PHÂN TÍCH rủi RO tín DỤNG tại NGÂN HÀNG THƯƠNG mại cổ PHẦN á CHÂU

BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH-QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐỖ ĐỨC HIẾU PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HƯNG YÊN – 2022 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH-QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐỖ ĐỨC HIẾU PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN HƯNG YÊN – 2022 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu độc lập riêng Các số liệu, kết sử dụng phân tích luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng TP.Hồ Chí Minh, ngày … tháng 06 năm 2022 Tác giả i TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com TÓM TẮT LUẬN VĂN Rủi ro tín dụng ln vấn đề quan tâm hàng đầu ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu nói riêng Trong thời gian qua ACB tích cực thực biện pháp nhằm xây dựng sách tín dụng, đầu tư công nghệ cách thức điều hành hoạt động kinh doanh ngân hàng để giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng mang lại Để tìm giải pháp hạn chế RRTD ACB, luận văn tổng hợp lý luận, nghiên cứu trước RRTD NHTM; cách thức nhận biết RRTD; công cụ đo lường; biện pháp hạn chế RRTD NHTM Thơng qua phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, RRTD, biện pháp áp dụng để hạn chế RRTD ACB giai đoạn 2019 – 2021, định hướng phát triển ACB giai đoạn tới Từ luận văn tìm thành tựu hạn chế cơng tác kiểm sốt, giảm thiểu RRTD, nguyên nhân chủ yếu gây RRTD ACB đưa giải pháp phù hợp nhằm hạn chế RRTD ACB thời gian tới ii TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com MỤC LỤC TÓM TẮT LUẬN VĂN DANH MỤC CÁC BẢNG, HÌNH VẼ viii LỜI MỞ ĐẦU 1.TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI 2.MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU Tổng quát: 3.CÂU HỎI NGHIÊN CỨU Câu hỏi tổng quát: 4.ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đối tượng nghiên cứu: 5.PHUƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 6.NỘI DUNG NGHIÊN CỨU 7.ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI 8.TỔNG QUAN VỀ LĨNH VỰC NGHIÊN CỨU Các nghiên cứu nước 9.BỐ CỤC CỦA LUẬN VĂN CHƯƠNG CỞ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1.Hoạt động cấp tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2.Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.2.1.Khái niệm rủi ro tín dụng 12 1.1.2.2.Đặc điểm dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 13 1.1.2.3.Phân loại rủi ro tín dụng 16 1.1.2.4.Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng 19 1.1.2.5.Các mơ hình đánh giá rủi ro tín dụng 23 1.1.2.6.Các nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel 26 1.2.HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI iii TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 1.2.1.Ảnh hưởng tiêu cực rủi ro tín dụng 1.2.1.1.Đối với ngân hàng thương mại 1.2.2.2 Đối với khách hàng ngân hàng 1.2.2.3 Đối với kinh tế 1.2.2.Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.2.2.1.Nguyên nhân khách quan 1.2.2.2.Nguyên nhân từ ngân hàng 1.2.2.3.Nguyên nhân từ phía khách hàng 1.3.KINH NGHIỆM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG Ở MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NƯỚC VÀ BÀI HỌC CHO NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 1.3.1 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại nước 1.3.1.1.Kinh nghiệm Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 1.3.1.2.Kinh nghiệm Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 1.3.2 Bài học cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu hạn chế rủi ro tín dụng KẾT LUẬN CHƯƠNG CHƯƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 2.1.GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 2.1.1.Lịch sử hình thành 2.1.2.Cơ cấu tổ chức 2.1.3.Kết kinh doanh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu giai đoạn 2019 - 2021 2.1.3.1.Phân tích tình hình huy động vốn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu giai đoạn 2019 - 2021 2.1.3.2.Phân tích tình hình cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu giai đoạn 2019 – 2021 2.1.3.3.Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu giai đoạn 2019 – 2021 iv TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 2.2.1 Hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu giai đoạn 2019-2021 2.2.1.1.Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu giai đoạn 2019 – 2021 48 2.2.1.2.Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu giai đoạn 2019 – 2021 55 2.2.2.Rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu 2.2.2.1.Quy trình tín dụng sách tín dụng 57 2.2.2.2.Bảo đảm tín dụng 60 2.3.ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 2.3.1.Kết đạt 2.3.1.1.Chính sách tín dụng quy trình tín dụng 61 2.3.1.2.Minh bạch hóa thơng tin 62 2.3.1.3.Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội 63 2.3.1.4.Ứng dụng công nghệ thơng tin q trình kiểm sốt rủi ro tín dụng63 2.3.1.5.Ngân hàng hồn thiện việc áp dụng Basel II q trình kiểm sốt rủi ro tín dụng 64 2.3.2.Hạn chế công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu 2.3.2.1.Quy trình tín dụng cịn tiềm ẩn rủi ro 65 2.3.2.2.Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phụ thuộc nhiều vào thông tin từ khách hàng 67 2.3.3.Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu 2.3.3.1.Nguyên nhân khách quan 68 2.3.3.2.Nguyên nhân chủ quan 70 KẾT LUẬN CHƯƠNG CHƯƠNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 3.1.ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ v TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com PHẦN Á CHÂU ĐẾN 2025 3.1.1.Định hướng chung 3.1.2.Định hướng hạn chế rủi ro tín dụng 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 3.2.1.Nhóm giải pháp nghiệp vụ 3.2.1.1.Hoàn thiện chất lượng thẩm định tài sản đảm bảo 75 3.2.1.2.Tăng cường biện pháp bảo đảm tín dụng 76 3.2.1.3.Tăng cường việc giảm thiểu rủi ro từ phía khách hàng 76 3.2.1.4.Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội 77 3.2.1.5.Tăng cường tuân thủ quy định phân loại nợ trích lập dự phịng .78 3.2.1.6.Hồn thiện sách lãi suất 78 3.2.1.7.Tăng cường công tác xử lý thu hồi nợ có vấn đề 78 3.2.2.Nhóm giải pháp hỗ trợ 3.2.2.1.Hoàn thiện, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 79 3.2.2.2.Hoàn thiện hệ thống thơng tin tín dụng 80 3.2.2.3.Tăng cường phát triển, ứng dụng công nghệ khoa học tiên tiến vào nghiệp vụ ngân hàng tạo nên nhiều tiện ích 81 3.2.2.4.Tăng cường đảm bảo an toàn sở liệu ngân hàng 81 3.2.2.5.Tăng cường giải pháp khác 81 3.3 KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 3.3.1 Điều hành sách tiền tệ hiệu 3.3.2 Tăng cường vai trò Cơ quan Thanh tra Giám sát Ngân hàng 3.3.3 Nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng KẾT LUẬN CHƯƠNG KẾT LUẬN CHUNG TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC 10 Văn bản, công văn nội ACB liên quan đến hoạt động tín dụng giai đoạn 2019 – 2021 11 Bùi Diệu Anh (2012), Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Đại học kinh tế TP.HCM 12 Học viện Ngân hàng (2008), Giáo trình Kiểm tốn Ngân hàng, Nxb Tài chính, Hà Nội 13 Giáo trình ngân hàng thương mại – Chủ biên PGS.TS Phan Thị Thu Hà – Nhà xuất Thống kê (2006) 14 Giáo trình quản trị doanh nghiệp thương mại - Đồng chủ biên PGS.TS Hoàng Minh Đường PGS.TS Nguyễn Thừa Lộc – Nhà xuất lao động xã hội (2006) 15 GS TS Nguyên Văn Tiên, Quan tri Ngân hang thương mai – NXB Thông Kê 92 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com PHỤ LỤC BẢNG KHẢO SÁT VỀ VẤN ĐỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Kính chào anh/chị, thu thập ý kiến cán tín dụng ngân hàng nguyên nhân gây rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Á Châu, từ xây dựng biện pháp để hạn chế rủi ro tín dụng nâng cao chất lượng tín dụng Vì vậy, mong nhận hỗ trợ quý anh/chị để việc cung cấp thông tin Anh/chị vui lòng trả lời câu hỏi sau cách tích ( ) vào mà anh/chị chọn trả lời cho câu hỏi sau: I/Thông tin chung: Tuổi : …………… …………………………… Giới tính : …………… …………………………… Chức vụ : …………… …………………………… Nơi công tác : …………… …………………………… Thời