(LUẬN văn THẠC sĩ) hợp đồng mua bán nợ của các ngân hàng thương mại ở việt nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT NGUYỄN THỊ HNG Lấ HợP ĐồNG MUA BáN Nợ CủA CáC NGÂN HàNG THƯƠNG MạI VIệT NAM LUN VN THC S LUẬT HỌC HÀ NỘI - 2015 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT NGUYN TH HNG Lấ HợP ĐồNG MUA BáN Nợ CủA CáC NGÂN HàNG THƯƠNG MạI VIệT NAM Chuyờn ngnh: Luật Kinh tế Mã số: 60 38 01 07 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Cán hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS BÙI NGUYÊN KHÁNH HÀ NỘI - 2015 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, ví dụ trích dẫn Luận văn đảm bảo tính xác, tin cậy trung thực Các kết nêu Luận văn chƣa đƣợc cơng bố cơng trình khác Tôi xin chân thành cảm ơn! NGƢỜI CAM ĐOAN Nguyễn Thị Hồng Lê TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục biểu đồ MỞ ĐẦU Chƣơng 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ HỢP ĐỒNG MUA BÁN NỢ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái quát hợp đồng mua bán nợ Ngân hàng Thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Bản chất 10 1.1.3 Đặc điểm 13 1.2 Điều chỉnh pháp luật hợp đồng mua bán nợ Ngân hàng Thƣơng Mại 15 1.3 Kinh nghiệm điều chỉnh pháp luật nƣớc giới hợp đồng mua bán nợ 18 KẾT LUẬN CHƢƠNG 25 Chƣơng 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VÀ THỰC TIỄN THỰC HIỆN HỢP ĐỒNG MUA BÁN NỢ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 26 2.1 Thực trạng pháp luật hợp đồng mua nợ Ngân hàng Thƣơng mại Việt Nam 26 2.1.1 Đối tƣợng hợp đồng mua bán nợ Ngân hàng Thƣơng mại 26 2.1.2 Chủ thể tham gia mua, bán nợ 35 2.1.3 Nội dung hợp đồng mua bán nợ 45 2.1.4 Điều kiện có hiệu lực hợp đồng mua bán nợ 58 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 2.1.5 Trách nhiệm vi phạm hợp đồng chế tài xử lý vi phạm 64 2.2 Thực tiễn thực hợp đồng mua nợ Ngân hàng Thƣơng mại Việt Nam 66 2.2.1 Chủ thể ký kết hợp đồng mua bán nợ 67 2.2.2 Về khoản nợ đƣợc mua, bán 76 KẾT LUẬN CHƢƠNG 86 Chƣơng 3: PHƢƠNG HƢỚNG, GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ HỢP ĐỒNG MUA BÁN NỢ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 87 3.1 Phƣơng hƣớng hoàn thiện pháp luật Hợp đồng mua bán nợ Ngân hàng Thƣơng mại Việt Nam 87 3.2 Giải pháp hoàn thiện pháp luật hợp đồng mua bán nợ Ngân hàng Thƣơng mại Việt Nam 88 KẾT LUẬN CHƢƠNG 100 KẾT LUẬN 101 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 102 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT AMC: Công ty quản lý nợ khai thác tài sản trực thuộc ngân hàng thƣơng mại BLDS: Bộ luật Dân DATC: Công ty TNHH mua bán nợ Việt Nam DN: Doanh nghiệp NHNN: Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM: Ngân hàng Thƣơng mại TCTD: Tổ chức tín dụng VAMC: Cơng ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Số hiệu biểu đồ Tên biểu đồ Trang Biểu đồ 2.1: Số liệu nợ xấu NHTM giai đoạn 2013 – 2014 66 Biểu đồ 2.2: Kết mua nợ xấu TCTD TPĐB VAMC 70 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Hệ thống ngân hàng Việt Nam trải qua nhiều giai đoạn phát triển, có đóng góp to lớn kinh tế, phần đáp ứng đƣợc nhu cầu hội nhập cạnh tranh với giới Tuy nhiên, năm gần hoạt động ngân hàng dần bộc lộ yếu kém, dễ tổn thƣơng, đe dọa gây đổ vỡ hệ thống Vấn đề đáng quan ngại gia tăng tỉ lệ nợ xấu tổ chức tín dụng Sự tồn đọng phát triển nợ xấu xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác nhau, nhƣ tình trạng tăng nhanh vốn điều lệ TCTD, tình trạng sở hữu chéo vốn, hoạt động độc canh tín dụng, quy mơ tổng tài sản tăng nhanh nhƣng chất lƣợng tài sản tình trạng báo động… Sự gia tăng nợ xấu tác động tiêu cực không tới hệ thống ngân hàng mà ảnh hƣởng xấu tới kinh tế Để giải vấn đề này, biện pháp đƣợc đƣa từ Nhà nƣớc nhƣ ban hành văn pháp luật liên quan, thành lập, tổ chức Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) để tiến hành mua nợ từ ngân hàng, thân tổ chức tín dụng cần phải chủ động giải nợ Một biện pháp tiến hành hoạt động mua bán nợ Hoạt động mua bán nợ TCTD mẻ Việt Nam, trải qua 15 năm triển khai (từ năm 1999), nhƣng thực tế, hoạt động chƣa thực phát triển Điều xuất phát từ nhiều lý khác nhau, có bất cập tồn hệ thống pháp