Đặc điểm và dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng có tính tất yếu:
RRTD luôn gắn liền với hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại, nơi chấp nhận rủi ro là điều không thể tránh khỏi Ngân hàng cần đánh giá tính khả thi của các phương án kinh doanh thông qua mối quan hệ giữa lợi nhuận và rủi ro để xác định những cơ hội mang lại lợi ích phù hợp với mức độ chấp nhận rủi ro Hoạt động của ngân hàng sẽ hiệu quả khi mức rủi ro mà họ chịu đựng là hợp lý, được kiểm soát và nằm trong khả năng tài chính cũng như năng lực tín dụng của mình.
Rủi ro tín dụng có tính đa dạng, phức tạp:
Sự đa dạng và phức tạp của rủi ro tín dụng (RRTD) xuất phát từ nhiều yếu tố như khả năng vay vốn, loại hình tín dụng, biến động kinh tế, quy định pháp luật và các nguyên nhân gây ra RRTD Để phòng ngừa và xử lý RRTD hiệu quả, cần chú ý đến mọi dấu hiệu từ nguyên nhân và hậu quả của rủi ro, nhằm áp dụng biện pháp phòng ngừa phù hợp.
Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp/bị động:
RRTD xảy ra khi ngân hàng giải ngân vốn vay và trong quá trình khách hàng sử dụng vốn vay, dẫn đến việc khách hàng nắm rõ thông tin về chất lượng và hiệu quả khoản vay Tình trạng này tạo ra sự bất cân xứng thông tin, khiến ngân hàng trở nên bị động Do đó, ngân hàng thường chỉ nhận biết thông tin muộn màng hoặc không chính xác về những khó khăn và thất bại của khách hàng, dẫn đến phản ứng chậm trễ.
Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng
Dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ giữa KH với ngân hàng, KH thường có các biểu hiện sau đây:
+ KH không thanh toán đầy đủ và đúng hạn các khoản nợ gốc và nợ lãi;
+ Đề nghị ngân hàng gia hạn nợ, cơ cấu nợ, hoặc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ;
+ Có biểu hiện giảm vốn điều lệ, vốn chủ sở hữu;
+ Sử dụng vốn khác với mục đích thoả thuận trong hợp đồng;
+ Chu kì vay thường xuyên gia tăng; đề nghị ngân hàng tăng hạn mức vay mà không đưa ra được phương án kinh doanh khả thi;
Dấu hiệu cho thấy sự thiếu thống nhất trong phương pháp quản lý và tổ chức của khách hàng bao gồm việc hội đồng quản trị và ban điều hành không có chung quan điểm, mục tiêu và cách thức quản lý.
Quản lý nhân sự kém và cơ cấu tổ chức không hợp lý dẫn đến đội ngũ nhân viên, đặc biệt là cấp quản lý, thiếu sự gắn bó lâu dài Bên cạnh đó, mâu thuẫn nội bộ và tranh giành quyền lực cũng làm gia tăng tình trạng bất ổn trong tổ chức.
+ Phát sinh nhiều khoản chi phí không hợp lý;
+ Thu hẹp qui mô sản xuất, chủng loại sản phẩm;
Dấu hiệu về hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp
+ Sản lượng hoặc doanh thu của doanh nghiệp suy giảm; hàng tồn kho tăng đột biến;
+ Thu nhập không ổn định; chậm thanh toán lương cho nhân viên
+ Hệ số quay vòng vốn lưu động thấp, khả năng thanh toán giảm;
+ Các khoản nợ thương mại gia tăng một cách bất thường;
Dấu hiệu thuộc về xử lý thông tin tài chính
+ Trì hoãn nộp báo cáo tài chính, các số liệu trong báo cáo tài chính có độ tin cậy thấp;
+ Doanh số bán hàng tăng nhưng lãi giảm hoặc thậm chí thua lỗ;
+ Khả năng thanh toán ngắn hạn giảm;
+ Sản xuất và bán hàng không đạt chỉ tiêu như kế hoạch;
+ Doanh nghiệp lấn sân sang lĩnh vực kinh doanh không thuộc chuyên môn của mình, lĩnh vực có độ rủi ro cao;
+ Yếu tố đầu vào không thuận lợi như: giá cả nguyên vật liệu đầu vào tăng, không được chiết khấu
Cơ cấu vốn không hợp lý và thiếu cân đối giữa tài sản và nguồn hình thành tài sản có thể dẫn đến rủi ro tài chính, chẳng hạn như việc sử dụng vốn vay ngắn hạn để đầu tư vào tài sản dài hạn Việc này không chỉ làm tăng áp lực trả nợ mà còn ảnh hưởng đến khả năng duy trì hoạt động kinh doanh bền vững.
+ Chi phí của doanh nghiệp không hợp lý
Dấu hiệu về mặt pháp luật
+ Có những thay đổi về chính sách liên quan đến ngành nghề kinh doanh của doanh nghiệp theo chiều hướng bất lợi
+ Doanh nghiệp có biểu hiện vi phạm pháp luật
Những dấu hiệu cơ bản nhận biết RRTD bao gồm việc KH không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đã cam kết với NHTM theo hợp đồng tín dụng khi đến hạn, bao gồm nợ gốc, nợ lãi và các khoản phí, phạt Bên cạnh đó, tài sản đảm bảo cũng bị đánh giá giảm giá trị, dẫn đến giá trị phát mại không đủ để trang trải nợ gốc, lãi và các chi phí khác.
Phân loại rủi ro tín dụng
Có nhiều cách phân loại và tiếp cận RRTD khác nhau, tuy nhiên, để phân loại chính xác cần căn cứ vào các vấn đề sau:
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro
Theo Trần Huy Hoàng (2010) trong cuốn "Quản trị ngân hàng" xuất bản tại TP Hồ Chí Minh, rủi ro tín dụng (RRTD) được phân loại dựa trên nguyên nhân phát sinh, bao gồm hai loại chính: rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục.
Rủi ro giao dịch là một loại rủi ro tín dụng (RRTD) phát sinh từ những hạn chế trong quá trình giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm ba bộ phận chính.
Rủi ro lựa chọn là loại rủi ro liên quan đến việc đánh giá và phân tích tín dụng, trong đó ngân hàng phải lựa chọn những phương án vay vốn hiệu quả để đưa ra quyết định cho vay Việc lựa chọn sai lầm có thể dẫn đến tổn thất tài chính cho ngân hàng và ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ Do đó, việc thực hiện phân tích tín dụng chính xác và hiệu quả là rất quan trọng để giảm thiểu rủi ro này.
Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn liên quan đến bảo đảm, bao gồm điều khoản trong hợp đồng cho vay, loại tài sản bảo đảm (TSBĐ), chủ thể bảo đảm, phương thức bảo đảm và tỷ lệ cho vay so với giá trị của TSBĐ.
Rủi ro nghiệp vụ đề cập đến những rủi ro phát sinh trong quá trình quản lý khoản vay và hoạt động cho vay Điều này bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro cũng như các kỹ thuật xử lý các khoản cho vay gặp vấn đề.
Rủi ro danh mục là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, và được chia thành hai loại chính.
Rủi ro nội tại là những yếu tố đặc thù xuất phát từ đặc điểm riêng của từng chủ thể vay vốn hoặc ngành kinh tế cụ thể Những rủi ro này thường liên quan đến hoạt động kinh doanh và cách thức sử dụng vốn của khách hàng vay, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ và sự ổn định tài chính của họ.
Rủi ro tập trung trong ngân hàng xảy ra khi vốn cho vay được tập trung quá mức vào một số khách hàng cụ thể, các doanh nghiệp trong cùng một ngành nghề, khu vực địa lý nhất định, hoặc các loại hình cho vay có nguy cơ cao Việc này có thể dẫn đến những hệ lụy tài chính nghiêm trọng nếu các khách hàng hoặc ngành nghề đó gặp khó khăn.
