30 xuống còn khoảng 20 và dao động ở mức 25, trong khi giá trị nợ quá hạn lại giảm mạnh đầu năm 2018 Tỷ lệ nợ quá hạn cao nhất ghi nhận là 6.77% vào cuối tháng 03/2017, vượt qua tỷ lệ cao nhất về số lượng.
Bảng 4.7 Diễn biến nợ quá hạn, nợ xấu tại BIDV Phú Mỹ Hưng từ 30/06/2015 đến 31/12/2018
Thời gian Tổng dư nợ Tổng nợ quá hạn
30/09/2017 736,514.82 23,901.76 3.25% 20,021.43 2.72% 31/10/2017 776,470.74 23,673.32 3.05% 19,987.70 2.57% 30/11/2017 885,154.59 18,756.34 2.12% 14,892.67 1.68% 31/12/2017 1,099,190.91 16,698.38 1.52% 14,771.67 1.34% 31/01/2018 1,169,323.68 17,156.54 1.47% 14,766.33 1.26% 28/02/2018 1,110,388.85 16,442.14 1.48% 15,017.07 1.35% 31/03/2018 1,127,564.74 38,875.44 3.45% 17,249.79 1.53% 30/04/2018 1,067,196.45 35,529.52 3.33% 13,167.06 1.23% 31/05/2018 1,030,599.82 34,824.13 3.38% 13,177.99 1.28% 30/06/2018 1,121,054.80 35,372.34 3.16% 13,142.45 1.17% 31/07/2018 1,220,715.79 34,618.54 2.84% 33,462.90 2.74% 31/08/2018 1,358,358.45 35,236.07 2.59% 33,419.75 2.46% 30/09/2018 1,491,174.39 40,518.34 2.72% 33,358.15 2.24% 31/10/2018 1,725,759.75 40,127.81 2.33% 33,344.70 1.93% 30/11/2018 1,932,919.09 40,684.35 2.10% 33,317.24 1.72% 31/12/2018 1,804,182.47 36,880.41 2.04% 33,329.05 1.85% ( Nguồn: Tác giả tổng hợp từ Báo cáo phân loại nợ theo tháng tại BIDV Phú Mỹ
Biểu đồ 4.5 Diễn biến nợ quá hạn, nợ xấu tại BIDV Phú Mỹ Hưng từ 30/06/2015 đến 31/12/2018 (ĐVT: triệu đồng)
( Nguồn: Tác giả tổng hợp từ Báo cáo phân loại nợ theo tháng tại BIDV Phú Mỹ
Nợ xấu tại chi nhánh có sự biến động lớn về giá trị, đặc biệt là khi có sự chênh lệch giữa các khoản vay Năm 2017, tỷ lệ nợ xấu tăng cao, đạt 4.87% vào tháng 7 Đến năm 2018, tỷ lệ này đã được giảm xuống dưới 1.5% Tuy nhiên, giữa năm 2018, tỷ lệ nợ xấu lại tăng mạnh lên 2.74% và duy trì ở mức khoảng 2% trong những tháng tiếp theo.
Nợ quá hạn, nợ xấu toàn chi nhánh tổng nợ quá hạn tổng nợ xấu
Biểu đồ 4.6 Diễn biến tỷ trọng nợ quá hạn, nợ xấu trong tổng dư nợ tín dụng tại BIDV Phú Mỹ Hưng từ 30/06/2015 đến 31/12/2018
( Nguồn: Tác giả tổng hợp từ Báo cáo phân loại nợ theo tháng tại BIDV Phú Mỹ
Theo như phân tích ở phần trên, nợ quá hạn KHDN chủ yếu phát sinh từ đầu năm
Vào năm 2018, mặc dù số lượng nợ xấu chiếm tỷ lệ nhỏ, nhưng lại có tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ Cụ thể, từ tháng 3/2018, Công ty TNHH Xây dựng và Công nghệ Môi trường Vietech đã phát sinh 21.04 tỷ đồng nợ xấu, kéo dài đến tháng 4/2019 mới được xử lý Trong khoảng thời gian từ tháng 3/2018 đến tháng 12/2018, nợ quá hạn của doanh nghiệp dao động ở mức 3-4% Nợ xấu của khu vực doanh nghiệp gồm Vietech và Công ty TNHH Thương mại Minh Nga với số nợ 584 triệu đồng.