luật hành Ngay BLDS năm 2005, quy định đối tƣợng hợp đồng mua bán nợ cịn gây khó hiểu, chủ thể tiến hành mua, bán nợ dựa quy định chung mua bán tài sản số quy định có liên quan chuyển giao quyền yêu cầu để thiết lập nên hợp đồng mua bán nợ Đến năm 2006, với định 59/2006/QĐ-NHNN nhƣ hợp đồng mua bán nợ đƣợc quy định rõ ràng Nhƣng qua thực tiễn thi hành, quy định văn đƣợc đánh giá cịn chung chung, mang tính quy tắc, khơng có hƣớng dẫn cụ thể Hiện tại, quy định hoạt động mua, bán nợ đƣợc điều chỉnh Thông tƣ TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 09/2015/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc ban hành ngày 17/07/2015 Quy định hoạt động mua, bán nợ Tổ chức tín dụng, Chi nhánh ngân hàng nƣớc Tuy nhiên, quy định hợp đồng mua bán nợ văn mang đă ̣c điể m quy đinh ̣ nhƣ̃ng vấ n đề chung , có hiệu lực vào ngày 01/09/2015 nên thực tiễn áp dụng văn thực tế chƣa có đánh giá xác Những giao dịch mua bán nợ đƣợc tiến hành trƣớc văn có hiệu lực đƣợc điều chỉnh theo Quyết định 59/2006/QĐ-NHNN Do thay đổi văn pháp luật tại, khiến cho ngân hàng gặp khó khăn muốn thực mua, bán nợ Bởi quy định hợp đồng, hợp đồng mua bán nợ ngân hàng với khách hàng có nhu cầu mua nợ có điểm khác biệt, đòi hỏi nghiên cứu kỹ lƣỡng, để bên tiến hành giao dịch thuận lợi, hạn chế tranh chấp phát sinh, giúp thị trƣờng mua bán nợ phát triển Việt Nam, thu hút tham gia nhà đầu tƣ nƣớc… Qua nghiên cứu lí luận, quy định hành Hợp đồng mua bán nợ nƣớc quốc tế, đối chiếu, so sánh việc áp dụng quy định pháp luật ngân hàng thƣơng mại Việt Nam hợp đồng mua bán nợ, đề tài: “Hợp đồng mua bán nợ Ngân hàng Thương mại Việt Nam”, cung cấp sở lý luận thực tiễn, rõ nguyên nhân, lý giải tồn tại, vƣớng mắc nhằm tìm giải pháp bổ sung giúp hoàn thiện pháp luật hợp đồng mua bán nợ, thúc đẩy phát triển hoạt động mua, bán nợ Ngân hàng thƣơng mại nƣớc ta Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu Trong đề tài này, thông qua việc nghiên cứu cách có hệ thống nhằm làm sáng tỏ vấn đề lý luận, phân tích, đánh giá thực trạng quy định pháp luật Hợp đồng mua bán nợ Ngân hàng thƣơng mại thực tiễn áp dụng quy định pháp luật thực tế Ngƣời viết đề xuất định hƣớng, giải pháp để hoàn thiện pháp luật hợp đồng mua bán nợ ngân hàng thƣơng mại Việt Nam thời gian tới Để đạt đƣợc mục đích trên, đề tài có nhiệm vụ sau: Thứ nhất, Nghiên cứu làm rõ vấn đề lí luận hợp đồng mua bán nợ ngân hàng thƣơng mại; TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Thứ hai, Nghiên cứu so sánh hợp đồng mua bán nợ số quốc gia giới; Thứ ba, Nghiên cứu, phân tích, đánh giá thực trạng quy định pháp luật hành thực tiễn thực hợp đồng mua bán nợ ngân hàng thƣơng mại Việt Nam nay; Thứ tư, Trên sở so sánh quy định pháp luật hành thực tiễn áp dụng quy định pháp luật hợp đồng mua bán nợ ngân hàng thƣơng mại nƣớc, đề xuất định hƣớng, giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật hợp đồng mua bán nợ ngân hàng thƣơng mại Việt Nam thời gian tới Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu đề tài quy định pháp luật điều chỉnh hợp đồng mua bán nợ ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, nghiên cứu khái quát lý luận đối tƣợng hợp đồng mua bán nợ, chủ thể tham gia mua bán nợ, chất, đặc điểm, nội dung hợp đồng mua bán nợ ngân hàng thƣơng mại Với đối tƣợng nghiên cứu trên, phạm vi nghiên cứu đề tài tập trung nghiên cứu quy định pháp luật hợp đồng mua bán nợ luật chung, văn riêng quy định hợp đồng mua nợ, qua đối chiếu so sánh với pháp luật số quốc gia giới, nghiên cứu thực tiễn áp dụng quy định pháp luật hành hợp đồng mua bán nợ thực tế Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Văn pháp luật điều chỉnh liên quan trực tiếp đến hợp đồng mua bán nợ Quyết định 59/2006/QĐ-NHNN, nhiên, đến tháng 09/2015 văn đƣợc thay Thông tƣ 09/2015/TT-NHNN Trƣớc thay đổi đó, luận văn tập trung nghiên cứu quy định Quyết định 59/2006/QĐ-NHNN có so sánh với quy định Thông tƣ 09/2015/TTNHNN Trên sở phạm vi nghiên cứu này, luận văn đƣa khuyến nghị cụ thể nhằm hoàn thiện pháp luật hợp đồng mua bán nợ ngân hàng thƣơng mại, giúp giao dịch mua bán nợ diễn dễ dàng để giải tình trạng nợ xấu hệ thống TCTD Việt Nam TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com giá khoản nợ Tuy nhiên Thông tƣ khơng quy định giá bán nợ nhóm nhƣ quy định Quyết định 59/2006/QĐ-NHNN mà cho phép bên thỏa thuận sở giá trị ghi sổ khoản nợ Điều phần thể tự thỏa thuận bên, xét thực tế, có ngân hàng muốn bán khoản nợ nhóm với giá thấp Tuy nhiên, hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro, đó, khoản nợ nhóm nên cần quy định mức giá mua không đƣợc thấp giá trị khoản nợ Theo đó, nên sửa đổi theo hƣớng: “đối với khoản nợ thuộc Nhóm 1, giá mua, bán nợ trường hợp mua, bán nợ thỏa thuận hay giá khởi điểm trường hợp bán đấu giá khoản nợ không thấp giá trị khoản nợ mua, bán” Ngoài ra, cần bổ sung quy định khung giá chung cho nhóm khoản nợ, đặc biệt nợ nhóm Theo thông lệ quốc tế khoản nợ thuộc nhóm giá trị khoản nợ 40% so với giá trị thực tế Hiện nay, số ngân hàng đƣa mức giá cao so với thông lệ quốc tế, khiến cho cung cầu khơng thể gặp dẫn đến tình trạng khoản nợ bị tồn đọng lại, đƣa vào thị trƣờng Đối với khoản nợ thuộc nhóm 3, cần quy định khoảng thời gian từ năm đến năm; đặc biệt khoản nợ thuộc nhóm NHNN cần quy định thời hạn vịng từ tháng – năm, TCTD phải bán nợ tránh trƣờng hợp nhƣ có khoản nợ tồn hàng chục năm bị “treo” không bán Hơn nữa, TCTD không xử lý khoản nợ làm tình hình tài ngân hàng không lành mạnh, gây tốn nguồn lực xã hội tăng rủi ro khoản Thông tƣ 09/2015/TT-NHNN có sửa đổi quy định định giá khoản nợ Tuy nhiên Thông tƣ không quy định giá bán nợ nhóm nhƣ quy định Quyết định 59/2006/QĐ-NHNN mà cho phép bên thỏa thuận sở giá trị ghi sổ khoản nợ  Cần có tiêu chuẩn để định giá khoản nợ Lí mà hoạt động mua, bán nợ chƣa đƣợc thực nhiều thực tiễn, phần giá khoản nợ chƣa đƣợc đánh giá Các ngân hàng có quyền tự định giá, mà với tâm lý khơng chịu lỗ khoảng 91 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com cách giá so với thực tế xa vời Và ngân hàng lại dựa tiêu chuẩn riêng để định giá khoản nợ Thông tƣ 09/2015/TT-NHNN với quy định Hội đồng mua, bán nợ, có nhiệm vụ xác định giá mua, bán nợ trƣờng hợp mua bán theo thỏa thuận, giá khởi điểm trƣờng hợp bán đấu giá khoản nợ khiến cho giá mua, bán nợ đƣợc xác định theo ý chí chủ quan ngân hàng Vì vậy, pháp luật cần quy định tiêu chuẩn định giá khoản nợ quy định tham gia bên thứ ba tổ chức định giá Thông qua hoạt động tổ chức giúp cho khoản nợ đƣợc định giá khách quan hơn, sát so với thực tế Thứ ba, Điều kiện có hiệu lực hợp đồng mua bán nợ Cần sửa đổi quy định điều kiện có hiệu lực hợp đồng mua bán nợ liên quan đến lực chủ thể tham gia giao kết Đó điều kiện lực giao kết hợp đồng Bởi phần lớn giao dịch mua bán nợ đƣợc thực tổ chức có tƣ cách pháp nhân, điều kiện lực hành vi dân Điều 122 BLDS quy định hạn hẹp với chủ thể tham gia giao kết hợp đồng cá nhân Thứ tƣ, Phƣơng thức mua, bán nợ Trƣờng hợp bán đấu giá: cần có quy định hƣớng dẫn cho Trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản bán đấu giá nợ Trƣờng hợp mua, bán theo thỏa thuận: nên có tiêu chuẩn chung việc xây dựng quy trình mua, bán nợ để bên dễ tiếp cận thực mua, bán nợ dễ dàng Thứ năm, Nghĩa vụ cung cấp thông tin bên bán nợ Các NHTM chủ yếu muốn bán khoản nợ khó thu hồi, nợ tồn đọng Do đó, có chủ thể muốn mua khoản nợ có tiềm ẩn nhiều rủi ro, ngân hàng sẵn sàng bán Mà có nhiều khả năng, với mong muốn đẩy nhanh khoản nợ bảng tài kế tốn, mà số thông tin liên quan đến nợ không đƣợc chủ nợ cung cấp cho bên bán nợ Những thơng tin tình hình tài nợ quan trọng, định phần lớn khả trả nợ nợ Theo quy định hành bên bán nợ có nghĩa vụ chuyển giao hồ sơ,giấy tờ liên quan đến khoản nợ, hồ sơ liên quan đến khoản nợ, cịn thơng tin liên quan đến tình hình tài 92 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com nợ khơng đƣợc nhắc tới Điều có quan trọng? Trên thực tế có nhiều chủ thể vay nợ khơng có khả tốn phá sản, chủ nợ biết điều nhƣng thơng tin, hồ sơ cung cấp cho bên mua nợ không đề cập tới Bởi nợ đƣợc đánh giá phân loại nhóm 2, có khả thu hồi bên mua chủ quan mà mua nợ Các ngân hàng thƣờng có thơng tin khách hàng vay, bên thứ ba khác thơng tin đƣợc bảo mật, nhiên, bên mua nợ-nhận chuyển giao quyền sở hữu bên bán nợ, thơng tin cần thiết cho bên mua