Căn cứ vào lý do gây ra rủi ro
Rủi ro tín dụng có thể phát sinh từ các nguyên nhân khách quan như thiên tai, chiến tranh, hoặc trường hợp người vay bị chết, mất tích Những biến động ngoài dự kiến này có thể dẫn đến thất thoát vốn vay, mặc dù người vay đã thực hiện nghiêm túc theo hợp đồng tín dụng.
Là rủi ro do người vay hoặc người cho vay do vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn vay hay vì những lý do chủ quan khác.
Căn cứ vào mức độ tổn thất
Rủi ro thanh toán xảy ra khi khách hàng không thanh toán đúng hạn cho ngân hàng, dẫn đến sự mất cân đối giữa nguồn vốn cho vay và huy động Điều này gây khó khăn cho ngân hàng thương mại trong việc thanh toán cho người gửi tiền.
Rủi ro tín dụng xảy ra khi người vay không có khả năng thanh toán nợ theo hợp đồng, bao gồm cả vốn gốc và lãi suất Trong trường hợp này, ngân hàng chỉ có thể hy vọng vào việc thanh lý tài sản của khách hàng Rủi ro mất vốn không chỉ làm gia tăng chi phí do nợ khó đòi, mà còn kéo theo chi phí quản trị và giám sát cao hơn, đồng thời giảm lợi nhuận do phải trích lập các khoản dự phòng.
Căn cứ phạm vi của RRTD
RRTD (Rủi ro tín dụng) xảy ra đối với một khoản vay của khách hàng trong một nhóm ngành cụ thể Nguyên nhân dẫn đến RRTD cá biệt bao gồm đặc điểm ngành và loại hình kinh tế của khách hàng, tình hình tài chính, khả năng quản trị, đạo đức của khách hàng, cùng với các nguyên nhân khác.
RRTD (Rủi ro hệ thống trong ngành ngân hàng) không chỉ ảnh hưởng đến một ngân hàng mà còn lan rộng ra toàn bộ khu vực ngân hàng Nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro hệ thống bao gồm sự thay đổi trong các chính sách tài chính, như chính sách tiền tệ, thuế, xuất nhập khẩu và các chính sách khác.
Các yếu tố vĩ mô như lạm phát, thất nghiệp, GDP, chỉ số chứng khoán, chỉ số giá tiêu dùng, luật pháp và môi trường đầu tư, cùng với các yếu tố bất khả kháng, đều tác động đến rủi ro hệ thống trong nền kinh tế Để giảm thiểu rủi ro từ những yếu tố này, ngân hàng không chỉ nên đa dạng hóa hoạt động tín dụng mà còn cần chú trọng vào việc dự báo tình hình kinh tế trong nước, khu vực và toàn cầu Qua đó, ngân hàng có thể dự đoán các chính sách sắp tới của Chính phủ và chủ động đưa ra các giải pháp kiểm soát rủi ro phù hợp.
Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng
RRTD là một yếu tố không thể tránh khỏi trong lĩnh vực tín dụng, vì vậy các ngân hàng thương mại (NHTM) cần phải quản lý RRTD một cách hiệu quả để giảm thiểu tổn thất có thể xảy ra Để phân tích RRTD của NHTM, cần đánh giá thông qua các chỉ tiêu đo lường RRTD cụ thể.
Nợ quá hạn là chỉ số quan trọng phản ánh rủi ro tín dụng (RRTD) Khi đến hạn trả nợ, nếu người vay không có khả năng thanh toán một phần hoặc toàn bộ khoản vay, nợ quá hạn sẽ phát sinh Tùy thuộc vào thời gian quá hạn, khoản nợ có thể được phân loại thành nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, hoặc nợ có khả năng mất vốn.
Nợ quá hạn được phản ánh qua 2 chỉ tiêu sau:
+ Thứ nhất, tỷ lệ nợ quá hạn:
Tỷ lệ NQH = Số dư NQH
+ Thứ hai, tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn:
Tỷ lệ KH có NQH = Số KH có NQH
Tổng số KH có dư NQH × 100 (1.2)
Nếu ngân hàng thương mại (NHTM) có tỷ lệ nợ xấu (NQH) và tỷ lệ khách hàng có nợ xấu cao, điều này cho thấy ngân hàng đang đối mặt với mức rủi ro tài chính lớn Ngược lại, nếu tỷ lệ NQH và tỷ lệ khách hàng có nợ xấu thấp, ngân hàng sẽ có tình hình tài chính ổn định hơn.
KH có NQH thấp thì ngân hàng đó đang có mức rủi ro ở ngưỡng an toàn.
Nợ xấu được định nghĩa là các khoản nợ quá hạn trên 90 ngày, thường liên quan đến rủi ro cao trong việc thu hồi vốn Những khoản nợ này thường xuất phát từ việc con nợ gặp khó khăn tài chính, như thua lỗ kéo dài, tuyên bố phá sản, hoặc đã chuyển nhượng tài sản để trốn tránh nghĩa vụ thanh toán.
Nợ xấu là chỉ số quan trọng phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng, được phân loại dựa trên thời gian quá hạn và khả năng trả nợ của khách hàng Các nợ xấu được chia thành ba nhóm: nhóm 3 (dưới chuẩn), nhóm 4 (nghi ngờ) và nhóm 5 (có khả năng mất vốn).
Các chỉ tiêu phản ánh nợ xấu bao gồm:
+ Thứ nhất, tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ phần trăm giữa tổng các khoản nợ xấu và tổng dư nợ tại một thời điểm cụ thể, thường vào cuối tháng, quý hoặc năm Đây là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của các tổ chức tín dụng (TCTD) Chỉ tiêu này phản ánh mức độ rủi ro tín dụng (RRTD) của ngân hàng thương mại (NHTM), cho biết với 100 đơn vị tiền tệ cho vay, có bao nhiêu đơn vị tiền tệ khó có khả năng thu hồi hoặc không thu hồi đúng hạn.
Tỷ lệ nợ xấu cao đồng nghĩa với rủi ro cao, trong khi tỷ lệ từ 3% đến 5% cho thấy ngân hàng thương mại có chất lượng tín dụng tốt và các khoản vay an toàn Theo Ngân hàng Thế giới (WB), tỷ lệ nợ xấu dưới 5% là chấp nhận được, và mức lý tưởng là từ 1% đến 3%.
-Thứ hai, tỷ trọng nợ xấu theo nhóm nợ
-Thứ ba, tỷ lệ nợ xấu so với vốn chủ sở hữu
-Thứ tư, tỷ lệ nợ xấu so với quỹ dự phòng tổn thất
Hệ số an toàn vốn tối thiểu
CAR là một chỉ tiêu quan trọng phản ánh năng lực tài chính của
NHTM được sử dụng để đánh giá khả năng thanh toán các khoản nợ có thời hạn của ngân hàng, đồng thời đối phó với rủi ro tín dụng (RRTD) và rủi ro vận hành.
Tổng tài sản có rủi ro quy đổi × 100
(1.3) Theo quy định của Basel II, hệ số an toàn vốn tối thiểu tỷ lệ phải ≥ 8%.
Dự phòng rủi ro tín dụng:
Dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập để bảo vệ tổ chức tín dụng trước những tổn thất có thể xảy ra khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ tài chính Khoản dự phòng này được tính dựa trên dư nợ gốc và được hạch toán vào chi phí hoạt động của ngân hàng Mục tiêu chính của dự phòng rủi ro là đánh giá khả năng chi trả của ngân hàng khi gặp rủi ro, đồng thời bù đắp cho những khoản nợ khó đòi do khách hàng không có khả năng thanh toán, có thể là do giải thể, phá sản, hoặc trường hợp khách hàng mất tích.
