Thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng công thương hưng yên thực trạng và giải pháp phát triển

Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H-ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển Mục lục lời mở đầu Ch-ơng 1:vài nét tổng quát toán không dùng tiền mặt kinh tế thị tr-ờng 1.1 Sự cần thiết vai trò toán không dùng tiền mặt kinh tế thị tr-ờng 1.1.1 Sự cần thiết khách quan toán không dùng tiền mặt 1.1.2 Vai trò toán không dùng tiền mặt kinh tế 1.1.2.2 Mở rộng đối t-ợng khách hàng phạm vi giao dịch cho Ngân hàng 1.1.2.3 Nâng cao số l-ợng, chất l-ợng cho dịch vụ Ngân hàng Tiết kiệm chi phí l-u thông tiền mặt cho xà hội 10 1.1.2.5 Tạo điều kiện cho Ngân hàng thực chức kiểm soát đồng tiền kinh tế 11 1.1.2.6 Thúc đẩy trình luân chuyển vốn hoạt động kinh tế- xà hội 12 1.1.3 khái l-ợc trình toán không dùng tiền mặt Việt Nam 12 1.1.3.1 Thanh toán không dùng tiền mặt thời kỳ kế hoạch hoá tập trung 12 1.1.3.2 Thanh toán không dùng tiền mặt thời kỳ định h-ớng chế quản lý thị tr-ờng 13 1.2 Các nguyên tắc toán không dùng tiền mặt 14 1.2.1 Những quy định chung: 14 1.2.2 Nguyên tắc ®èi víi bªn mua: 15 1.2.3 Nguyên tắc bên bán: 15 1.2.4 Nguyên tắc Ngân hàng: 16 1.3 Đặc điểm nhân tố ảnh h-ởng đến toán không dùng tiền mỈt 17 1.3.1 Đặc điểm toán không dùng tiền mặt: 17 1.3.2 Những nhân tố ảnh h-ởng đến toán không dùng tiền mặt 18 1.3.2.1 Sự phát triển công nghệ thông tin 18 1.3.2.2 Môi tr-ờng pháp lý 20 1.3.2.3 C¬ cÊu tổ chức trình độ nhân viên Ngân hàng 21 1.3.2.4 Trình độ dân trí mức sống dân c- 21 1.4 Các hình thức toán không dùng tiền mặt Việt Nam 22 1.4.1 Hình thức toán uỷ nhiệm thu 24 1.4.2 H×nh thøc to¸n b»ng ủ nhiƯm chi-chun tiỊn 26 1.4.3 Hình thức toán séc 28 1.4.3.1.SÐc chun kho¶n 1.4.3.2 SÐc b¶o chi 30 1.4.4 Hình thức toán th- tín dụng 31 1.4.5 Hình thức toán thẻ 33 1.4.6 Hình thức toán ngân phiếu 34 Ph¹m thủ chung Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H-ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển Ch-ơng : tình hình sử dụng hình thức toán không dùng tiền mặt Chi nhánh Ngân hàng Công th-ơng tỉnh H-ng Yên vấn ®Ị ®ang ®Ỉt 38 2.1 T×nh h×nh kinh tÕ tỉnh H-ng Yên hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Công Th-ơng H-ng Yên 38 2.1.1 Mét sè nÐt vÒ kinh tÕ x· héi tØnh H-ng Yªn 38 2.1.2 Sự hình thành, phát triển, cấu tổ chức tình hình kinh doanh Ngân hàng Công th-ơng tỉnh H-ng Yên 40 2.1.2.1 Sù h×nh thành, phát triển Ngân hàng Công th-ơng tỉnh H-ng Yên: 40 2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng công th-ơng H-ng Yên: 42 2.1.2.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng công th-ơng tỉnh H-ng Yên 44 2.2 Công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng công th-ơng tỉnh H-ng Yên số năm gần đây: 49 2.2.1 Tình hình chung toán không dùng tiền mặt: 49 2.2.2 Thực trạng sử dụng hình thức toán không dùng tiền mặt Ngân hàng công th-ơng tỉnh H-ng Yªn 52 2.2.2.1 Hình thức toán uỷ nhiệm chi- chun tiỊn: 53 2.2.2.2 Hình thức toán uỷ nhiệm thu: 55 2.2.2.3 H×nh thøc to¸n b»ng sÐc: 56 2.2.2.4 Hình thức toán Ngân phiÕu to¸n 59 2.3 đánh giá tổng quát kết tồn công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng công th-ơng tỉnh H-ng Yên: 60 2.3.1 Nh÷ng kÕt đà đạt đ-ợc: 60 2.3.2 Những tồn cần khắc phục: 61 Ch-¬ng 3: Mét sè kiÕn nghị nhằm mở rộng nâng cao chất l-ợng hình thức toán không dùng tiền mặt ngân hàng công th-ơng H-ng YÊN 64 3.1 Định h-ớng phát triển toán không dùng tiền mặt Ngân hàng công th-ơng tỉnh H-ng Yên năm tới: 64 3.2 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện phát triển công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng công th-ơng tỉnh H-ng Yªn: 65 3.2.1 Đẩy mạnh công tác tuyên truyền, quảng cáo, phổ biến rộng rÃi hình thức toán không dùng tiỊn mỈt: 66 3.2.2 Có chế độ khuyến khích, khen th-ởng khách hàng: 66 3.2.3 Tăng c-ờng đầu t- đổi trang thiết bị phục vụ công t¸c to¸n: 67 3.2.4 Chú trọng công tác đào tạo,bồi d-ỡng nguồn nhân lực nâng cao trình độ chuyên môn cho đội ngũ cán bộ: 67 3.3 Mét sè kiÕn nghị với NHCT, NHNN, phủ nhằm hoàn thiện nâng cao hiệu toán không dùng tiền mặt: .68 3.3.1 Ngân hàng Nhà n-ớc cần nghiên cứu cho đời trung tâm toán bù trừ thẻ, séc hối phiếu th-ơng mại: 69 Ph¹m thủ chung Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H-ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển 3.3.2 KiÕn nghÞ vỊ viƯc sư dơng sÐc: 70 3.3.2.1 Cần mở rộng phạm vi toán séc: 70 3.3.2.2 CÇn hoàn thiện thời hạn hiệu lực séc: 71 3.3.3 KiÕn nghÞ hình thức toán uỷ nhiệm thu: 72 3.3.4 Kiến nghị ngân phiếu to¸n: 73 3.3.5 Kiến nghị thẻ toán: 74 3.3.6 Ngân hàng công th-ơng cần ứng dụng