nợ Do vậy, cần có quy định việc cung cấp thơng tin liên quan đến khoản nợ, nhƣ thông tin liên quan đến nợ nhƣ tình hình tài chính… Đây nghĩa vụ chủ nợ cần đƣợc xác định luật, nhằm bảo vệ bên mua nợ (thế yếu hơn) giao dịch Trƣờng hợp xác định đƣợc có hành vi dấu thơng tin, khơng cung cấp cố ý cung cấp sai lệch thơng tin nợ mà bên bán nợ cần có hình thức xử phạt phù hợp Trong hợp đồng mua bán nợ, nên có điều khoản nghĩa cung cấp thông tin bên bán, bên bán nợ phải chịu trách nhiệm tính đắn thông tin Thứ sáu, Các chủ thể tham gia mua bán nợ Trƣớc tình hình nợ xấu diễn phức tạp hệ thống ngân hàng nay, bên cạnh nỗ lực tự xử lý thân TCTD chủ thể khác có chức mua, bán nợ xấu cần phát huy tích cực vai trị Để thực đƣợc điều này, pháp luật hoạt động chủ thể tham gia mua, bán nợ nhƣ công ty AMC, DATC, VAMC cần đƣợc hoàn thiện  Đối với Công ty AMC trực thuộc NHTM Theo phân tích Chƣơng 2, cơng ty AMC hoạt động chƣa hết với chức nhiệm vụ Hoạt động mua, bán nợ quanh quẩn việc xử lý nợ ngân hàng mẹ Nhiều ngân hàng vừa có phận xử lý nợ riêng cho vừa thành lập cơng ty AMC, khoản nợ mà phận xử lý nợ ngân hàng mẹ không thu hồi đƣợc chuyển cho công ty AMC Các công ty AMC tiến hành biện pháp nhằm thu hồi khoản nợ, chủ yếu 93 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com khởi kiện nợ Tòa án Hiện nay, chƣa có văn pháp luật quy định cụ thể chế hoạt động cho AMC, AMC chịu điều chỉnh theo Luật doanh nghiệp, công ty AMC đƣợc thành lập dựa Điều lệ mẫu NHNN ban hành theo Quyết định số 1390/NHNN Hành lang pháp lý cho hoạt động mua bán nợ mơ hình cơng ty cịn chƣa có, hoạt động cơng ty quản lý nợ cịn đơn giản nội Do vậy, NHNN cần xây dựng quy định pháp luật cụ thể chế hoạt động công ty AMC nhằm thúc đầy trình xử lý nợ tài sản bảo đảm cho khoản nợ đồng thời cần tăng cƣờng công tác tra, kiểm tra, giám sát xử lý vi phạm trình hoạt động  Đối với Công ty mua bán nợ Việt Nam DATC Công ty mua bán nợ Việt Nam đƣợc thành lập với mục tiêu xử lý khoản nợ tồn đọng tài sản không cần dùng, chờ lý, vật tƣ ứ đọng kém, phẩm chất, góp phần lành mạnh hố tình hình tài doanh nghiệp, thúc đẩy q trình xếp chuyển đổi doanh nghiệp nhà nƣớc Do đó, tham gia DATC cần thiết để giải nợ xấu doanh nghiệp TCTD Nhƣng với quy mơ, lực tài chính, quản trị DATC chƣa thực phát huy hết vai trị mua, bán nợ xấu Chủ yếu mua nợ theo đạo Chính phủ, khoản nợ có khả thu hồi Nhằm giúp hoạt động mua, bán nợ DATC có hiệu quả, cần thiết phải nâng cao trình độ chun mơn, nguồn lực tài quy mơ hoạt động DATC việc xử lý nợ xấu tài sản tồn đọng DNNN Hoàn thiện mơ hình hoạt động mua, bán nợ cơng ty này, nhƣ mục tiêu lợi nhuận, phƣơng thức mua bán nợ…  Công ty quản lý tài sản VAMC Hoạt động VAMC bộc lộ bất cập, đặc biệt khâu sau mua nợ Vƣớng mắc pháp luật xung quanh quy chế liên quan tới vấn đề tài sản, quyền sở hữu, sử dụng tài sản, xử lý khoản nợ sau mua…Do đó, cần thiết phải sửa đổi quy định nhằm giúp cho trình xử lý nợ diễn dễ dàng, nhanh chóng Hợp đồng mua bán nợ VAMC ký kết với NHTM nhằm chuyển quyền sở hữu khoản nợ, nhƣng hợp đồng dƣờng nhƣ mang 94 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com tính chất hành Bởi sau ký hợp đồng mua bán nợ, VAMC lại ủy quyền lại cho NHTM thực biện pháp thu hồi nợ… Hơn nữa, khơng ủy quyền lại cho NHTM việc thu hồi nợ VAMC gặp nhiều khó khăn thủ tục Tòa, hay khả định giá VAMC… Do đó, VAMC cần có thực quyền, nâng cao lực để xử lý nợ Không mua mà cịn phải có giải pháp để xử lý nhƣ công ty quản lý tài sản quốc gia khác Bên cạnh đó, hoạt động VAMC phụ thuộc lớn vào việc xác định đƣợc xác đầy đủ số nợ xấu, từ đƣa kế hoạch lộ trình mua lại khoản nợ xấu từ TCTD có phƣơng án phát hành trái phiếu đặc biệt dựa việc phân bổ trái phiếu theo thời điểm năm theo TCTD Khi ngân hàng đƣợc trì hỗn việc cấu nợ, giấu nợ xấu lâu sức ép bán nợ cho VAMC giảm Do đó, cần thiết phải có phối hợp VAMC, Thanh tra NHNN TCTD để VAMC có đƣợc thông tin cần thiết khoản nợ để đƣa đƣợc kế hoạch phƣơng án phát hành trái phiếu Với mục đích xử lý thành cơng khoản nợ xấu hệ thống ngân hàng cần phải khuyến khích hoạt động mua bán nợ doanh nghiệp nhà nƣớc với NHTM, DATC VAMC Cơ chế phối hợp chủ thể cần thiết để khoản nợ đƣợc giải chủ thể phù hợp  Tổ chức, cá nhân nước nước ngồi Bên cạnh vai trị tổ chức trên, số chủ thể bị “bỏ rơi” thời gian qua tổ chức, cá nhân khác nƣớc nƣớc có nhu cầu mua, bán nợ Pháp luật cho phép chủ thể tham gia mua, bán nợ, nhiên nhiều quan pháp luật lại cho doanh nghiệp không đƣợc tiến hành hoạt động Theo quy định Sở Kế hoạch - Đầu tƣ khơng đồng ý cho doanh nghiệp mua nợ, với lý có ngân hàng đƣợc phép thực mảng kinh doanh có điều kiện Vì thế, DN thơng thƣờng khơng đƣợc phép tham gia mua nợ Hơn nữa, có đƣợc tiến hành mua nợ, khó để chủ thể tiếp cận đƣợc với khoản nợ hệ thống ngân hàng, phần khơng có thị trƣờng mua, bán nợ, ngân hàng không công khai khoản nợ 95 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com xấu Các khoản nợ mà ngân hàng nghiệp vụ để xử lý nhƣng khơng đƣợc, tổ chức, cá nhân khác khó để xử lý Khơng lại mua nợ mà khơng thể thu đƣợc Mặt khác, quy định pháp luật hành nhiều bất cập, đặc biệt nhà đầu tƣ nƣớc ngoài, đặc biệt quy định luật phá sản, kinh doanh bất động sản, giá trị mua nợ… Do vậy, muốn thu hút đƣợc nhà đầu tƣ nƣớc mua nợ, cần hoàn thiện quy định pháp luật liên quan Thứ bảy, xác định ƣu tiên toán bên mua nợ bên chấp quyền đòi nợ Những quy định pháp luật hành chƣa xác định ƣu tiên toán bên mua nợ bên chấp quyền đòi nợ cách thỏa đáng Những khoản nợ tín dụng đƣợc mua, bán thuộc lĩnh vực đặc biệt, vừa đƣợc chấp, vừa đƣợc chuyển giao có rủi ro lớn Do vậy, với mâu thuẫn quy định đƣợc phân tích Chƣơng II, cần sửa đổi quy định giao dịch bảo đảm chuyển giao khoản nợ So sánh với bao toán (factoring) cách thức cho phép huy động trƣớc giá trị quyền đòi nợ Khoản 6, điều 19, định 1096/2004/QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc ngày tháng năm 2004 ban hành quy chế hoạt động bao toán TCTD đƣợc bổ sung, sửa đổi năm 2008 năm 2011 quy định rõ ràng không đƣợc thực bao toán khoản phải thu đƣợc chấp Có thể thấy nguyên tắc định đoạt có điều kiện tài sản chấp quy định cấm thực bao toán khoản phải thu đƣợc chấp hƣớng tới mục đích chung bảo vệ quyền bên nhận chấp quyền đòi nợ Đối với quyền đòi nợ đƣợc chấp nên quy định việc không đƣợc chuyển nhƣợng Thứ tám, tổ chức triển khai quy định hoạt động mua, bán nợ Các quy định Thơng tƣ 09/2015/TT-NHNN có hiệu lực, nên chƣa đƣợc đánh giá thực tiễn Vì thế, trƣớc hết phải tiến hành triển khai tổ chức thực áp dụng quy định TCTD, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi Thơng tƣ có nhiều điểm cần lƣu ý, nhƣ phạm vi điều chỉnh 96 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Thông tƣ 09/2015/TT-NHNN đƣợc quy định: Không áp dụng hoạt động mua, bán nợ Công ty quản lý tài sản TCTD Việt Nam (VAMC); hoạt động mua bán nợ phát sinh từ hợp đồng vay, cho vay TCTD, chi nhánh ngân hàng nƣớc Những nội dung phạm vi đối tƣợng áp dụng, điều kiện chủ thể tiến hành giao dịch, quy định điều kiện đối tƣợng hợp đồng mua bán nợ, quy định phạm vi mua, bán nợ, trình tự thủ tục đề nghị chấp thuận hoạt động mua bán nợ, đồng tiền giao dịch, quy định quản lý ngoại hối hoạt động mua, bán nợ… đƣợc sửa đổi so với Quyết định 59/2006/QĐ-NHNN Trƣớc thay đổi Thông tƣ 09/2015/TT-NHNN, cần thiết phải có phối hợp quan liên quan để hƣớng dẫn, giúp quy định đƣợc hiểu áp dụng dễ dàng thực tiễn Thứ chín, số giải pháp khác Hoàn thiện quy định pháp luật hành hợp đồng mua bán nợ không giúp cho giao dịch diễn dễ dàng thực tế, bảo đảm an toàn cho chủ thể tham gia, mà cịn nhằm mục tiêu lớn hơn, giải tình trạng nợ xấu, nợ tồn đọng, giúp lành mạnh hệ thống ngân hàng, thúc đẩy phát triển thị trƣờng mua, bán nợ tƣơng lai Mong muốn thực không dễ dàng, mà hệ thống pháp luật nhiều bất cập, chồng chéo, luật chung luật riêng Bên cạnh hoàn thiện quy định pháp luật, địi hỏi cần có thị trƣờng nợ công khai, minh bạch Thị trƣờng muốn phát triển cần có hàng hóa, hàng hóa khoản nợ cịn bị dấu đi, có vƣớng mắc vấn đề pháp lý khó mà thu hút đƣợc ngƣời mua Công khai, minh bạch thông tin nợ xấu hệ thống ngân hàng bƣớc đầu để tạo lập thị trƣờng mua, bán nợ Việt Nam, thúc đẩy định chế tài tham gia lành mạnh hóa tình hình tài Trên giới, thị trƣờng mua,bán nợ xấu ngân hàng phát triển mạnh đặc biệt số quốc gia nhƣ Mexico, Philippines… Các