Theo thông lệ quốc tế, tỷ lệ nợ xấu an toàn là 3% Tuy nhiên, trong năm 2017 và quý 3, 4 năm 2018, tỷ lệ nợ xấu đã tăng cao, có lúc gần đạt 5%, cho thấy sự mất an toàn trong hoạt động cấp tín dụng tại các chi nhánh.
Tỷ trọng nợ quá hạn, nợ xấu trong tổng dư nợ tín dụng
Tỷ trọng NQH/TDN Tỷ trọng NX/TDN
Biểu đồ 4.7 Diễn biến nợ quá hạn KHDN, KHCN tại BIDV Phú Mỹ Hưng từ 30/06/2015 đến 31/12/2018 (ĐVT: triệu đồng )
( Nguồn: Tác giả tổng hợp từ Báo cáo phân loại nợ theo tháng tại BIDV Phú Mỹ
Từ tháng 6/2015 đến tháng 12/2018, lĩnh vực tín dụng đối với khách hàng cá nhân (KHCN) gặp nhiều khó khăn Từ giữa năm 2016 đến cuối năm 2017, dư nợ tín dụng hạn chế cùng với nhiều khoản nợ quá hạn và nợ xấu đã làm tăng tỷ lệ nợ quá hạn lên 10.50% vào tháng 3/2017 Tuy nhiên, tỷ lệ này đã giảm xuống dưới 2% trong năm 2018 và 2019 Đồng thời, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ KHCN cũng gia tăng, với tỷ lệ nợ xấu đạt 7.80% vào tháng 7/2017.
Nợ quá hạn KHDN, KHCN
NỢ QUÁ HẠN KHDN NỢ QUÁ HẠN KHCN
Biểu đồ 4.8 Diễn biến nợ xấu KHDN, KHCN tại BIDV Phú Mỹ Hưng từ 30/06/2015 đến 31/12/2018 (ĐVT: triệu đồng)
( Nguồn: Tác giả tổng hợp từ Báo cáo phân loại nợ theo tháng tại BIDV Phú Mỹ
4.2.1.3 So sánh với các chi nhánh khác và toàn ngành
Theo Ngân hàng Nhà nước, tỷ lệ nợ xấu tại các tổ chức tín dụng đã giảm từ 3.72% vào quý 2/2015 xuống còn 1.91% vào quý 4/2018, cho thấy sự ổn định và chuyển biến tích cực trong toàn ngành Tuy nhiên, tại chi nhánh BIDV Phú Mỹ Hưng, tỷ lệ nợ xấu không được quản lý hiệu quả, với sự chênh lệch lớn giữa các thời điểm Đặc biệt, trong quý 2/2017, khi tỷ lệ nợ xấu toàn ngành là 2.48%, chi nhánh này ghi nhận tỷ lệ nợ xấu lên tới 4.69%, vượt qua ngưỡng an toàn 3% theo tiêu chuẩn quốc tế.
Trong những năm qua, chi nhánh đã thành công trong việc giảm tỷ lệ nợ xấu xuống thấp hơn mức trung bình, mặc dù sự biến động của nợ xấu tại chi nhánh không theo xu hướng ổn định.
Nợ xấu của doanh nghiệp và hộ gia đình đang có xu hướng tăng giảm liên tục, tạo ra thách thức lớn cho Ban lãnh đạo chi nhánh Do đó, việc áp dụng các biện pháp quản trị nợ xấu hiệu quả là nhiệm vụ cấp bách cần được thực hiện.