máy rút tiền tự động hệ thống Ngân hàng: 74 KÕt luËn 76 Tµi liƯu tham kh¶o 81 Ph¹m thủ chung Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H-ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển Lời mở đầu Trong thập kỷ qua, Việt Nam đà đổi theo mô hình kinh tế thị tr-ờng có quản lý Nhà n-ớc nhằm mục tiêu dân giàu, n-ớc mạnh, xà hội công bằng, dân chủ, văn minh Nhờ kinh tế nhanh chóng phát triển Việt Nam đà b-ớc hoà nhập với kinh tế khu vực giới Với vai trò trái tim kinh tế, hệ thống ngân hàng phải tiên phong nghiệp đổi này, tránh khỏi khó khăn Vào năm 1990, nhà n-ớc ta đà ban hành hai pháp lệnh ngân hàng, tạo sở pháp lý cho hệ thống ngân hàng Việt Nam tiến hành b-ớc đổi mới, chuyển sang hoạt động theo mô hình hai cấp Ngân hàng Nhà n-ớc Việt Nam quan quản lý nhà n-ớc tiền tệ, tín dụng ngân hàng phát hành-tức đóng vai trò ngân hàng ngân hàng lÃnh thổ Việt Nam Các ngân hàng th-ơng mại, tổ chức tín dụng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng theo chế thị tr-ờng khuôn khổ pháp luật Hơn m-ời năm qua, hệ thống ngân hàng n-ớc ta không ngừng đ-ợc củng cố phát triển, góp phần tích cực vào thành tựu chung công đổi mới, bật đẩy lùi lạm phát phi mÃ, ổn định giá trị đồng tiền, ổn định kinh tế vĩ mô, làm nòng cốt huy động vốn phục vụ nhu cầu phát triển kinh tế xà hội, xoá đói giảm nghèo cải thiện đời sống nhân dân Những thành tựu đạt đ-ợc hoàn cảnh đầy khó khăn thử thách chế thị tr-ờng Tuy nhiên, chuyển đổi mô hình chế hoạt động, thiếu hiểu biết kinh nghiệm vận hành chế thị tr-ờng, hệ thống ngân hàng Việt Nam đà không tránh khỏi thiếu sót bất cập khuôn khổ pháp lý, kiện toàn tổ chức, đào tạo cán chất l-ợng hiệu quản lý nh- kinh doanh Từ lâu nay, vấn đề làm cho ngành ngân hàng phải quan tâm công tác toán, đặc biệt điều kiện kinh tế thị tr-ờng, ba yêu cầu kịp thời xác, thuận tiện an toàn toán điểm Phạm thuỷ chung Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H-ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển nóng Thanh toán mà yếu ảnh h-ởng đến hoạt động ngân hàng hoạt động kinh tế đất n-ớc Chính vậy, toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng vấn đề đ-ợc coi trọng nghiên cứu cải tiến để thích ứng với giai đoạn phát triển kinh tế Để giải tốt vấn đề toán, lâu ngành ngân hàng đà cố gắng đổi mới, áp dụng tiến khoa học kỹ thuật, cải tiến hoàn thiện biện pháp nhằm nâng cao chất l-ợng hiệu công tác toán Ngày nay, việc đ-a công nghệ tiên tiến, tin học hoá khâu toán đà đựơc thực hầu hết ngân hàng n-ớc Song song với việc áp dụng khoa học kỹ thuật, ngành ngân hàng hoàn thiện hình thức toán không dùng tiền mặt phù hợp với điều kiện cụ thể đất n-ớc b-ớc thích ứng với thông lệ quốc tế hoạt động ngân hàng hoạt động toán Tuy nhiên, toán không dùng tiền mặt nghiệp vụ phức tạp nhiều mặt, việc áp dụng hình thức toán n-ớc ta năm gần số tồn Do cần phải nghiên cứu để tìm biện pháp tích cực nhằm đảm bảo an toàn, độ tin cậy, đồng thời nâng cao tốc độ toán vốn, tạo thêm thuận lợi cho khách hàng Xuất phát từ lý nêu trên, sau trình học tập tr-ờng thực tập Ngân hàng Công th-ơng H-ng Yên, đà chọn đề tài Thanh toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Công thương Hưng Yên Thực trạng giải pháp phát triển, để thực khoá luận tốt nghiệp, mục đích khoá luận nhằm đóng góp số ý kiến nhỏ, góp phần nâng cao hiệu công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Công th-ơng H-ng Yên Ngoài phần mở đầu kết luận, khoá luận đ-ợc cấu trúc làm ch-ơng: Ch-ơng 1: Vài nét tổng quát toán không dùng tiền mặt kinh tế thị tr-ờng Ch-ơng 2: Tình hình sử dụng hình thức toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Công th-ơng H-ng Yên vấn đề đặt Phạm thuỷ chung Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H-ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển Ch-ơng 3: Một số kiến nghị nhằm mở rộng nâng cao chất l-ợng hình thức toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Công th-ơng H-ng Yên Chúng thực công trình nghiên cứu đầu tay với mong muốn góp phần nhỏ bé vào việc mở rộng nâng cao chất l-ợng công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Công th-ơng H-ng Yên nói riêng ngân hàng th-ơng mại Việt Nam nói chung nhằm đáp ứng tốt cho phát triển kinh tế đất n-ớc Khoá luận giới hạn phạm vi định, khó tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận đ-ợc bảo, đóng góp thầy cô giáo, bạn đọc cán quản lý, cán nghiệp vụ Ngân hàng Công th-ơng H-ng Yên Tác giả xin chân thành cảm ơn thầy giáo h-ớng dẫn đông đảo cán thuộc phòng Kế toán ngân hàng Công th-ơng H-ng Yên đà tận tình giúp đỡ hoàn thành khoá luận Phạm thuỷ chung Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H-ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển Ch-ơng vài nét tổng quát toán không dùng tiền mặt kinh tế thị tr-ờng 1.1 Sự cần thiết vai trò toán không dùng tiền mặt kinh tế thị tr-ờng 1.1.1 Sự cần thiết khách quan toán không dùng tiền mặt Tiền tệ môi giới trung gian cho toàn trình chu chuyển sản phẩm Từ x-a đến nay, tiền tệ đà trải qua nhiều giai đoạn phát triển, từ đồ trang sức vỏ sò, vỏ ốc kim quý nh- vàng, bạc đến tiền giấy ngân hàng Tiền giấy đ-ợc coi ph-ơng tiện toán thông dụng Thông qua mối quan hệ kinh tế, tiền giấy đà thể rõ -u riêng, đ-ợc sử dụng để mua bán hàng hoá cách dễ dàng, song với tốc độ phát triển khoa học kỹ thuật, sản xuất đà có nhiều b-ớc đột biến cung cấp cho thị tr-ờng khối l-ợng sản phẩm hàng hoá ngày lớn, đồng thời giao dịch diễn th-ờng xuyên rộng khắp lục địa Tr-ớc sức phát triển nhanh mạnh sản xuất quan hệ kinh tế, tiền giấy đà bộc lộ nh-ợc điểm, nh- toán nhiều thời gian, chuyên chở cồng kềnh, cất giữ bảo quản phức tạp, Mặt khác, quốc gia có đồng nội tệ riêng tức thống chế độ tiền tệ n-ớc, nên toán gặp nhiều khó khăn Nh- vậy, toán đ-ợc sử dụng theo biện pháp cổ điển kìm hÃm kinh tế phát triển, với đời phát triển hệ thống ngân hàng, ng-ời ta đà phát minh ph-ơng thức toán không dùng tiền mặt Trong ph-ơng thức xuất đồng tiền mà tiền ghi sổ - nghĩa dựa số tiền tài khoản tiền gửi ngân hàng Việc toán đ-ợc tiến hành cách trích chuyển từ tài khoản sang tài khoản khác bù trừ lẫn thông qua vai trò trung gian ngân hàng Phạm thuỷ chung Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H-ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển Ph-ơng thức toán cho phép khắc phục đ-ợc hạn chế toán tiền mặt, mà nhiều -u điểm khác Nó đảm bảo quyền lợi nâng cao uy tín cho chủ thể kinh tế, tạo điều kiện cho họ mở réng quan hƯ kinh tÕ vµ ngoµi n-íc Tõ đặc điểm bật mà ph-ơng thức toán không dùng tiền mặt ngày chiếm -u đ-ợc sử dụng phổ biến giới Nói tóm lại, ph-ơng thức toán không dùng tiền mặt góp phần làm cho việc toán trở nên an toàn, thuận tiện nhanh chóng Nó đà trở thành phận tách rời hệ thèng l-u th«ng tiỊn tƯ nỊn kinh tÕ qc dân, trình chu chuyển tuần hoàn tiền tƯ diƠn nhanh hay chËm lµ t thc vµo khả phạm vi toán không dùng tiền mặt 1.1.2 Vai trò toán không dùng tiền mặt kinh tế Xà hội đại có đặc điểm bật - thâm nhập sâu rộng khoa học kỹ thuật, công nghệ thông tin lĩnh vực đời sống Lịch sử giới đà chứng minh ngân hàng ngành đầu việc ứng dụng công nghệ có hiệu cao Chính điều làm cho ngân hàng nhanh chóng giữ vị trí tiên phong chủ chốt trình sản xuất l-u thông hàng hoá, làm cho dịch vụ ngày mở rộng với quy mô lớn đáp ứng đ-ợc đòi hỏi cấp thiết xà hội, có dịch vụ toán không dùng tiền mặt Thanh toán không dùng tiền mặt có vai trò quan trọng doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân mà toàn kinh tế Kinh tế phát triển toán không dùng tiền mặt trở nên cần thiết quan trọng Vì vậy, toán không dùng tiền mặt phần tách rời hoạt động kinh tế D-ới cố gắng phân tích vai trò toán không dùng tiền mặt 1.1.2.1 Tạo nguồn vốn cho Ngân hµng Ta biÕt r»ng, ngn vèn tiỊn gưi lµ ngn vèn chđ u c¬ cÊu vèn kinh doanh cđa ngân hàng, nguồn vốn có chi phí huy động thấp Điều có nghĩa là: Nếu ngân hàng muốn hoạt động kinh doanh đ-ợc ổn định có lÃi phải tìm cách để khai thác tối đa nguồn vốn Phạm thuỷ chung Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H-ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển Khi khách hàng muốn sử dụng ph-ơng tiện toán không dùng tiền mặt ngân hàng phải mở tài khoản tiền gửi toán để thực giao dịch Tiền gửi toán loại tiền gửi vào ngân hàng nhằm tạo ph-ơng tiện sẵn sàng cho việc toán chi trả quan hệ mua bán, trao đổi vật t- hàng hoá, dịch vụ khách hàng Khách hàng gửi tiền vào tài khoản với mong muốn đ-ợc ngân hàng đáp ứng cách kịp thời, xác nhu cầu toán họ để kiếm lời Nhờ đó, ngân hàng có l-ợng tiền định tạm thời nhàn rỗi tài khoản sử dụng vào kinh doanh Nếu tỷ trọng tiền gửi toán lớn, ngân hàng có nhiều hội để sử dụng nguồn vốn với giá huy động rẻ nhất, điều kiện thuận lợi để ngân hàng có -u cạnh tranh thị tr-ờng lÃi suất cho vay Để đạt đ-ợc điều này, ngân hàng phải quan tâm thực tốt công tác toán khách hàng, khuyến khích họ gửi tiền vào tài khoản để đ-ợc h-ởng tiện ích ngân hàng cung cấp 1.1.2.2 Mở rộng đối t-ợng khách hàng phạm vi giao dịch cho Ngân hàng Khi kinh tế ngày phát triển việc sử dụng hình thức toán không dùng tiền mặt trở nên phổ biến đến ng-ời dân Đối với loại hình toán khả năng, phạm vi giao dịch khác loại hình thuận lợi, đem lại nhiều lợi ích đ-ợc sử dụng nhiều Nh- có nghĩa hình thức toán không dùng tiền mặt hay đ-ợc thuận lợi hoá ngày đáp ứng