nƣớc có cơng ty chuyên mua, bán nợ xấu hoạt động chuyên nghiệp Trong đó, nợ xấu Việt Nam ln câu hỏi khơng có câu trả lời xác Các cơng ty kiểm tốn, định chế tài quốc tế nhận 97 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com định số nợ khó địi ngân hàng Việt Nam cao thân TCTD cơng bố ln mức thấp Tại lại có khác nhƣ vậy? Điều không khác biệt tiêu chí phân loại, mà phần lớn minh bạch khiến thông tin khơng đƣợc thống Do đó, minh bạch thơng tin nợ xấu đƣợc xem chìa khóa để khách nợ chủ nợ, vai trò định chế trung gian gặp tìm đƣợc giải pháp NHNN nỗ lực việc ban hành tiêu chí, kể theo tiêu chuẩn quốc tế để buộc NHTM công khai nợ xấu Đặc biệt nợ xấu ngân hàng liên quan nhiều đến nợ xấu doanh nghiệp Nhà nƣớc Theo thơng tin 70% nợ NHTM nợ doanh nghiệp Nhà nƣớc; số nợ Doanh nghiệp Nhà nƣớc NHTM tăng lên Do đó, giải pháp giải nợ xấu ngân hàng phải đƣợc gắn với phƣơng cách làm giải nợ xấu doanh nghiệp Nhà nƣớc, họ khách hàng lớn có lợi nhiều khối ngân hàng Hơn nữa, nợ xấu ngân hàng gắn nhiều với doanh nghiệp kinh doanh bất động sản, khối nợ lớn Tuy nhiên, công khai chƣa đủ mà điều quan trọng phải minh bạch Theo đánh giá TS Nguyễn Đức Thành, Đại học Kinh tế, Đại học Quốc Gia Hà Nội, NHTM công bố số nợ xấu khác Nhiều khoản nợ xấu nằm chôn chân thị trƣờng bị khoản nhƣ bất động sản, chứng khoán Nợ xấu bị (giảm giá trị thực) nhƣng thống kê, ngân hàng cố gắng trì giá trị sổ sách Nếu khơng có thẩm tra, kiểm sốt sổ sách, giá trị thực khoản nợ chất lƣợng cơng bố khơng cao Hơn nữa, nợ đƣợc đánh giá phân loại theo quy định khơng có vấn đề Nhƣng liệu có phải khoản nợ xấu phát sinh trình thực hoạt động kinh doanh theo nghĩa ngân hàng hay khơng? Bởi nợ xấu sinh khâu thẩm định kém, nhƣng nguy hiểm bóng dáng trục lợi, lợi ích nhóm, tham nhũng lấp ló đằng sau Vậy, phải làm để công khai, minh bạch thông tin nợ xấu? Ngoài 98 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com quy định bắt buộc cơng khai nợ xấu, cần buộc TCTD áp dụng hệ thống kiểm toán quốc tế để đánh giá sát hơn, giúp cho số liệu nợ xấu đƣợc công bố ngân hàng tổ chức đánh giá định mức tín nhiệm quốc tế đƣợc thống Trên thực tế, có số ngân hàng th cơng ty kiểm tốn quốc tế nhƣng họ ràng buộc hợp đồng bảo mật thông tin nên số thực chƣa đƣợc cơng bố bên ngồi Bên cạnh hiểu biết ngƣời dân thơng tin tài chính–tiền tệ có phần hạn chế, đặc biệt tâm lý đám đông điều cần lƣu ý Do đó, cơng khai khoản nợ, bƣớc cần phải thận trọng để tránh đổ vỡ mặt tâm lý, gây hệ lụy xấu cho hệ thống ngân hàng kinh tế Hiện nay, ngân hàng thƣờng chào mời bán nợ số chủ thể có tiềm năng, đó, nhà đầu tƣ khác khó có hội biết đƣợc nhu cầu bán nợ ngân hàng Do vậy, thông tin khoản nợ cần đƣợc cơng bố website ngân hàng, khoản nợ bán cho VAMC VAMC có đăng tải thơng tin khoản nợ nhằm mở rộng phạm vi tiếp cận nhà đầu tƣ 99 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com KẾT LUẬN CHƢƠNG Với tình hình nợ xấu diễn phức tạp thời gian qua phần cho thấy đƣợc tranh thực tình hình hoạt động TCTD Để giải tình hình nợ nay, tạo điều kiện cho hoạt động mua bán nợ chủ thể nhƣ tạo điều kiện cho thị trƣờng mua, bán nợ phát triển tƣơng lai việc làm cần thiết sửa đổi quy định pháp luật hành mua, bán nợ, xử lý nợ sau mua, bán; hoàn thiện quy định pháp luật hợp đồng mua bán nợ Xuất phát từ việc nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn thực hợp đồng mua bán nợ NHTM Việt Nam luận văn đƣa định hƣớng đề xuất cụ thể nhằm hoàn thiện pháp luật hợp đồng mua bán nợ NHTM thời gian tới Những giải pháp đòi hỏi phải đƣợc tiến hành theo lộ trình cụ thể, bên cạnh sửa đổi quy định luật chung, luật riêng, cần có đánh giá thực tiễn thực với chủ thể tham gia mua bán nợ nhƣ chủ thể liên quan khác Điều không giúp cho giao dịch mua bán nợ đƣợc tiến hành dễ dàng mà nhằm thúc đẩy hoạt động tƣơng lai, nhằm hình thành thị trƣờng mua bán nợ có tổ chức với tảng pháp lý vững 100 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com KẾT LUẬN Hoạt động mua bán nợ TCTD đƣợc pháp luật điều chỉnh cụ thể từ năm 1999 Tuy nhiên, ngân hàng chƣa thực ý tới hoạt động Chỉ từ năm gần trƣớc tình trạng gia tăng tỷ lệ nợ xấu hệ thống, dƣới đạo NHNN hoạt động đƣợc đẩy mạnh