gian công tác lĩnh vực ngân hàng: …………… ……………………… II/ Nội dung khảo sát: nguyên nhân gây rủi ro tín dụng biện pháp hạn chế, phịng ngừa rủi ro tín dụng 93 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com * Nguyên nhân từ phía ngân hàng 1/ Chưa tư vấn cho khách hàng sản phẩm tín dụng phù hợp Thường xuyên xảy 2/ Chưa kiểm tra độ xác thơng tin khách hàng cung cấp Thường xuyên xảy 3/ Không cập nhật chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng định kỳ Thường xuyên xảy 4/ Không tiến hành kiểm tra, giám sát sau cho vay Thường xuyên xảy 5/ Năng lực cán tín dụng cịn hạn chế Thường xuyên xảy 6/ Chưa theo dõi, nhắc nhở khách hàng toán nợ trễ hạn Thường xuyên xảy 7/ Chưa phối hợp tích cực với quan chức công tác xử lý nợ xấu Thường xun xảy Ít xảy Khơng xảy 8/ Sự chủ quan cán tín dụng việc thẩm định, đánh giá khách hàng Thường xuyên xảy Ít xảy Không xảy 9/ Hệ thống công văn, quy chế ngân hàng chưa chặt chẽ, có lỗ hỏng để nhân viên/ khách hàng lợi dụng Thường xun xảy Ít xảy Khơng xảy 10/ Nguyên nhân khác từ phía ngân hàng: Nguyên nhân từ phía khách hàng 1/ Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích 94 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 2/ Khả kinh doanh, quản lý tài khách hàng cịn yếu 4/ Ngun nhân khác từ phía khách hàng: Nguyên nhân khác: 1/ Cho vay theo định Thường xuyên xảy Ít xảy Không xảy Ít xảy Không xảy Ít xảy Khơng xảy 2/ Tình hình kinh tế thường xuyên biến động Thường xuyên xảy ra 3/ Môi trường pháp lý thay đổi Thường xuyên xảy ra 4/ Ý kiến khác: 95 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com * Các biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng 1/ Thường xuyên cập nhật quy định NHNN, ban hành hướng dẫn đến nhân viên Rất cần thiết Bình thường Khơng cần thiết 2/ Xây dựng hệ thống cảnh báo nội bộ, thông báo đến nhân viên tín dụng tình trạng trả nợ khách hàng khách hàng chậm trả nợ 10 ngày Rất cần thiết Bình thường Khơng cần thiết 3/ Đa dạng hóa nguồn thu ngân hàng: dịch vụ, tiền gửi, toán quốc tế,bảo hiểm … Rất cần thiết Bình thường Khơng cần thiết 4/ Thường xun mở lớp đào tạo để nhân viên tín dụng cập nhật quy định, sách ngân hàng Rất cần thiết Bình thường Khơng cần thiết 5/Kiên xử lý xảy RRTD Rất cần thiết Bình thường Khơng cần thiết 6/ Tuân thủ nghiêm quy chế, sách tín dụng hành Rất cần thiết Bình thường Khơng cần thiết 7/ Thu thập thêm thông tin mềm khác khách hàng, tài sản đảm bảo Rất cần thiết Bình thường Khơng cần thiết 8/ Xử lý nghiêm phát nhân viên tín dụng thơng đồng với khách hàng gây rủi ro cho ngân hàng để tăng tính đe Rất cần thiết Bình thường Khơng cần thiết 9/ Cải tiến quy trình thẩm định tín dụng Rất cần thiết Bình thường Khơng cần thiết 10/ Ý kiến khác: 96 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com …………………………………………………………………… Rất cảm ơn anh/chị dành thời gian giúp hoàn thành phiếu khảo sát 97 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com I Tỷ lệ Khả kinh doanh, quản Tỷ lệ Tỷ lệ II Nguyên nhân khác gây Tỷ lệ Tỷ lệ TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Tỷ lệ III Lựa chọn Số phiếu Tỷ lệ Số phiếu Tỷ lệ Số phiếu Tỷ lệ IV Thường xuyên cập nhật quy Số phiếu Tỷ lệ Xây dựng hệ thống cảnh báo n n dụng tình trạng trả nợ củ Số phiếu Tỷ lệ Đa dạng hóa nguồn thu 99 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Tỷ lệ Thường xuyên mở lớp đ Tỷ lệ Tỷ lệ Tuân thủ nghiêm quy chế, Tỷ lệ Thu thập thêm thông tin Tỷ lệ Xử lý nghiêm phát n khách hàng gây rủi ro cho n Tỷ lệ 100 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com chọn Số phiếu Tỷ lệ 101 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com ... luận rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần. .. 2.2.2 .Rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu 2.2.2.1.Quy trình tín dụng sách tín dụng 57 2.2.2.2.Bảo đảm tín dụng 60 2.3.ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG... TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 2.2.1 Hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu giai đoạn 2019-2021 2.2.1.1 .Phân tích