- Dự phòng tín dụng được tính trên số dư nợ gốc của KH bao gồm: (i)
Dự phòng cụ thể là biện pháp bảo hiểm rủi ro cho từng khoản vay, trong khi dự phòng chung được sử dụng để bảo vệ các rủi ro không xác định trong danh mục tín dụng Tất cả các khoản dự phòng này đều được tính vào chi phí hoạt động của ngân hàng.
Việc sử dụng dự phòng nợ phải tuân theo nguyên tắc ưu tiên sử dụng dự phòng cụ thể cho từng khoản nợ, thực hiện phát mại tài sản đảm bảo (TSBĐ) để thu hồi nợ, và chỉ khi không đủ, mới sử dụng dự phòng chung Các ngân hàng cần tính toán dự phòng phù hợp với quy định tại Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014 của Ngân hàng Nhà nước, nhằm đảm bảo đủ để bù đắp rủi ro mà không làm tăng chi phí, ảnh hưởng đến thu nhập ròng Các chỉ số liên quan đến dự phòng rủi ro tín dụng (RRTD) cũng cần được theo dõi chặt chẽ.
Tỷ lệ QDP rủi ro = QDP rủi ro
Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro cho thấy khả năng bù đắp các khoản nợ xấu khi chúng trở thành nợ mất vốn Tỷ lệ cao cho thấy quỹ dự phòng đủ khả năng bù đắp thiệt hại trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, trong khi tỷ lệ thấp chỉ ra rủi ro lớn hơn cho ngân hàng.
Các chỉ tiêu gián tiếp đánh giá rủi ro tín dụng
Mặc dù các chỉ tiêu gián tiếp không trực tiếp phản ánh RRTD của ngân hàng, nhưng sự thay đổi lớn giữa các kỳ hoặc so với trung bình hệ thống ngân hàng có thể là dấu hiệu quan trọng cho RRTD Do đó, ngân hàng nên xem xét thêm các chỉ tiêu khác để có cái nhìn toàn diện hơn về RRTD của mình.
Khi quy mô tín dụng tăng quá nhanh mà không được ngân hàng kiểm soát hiệu quả, điều này sẽ dẫn đến việc quy mô tín dụng phản ánh RRTD Các chỉ tiêu cụ thể sẽ thể hiện rõ quy mô tín dụng này.
Dư nợ trên tổng tài sản = Tổng dư nợ
Tỷ lệ dư nợ trên CBTD = Tổng dư nợ
Tỷ lệ KH trên CBTD = Tổng số KH
- Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng so với tốc độ tăng trưởng kinh tế Tốc độ tăng trưởng tín dụng/Tốc độ tăng trưởng kinh tế
Mở rộng quy mô tín dụng theo hướng nới lỏng có thể khiến ngân hàng đối mặt với rủi ro, khi khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích Điều này dẫn đến việc ngân hàng khó kiểm soát được cách thức sử dụng nguồn vốn mà họ cung cấp.
Các mô hình đánh giá rủi ro tín dụng
Có nhiều mô hình khác nhau để đo lường RRTD, bao gồm cả mô hình định tính và mô hình định lượng
Mô hình định tính – Mô hình 6C
Mô hình này nhằm đánh giá thiện chí và khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn khi các khoản vay đến hạn Để thực hiện điều này, mô hình dựa trên 6 tiêu chí cụ thể.
Tư cách bên vay (Character):
CBTD cần xác định rõ mục đích vay vốn của khách hàng và đánh giá xem mục đích này có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của ngân hàng hay không Đối với khách hàng cũ, cần xem xét lịch sử vay và trả nợ, trong khi đối với khách hàng mới, việc thu thập thông tin từ nhiều nguồn như CIC, ngân hàng bạn, hoặc các cơ quan thông tin đại chúng là rất quan trọng.
Năng lực của bên vay (Capacity):
Tùy thuộc vào qui định luật pháp của mỗi quốc gia, bên vay phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự.
Thu nhập của bên vay (Cash):
Để xác định khả năng trả nợ của bên vay, trước tiên cần phân tích nguồn thu nhập từ doanh thu bán hàng, thu nhập khác, tiền từ việc thanh lý tài sản, hoặc từ phát hành chứng khoán Tiếp theo, việc đánh giá tình hình tài chính của khách hàng vay vốn thông qua các tỷ số tài chính là rất quan trọng.
Bảo đảm tiền vay (Collateral): Đây là điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng và là nguồn tài sản thứ hai để ngân hàng thu nợ.
Ngân hàng quy định các điều kiện tùy theo chính sách tín dụng theo từng thời kỳ.
Kiểm soát là quá trình đánh giá ảnh hưởng của sự thay đổi luật pháp và quy chế hoạt động đến khả năng của khách hàng trong việc đáp ứng các tiêu chuẩn ngân hàng Mặc dù mô hình 6C tương đối đơn giản, nhưng nó lại phụ thuộc nhiều vào độ chính xác của thông tin thu thập, khả năng dự báo và trình độ phân tích, đánh giá của cán bộ tín dụng.
Mô hình đánh giá dựa trên hệ thống xếp hạng nội bộ (IRB) theo tiêu chuẩn Basel
Phần lớn ngân hàng trên thế giới hiện đang áp dụng phương pháp đánh giá dựa trên hệ thống xếp hạng nội bộ (IRB) theo tiêu chuẩn Basel, kết hợp giữa các yếu tố định tính và định lượng để ước lượng mức vốn tối thiểu cần thiết để đối phó với rủi ro Phương pháp này xác định tổn thất mất vốn do khách hàng không trả được nợ, theo quy định của Basel, tổn thất tín dụng trong một danh mục có thể chia thành hai loại: Khoản tổn thất dự tính được (EL - Expected Loss) và Khoản tổn thất không dự tính được (UL - Unexpected Loss).
Khoản tổn thất dự tính được được tính theo công thức sau:
EL = PD x EDA x LGD (1.8) Trong đó:
+ EAD: Exposure at Default – tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm khách hàng không trả được nợ;
+ EL: Expected Loss – tổn thất có thể ước tính
Xác suất vỡ nợ (PD) là chỉ số quan trọng phản ánh khả năng khách hàng không thể thanh toán nợ Chỉ số này được tính toán dựa trên các dữ liệu lịch sử về nợ của khách hàng, bao gồm các khoản nợ đã được trả, các khoản nợ hiện tại và những khoản nợ không thể thu hồi.
LGD (Loss Given Default) là tỷ trọng tổn thất ước tính, phản ánh tỷ lệ phần vốn bị tổn thất so với tổng dư nợ tại thời điểm khách hàng không còn khả năng trả nợ Tỷ lệ này bao gồm các khoản như gốc, lãi chưa trả và các chi phí phát sinh liên quan.
EAD – Số tiền có thể thu hồi LGD EAD (1.9)
Số tiền có thể thu hồi phụ thuộc: tài sản bảo đảm, cơ cấu tài sản của khách hàng, yếu tố vĩ mô
Khoản tổn thất không dự tính được (UL) được định nghĩa là giá trị của độ lệch chuẩn () so với giá trị trung bình của tổn thất tín dụng dự kiến Giá trị này được xác định thông qua một công thức cụ thể, giúp các tổ chức tài chính đánh giá rủi ro tín dụng một cách chính xác hơn.
UL = (EL) = (EAD x PD x LGD) (1.10) Nguồn bù đắp cho tổn thất tín dụng không dự tính được chính là vốn chủ sở hữu của ngân hàng, vì vậy ngân hàng cần chuẩn bị đủ vốn chủ sở hữu để có thể bù đắp cho những tổn thất này.
Các nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel 26 1.2.HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Basel là sản phẩm của Ủy ban Basel về Giám sát các ngân hàng, nhằm chuẩn hóa quy định an toàn vốn trong ngành ngân hàng Nguyên tắc cơ bản của Basel yêu cầu các ngân hàng duy trì đủ vốn để bù đắp cho các khoản lỗ có thể phát sinh từ rủi ro Việc triển khai Basel giúp cải thiện và lành mạnh hóa lĩnh vực ngân hàng thông qua việc áp dụng các chuẩn mực toàn cầu Basel II dựa trên khái niệm "Ba trụ cột".
Trụ cột thứ I của Basel II tập trung vào việc duy trì vốn pháp định, được xác định dựa trên ba loại rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt: rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng và rủi ro vận hành Mỗi loại rủi ro sẽ có các phương pháp tính toán riêng biệt Tỷ lệ vốn tối thiểu (CAR) vẫn giữ nguyên ở mức 8% tổng tài sản có rủi ro, tương tự như Basel I Tuy nhiên, phương pháp tính chi phí vốn cho rủi ro tín dụng đã có sự thay đổi đáng kể, trong khi rủi ro thị trường chỉ có điều chỉnh nhỏ, và rủi ro vận hành được áp dụng một cách hoàn toàn mới Trọng số rủi ro trong Basel II rất đa dạng, dao động từ 0% đến 150% hoặc hơn, và đặc biệt nhạy cảm với xếp hạng tín dụng.
Trụ cột thứ II của Basel II định nghĩa quá trình rà soát giám sát trong khung quản lý rủi ro của tổ chức, đồng thời nhấn mạnh tầm quan trọng của an toàn vốn Nó xác định trách nhiệm giám sát cho hội đồng quản trị và quản lý cấp cao, từ đó củng cố nguyên tắc kiểm soát nội bộ và quản trị doanh nghiệp Đối với việc hoạch định chính sách ngân hàng, Basel II cung cấp các công cụ hiệu quả hơn so với Basel I, đồng thời thiết lập khung giải pháp cho nhiều loại rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt, bao gồm rủi ro hệ thống, rủi ro chiến lược, rủi ro danh tiếng, rủi ro thanh khoản và rủi ro pháp lý, tất cả được tổng hợp dưới khái niệm rủi ro còn lại (residual risk).
Trụ cột thứ III của nguyên tắc thị trường nhấn mạnh tầm quan trọng của việc tăng cường kỷ luật thị trường thông qua việc công khai thông tin của các ngân hàng Nội dung công bố bao gồm cả thông tin định tính và định lượng, từ cơ cấu vốn, mức độ đầy đủ về vốn đến mức độ nhạy cảm của ngân hàng với các rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động Việc ngân hàng thực hiện quy trình đánh giá đối với từng loại rủi ro này được coi là điều kiện tiên quyết cho tính hiệu quả và minh bạch trong hoạt động ngân hàng.
Basel II nhấn mạnh 4 nguyên tắc của công tác rà soát giám sát:
Các ngân hàng cần thiết lập quy trình đánh giá mức độ đầy đủ vốn nội bộ dựa trên danh mục rủi ro và xây dựng chiến lược hiệu quả để duy trì mức vốn này.
Các giám sát viên cần rà soát và đánh giá mức độ vốn nội bộ, chiến lược ngân hàng và khả năng tuân thủ tỉ lệ vốn tối thiểu Nếu kết quả không đạt yêu cầu, họ nên thực hiện các hành động giám sát phù hợp để đảm bảo sự tuân thủ và hiệu quả trong quản lý vốn.
Thứ ba,Giám sát viên khuyến nghị các ngân hàng duy trì mức vốn cao hơn mức tối thiểu theo quy định.
Giám sát viên cần can thiệp sớm để đảm bảo vốn của ngân hàng không giảm dưới mức tối thiểu quy định Nếu mức vốn không được duy trì, giám sát viên có quyền yêu cầu sửa đổi ngay lập tức.
Quá trình phát triển của Basel và các Hiệp ước của tổ chức này đã đặt ra yêu cầu cao hơn đối với các ngân hàng thương mại (NHTM) trong việc hoạt động minh bạch Điều này nhằm đảm bảo rằng các ngân hàng có đủ vốn phòng ngừa cho nhiều loại rủi ro, từ đó hy vọng giảm thiểu được rủi ro trong hoạt động tài chính.
1.2 HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Ảnh hưởng tiêu cực của rủi ro tín dụng
Đối với ngân hàng thương mại
Suy giảm lợi nhuận của ngân hàng:
Các khoản tín dụng rủi ro có thể gây thiệt hại tài chính cho ngân hàng do không thu hồi được vốn và lãi, dẫn đến giảm lợi nhuận Ngay cả khi ngân hàng thu được lãi treo hoặc nợ quá hạn, điều này cũng làm mất cơ hội đầu tư vào các dự án khả thi, từ đó ảnh hưởng đến khả năng sinh lợi của ngân hàng.
Suy giảm khả năng thanh toán của ngân hàng:
RRTD đã gây ra nhiều khó khăn trong việc hoàn trả tiền gửi tại ngân hàng, dẫn đến tình trạng các khoản đầu tư và cho vay bị thiệt hại hoặc chậm thu hồi Trong khi đó, ngân hàng vẫn phải trả lãi cho vốn huy động đúng hạn, điều này đã ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng thanh toán của ngân hàng.
Suy giảm uy tín của ngân hàng:
RRTD đã làm giảm uy tín của ngân hàng, ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh của họ Khi ngân hàng mất lòng tin, khách hàng sẽ không gửi tiền và có thể rút lại khoản tiền đã gửi, gây khó khăn trong việc huy động vốn và giảm quy mô hoạt động Sự rủi ro của một ngân hàng cũng làm giảm niềm tin trong toàn hệ thống, khiến việc nhận tín dụng từ các ngân hàng khác trở nên khó khăn Hơn nữa, ngân hàng sẽ gặp trở ngại trong việc thiết lập quan hệ đại lý cho thanh toán quốc tế và phát triển các dịch vụ ngân hàng hiện đại.
Nguy cơ phá sản ngân hàng đang gia tăng do sự giảm sút lòng tin của người dân, đặc biệt là sau RRTD Người gửi tiền lo lắng về việc mất khoản tiền của mình và có xu hướng rút tiền để đầu tư vào ngân hàng khác có lợi hơn Tình trạng này có thể dẫn đến việc nhiều người đồng loạt rút tiền, gây ra nguy cơ phá sản thực sự cho ngân hàng và tạo ra rủi ro cho toàn bộ hệ thống ngân hàng.
Hậu quả của việc phá sản ngân hàng không chỉ ảnh hưởng đến ngân hàng đó mà còn tác động mạnh mẽ đến toàn bộ hệ thống ngân hàng, dẫn đến phản ứng dây chuyền và có thể gây ra sự sụp đổ hàng loạt của các ngân hàng khác Điều này không chỉ làm suy yếu nền kinh tế mà còn gây ra rối loạn về an ninh, chính trị và xã hội, kéo theo những hệ lụy nghiêm trọng như thất nghiệp, lạm phát và gia tăng tệ nạn xã hội Những tác động tiêu cực này là hệ quả rõ rệt của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng thương mại.
Đối với khách hàng của ngân hàng
KH có thể mất vốn dẫn đến khó khăn trong sản xuất kinh doanh Khi
KH cần vốn họ buộc phải quan hệ với các ngân hàng khác và phải mất một thời gian tìm hiểu gây trì trệ quá trình sản xuất.