Các ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu 3% buộc phải bán nợ cho VAMC Thực trạng xuất phát từ nhiều nguyên nhân, từ phía ngân hàng, từ bất cập việc đánh giá giá trị thực khoản nợ… quy định pháp luật hành cịn nhiều thiếu sót, bất cập liên quan tới đối tƣợng, chủ thể tham gia mua bán nợ, nội dung hợp đồng, chất hợp đồng mua bán nợ… Thông qua nghiên cứu lý luận, thực trạng pháp luật, thực tiễn thực hiện, luận văn đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện quy định pháp luật hợp đồng mua bán nợ, giúp cho bên tự tin tham gia giao dịch, giải tình trạng nợ xấu hệ thống, thúc đẩy phát triển thị trƣờng mua bán nợ tƣơng lai Những đề xuất đƣợc ngƣời viết đƣa theo quan điểm ngƣời nghiên cứu khoa học, với mong muốn đƣa nhìn, góc độ sâu luật pháp hoạt động mua, bán nợ nói riêng vấn đề xử lý nợ xấu nói chung Ngƣời viết hi vọng đóng góp đƣợc phần nhỏ bé vào việc hoàn thiện pháp luật điều chỉnh hợp đồng mua bán nợ Việt Nam Dù có nhiều cố gắng, song điều kiện thời gian nghiên cứu có hạn nên khơng tránh khỏi thiếu sót, vậy, ngƣời viết mong nhận đƣợc trao đổi để luận văn tiếp tục đƣợc nghiên cứu sâu 101 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I Tài liệu Tiếng việt Nguyễn Mạnh Bách (2004), Luật Dân Việt Nam lược khảo, NXB trị quốc gia, Hà Nội Chính Phủ (2006), Nghị định số 141/2006/NĐ – CP ngày 22/11/2006 Ban hành danh mục mức vốn pháp định Tổ chức tín dụng, Hà Nội Chính phủ (2007), Nghị định số 104/2007/NĐ-CP ngày 14/06/2007 quy định chi tiết kinh doanh dịch vụ đòi nợ, Hà Nội Chính phủ (2010), Nghị định số 17/2010/NĐ – CP ngày 04/ bán đấu giá tài sản, Hà Nội Chính phủ (2013), Nghị định số 53/2013/NĐ-CP ngày 18/05 việc Thành lập, tổ chức hoạt động Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam, Hà Nội Chính Phủ (2015), Nghị định 34/2015/NĐ-CP ngày 31/03 sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 53/2013/NĐ-CP việc Thành lập, tổ chức hoạt động Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam, Hà Nội Chính phủ (2001), Quyết định số 150/2001/QĐ – TTg ngày 05/10 việc thành lập công ty quản lý nợ khai thác tài sản trực thuộc NHTM, Hà Nội Chính phủ (2003), Quyết định số 109/2003/QĐ – TTg ngày 05/06 việc thành lập công ty mua, bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp, Hà Nội Ngơ Huy Cƣơng (2013), Giáo trình Luật Hợp đồng phần chung, NXB Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội 10 Ngô Huy Cƣơng (2012), Tập giảng Nghĩa vụ, Hà Nội 11 Ngô Huy Cƣơng (2015), Tổng luận chế định tài sản Dự thảo BLDS 2005 sửa đổi, Khoa Luật, Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội 12 Ngô Huy Cƣơng (2008), “Nghĩa vụ dân quan niệm nghĩa vụ dân Việt Nam”, http://thongtinphapluatdansu.edu.vn 13 Đại học Quốc Gia Hà Nội - Khoa Luật, Giáo trình Luật Ngân hàng Việt Nam, NXB Đại học Quốc Gia Hà Nội, Hà Nội 102 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 14 Nguyễn Ngọc Điện (2001), Bình luận khoa học tài sản luật dân Việt Nam, NXB trẻ, Hà Nội 15 Nguyễn Quốc Hùng - Chủ tịch HĐTV Công ty Quản lý tài sản TCTD Việt Nam (VAMC) (2015), “VAMC sau năm, nhìn lại để bƣớc tới”, Đặc san Toàn cảnh Ngân hàng Việt Nam 16 Ngân hàng Nhà nƣớc (2014), Báo cáo Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Nhà nƣớc, Hà Nội 17 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04 quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Hà Nội 18 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2006), Quyết định số 59/2006/QĐ – NHNN ngày 21/12 ban hành quy chế mua, bán nợ tổ chức tín dụng, Hà Nội 19 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ – NHNN ngày 25/04 sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22 tháng năm 2005, Hà Nội 20 Ngân hàng Nhà nƣớc (2012), Quyết định 780/2012/QĐ – NHNN ngày 23/4/2012 phân loại nợ nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ, Hà Nội 21 Ngân hàng Nhà nƣớc (2013), Quyết định 1459/QĐ-NHNN ngày 27/06/2013 việc thành lập Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC), Hà Nội 22 Ngân hàng Nhà nƣớc (2013), Quyết định 1590/QĐ-NHNN ngày 22/07/2013 việc phê duyệt Điều lệ Tổ chức hoạt động Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam, Hà