tối đa mong muốn khách hàng Lúc ng-ời dân, doanh nghiệp tham gia vào hệ thống toán qua ngân hàng, mối liên hệ tiền hàng nảy sinh kinh tế đ-ợc giải nhanh gọn, xác, tạo điều kiện thuận lợi cho ng-ời, doanh nghiệp hoạt động có hiệu 1.1.2.3 Nâng cao số l-ợng, chất l-ợng cho dịch vụ Ngân hàng Ta biết rằng, chất l-ợng sản phẩm dịch vụ ngân hàng tính toán đ-ợc thông số kỹ thuật hay tiêu cụ thể mà đ-ợc thể dịch vụ có khả đáp ứng nh- nhu cầu Phạm thuỷ chung Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H-ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển mong muốn khách hàng, đặc biệt toán Điều phụ thuộc phần lớn vào lực đội ngũ nhân viên giao dịch trực tiếp với khách hàng Khả thực thao tác nghiệp vụ yêu cầu khách hàng, với thái độ nhiệt tình nhân viên làm cho khách hàng hài lòng, thêm vào điều kiện kỹ thuật thực tài khoản toán đáp ứng đ-ợc mong mn nhanh chãng, chÝnh x¸c cđa hä Nh- vËy, mèi quan hệ ngân hàng khách hàng đ-ợc giải tốt, từ nâng cao uy tín ngân hàng kinh doanh thu hút khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng Chất l-ợng sản phẩm dịch vụ yếu tố định cho khả phất triển, mở rộng thị tr-ờng, khai thác sản phẩm toán không dùng tiền mặt phận dịch vụ động, hiệu giúp ngân hàng giành đ-ợc thiện cảm từ khách hàng phục vụ 1.1.2.4 Tiết kiệm chi phí l-u thông tiền mặt cho xà hội Hằng ngày giờ, kinh tế diễn hàng loạt giao dịch cần toán Nếu tất khoản toán đ-ợc thực tiền mặt kéo theo hàng loạt chi phí in ấn, vận chuyển, kiểm đếm, nhận, bảo quản trình thực khoản toán bị kéo dài chí mát, nhầm lẫn, h- hỏng Có thể nói chi phí tốn không đem lại hiệu kinh tế Cùng với b-ớc phát triển nhanh chóng công nghệ thông tin, kỹ thuật công nghệ ngân hàng đại hoá, cung ứng cho khách hàng ph-ơng tiện toán rẻ nhất, thuận lợi với loại hình phong phú, đáp ứng nhu cầu khả tất khách hàng điều kiện tài chính, lĩnh vực kinh doanh họ Chính toán không dùng tiền mặt loại bỏ chi phí không cần thiết cịng nh- sù bÊt lỵi vỊ thêi gian toán, tạo hội kinh doanh thiết thực, thuận lợi cho ngân hàng nh- cá nhân, doanh nghiƯp nỊn kinh tÕ Ph¹m thủ chung 10 Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H-ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển Các hình thức đào tạo cần đ-ợc đa dạng hoá, chẳng hạn chi nhánh cho cán học thêm nghiệp vụ hay học chức dài hạn ngắn hạn, đào tạo học viện ngành hay đào tạo chuyên sâu trung tâm đào tạo ngân hàng th-ơng mại Đối t-ợng đào tạo bao gồm: đào tạo lại, nâng cấp cán lâu năm; đào tạo kiến thức bổ sung cho cán míi tun dơng; båi d-ìng th-êng xuyªn nh»m cËp nhËt kiến thức cho cán đ-ơng nhiệm Nâng cao trình độ lực chuyên môn cho đội ngũ nhân viên thông qua hình thức đào tạo đào tạo lại theo h-ớng có trọng điểm tạo cho đội ngũ bộ, nhân viên chi nhánh thành thạo nghiệp vụ ngân hàng đại, giao tiếp với khách hàng ân cần Đặc biệt giao tiÕp, giao tiÕp thĨ hiƯn hiĨu biÕt cđa nh©n viên ngân hàng yếu tố quan trọng cho lựa chọn khách hàng, nên coi nhẹ vấn đề Trên sở nguồn cán có sẵn tuyển mới, điều quan trọng có ảnh h-ởng lớn đến hiệu hoạt động ngân hàng việc bố trí sử dụng ng-ơì cho có hiệu Nếu bố trí cán vào vị trí phù hợp với trình độ khả tính cách họ cán phát huy hết lực, tạo điều kiện nâng cao hiệu hoạt động Trên sở bố trí hợp lý nguồn nhân lực, chi nhánh cần có chế độ khen th-ởng xứng đáng kịp thời để động viên cán phát huy vai trò sáng tạo hoàn thành công việc đ-ợc giao với tinh thần trách nhiệm cao 3.3 Một số kiến nghị với NHCT, NHNN, phủ nhằm hoàn thiện nâng cao hiệu toán không dùng tiền mặt: Thực trạng hoạt động Ngân hàng Công th-ơng tỉnh H-ng Yên cho thấy công tác toán chi nhánh có tồn có khó khăn cần khắc phục Trong tồn nhận thấy bất cập đặc điểm riêng cách thức hoạt động đơn vị nh- hệ thống ngân hàng công th-ơng Nh-ng nhìn cách tổng quát thấy tồn khó khăn công tác toán chi nhánh tồn khó khăn chung ngân hàng th-ơng mại khác Để khắc phục khó khăn, giải tồn không đòi hỏi cố gắng toàn ngành ngân hàng mà cần có quan tâm Chính phủ hợp tác ngành có liên quan Phạm thuỷ chung 68 Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H-ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển Để công tác toán tai chi nhánh hoàn thiện phát triển theo định h-ớng đà nêu trên, xin mạnh dạn đ-a số kiến nghị: 3.3.1 Ngân hàng Nhà n-ớc cần nghiên cứu cho đời tâm toán bù trừ thẻ, séc hối phiếu th-ơng mại: trung Sự đời trung tâm bù trừ với ph-ơng thức toán liên hàng bù trừ điện tử tạo thành hệ thống toán đại liên kết chặt chẽ t-ơng lai Hiện hình thức chuyển tiền điện tử đà bắt đầu đ-ợc áp dụng ngân hàng Nhà n-ớc, hình thức chuyển tiền từ ngân hàng đến ngân hàng khác theo yêu cầu khách hàng với hình thức