Bảng 4.8 Tỷ lệ nợ xấu tại BIDV Phú Mỹ Hưng, BIDIV và tổng thể các TCTD giai đoạn quý 02/2015 đến quý 04/2018 ĐVT: %
Chỉ tiêu Tỷ lệ nợ xấu trong tổng dư nợ tín dụng
Toàn ngành theo thống kê của NHNN
(Nguồn: www.sbv.gov.vn và Báo cáo phân loại nợ theo tháng tại BIDV Phú Mỹ
Biểu đồ 4.9 Tỷ lệ nợ xấu trong tổng dư nợ tín dụng giữa BIDV Phú Mỹ Hưng và tổng thể các TCTD giai đoạn quý 2/2015- quý 4/2018 (ĐVT: %)
(Nguồn: www.sbv.gov.vn và Báo cáo phân loại nợ theo tháng tại BIDV Phú Mỹ Hưng từ 06/2015 đến 12/2018)
4.2.2 Tình hình trích lập, sử dụng dự phòng
4.2.2.1 Tình hình trích lập dự phòng
Trong giai đoạn từ tháng 06/2015 đến tháng 12/2016, dự phòng rủi ro tín dụng tại chi nhánh có xu hướng tăng giảm cùng chiều với tổng dư nợ tín dụng Trong thời gian này, chủ yếu là trích lập dự phòng chung, với mức dự phòng tăng từ 7.89 tỷ đồng (chiếm 0.75% dư nợ tín dụng) vào tháng 6/2015 lên 13.17 tỷ đồng (chiếm 0.85% dư nợ tín dụng) vào cuối năm 2016.
Năm 2017, tổng dư nợ và dự phòng tín dụng đều giảm, nhưng tổng tỷ lệ trích lập dự phòng lại tăng do sự gia tăng các khoản nợ quá hạn Tỷ lệ này dao động từ 1% đến dưới 1,4% trong năm.
Tỷ lệ nợ xấu trong tổng dư nợ tín dụng
Toàn ngành theo thống kê của NHNN BIDV Phú Mỹ Hưng
Việc trích lập dự phòng tín dụng luôn được chấp hành nghiêm chỉnh và có quản lý tốt
Tỷ lệ trích lập dự phòng chung duy trì ổn định ở mức 0.75%, phù hợp với hướng dẫn tại Văn bản hợp nhất 22/VBHN-NHNN và Quyết định 1159 ban hành ngày 31/12/2018 của BIDV.
Biểu đồ 4.10 Tình hình biến động quỹ dự phòng tại BIDV Phú Mỹ Hưng giai đoạn 30/06/2015 đến 31/12/2018 (ĐVT: triệu đồng)
(Nguồn: Tác giả tổng hợp từ Báo cáo phân loại nợ theo tháng tại BIDV Phú Mỹ Hưng từ 06/2015 đến 12/2018)
Nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn, nợ xấu
Nợ quá hạn và nợ xấu tại chi nhánh thường phát sinh từ cả yếu tố khách quan và chủ quan Một số nguyên nhân chính dẫn đến tình trạng này bao gồm: khó khăn tài chính của khách hàng, thiếu thông tin về khả năng thanh toán, và quản lý tín dụng chưa hiệu quả Việc nhận diện và giải quyết những nguyên nhân này là rất quan trọng để giảm thiểu nợ xấu.
4.3.1 Nguyên nhân khách quan từ phía khách hàng a) Thiện chí trả nợ của khách hàng
Thiện chí của khách hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thẩm định các chỉ tiêu phi tài chính trên hệ thống XHTDNB Nhiều khoản nợ xấu tại chi nhánh xuất phát từ sự không trung thực của người vay trong quá trình khai báo thông tin với ngân hàng khi vay vốn.
Khách hàng Nguyễn Chí Trung tại phòng KHCN đã vay 3,8 tỷ đồng và lợi dụng lỗ hổng pháp lý để làm vô hiệu hóa giá trị pháp lý của tài sản bảo đảm (TSBĐ).
Vào năm 2014, khách hàng và chị ruột đã đồng sở hữu một bất động sản, sau đó chị ruột ủy quyền cho khách hàng toàn quyền chuyển nhượng bất động sản này Khách hàng đã chuyển nhượng cho bên thứ ba, và đến năm 2016, bên thứ ba đã chuyển nhượng lại tài sản cho khách hàng, lúc này tài sản chỉ còn đứng tên Nguyễn Chí Trung Để bù đắp số tiền đã chi cho việc chuyển nhượng, khách hàng đã thực hiện thủ tục vay vốn tại chi nhánh và thế chấp tài sản mua làm tài sản bảo đảm vào tháng 05/2015.