Nội 23 Ngân hàng Nhà nƣớc (2010), Thông tư 13/2010/TT/NHNN ngày 20/05/2010 quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, Hà Nội 103 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 24 Ngân hàng Nhà nƣớc (2012), Văn số 2871/2012/NHNN – TD ngày 16/05/2012 yêu cầu 14 ngân hàng Nội thực mua, bán nợ theo định số 59/2006/QĐ – NHNN Thống đốc NHNN ban hành Quy chế mua, bán nợ tổ chức tín dụng, Hà Nội 25 Ngân hàng Nhà nƣớc (2013), Thông tư 02/2013/TT- NHNN ngày 21/01/2013 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Thơng tư 02/2013/TT – NHNN thay cho Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng Quyết định 18/2007/QĐ – NHNN sửa đổi, bổ sung Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN, Hà Nội 26 Ngân hàng Nhà nƣớc (2013), Thông tư số 19/2013/TT-NHNN ban hành ngày 06/09/2013 Quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu Công ty Quản lý Tài sản Tổ chức tín dụng, Hà Nội 27 Ngân hàng Nhà nƣớc (2014), Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 02/2013/TTNHNN ngày 21/01/2013 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Hà Nội 28 Ngân hàng Nhà nƣớc (2014), Quyết định 743/QĐ-NHNN ngày 21/04/2014 Về việc sửa đổi Quyết định 1459/QĐ-NHNN ngày 27/06 việc thành lập Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam, Hà Nội 29 Ngân hàng Nhà nƣớc (2014), Thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Hà Nội 30 Ngân hàng Nhà nƣớc (2015), Thơng tư 09/2015/TT-NHNN ngày 17/07/2015 Quy định hoạt động mua, bán nợ Tổ chức tín dụng, Chi nhánh ngân hàng nước thay Quyết định số 59/2006/QĐ-NHNN, Hà Nội 31 Nhà pháp luật Việt-Pháp (2009), Từ điển thuật ngữ pháp luật Việt-Pháp, NXB từ điển Bách khoa, Hà Nội 104 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 32 Hồng Phúc (2013), “Các ngân hàng đồng loạt kích hoạt AMC”, Thời báo Kinh tế Sài Gòn, ngày 19/09/2013 33 Quốc hội (1995), Bộ luật dân sự, Hà Nội 34 Quốc hội (2005), Bộ luật dân sự, Hà Nội 35 Quốc hội (2003), Luật Ngân hàng Nhà nước, Hà Nội 36 Quốc hội (1997), Luật Tổ chức tín dụng, Hà Nội 37 Quốc hội (2004), Luật Tổ chức tín dụng, Hà Nội 38 Quốc hội, (2010), Luật Tổ chức tín dụng, Hà Nội 39 Quốc hội (2005), Luật Doanh nghiệp, Hà Nội 40 Quốc hội (2003), Luật Đất đai, Hà Nội 41 Lê Phƣơng Thanh Nhóm cộng tác (2003), Từ điển Pháp – Pháp Việt, NXB Văn hóa, Hà Nội 42 Trƣờng Đại học Luật Hà nội (2007), Giáo trình Luật dân Việt Nam, Tập 2, NXB Công an nhân dân, Hà Nội II Tài liệu Tiếng Pháp 43 Code Civil – Bộ luật Dân Pháp 44 Code monétaire et financier – Luật Tiền tệ Tài Pháp 45 “Definition La cession daily”, http://www.petite-entreprise.net/P-2998-88G1-definition-la-cession- dailly.html, (truy cập ngày 28/08/2015) 46 “La cession de creances”, http://www.cours-de-droit.net/regime-general-desobligations/definition-de-la-cession-de-creance,a3725181.html, (truy cập ngày 29/08/2015) 47 “La cession de creances”, http://www.etrepaye.fr/la-cession-de-creances-c2r240.php, (truy cập ngày 28/08/2015) 48 Andoh Ludovic, “Régime juridique du transfert de créances”, https://www.academia.edu/7429944/R%C3%A9gime_juridique_du_transfert _de_cr%C3%A9ances, (truy cập ngày 28/08/2015) 49 “Modele de lettre contrat de cession de créance”, http://www.documentissime.fr/modeles-de-lettres/contrat-de-cession-decreance-par-une-entreprise-2395.html, (truy cập ngày 28/08/2015) 50 Dictionnaire juridique, Từ điển tiếng Pháp pháp lý, http://www.dictionnairejuridique.com/definition/patrimoine.php, (truy cập ngày 29/08/2015) 105 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com ... HIỆN HỢP ĐỒNG MUA BÁN NỢ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 2.1 Thực trạng pháp luật hợp đồng mua nợ Ngân hàng Thƣơng mại Việt Nam 2.1.1 Đối tượng hợp đồng mua bán nợ Ngân hàng Thương mại. .. HIỆN HỢP ĐỒNG MUA BÁN NỢ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 26 2.1 Thực trạng pháp luật hợp đồng mua nợ Ngân hàng Thƣơng mại Việt Nam 26 2.1.1 Đối tƣợng hợp đồng mua bán. .. hành vi thƣơng mại ngân hàng tiến hành Hợp đồng mua bán nợ đƣợc thực dựa sở hợp đồng tín dụng ngân hàng với bên vay nợ Phải có hợp đồng tín dụng thiết lập đƣợc hợp đồng mua bán nợ Hợp đồng tín dụng