Đối với nền kinh tế
Hoạt động ngân hàng gắn liền với tất cả các chủ thể trong nền kinh tế, và vai trò của ngân hàng thương mại (NHTM) ngày càng quan trọng khi nền kinh tế phát triển Rủi ro tín dụng (RRTD) không chỉ ảnh hưởng tiêu cực đến NHTM, như giảm khả năng thanh toán, uy tín và lợi nhuận, mà còn gây ra tác động xấu đến nền kinh tế, dẫn đến xáo trộn lớn trong tình hình kinh tế - xã hội Người gửi tiền có thể mất vốn và các doanh nghiệp sẽ thiếu vốn để duy trì hoạt động sản xuất, dẫn đến đình trệ và hàng hóa không tiêu thụ được, từ đó gây ra suy thoái kinh tế.
Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.Nguyên nhân khách quan
Nguyên nhân từ ngân hàng
Các khoản cho vay có vấn đề và thiệt hại liên quan có thể phát sinh từ những sơ hở trong quy trình nội bộ của ngân hàng Hiện tượng này được gọi là hoạt động cho vay không hoàn hảo, và nguyên nhân chủ yếu bao gồm việc thiếu sót trong kiểm soát quy trình và quản lý rủi ro không hiệu quả.
Tình trạng thông tin bất cân xứng giữa khách hàng và ngân hàng dẫn đến việc ngân hàng không có cái nhìn toàn diện về tình hình tài chính của khách hàng Hệ quả là ngân hàng có thể đánh giá sai tính khả thi của các phương án vay vốn, dẫn đến việc cho vay vượt nhu cầu thực tế, gây ra tình trạng sử dụng vốn không đúng mục đích.
Trình độ chuyên môn của cán bộ ngân hàng, đặc biệt là cán bộ tín dụng (CBTD), còn nhiều hạn chế, dẫn đến việc thiếu khả năng xử lý thông tin tín dụng để giám sát khoản vay hiệu quả Nhiều CBTD không có kỹ năng phân tích và thẩm định dự án, cùng với kiến thức thị trường và xã hội hạn chế, khiến họ khó đánh giá tính khả thi của các dự án vay Áp lực về chỉ tiêu và doanh số cho vay khiến CBTD thường chỉ chú trọng vào công tác bán hàng mà bỏ quên việc nâng cao kiến thức và nghiệp vụ chuyên môn.
Ngân hàng hiện nay đang quá tập trung vào lợi nhuận, ưu tiên lợi nhuận cao hơn việc đảm bảo an toàn cho các khoản vay Điều này dẫn đến việc họ sẵn sàng chấp nhận cho vay những khoản có rủi ro cao.
Cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng đang gia tăng khi họ tìm cách tăng tỷ trọng cho vay Một số ngân hàng có thể bỏ qua các bước kiểm định trong quy định thẩm định khoản vay, hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng và điều chỉnh để đáp ứng nhu cầu của khách hàng nhằm thu hút khách hàng.
Hoạt động kiểm tra và kiểm soát chưa được thực hiện thường xuyên, dẫn đến việc cán bộ tín dụng (CBTD) không nắm bắt được tình hình khách hàng và môi trường tín dụng của nền kinh tế Hệ quả là không phát hiện kịp thời các khoản vay có vấn đề.
Nguyên nhân từ phía khách hàng
Nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro tín dụng (RRTD) là do khách hàng thực sự gặp khó khăn trong kinh doanh và không có khả năng trả nợ cho ngân hàng RRTD thường phát sinh khi khách hàng không thể duy trì hoạt động tài chính ổn định, dẫn đến tình trạng thua lỗ và mất khả năng thanh toán.
KH làm hai trường hợp Đó là trường hợp KH gian lận và trường hợp KH không gian lận.
Trong hoạt động tín dụng, ngân hàng không thể tránh khỏi trường hợp
KH cố tình lừa gạt ngân hàng Điều này được thể hiện qua một số hình thức sau:
Nhiều khách hàng thiếu khả năng quản lý tài chính và không có tài sản thế chấp hợp lệ, dẫn đến việc không đủ điều kiện vay vốn ngân hàng Để vượt qua rào cản này, họ đã lập các số liệu và giấy tờ giả mạo nhằm lừa dối ngân hàng để được cho vay Nếu ngân hàng không phát hiện ra, rủi ro tín dụng từ những khoản vay này sẽ rất lớn.
Người vay có thể lợi dụng sự thiếu kiểm soát của ngân hàng trong hoạt động kinh doanh, dẫn đến việc sử dụng vốn vay không đúng mục đích đã cam kết Hệ quả là giá trị thẩm định của ngân hàng trước khi cho vay trở nên vô nghĩa, làm gia tăng mức độ rủi ro tín dụng (RRTD) lên mức báo động.
Nhiều khách hàng, do kinh doanh kém hiệu quả hoặc đạo đức kém, đã cố tình chây ỳ và không có thiện chí trả nợ ngân hàng, thậm chí bỏ trốn để quỵt nợ Trong tình huống này, ngân hàng bị thiệt hại và chỉ có thể hy vọng vào việc xử lý tài sản thế chấp để thu hồi khoản tín dụng đã cấp.
Khách hàng không gian lận
Trong nền kinh tế thị trường, cạnh tranh khốc liệt buộc các chủ thể kinh tế phải đối mặt với rủi ro không thể tránh khỏi Hiệu quả kinh doanh kém của các doanh nghiệp có thể gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động của ngân hàng, vì rủi ro trong kinh doanh của họ sẽ trực tiếp tác động đến rủi ro của ngân hàng Các rủi ro này phát sinh từ nhiều nguyên nhân khác nhau.
- Rủi ro khách quan như: Thiên tai, hoả hoạn, động đất, mất trộm…Đây rủi ro ít khi xảy ra và khó có thể dự đoán trước.
Trong nền kinh tế doanh nghiệp và công nghiệp, hộ kinh doanh thường xuyên phải đối mặt với rủi ro từ việc bị lừa đảo hoặc từ các đối tác của mình Những mối quan hệ này, tương tự như trong ngân hàng, có thể dẫn đến tổn thất trong kết quả kinh doanh và làm giảm khả năng thanh toán nợ.
- Trường hợp khác là rủi ro xuất phát từ sự yếu kém của khách hàng.
Trong bối cảnh thị trường cạnh tranh khốc liệt, khách hàng buộc phải nỗ lực hết mình để tránh những sai sót trong quản lý kinh tế và tài chính Bất kỳ lỗi nào trong các phương thức này đều có thể dẫn đến thua lỗ và phá sản, ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng trả nợ.
KINH NGHIỆM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG Ở MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NƯỚC VÀ BÀI HỌC CHO NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU
Kinh nghiệm của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Để hạn chế rủi ro tín dụng, BIDV đã thực hiện các biện pháp sau
BIDV cam kết duy trì mối quan hệ lâu dài với khách hàng, phục vụ mọi nhu cầu tài chính của họ Điều này giúp ngân hàng hiểu rõ hơn về tình hình tài chính của khách hàng và gia tăng lợi nhuận thông qua việc bán chéo các sản phẩm tài chính Khách hàng sẽ được hưởng lợi từ nguồn vốn cho vay ổn định cùng với các tiện ích từ các sản phẩm đa dạng của BIDV.
Hạn chế sử dụng dịch vụ của các đơn vị môi giới, vì họ không có động lực để cung cấp các khoản vay chất lượng cao, do thu nhập của họ không phụ thuộc vào chất lượng của các khoản vay này.
Khách hàng cần chứng minh kinh nghiệm trong lĩnh vực kinh doanh liên quan đến khoản vay đề nghị, đồng thời phải thế chấp tài sản, dù tài sản đảm bảo có cần thiết hay không, nhằm tạo ra trách nhiệm đối với khoản vay.