Sau khi khoản vay được giải ngân, khách hàng không trả gốc lãi từ tháng đầu tiên, mặc dù cán bộ quản lý vẫn liên lạc được Chi nhánh đã xếp loại khoản vay này sang nhóm 4 và trích lập dự phòng, đồng thời nộp đơn lên Tòa án nhân dân Khi tòa án thụ lý hồ sơ, chị gái của khách hàng đã khiếu kiện về việc không thực hiện ủy quyền chuyển nhượng, dẫn đến việc chuyển nhượng giữa ông Trung và bên thứ ba trở thành bất hợp pháp, bao gồm cả tài sản thế chấp tại ngân hàng Tòa án xác định khiếu kiện của bà là chính xác, trách nhiệm thuộc về phòng công chứng vì không xác định đúng đối tượng ủy quyền, trong khi ngân hàng trở thành bên thứ ba ngay tình Vụ kiện kéo dài đến năm 2019 vẫn chưa được xử lý, và chi nhánh đã sử dụng quỹ dự phòng để xử lý nợ xấu.
Khách hàng không chỉ cần có thiện chí trả nợ mà còn phải tuân thủ đúng mục đích sử dụng vốn vay Việc khai báo sai mục đích, chẳng hạn như vay tiền để mua nhà đất nhưng thực tế lại dùng để đảo nợ tại ngân hàng khác, có thể gây ra nhiều vấn đề nghiêm trọng.
Một nguyên nhân phổ biến dẫn đến nợ xấu tại chi nhánh là các khoản vay được đảm bảo bằng tài sản của bên thứ ba hoặc do bên thứ ba vay hộ Trong những trường hợp này, khách hàng thường trì hoãn việc trả nợ vì nghĩa vụ không hoàn toàn thuộc về họ, mà còn liên quan đến bên bảo đảm Nếu bên thứ ba là người đi vay, họ có thể không quan tâm đến nguồn tiền để trả nợ, chỉ chờ bên sử dụng vốn thực hiện nghĩa vụ thanh toán Những tình huống này gây ra nhiều khó khăn và tốn thời gian cho chi nhánh trong quá trình xử lý.
Năng lực tài chính ảnh hưởng tích cực đến khả năng trả nợ đúng hạn của khách hàng Trong việc cấp tín dụng doanh nghiệp, chi nhánh căn cứ vào thời hạn cho vay và lịch trả nợ dựa trên dự báo dòng tiền tương lai của khách hàng Tuy nhiên, do dự báo này có thể thay đổi, dẫn đến rủi ro trong việc thu hồi nợ Ví dụ, khoản vay 72 tỷ đồng của Công ty TNHH Liên doanh Topcake đã quá hạn vào tháng 04/2019, mặc dù lịch sử trả nợ trước đó rất tốt, nhưng do không kịp xoay vốn, khoản nợ đã rơi vào nhóm 2.
Chi nhánh đã trích lập dự phòng để xử lý nợ nhóm 5 của Công ty TNHH xây dựng và công nghệ môi trường Vietech, được thành lập vào năm 2013 với ngành nghề chính là thiết kế và thi công công trình xây dựng dân dụng và công nghiệp Công ty cũng sản xuất và lắp đặt các kết cấu thép, khung nhà xưởng, lắp đặt máy móc thiết bị cơ khí và hệ thống xử lý nước Mặc dù được cấp tín dụng 21 tỷ đồng với tỷ lệ TSBĐ 50% từ tháng 2/2018, công ty không thể thanh toán nghĩa vụ nợ từ kỳ đầu tiên, dẫn đến việc kéo dài tình trạng nợ Chi nhánh nhận định rằng nguồn tiền của khách hàng sau khi giải ngân không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính với ngân hàng.
4.3.2 Nguyên nhân chủ quan từ phía chi nhánh
4.3.2.1 Chất lượng đội ngũ nhân viên chưa đảm bảo
Theo thống kê đến tháng 12/2018, chi nhánh có 25 nhân viên quản lý khách hàng, tất cả đều đạt chuẩn trình độ đầu vào Tuy nhiên, đội ngũ nhân viên còn trẻ về tuổi đời và tuổi nghề Trong số này, 44% cán bộ có kinh nghiệm tín dụng là lãnh đạo phòng, với độ tuổi trung bình từ 30-40 Đặc biệt, 56% cán bộ chuyên viên dưới 30 tuổi, chiếm hơn 40% tổng số cán bộ tín dụng.
Số lượng cán bộ nhân viên hiện tại còn hạn chế, dẫn đến nguồn nhân lực không đủ để phát triển khách hàng mới và chăm sóc khách hàng cũ Điều này ảnh hưởng đến khả năng hoàn thành chỉ tiêu tại chi nhánh, chưa đạt được sự phát triển đột phá.
Biểu đồ 4.11 Tỷ lệ cán bộ quản lý khách hàng theo bộ phận
(Nguồn: Tác giả thống kê)
Tỷ lệ cán bộ phân theo bộ phận làm việc
P.KHCN P.KDHN PGD Đồng thời, cơ chế tiền lương, thưởng tại chi nhánh chưa hấp dẫn nên số lượng cán bộ nghỉ việc khá cao Mỗi năm chi nhánh liên tục tuyển dụng từ 3-5 cán bộ quản lý khách hàng mới, và trong số này có nhiều cán bộ chưa có kinh nghiệm làm việc, hoặc kinh nghiệm làm việc chuyên môn chỉ từ 1-2 năm Chất lượng nguồn nhân lực chưa đảm bảo, chưa được đào tạo bài bản, chưa nắm rõ các quy trình quy định là lý do dẫn đến việc thẩm định khách hàng, thẩm định tài sản đảm bảo chưa hợp lý, chưa có khả năng đánh giá khách hàng nhạy bén, tiềm ẩn rủi ro đề xuất cấp tín dụng chưa hợp lý
4.3.2.2 Quy trình cấp tín dụng bất cập
Chi nhánh BIDV Phú Mỹ Hưng là chi nhánh trẻ được tách ra từ chi nhánh BIDV Nam
Chi nhánh Kỳ Khởi Nghĩa có lợi thế trong các nghiệp vụ chứng khoán và thu hút nhà đầu tư nước ngoài, nhưng lại thiếu kinh nghiệm trong lĩnh vực cho vay thực tế Điều này trở thành một hạn chế trong việc xác định sản phẩm tín dụng chủ lực của chi nhánh Việc chuyển đổi mô hình kinh doanh sang hoạt động cấp tín dụng cũng đối mặt với nhiều thách thức trong công tác điều hành và quản lý.
Quy trình cấp tín dụng tại chi nhánh BIDV tuân thủ quy định chung của Hội sở chính, nhưng qua khảo sát tại các chi nhánh và đối thủ cạnh tranh, nhận thấy quy trình này vừa có những ưu điểm nổi bật, vừa tồn tại nhiều bất cập cần được cải thiện.
Từ ngày 22/06/2018 trở về trước, việc phân cấp thẩm quyền phán quyết tín dụng cho các khoản vay nhỏ của khách hàng cá nhân không cần thông qua Ban giám đốc và bộ phận quản lý rủi ro, mà được ủy quyền trực tiếp cho lãnh đạo Phòng giao dịch hoặc phòng KHCN Điều này cho phép quy trình xét duyệt tín dụng chỉ cần sự đồng ý của một cán bộ quản lý khách hàng và một lãnh đạo phòng, tạo thuận lợi cho việc giải ngân Tuy nhiên, đây cũng là một lỗ hổng quản lý, khi cán bộ có thể cấu kết với khách hàng trong việc đánh giá điều kiện cấp tín dụng, dẫn đến việc hồ sơ có thể bị làm giả hoặc thẩm định không đầy đủ, đặc biệt là trong việc chứng minh mục đích vay và năng lực tài chính.
Những mặt tích cực chi nhánh đã thực hiện
Trong quá trình quản trị tín dụng, chi nhánh đã thực hiện tốt các hoạt động sau để giảm thiểu rủi ro tín dụng phát sinh như sau:
Phân loại nợ định kỳ theo quy định của Trụ sở chính và tuân thủ Thông tư 22/2013/TT-NHNN là rất quan trọng Việc trích lập dự phòng rủi ro đúng quy định giúp tạo ra tấm đệm hiệu quả để xử lý nợ xấu khi khách hàng không còn khả năng chi trả.
- Đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn, định kỳ kiểm tra, đánh giá tài sản bảo đảm
Những khó khăn trong việc xử lý nợ xấu tại chi nhánh
Giai đoạn 2015-2018, thị trường bất động sản có dấu hiệu phục hồi nhưng gặp nhiều khó khăn trong việc xử lý tài sản đảm bảo thu hồi nợ xấu Nguyên nhân chính là do các văn bản quản lý đất đai và chế tài chuyển nhượng nhà đất của Nhà nước, khiến việc xử lý nợ xấu gặp phải thủ tục pháp lý phức tạp.
Bộ Tài chính đã ban hành văn bản 4606/BTC-TCT vào ngày 20/4/2018 để hướng dẫn thực hiện Nghị quyết 42/2017/QH14 của Quốc Hội về việc xử lý tài sản bảo đảm từ khoản nợ xấu Tuy nhiên, hướng dẫn về việc nộp thuế khi xử lý tài sản bảo đảm vẫn chưa được cụ thể hóa, dẫn đến tình trạng người mua không thể nhận tài sản do chưa hoàn thành nghĩa vụ thuế.
Mặc dù Nghị quyết 42 của Quốc hội cho phép ngân hàng thu giữ tài sản để xử lý nợ xấu, nhưng chính quyền địa phương chưa tích cực thực hiện Nhiều gia đình chỉ có một căn nhà để thế chấp cho ngân hàng nhằm vay vốn kinh doanh, nhưng khi gặp khó khăn, việc thu giữ tài sản trở nên phức tạp Nếu khách hàng chống đối, ngân hàng phải khởi kiện tại Tòa án nhân dân Nhà Bè để xử lý tài sản đảm bảo, dẫn đến việc thu hồi tài sản chỉ thành công trong một số trường hợp như khách hàng bỏ trốn hoặc tài sản không có tranh chấp Điều này hạn chế khả năng xử lý tài sản của ngân hàng.
Hoạt động tín dụng tại chi nhánh giai đoạn từ tháng 06/2015 đến tháng 12/2018 được phân chia thành hai giai đoạn rõ rệt: giai đoạn đầu là từ cuối năm 2016 trở về trước, và giai đoạn thứ hai bắt đầu từ đầu năm 2017 trở đi.
Từ cuối năm 2016 trở về trước, hoạt động tín dụng tại chi nhánh diễn ra ổn định, với khách hàng cá nhân (KHCN) chiếm tỷ trọng lớn về số lượng, mặc dù dư nợ tín dụng của nhóm này chưa cao Đồng thời, khách hàng doanh nghiệp (KHDN) cũng có sự phát triển, nhưng dư nợ tín dụng chủ yếu tập trung vào nhóm khách hàng được nhận bàn giao, chiếm gần như toàn bộ dư nợ doanh nghiệp.
Từ năm 2017, chi nhánh đã chuyển sang giai đoạn tự thân vận động, dẫn đến sự sụt giảm mạnh trong dư nợ tín dụng, từ hơn 1.500 tỷ đồng xuống còn hơn 600 tỷ đồng Trong khi đó, dư nợ tín dụng của nhóm khách hàng cá nhân (KHCN) đã được phát triển ổn định qua các năm, tạo ra sự cân bằng trong cơ cấu dư nợ.
Chất lượng khoản cấp tín dụng tại BIDV Phú Mỹ Hưng đã giảm mạnh từ cuối năm 2016 đến hết năm 2018, với tỷ lệ nợ xấu cao nhất đạt 4.87% vào ngày 31/07/2017 Tuy nhiên, tỷ lệ này đã được cải thiện trong những năm tiếp theo nhờ sự gia tăng của dư nợ.
Nợ xấu tại chi nhánh xuất phát từ một số nguyên nhân chính, bao gồm thiện chí và khả năng trả nợ của khách hàng, chất lượng cán bộ quản lý khách hàng chưa đảm bảo, quy trình cấp tín dụng còn bất cập, và giám sát, quản lý sau giải ngân chưa chặt chẽ.
Bài viết sẽ trình bày những biện pháp cụ thể và cấp bách nhằm giảm thiểu tình trạng nợ quá hạn và nợ xấu tại BIDV Phú Mỹ Hưng, xuất phát từ các nguyên nhân đã nêu.