toán tổng tức thời - tøc lµ chun tõng mãn tiỊn, mãn nµo chun tøc thời Theo số tiền thực thời gian thực, phần lớn chuyển tiền có giá trị lớn chuyển tiền khẩn đ-ợc chuyển theo hình thức Chuyển tiền điện tử phải thực qua trung tâm kiểm soát đối chiếu tr-ớc đến ngân hàng khác Thời gian chuyển tiền từ ngân hàng tới ngân hàng khác trung bình từ 9-10 phút/ món.Hình thức toán bù trừ điện tử việc ngân hàng phải toán với số chênh lệch phải thu phải trả, gọi toán theo lô hay theo gói Hình thức chuyển tiền điện tử cho phép toán nhanh xác nhiều so với tr-ớc đây, từ đáp ứng tốt yêu cầu khách hàng Một mặt làm tăng vòng quay chu chuyển vốn khách hàng kinh tế, mặt khác tiết kiệm đ-ợc vốn nh- làm cho l-ợng tiền mặt l-u chuyển giảm Vì tiết kiệm đ-ợc thời gian chi phí cho ngân hàng khách hàng Ngoài ra, toán bù trừ điện tử toán có bù trừ số phải thu phải trả nên phải toán số chênh lệch Hệ thống xử lý toán bù trừ tự động tất khoản toán phát sinh n-ớc ngân hàng khác hệ thống với Việc toán bù trừ theo chứng từ đ-ợc thay dần toán bù trừ tự động điện tử Các trung tâm xử lý toán bù trừ tự động điện tử đ-ợc xây dựng taị thành phố lớn Về chuyển tiền điện tử vài năm đầu thực với quy mô tất đơn vị ngân hàng Nhà n-ớc n-ớc, sau ngân hàng th-ơng mại có đủ điều kiện, tiêu chuẩn theo quy định đà kết nối mạng với ngân hàng Nhà n-ớc Phạm thuỷ chung 69 Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H-ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển áp dụng chuyển tiền liên ngân hàng ngân hàng Nhà n-ớc với ngân hàng th-ơng mại Về toán bù trừ điện tử triển khai dần theo ý t-ởng bù trừ tỉnh, thành phố, tiến tới bù trừ theo khu vực tỉnh thành phố lớn, khu vực có 5-6 tỉnh lân cận tham gia Khi đủ điều kiện khả cho phép thực toán bù trừ n-ớc vào trung tâm ngân hàng Nhà n-ớc 3.3.2 KiÕn nghÞ vỊ viƯc sư dơng sÐc: “ Quy chÕ phát hành sử dụng séc đời năm 1996 đến đà thực đ-ợc năm Việc sử dụng séc hạn chế ngân hàng Công th-ơng tỉnh Hưng Yên Quy chế phát hành sử dụng séc nhiều điểm chưa hợp lý Xin mạnh dạn đ-a số kiến nghị sau séc: 3.3.2.1 Cần mở rộng phạm vi toán séc: Cho dù t-ơng lai tới thẻ ngân hàng đ-ợc thay cho tiền mặt toán hàng ngày dân c-, nh-ng séc toán giữ vị trí riêng Séc tỏ -u việt dùng thẻ mua vật dụng gia đình có giá trị lớn vài triệu trở lên, đựơc dùng song song với thẻ để toán dịch vụ khác nh- du lịch Để phát huy đ-ợc lợi séc so với thẻ phạm vi toán séc phải đ-ợc mở rộng Quy chế phát hành sử dụng séc quy định séc đ-ợc sử dụng toán khách hàng mở tài khoản tiền gửi toán đơn vị khác đơn vị hệ thống tổ chức tín dụng, kho bạc nhà n-ớc, đơn vị khác hệ thống tín dụng, kho bạc nhà n-ớc có tham gia toán bù trừ địa bàn tỉnh, thành phố Nh- vậy, hai khách hàng có tài khoản hai ngân hàng khác hệ thống không tham gia toán bù trừ không đ-ợc sử dụng séc Mặc dù việc hạch toán qua tiền gửi ngân hàng Nhà n-ớc rắc rối séc, luân chuyển chứng tõ cịng rÊt phøc t¹p nh-ng giíi h¹n ph¹m vi sử dụng séc làm giảm tiện dụng séc Để séc ngày trở nên quen thuộc hữu ích ng-ời dân, thiết nghĩ nên mở rộng phạm vi sử dụng séc Với ph-ơng tiện thông tin liên lạc đại tiến hành việc kiểm soát, viƯc to¸n sÐc víi nghiƯp vơ chun tiỊn nghiƯp vụ thu chi hộ địa bàn toán bù trừ Ví dụ hai ngân hàng xác lập ký hiệu mật song ph-ơng, dùng ph-ơng tiện máy FAX để ngân hàng nơi Phạm thuỷ chung 70 Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H-ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển quản lý tài khoản nhằm thực kiểm soát tr-ớc chữ ký, mẫu dấu xác nhận cho ngân hàng thụ lệnh chi trả ngay, gửi tờ séc kèm giấy báo nợ sau 3.3.2.2 Cần hoàn thiện thời hạn hiệu lực sÐc: HiƯn thêi h¹n hiƯu lùc cđa sÐc chØ đ-ợc quy định có 15 ngày nên ch-a phù hợp, nói cụ thể t-ơng đối ngắn Thời hạn toán séc ngắn làm cho ng-ời sử dụng, đặc biệt ng-ời đ-ợc chuyển nh-ợng không cảm thấy yên tâm, họ sợ tờ séc hết hiệu lực tr-ớc họ làm xong thủ tục pháp lý để tờ séc có đủ điều kiện toán Theo thông lệ quốc tế séc đ-ợc xem loại th-ơng phiếu Th-ơng phiếu định nghĩa Một chứng khoán chấp nhận để trả tiền hoạt động th-ơng mại, thay tiền nh-ng chất tiền mặt, đ-ợc l-u hành dưói hình thức mua bán, đổi chác, chuyển nhượng Séc dù tính chất mua bán nh-ng chất l-u hành giống với hối phiếu, đặc biệt vận dụng quy luật đổi chác chuyển nh-ợng để toán đa dạng, dễ dàng, thuận tiện Nh- vậy, để séc công cụ toán thay tiền mặt hữu ích, phải đ-ợc chuyển nh-ợng dễ dàng Thực tế ngân hàng Công th-ơng tỉnh H-ng Yên cho thấy hầu nh- séc không đ-ợc chuyển nh-ợng có điều khoản để dành sẵn mặt sau tờ séc Nếu không chuyển nh-ợng thời hạn toán 15 ngày dài, th-ờng séc bảo chi đ-ợc toán vòng đến ngày Tuy nhiên, để chuyển nh-ợng dễ dàng để tạo an tâm cho ng-ời đ-ợc chuyển nh-ợng thời hạn lại ngắn Vì lý nh- vậy, thiết nghĩ nên quy định lại thời hạn hiệu lực toán tờ séc Thời hạn không nên ngắn hay dài Nếu quy định thời hạn ngắn gây khó khăn việc chuyển nh-ợng séc, 15 ngày nh- quy định ngắn Còn quy định thời hạn hiệu lực dài làm tuổi thọ tờ séc dài l-u thông dẫn đến séc, sửa chữa số liệu gây nên hậu mát tài sản Do đề nghị ngân hàng Nhà n-ớc nghiên cứu, đề xuất với Chính phủ sửa đổi quy định thời hạn hiệu lực toán tờ séc Nghị định 30/ CP cho phù hợp Thời hạn nên quy định 20 ngày cho séc toán phạm vi tỉnh, thành phố, 30 ngày cho toán séc tỉnh, thành phố khác Phạm thuỷ chung 71 Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H-ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển miền 40 ngày cho séc toán tỉnh, thành phố miền khác Quy định nh- làm cho ng-ời sử dụng séc dễ dàng chuyển nh-ợng toán, phát huy tính tiện ích công cụ toán không dùng tiền mặt ngân hàng toán nhiều khoản giao dịch khách hàng, giao dịch đ-ợc toán chuyển nh-ợng séc, mang hiệu kinh tế cao 3.3.3 Kiến nghị hình thøc to¸n b»ng ủ nhiƯm thu: Ta thÊy r»ng uỷ nhiệm thu đ-ợc áp dụng toán khách hàng mở tài khoản chi nhánh chi nhánh ngân hàng hệ thống khác hƯ thèng nhiƯm thu ng-êi thơ h-ëng lËp gửi vào ngân hàng phục vụ để thu tiền hàng đà giao tiền hàng đà cung ứng Khách hàng mua bán phải thống thoả thuận dùng hình thức toán uỷ nhiệm thu với điều kiện toán cụ thể đà ghi hợp đồng kinh tế đồng thời phải thông báo văn cho ngân hàng phục vụ ng-ời thụ h-ởng biết để làm thực uỷ nhiệm thu Thực tÕ cho thÊy h×nh thøc ủ nhiƯm thu tá phù hợp với khách hàng có quan hệ mua bán th-ờng xuyên đặn, toán định kỳ khách hàng có mở tài khoản ngân hàng Tại ngân hàng Công th-ơng tỉnh H-ng Yên doanh số toán theo hình thức chiếm mét tû lƯ rÊt nhá so víi tỉng doanh sè toán không dùng tiền mặt Trong khả khai thác sử dụng hình thức lớn khách hàng ngân hàng b-u điện, điện lực, cấp thoát n-ớc mang tính chất th-ờng xuyên, đặn phải có hợp đồng Do vậy, khai thác triệt để hình thức toán dịch vụ qua ngân hàng hình thức uỷ nhiệm thu hình thức toán không dùng tiền mặt không ngừng tăng lên Để đạt đ-ợc điều đó, thành viên có thu nhập ổn định hàng tháng mở tài khoản tiền gửi không kỳ hạn ngân hàng thực toán qua ngân hàng với doanh nghiệp quan nhà n-ớc cá nhân có tài khoản ngân hàng Bên cạnh đó, theo ngân hàng nên vận động, tạo điều kiện cho ng-ời dân đ-ợc mở tài khoản cá nhân ngân hàng đ-ợc h-ởng chế độ -u Phạm thuỷ chung 72 Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H-ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển đÃi định Mặt khác đơn vị nh- b-u điện, điện lực, cấp thoát n-ớc phải lựa chọn hình thức toán cho phép giảm đ-ợc l-ợng chi phí lớn ( tiền l-ơng cho cán thu tiền, chi phí kiểm đếm- bảo quản, chi phí vận chuyển nộp tiền vào ngân hàng ) Ngoài ra, cần có sách khuyến khích ng-ời dân dùng hình thức toán cách giảm tỷ lệ phần trăm (5% chẳng hạn) số tiền toán Với biện pháp cho hình thức toán đ-ợc ng-ời sử dụng rộng rÃi, góp phần đẩy mạnh công tác toán 3.3.4 Kiến nghị ngân phiếu toán: Theo Quyết định 22/ QĐ- NH1 ngày 21.12.1994 Ngân hàng Nhà n-ớc ngân phiếu toán thể thức toán qua ngân hàng không dùng tiền mặt Nh-ng Thống đốc ngân hàng Nhà n-ớc lại h-ớng dẫn kế toán ngân hàng Nhà n-ớc kế toán tổ chức tín dụng hạch toán kế toán ngân phiếu giống nh- hạch toán tiền mặt Về Nợ: Thể số tiền thu ngân phiếu toán thu nhập điều chuyển đến ngân phiếu toán xuất tiền điều chuyển ngân phiếu toán nội D- Nợ: Thể số tiền tồn quỹ ngân phiếu toán Thanh toán ngân phiếu toán hai bên mua bán theo kiểu nhtiền mặt tiền chao, cháo múc Như ngân phiếu toán thể thức toán qua ngân hàng, ngân phiếu toán tiền mặt, mệnh giá lớn l-u thông có thời hạn Đến việc gưi tiỊn tiÕt kiƯm vµ rót tiỊn tiÕt kiƯm b»ng ngân phiếu toán, đổi tiền mặt ngân phiếu toán ng-ợc lại đà trở nên bình th-ờng với nhiều ng-ời đô thị vùng biên giới Phát hành ngân phiếu có lợi cho ng-ời sử dụng, thiệt hại cho tổ chức tín dụng tức thiệt hại cho kinh tế Nhiều doanh nghiệp kể doanh nghiệp nhà n-ớc sẵn sàng toán tiền với ngân phiếu toán bỏ qua việc toán qua ngân hàng Khi vận chuyển tiền thành phần kinh tế ngân phiếu toán thuận tiện khối l-ợng nhỏ nh-ng giá trị lớn Thanh toán ngân phiếu toán chủ tài khoản giảm chi phí thu lƯ phÝ chun tiỊn cho c¸c tỉ chøc tÝn dụng Ngân hàng Nhà n-ớc cho l-u Phạm thuỷ chung 73 Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H-ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển thông ngân phiếu toán khiến cho nhiều cá nhân, doanh nghiệp t- nhân, công ty cổ phần không cần mở tài khoản tiền gửi không kỳ hạn ngân hàng không