Xây dựng cơ chế phê duyệt tập trung là cần thiết để đảm bảo tính thống nhất trong quyết định cấp tín dụng, hạn chế lạm quyền và chủ quan của cán bộ tín dụng Dù các tổ chức cho vay có quy mô khác nhau, đều cần ít nhất một cán bộ không thuộc bộ phận thẩm định để xem xét và quyết định phê duyệt khoản vay Cấu trúc này giúp tập trung quyền phê duyệt vào một cá nhân hoặc nhóm, từ đó nâng cao tính nhất quán, kiểm soát và hiệu quả trong quá trình thẩm định.
Các cán bộ tín dụng (CBTD) cần chịu trách nhiệm về các khoản cấp tín dụng mà họ đề xuất, vì quyết định cho vay chỉ có hiệu quả khi thông tin được trình bày và phân tích một cách đầy đủ Hầu hết các đơn vị cho vay đều đặt niềm tin vào trách nhiệm của cán bộ cho vay Mặc dù không có đơn vị nào nhấn mạnh việc xử phạt cán bộ khi gặp nợ khó đòi, nhưng trong nhiều trường hợp, họ vẫn phải hỗ trợ trong việc thu hồi các khoản vay này.
Hệ số tín nhiệm sẽ được áp dụng cho các khoản tín dụng mới và được thẩm định định kỳ trong suốt thời gian vay Mỗi khoản tín dụng mới sẽ có một giá trị phản ánh mức rủi ro tại thời điểm thẩm định Trong quá trình vay, giá trị này có thể được điều chỉnh dựa trên lịch sử trả nợ của bên vay và các yếu tố liên quan Khi phát hiện vấn đề, cần có biện pháp để nhận diện và theo dõi các khoản nợ xấu Hệ thống này khác với phương pháp chấm điểm tín dụng đã được sử dụng trước đây để đưa ra quyết định vay vốn.
Theo dõi sát sao các khoản vay để sớm phát hiện nợ xấu và nâng cao hiệu quả thu hồi nợ Giữ liên lạc thường xuyên với khách hàng, không chờ đến khi khoản vay quá hạn Việc chủ động xác định và tìm kiếm khả năng thu hồi nợ ngay sau vài ngày trễ hạn có thể rút ngắn thời gian thu hồi và giúp các bên cấp tín dụng điều chỉnh thời hạn trả nợ hoặc giải quyết các vấn đề khác của bên vay một cách kịp thời.
Việc đề ra các biện pháp khắc phục khoản nợ xấu đóng vai trò quan trọng hơn cả việc thu hồi nợ, bởi ngoài vai trò là người cung cấp tín dụng, ngân hàng còn có thể tư vấn giúp khách hàng tìm ra định hướng kinh doanh mới, từ đó khắc phục thua lỗ và trở thành khách hàng tiềm năng trong tương lai.
Kinh nghiệm của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt
Nhờ tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước về triển khai Basel II, Ngân hàng Vietcombank (VCB) đã đạt được nhiều kết quả tích cực trong quản lý rủi ro tín dụng, thể hiện rõ ở nhiều khía cạnh khác nhau.
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) của Ngân hàng Vietcombank (VCB) luôn duy trì ở mức cao hơn 9%, vượt qua yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Điều này phản ánh hiệu quả trong công tác quản trị rủi ro của VCB, đồng thời cho thấy năng lực tài chính của ngân hàng này mạnh mẽ và ổn định, phù hợp với tiêu chuẩn Basel II.
VCB duy trì các chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh khoản ổn định và kiểm soát nợ quá hạn ở mức cho phép, với tình hình nợ xấu luôn ở mức thấp nhất trong hệ thống ngân hàng thương mại Điều này thể hiện sức mạnh trong quản lý rủi ro tín dụng của VCB, giúp ngân hàng lượng hóa vốn cần thiết cho mỗi giao dịch Đồng thời, VCB cũng thực hiện tốt việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II, nhằm chủ động xử lý các rủi ro có thể xảy ra, điều này rất quan trọng cho các nhà quản trị ngân hàng tại Việt Nam hiện nay.
Mặc dù Hiệp ước Basel II đã mang lại những kết quả tích cực trong quản trị rủi ro tín dụng tại VCB, nhưng vẫn tồn tại một số hạn chế cần được khắc phục.
+ Quy trình cấp tín dụng còn bất cập: Thực tế cho thấy, tại VCB Phòng
Ngân hàng thực hiện đầy đủ ba chức năng và chịu trách nhiệm cho mọi khâu chuẩn bị khoản vay, nhưng sự tập trung công việc tại một nơi thiếu chuyên sâu dẫn đến chất lượng công tác chưa cao Bộ phận tín dụng vừa tìm kiếm khách hàng vừa phân tích, ảnh hưởng đến tính khách quan và tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng Hạn chế về tính minh bạch thông tin khách hàng và năng lực thẩm định của cán bộ tín dụng khiến quy trình cấp tín dụng trở nên cồng kềnh và phức tạp, đặc biệt là quy trình cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng như cá nhân vẫn giống quy trình cho vay doanh nghiệp lớn Những hạn chế này gây lãng phí nguồn lực của ngân hàng trong việc xử lý các khoản tín dụng.
Hệ thống đo lường RRTD tại VCB hiện chưa đồng bộ, dẫn đến việc phân tích rủi ro tín dụng còn hạn chế Trong quá trình thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ, khả năng phân tích theo ngành nghề chưa được phát triển đầy đủ, thiếu các bộ tiêu chuẩn cụ thể cho từng ngành Điều này làm cho việc đưa ra cảnh báo và định hướng cho hoạt động tín dụng gặp khó khăn, từ đó hạn chế khả năng đầu tư vào các ngành và thành phần kinh tế có hiệu suất kém.
Phương pháp xếp hạng tín dụng thường mang tính chủ quan và định tính, phụ thuộc vào đánh giá của cán bộ tín dụng Sự thiếu hụt hệ thống đo lường cụ thể dẫn đến các chiến lược, chính sách và quy trình tín dụng không được định lượng rõ ràng, gây ảnh hưởng đến tính chính xác và khoa học trong quyết định cho vay và xác định lãi suất.
Bài học cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu về hạn chế rủi ro tín dụng KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 2.1.GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 2.1.1.Lịch sử hình thành 2.1.2.Cơ cấu tổ chức 2.1.3.Kết quả kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu giai đoạn
Những bài học kinh nghiệm trong quản lý rủi ro hoạt động cho vay của
1 số NHTM trên đây là bài học kinh nghiệm quý báu rút ra cho ACB:
Ngân hàng cần chú trọng công tác thẩm định tín dụng, trong đó thông tin khách hàng là yếu tố quan trọng nhất để đánh giá và ra quyết định cho vay Tài sản thế chấp chỉ đóng vai trò là nguồn trả nợ dự phòng và đảm bảo thiện chí trả nợ của khách hàng Để nâng cao hiệu quả thẩm định, ngân hàng có thể áp dụng các công cụ hiện đại như xây dựng mô hình chấm điểm và hệ thống xếp hạng tín dụng cho các đối tượng vay vốn, từ đó phục vụ tốt hơn cho công tác cho vay.
Để nâng cao hiệu quả công tác giám sát sau cho vay, cần kiểm tra thường xuyên tình hình sử dụng vốn và hoạt động kinh doanh của khách hàng Việc thu thập thông tin tài chính và phi tài chính một cách định kỳ sẽ giúp hiểu rõ hơn về tình hình tài chính của bên vay Đồng thời, duy trì và phát triển mối quan hệ lâu dài với khách hàng sẽ tối ưu hóa khả năng phục vụ nhu cầu tài chính của họ.
Để đảm bảo an toàn tín dụng, cần tuân thủ các tiêu chuẩn an toàn, thực hiện định giá tài sản hợp lý dựa trên tính thanh khoản, và giữ tỷ lệ dư nợ cho vay trên giá trị tài sản ở mức an toàn.
Xây dựng một chính sách tín dụng hợp lý là cần thiết để đảm bảo hoạt động tín dụng diễn ra một cách khách quan, thống nhất và minh bạch Đồng thời, cần hoàn thiện quy trình cho vay theo hướng gọn nhẹ, nhằm đảm bảo an toàn, hiệu quả và tuân thủ đầy đủ các quy định pháp luật hiện hành.
Để nâng cao trình độ chuyên môn và tinh thần trách nhiệm của cán bộ tín dụng, cần gắn liền trách nhiệm của họ với các khoản vay mà họ đề xuất Việc này không chỉ giúp cải thiện đạo đức nghề nghiệp mà còn đảm bảo chất lượng dịch vụ tín dụng, từ đó tạo niềm tin cho khách hàng và phát triển bền vững trong lĩnh vực tài chính.
+ Quyết tâm giảm nợ xấu và phấn đấu nâng CAR
+ Nghiêm chỉnh thực hiện trích lập dự phòng RRTD.
Trong bối cảnh nền kinh tế hiện nay đang đối mặt với nhiều bất ổn, việc học hỏi kinh nghiệm nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại là rất quan trọng Điều này không chỉ giúp ACB hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay mà còn nâng cao hiệu quả hoạt động ngân hàng và thúc đẩy tăng trưởng lợi nhuận.
Luận văn đã tổng hợp các vấn đề cơ bản liên quan đến hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại (NHTM), nhấn mạnh tầm quan trọng của quản lý rủi ro tín dụng Bài viết cũng đề cập đến các tiêu chí đo lường rủi ro tín dụng, cũng như nguyên nhân và hậu quả của nó Ngoài ra, luận văn trình bày kinh nghiệm phòng ngừa và quản lý rủi ro tín dụng từ ngân hàng bạn, từ đó rút ra bài học quý giá cho Ngân hàng Á Châu (ACB).
Các lý luận được tổng hợp là cơ sở để phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng, RRTD tại ACB.
CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU
2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU
Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu có tên giao dịch: Asia Commercial Joint Stock Bank.
Vốn điều lệ tính đến cuối năm 2021 là 27.019.481.000.000 đồng.
Ngân hàng ACB được thành lập theo Giấy phép số 0032/NH-GP của NHNN Việt Nam vào ngày 24/4/1993 và Giấy phép số 533/GP-UB do UBND Tp HCM cấp ngày 13/5/1993 Ngày 04/6/1993, ACB chính thức hoạt động Ngân hàng này niêm yết tại Sở giao dịch Chứng khoán Hà Nội theo quyết định số 21/QĐ-TTGDHN ngày 31/20/2019, và cổ phiếu ACB bắt đầu giao dịch từ ngày 21/11/2006.
ACB hiện có 350 chi nhánh và phòng giao dịch hiện đại, 11.000 máy ATM và 850 đại lý Western Union, chủ yếu tập trung tại khu vực phía Nam Các hoạt động chính của ACB bao gồm huy động vốn ngắn, trung và dài hạn, cho vay, chiết khấu thương phiếu, đầu tư vào chứng khoán, và cung cấp dịch vụ thanh toán, ngoại tệ, và tư vấn tài chính Định hướng của ACB là tiếp tục phát triển ngân hàng bán lẻ, đồng thời mở rộng mảng ngân hàng số, với mục tiêu trở thành ngân hàng sinh lời tốt nhất và dẫn đầu về trải nghiệm khách hàng trong lĩnh vực khách hàng cá nhân và doanh nghiệp nhỏ và vừa (SME).
Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức của ACB
Nguồn: Báo cáo thường niên ACB năm 2021
Vào ngày 22/04/2019, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đã ban hành quyết định 845, cho phép Ngân hàng ACB áp dụng Thông tư 41/2019 về tỷ lệ an toàn vốn cho các ngân hàng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo phương pháp tiêu chuẩn của Basel II Quyết định này có hiệu lực từ ngày 01/05/2019, đánh dấu bước quan trọng trong việc triển khai Basel II và nguyên tắc 3.
Tổng Giám đốc Ủy ban nhân sự Hội đồng quản trị Các ủy ban khác Ủy ban QLRR
Hội đồng ALCO Hội đồng quản lý vốn
Hội đồng phê duyệt tín dụng
Hội đồng rủi ro Đại hội đồng cổ đông
Các khối/phồng ban khác
Theo Thông tư 13/2021/TT-NHNN, ACB đã điều chỉnh cơ cấu tổ chức để nâng cao kiểm soát nội bộ, bao gồm việc thành lập các Hội đồng như Hội đồng rủi ro và Hội đồng phê duyệt, cùng với Phòng tuân thủ nhằm hỗ trợ Tổng giám đốc trong việc điều hành ngân hàng Đại hội đồng cổ đông đóng vai trò là cơ quan có thẩm quyền cao nhất của ngân hàng.
Hội đồng quản trị (HĐQT) được bầu ra bởi Đại hội đồng cổ đông (ĐHĐCĐ) và là cơ quan quản lý ngân hàng, có quyền quyết định mọi vấn đề liên quan đến mục tiêu và quyền lợi của ngân hàng, ngoại trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của ĐHĐCĐ HĐQT đóng vai trò quan trọng trong việc định hướng chiến lược và kế hoạch hoạt động hàng năm, đồng thời chỉ đạo và giám sát hoạt động của ngân hàng thông qua Ban điều hành và các Hội đồng.
Ban kiểm soát được bầu ra bởi ĐHĐCĐ có nhiệm vụ quan trọng trong việc kiểm tra hoạt động tài chính của ngân hàng, giám sát chế độ hạch toán và kế toán, cũng như hoạt động của hệ thống kiểm tra và kiểm toán nội bộ Ngoài ra, ban này còn thẩm định báo cáo tài chính hàng năm và báo cáo cho ĐHĐCĐ về tính chính xác, trung thực và hợp pháp của các báo cáo tài chính của ngân hàng.
Hội đồng tín dụng chịu trách nhiệm xét duyệt cấp tín dụng, phê duyệt hạn mức tiền gửi của ngân hàng tại các tổ chức tín dụng khác, và quyết định áp dụng các biện pháp xử lý nợ cũng như miễn giảm lãi Đồng thời, hội đồng cũng quyết định chính sách tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng trên toàn hệ thống.
Hội đồng ALCO chịu trách nhiệm quản lý cấu trúc bảng tổng kết tài sản của ngân hàng, đồng thời xây dựng và giám sát các chỉ tiêu tài chính và tín dụng phù hợp với chiến lược kinh doanh của ngân hàng.
2.1.3 Kết quả kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu giai đoạn 2019 - 2021
2.1.3.1 Phân tích tình hình huy động vốn của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu giai đoạn 2019 - 2021
Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu
2.2.2.1 Quy trình tín dụng và chính sách tín dụng Để có thể hạn chế, phòng ngừa RRTD, ACB xây dựng cho mình quy trình tín dụng và chính sách tín dụng phù hợp với khẩu vị rủi ro, chiến lược của ngân hàng tương ứng với từng thời kỳ phát triển đồng thời đảm bảo tuân thủ quy định của NHNN, quy định của pháp luật Các chính sách này luôn được ACB triển khai đến từng nhân viên thông qua các lớp đào tạo trực tiếp tại trung tâm đào tạo hoặc học trực tuyến tại đơn vị để đảm bảo thực hiện đúng quy định được đề ra Trong đó, đáng chú ý là các điểm sau:
ACB tập trung vào đối tượng khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME) và khách hàng cá nhân nhằm phân tán rủi ro Đối với SME, ACB phát triển một chuỗi cung ứng để thu hút nhà cung cấp và đơn vị phân phối thông qua chính sách lãi suất và phí hợp lý Điều này cho phép ACB áp dụng các giải pháp dài hạn và đồng bộ trong việc cung cấp gói sản phẩm Nhân viên của SME cũng là khách hàng mục tiêu thông qua các khoản cho vay tiêu dùng và thẻ tín dụng Đối với nhóm khách hàng cá nhân có thu nhập cao, ACB định hướng tăng cường huy động tiền gửi và thu nhập từ dịch vụ bán bảo hiểm, thẻ tín dụng.
ACB luôn tuân thủ quy định của NHNN và pháp luật Việt Nam, đồng thời ban hành các chính sách tín dụng phù hợp với định hướng phát triển kinh tế xã hội Giai đoạn 2019 - 2021 là một phần trong lộ trình 5 năm của ACB, tập trung vào hoạt động ngân hàng lõi và xử lý các vấn đề tồn đọng Năm 2019, ACB đã hoàn thiện nền tảng và xây dựng năng lực để tiến tới vị trí ngân hàng hàng đầu Việt Nam Trong năm này, ACB tiếp tục khắc phục các vấn đề tồn đọng và bắt đầu bứt phá trong hoạt động kinh doanh Năm 2020, ACB khẳng định vị thế trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam với kết quả kinh doanh ấn tượng, đánh dấu sự trở lại ngoạn mục sau thời gian dài vượt qua khó khăn.
2021 ACB giữ vững tốc độ phát triển so với giai đoạn trước.
Quy trình cấp tín dụng:
ACB thực hiện kiểm soát theo cả chiều dọc và chiều ngang.
CBTD thu thập hồ sơ từ KH => CBTD lập tờ trình thẩm định KH => trình trưởng phòng KH => Giám đốc/Phó Giám đốc đơn vị kinh doanh =>
Chuyên viên phê duyệt và Ủy ban tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá rủi ro của hồ sơ vay Tùy thuộc vào mức độ rủi ro, hồ sơ sẽ được trình lên các cấp phê duyệt khác nhau Hằng năm, các chuyên viên phê duyệt phải tham gia kỳ thi kiểm tra nghiệp vụ để nâng cao kiến thức và kỹ năng của mình.
Sau khi hồ sơ được phê duyệt, Trung tâm pháp lý sẽ tiến hành soạn thảo các văn kiện tín dụng như hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp và đơn đăng ký giao dịch bảo đảm Đồng thời, Trung tâm cũng sẽ hướng dẫn khách hàng ký kết các văn kiện tín dụng và thực hiện thủ tục thế chấp tài sản bảo đảm.
Sau khi hoàn tất các thủ tục, hồ sơ sẽ được chuyển đến đơn vị kinh doanh, nơi nhân viên vận hành sẽ kiểm tra lại tính tuân thủ và sự phù hợp của hồ sơ Đồng thời, họ sẽ soạn thảo khế ước nhận nợ và thực hiện việc giải ngân cho khách hàng.
Sau khi hoàn tất quá trình giải ngân, hồ sơ sẽ được sắp xếp theo tiêu chuẩn của ACB và chuyển giao cho kiểm soát viên để thực hiện kiểm tra sau đó Điều này nhằm giảm thiểu sai sót trong hồ sơ cũng như trong việc nhập liệu vào hệ thống core banking của ngân hàng.
ACB thực hiện kiểm soát chéo hồ sơ giữa các đơn vị trong cụm để giảm thiểu rủi ro chủ quan trong quá trình giải ngân Việc này giúp đảm bảo rằng khách hàng không thể dễ dàng được giải ngân khi chưa cung cấp đủ chứng từ và hoàn thiện hồ sơ, đồng thời hạn chế áp lực về chỉ tiêu tín dụng.
ACB đặc biệt chú trọng đến việc kiểm soát sau cho vay, với quy định thời gian bổ sung chứng từ thường là 30 ngày cho khoản vay tiêu dùng Đối với các sản phẩm đặc thù, thời gian bổ sung có thể kéo dài hơn Kiểm tra sẽ được thực hiện định kỳ mỗi 6 tháng hoặc 12 tháng một lần.
ACB thực hiện công tác kiểm toán định kỳ hàng năm thông qua bộ phận kiểm toán nội bộ hoặc bằng cách thuê công ty kiểm toán độc lập Đối với các chi nhánh và phòng giao dịch có dư nợ lớn hoặc tỷ lệ nợ xấu cao, tần suất kiểm toán sẽ được tăng cường để đảm bảo hiệu quả quản lý rủi ro.
ACB đã tích hợp công nghệ thông tin vào quy trình kiểm tra và giám sát tín dụng, giúp gửi thông báo qua email và tin nhắn đến CBTD về tình trạng hồ sơ và định kỳ kiểm tra, định giá TSBĐ Hệ thống giám sát lỗi nghiệp vụ hàng ngày sẽ thông báo qua email cho nhân viên vận hành về các sai sót trong hệ thống corebanking, đảm bảo xử lý kịp thời Bên cạnh đó, việc áp dụng các chỉ tiêu về lỗi nghiệp vụ đến nhân viên vận hành cũng nhằm tăng cường trách nhiệm trong kiểm soát hồ sơ.
Với đối tượng KH chính là DN vừa và nhỏ và KH cá nhân Các khoản vay tại ACB chủ yếu là các khoản vay có TSBĐ
ACB quy định mức cấp tín dụng tối đa khác nhau tùy thuộc vào loại tài sản Đối với bất động sản có tính thanh khoản cao, mức tài trợ tối đa có thể lên đến 75% giá trị tài sản Đối với giấy tờ có giá do ngân hàng phát hành, mức tài trợ tối đa bằng VND được tính toán theo công thức: mức cho vay cộng với tiền lãi vay dự kiến không vượt quá số dư tiền gửi cộng với lãi tiền gửi dự kiến Đối với số dư tiền gửi và thẻ tiết kiệm từ ngân hàng khác, tỷ lệ này sẽ thấp hơn và phụ thuộc vào ngân hàng phát hành cũng như mục đích cấp tín dụng.
TSBĐ được định giá độc lập bởi đơn vị định giá của ACB nhằm đảm bảo tính chính xác và tránh sự chủ quan Đối với các tài sản có giá trị lớn hoặc thuộc nhóm khách hàng liên quan với tổng giá trị khoản vay lớn, ACB sẽ sử dụng công ty định giá bên ngoài Giá trị tài sản thường thấp hơn giá trị thị trường, tính đến các yếu tố như chuyển nhượng và giảm giá do vị trí, diện tích Đối với tài sản như nhà chung cư và tài sản gắn liền với đất dễ cháy nổ khi thế chấp, ACB yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tối thiểu 110% giá trị nghĩa vụ hoặc 100% giá trị tài sản.
Các khoản vay tín chấp chỉ được thực hiện tại một số đơn vị đầu mối trong hệ thống, chịu trách nhiệm thẩm định hồ sơ và trình phê duyệt Sau khi phê duyệt, hồ sơ sẽ được chuyển về chi nhánh để soạn thảo các chứng từ cần thiết và thực hiện giải ngân cho khách hàng ACB yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm từ Công ty TNHH Bảo hiểm Nhân thọ Mirae Asset Prévoir để bảo vệ trường hợp không thể trả nợ do sự cố bất khả kháng.