cần sử dụng thể thức toán qua ngân hàng đà làm cho công tác qua ngân hàng yếu Mặt khác, năm Ngân hàng Nhà n-ớc đà phát hành l-ợng lớn ngân phiếu toán để đ-a vào l-u thông với chi phí không nhỏ, ngân phiếu có thời hạn sử dụng nên thời hạn sử dụng ngân phiếu mà không đ-ợc phát hành l-ợng ngân phiếu phải huỷ gây nhiều tốn Theo chúng tôi, nên bỏ hình thức toán ngân phiếu thực tế Chi nhánh Ngân hàng Công th-ơng tỉnh H-ng Yên đến ngày 1.4.2002 không hình thức toán ngân phiếu 3.3.5 Kiến nghị thẻ toán: Thẻ toán ph-ơng tiện toán đại sử dụng điện tử công nghệ thông tin nên khách hàng toán tiền hàng hoá dịch vụ trả nợ nộp ngân sách rút tiền mặt máy rút tiền tự động Thẻ toán đ-ợc áp dụng rộng rÃi toàn xă hội, để thực đ-ợc điều này, theo ngân hàng sớm áp dụng hình thức toán thẻ toán vào ngân hàng 3.3.6 Ngân hàng công th-ơng cần ứng dụng máy rút tiền tự động hệ thống Ngân hàng: Hiện hệ thống ngân hàng công th-ơng đà thực việc toán điện tử ngân hàng qua mạng vi tính, toán qua mạng đà thể đ-ợc -u việt đáng kể so với toán thủ công Thời gian hoàn tất chuyển tiền nhanh hơn, việc tính ký hiệu mật mà đà thực theo ph-ơng pháp đại, tính ký hiệu máy vi tính Mở rộng dịch vụ ngân hàng khu vực dân c- đ-ợc coi chiến l-ợc chiến l-ợc phát triển ngân hàng Việc chuyển tiền đáp ứng nhu cầu phận dân c- cã thu nhËp thÊp vµ cã thu nhËp cao Công tác chuyển tiền ngày thực tốt, thời gian chuyển tiền ngắn, xác, an toàn ngân hàng ngày gây đ-ợc lòng tin cho ng-ời dân ( thiếu lòng tin ngân hàng nguyên nhân dẫn tới toán qua ngân hàng phát triển) Để việc phục vụ khách Phạm thuỷ chung 74 Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H-ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển hàng ngày tốt hơn, đề nghị ngân hàng Công th-ơng Việt Nam cho ứng dụng toán thẻ rút tiền tự động hệ thống ngân hàng ứng tiền, rút tiền tự động b-ớc để ngân hàng Công th-ơng với ngân hàng th-ơng mại khác tiến tới toán ph-ơng tiện đại Đây mục tiêu hệ thống ngân hàng Việt Nam năm tới Trên số kiến nghị nhằm mở rộng nâng cao chất l-ợng hình thức toán không dùng tiền mặt Việc thực tốt công tác toán không dùng tiền mặt giúp ngân hàng phát huy đ-ợc vai trò tích cực nghiệp CNH, HĐH đất n-ớc Phạm thuỷ chung 75 Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H-ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển Kết luận Thanh toán chức quan trọng ngân hàng Với phát triển kinh tế thị tr-ờng nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng, toán không dùng tiền mặt chiếm vị trí quan trọng tách rời hoạt động kinh tế Công tác toán qua ngân hàng khâu xung yếu nghiệp đổi hệ thống ngân hàng n-ớc ta Hiện đại hoá hệ thống toán dự án nhằm hoàn thiện nâng cao hiệu toán toàn kinh tế, mặt đảm bảo cung cấp đầy đủ ph-ơng tiện toán cho hoạt động kinh doanh đẩy nhanh tốc độ l-u thông tiền tệ, tăng nguồn vốn toán, mặt khác, tin học hoá công nghệ toán công cụ toán đặc biệt toán séc séc cá nhân đáp ứng nhu cầu không ngừng gia tăng kinh tế nhân dân Trong năm gần đây, toán không dùng tiền mặt đà góp phần to lớn công đổi kinh tế n-ớc ta Nền kinh tế Việt Nam phát triển theo chế thị tr-ờng, cạnh tranh hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày khắc nghiệt Các ngân hàng muốn tồn phát triển phải có chiến l-ợc tài chính, ng-ời, công nghệ kỹ thuậtđể củng cố tăng c-ờng sức mạnh Yêu cầu hàng đầu hệ thống ngân hàng hoạt động an toàn có lÃi, nâng cao lực quản trị cách cắt giảm chi phí hoạt động, điều chỉnh máy cho phù hợp, tạo lập củng cố uy tín khách hàng hoạt động kinh doanh Kinh doanh dịch vụ toán không dùng tiền mặt hình thức kinh doanh ngân hàng đại với tính đa dạng, phong phú chất l-ợng cao đà đem lại cho ngân hàng nhiều lợi nhuận rủi ro Do vËy, viƯc thùc hiƯn c¸c thĨ thøc to¸n theo yêu cầu thị tr-ờng điều cần thiết, phù hợp với kinh doanh đại Chắc chắn nhu cầu toán không dùng tiền mặt cđa nỊn kinh tÕ ViƯt Nam nãi chung vµ cđa tỉnh H-ng Yên nói Phạm thuỷ chung 76 Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H-ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển riêng ngày tăng tạo điều kiện cho toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng phát triển, góp phần đ-a Việt Nam tiến kịp với giới Chính lẽ đó, sau thời gian học tập nghiên cứu khảo sát thực tế ngân hàng công th-ơng tỉnh H-ng Yên, đà hoàn thành khoá luận tốt nghiệp Do hiểu biết hạn chế, thời gian thực tập hÃn hữu, khoá luận khó tránh khỏi sai sót Tác giả mong nhận đ-ợc đóng góp ý kiến thầy cô giáo bạn đọc Phạm thuỷ chung 77 Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H-ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển Phạm thuỷ chung 78 Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H-ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển Phụ lục Bảng 3: so sánh hình thức toán tạI NHCT h-ng yên Các năm 1999-2000-2001 đơn vị tính: triệu đồng Các hình Thức Thanh toán 1.TT TM 2.TT không dùng TM Tổng 1999 doanh tû sè trän g 390.000 33% 798.000 67% 1.188.000 100% 2000 Doanh Tû Sè trän g 415.000 32% 873.000 68% 1.288.000 100% 2001 Doanh tû sè trän g 431.000 30% 1.006.000 70% 1.437.000 100% 2000/1999 Doanh tû sè träng 2001/2000 doanh tû sè träng +25.000 +6.4% +75.000 +9.4% +100.000 +15.8% +16.000 +3.8% +133.000 +15.2% +149.000 +18.8% Nguån sè liÖu đ-ợc trích từ Báo cáo nghiệp vụ toán NHCT H-ng Yên năm 1999, 2000, 2001 Phạm thuỷ chung Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H-ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển Bảng 4: so sánh hình thức toán KDTM tạI NHCT h-ng yên Các năm 1999-2000-2001 đơn vị tính: triệu đồng 1999 Các hình Thức Thanh toán 1.Séc 2.UNC 3.UNT 4.NPTT 5.Các loại khác Tổng Số tiền Tæng tû sè träng 3.6 571.2 5.2 86 92 758 0.47 76 0.7 11.3 11.53 100 2000 Sè mãn Tæng Tû Sè träng 56 10.162 565 1.693 694 13.170 0.04 78 4.2 12.6 5.16 100 Sè tiỊn Tỉng tû sè träng 3.1 703 7.3 83 76.6 873 0.4 80 0.8 10 8.8 100 2000 Các hình Thức Thanh toán 1.Séc 2.UNC 3.UNT 4.NPTT 5.Các loại khác Tổng Số tiền Tổng tû sè träng 3.1 0.4 703 80 7.3 0.8 83 10 76.6 8.8 873 100 Sè mãn Tæng Tû Sè träng 51 0.03 11.346 78 642 4.4 1.815 12.4 752 5.17 14.606 100 Sè mãn Tæng tû sè trän g 51 0.03 11.346 78 642 4.4 1.815 12.4 752 5.17 14.606 100 2001 Sè tiỊn Tỉng tû sè träng 2.5 0.3 845.1 84 11.5 1.1 77 7.7 69.9 6.9 1.006 100 Sè mãn Tæng tû sè träng 48 0.03 12.120 78.3 731 4.7 1.936 12.6 658 4.37 15.493 100 So s¸nh 2000/1999 Sè tiỊn Sè mãn Tỉng tû Tỉng tû sè träng sè träng -0.5 +131.8 +2.1 -3 -15.4 +11.5 -13.8 +23 +40.4 -3.4 -16.7 +29.5 -8.9 +11.6 +13.6 +7.2 +8.3 +31.8 So s¸nh 2001/2000 Sè tiỊn Sè mãn Tæng tû Tæng tû sè träng sè träng -0.6 -19.3 -3 -5.8 +142.1 +20.2 +774 +6.8 +4.2 +57.5 +89 +13.8 -6 -7.2 +121 +6.6 -6.7 -8.7 -94 -12.5 +133 +42.3 +887 +8.9 Nguồn số liệu đ-ợc trích từ Báo cáo nghiệp vụ toán NHCT H-ng Yên năm 1999, 2000, 2001 Phạm thuỷ chung -5 +1.184 +77 +122 +58 +1.436 Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H-ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển Bảng 5: so sánh tình hình toán séc Các năm 1999-2000-2001 đơn vị tính: triệu đồng Các hình Thức Thanh toán 1.Séc chuyển khoản 2.Séc bảo chi Tổng Các hình Thức Thanh toán 1.Séc chuyển khoản 2.Séc b¶o chi Tỉng 1999 Sè tiỊn Tỉng sè 2000 Sè mãn Sè tiỊn Tỉng sè So s¸nh 2000/1999 Sè tiỊn Sè mãn Sè mãn tû träng Tæng Sè Tû träng tû träng 1.680 48 29 51 1.705 55 32 63 1.820 3.500 52 100 28 57 46 100 1.395 3.100 45 100 19 51 37 100 2000 Sè tiỊn Tỉng sè Tỉng sè tû träng 2001 Sè mãn Sè tiỊn Tæng sè Tæng sè +25 tû träng +1.48 -425 -23.3 -400 -21.82 Tæng sè tû träng +3 +10.3 -9 -6 -32 -21.7 So s¸nh 2001/2000 Sè tiỊn Sè mãn Sè mãn tû träng Tæng sè tû träng Tæng Sè Tû träng tû träng Tæng sè tû träng 1.705 55 32 63 1.825 73 36 75 +120 +7 1.395 3.100 45 100 19 51 37 100 675 2.500 27 100 12 48 25 100 -720 -600 -51.6 -44.6 Tæng sè tû träng +4 +12.5 -7 -3 -36.8 -24.3 Nguån sè liÖu trích từ Báo cáo nghiệp vụ toán" năm 1999, 2000, 2001 chi nhánh NHCT H-ng Yên Phạm thuỷ chung Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H-ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển Tài liệu tham khảo Hạch toán kế toán xử lý thông tin hệ thống ngân hàng Trung tâm đào tạo nghiên cứu khoa học ngân hàng Giáo trình kế toán ngân hàng nâng cao NXB Tài chính, Hà Nội- 2000 Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng nâng cao Học viện ngân hàng , năm 1999 Chế độ quy định kế toán không dùng tiền mặt, năm 2001 Báo cáo tổng kết ngân hàng Công th-ơng tỉnh H-ng Yên hoạt động tín dụng công tác toán không dùng tiền mặt năm: 1999, 2000 2001 Báo cáo tình hình hoạt động kinh tế tỉnh H-ng Yên năm 2001 Tạp chí ngân hàng số năm: 1999, 2000 2001 Ph¹m thủ chung ... chung Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H-ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển Khi khách hàng muốn sử dụng ph-ơng tiện toán không dùng tiền mặt ngân hàng phải mở tài khoản tiền gửi toán. .. ngân hàng thực toán 1.3 Đặc điểm nhân tố ảnh h-ởng đến toán không dùng tiền mặt 1.3.1 Đặc điểm toán không dùng tiền mặt: Thanh toán không dùng tiền mặt loại dịch vụ quan trọng hàng đầu ngân hàng. .. dụng hình thức toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Công th-ơng H-ng Yên vấn đề đặt Phạm thuỷ chung Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh H-ng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển Ch-ơng 3: