Một số ý kiến nhằm đẩy mạnh hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Chi nhánh ngân hàng công thương Đống Đa Hà Nội

Chương I Lý luận chung về thanh toán quốc tế và phương thức thanh toán tín dụng chứng từ của ngân hàng thương mại...

ATM Rút tiền tự động

NHCT Ngân hàng công thươngNHNN Ngân hàng nhà nướcCBCNV Cán bộ công nhân viênXK Xuất khẩu

Bảng 1: Nguồn vốn huy động của NHCT Đống Đa giai đoạn 2005 – 2007 Bảng 2 : Tình hình cho vay của NHCT Đống Đa giai đoạn 2005 – 2007 Bảng 3 :Báo cáo tài chính của NHCT Đống Đa giai đoạn 2005-2007

Bảng 4: Thu từ hoạt động TTQT của NHCT Đống Đa giai đoạn 2005 – 2007

Danh mục các đồ thị

Đồ thị 1: Doanh số thanh toán của NHCT Đống Đa giai đoạn 2005 – 2007Đồ thị 2: Tỷ trọng tổng giá trị các phương thức TTQT chủ yếu tại NHCTĐống Đa giai đoạn 2005 – 2007

Đồ thị 3: Giá trị L/C TTQT tại NHCT Đống Đa giai đoạn 2005 – 2007

Danh mục sơ đồ:

Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức NHCT Đống Đa

Sơ đồ 2: Quy trình nghiệp vụ L/C nhập khẩu của NHCT Đống ĐaSơ đồ 3: Quy trình nghiệp vụ L/C xuất khẩu của NHCT Đống Đa

Danh mục các chữ viết tắt

Danh mục các bảng, biểu, sơ đồ, hình vẽLời mở đầu

Chương I

Lý luận chung về thanh toán quốc tế và phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

của ngân hàng thương mại 3

1.1.Tổng quan về hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại 3

1.1.1 Khái niệm hoạt động thanh toán quốc tế 3

1.1.2 Vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế đối với ngân hàng thương mại 4

1.2.Khái quát chung về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 5

1.2.1 Khái niệm thư tín dụng và các loại thư tín dụng 5

1.2.2 Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 8

1.2.3 Những rủi ro ngân hàng thường gặp trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 11

1.3.Sự cần thiết phải đẩy mạnh hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức thanh toán tín dụngchứng từ của ngân hàng thương mại 12

1.4.Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức thanh toán tín dụngchứng từ của ngân hàng thương mại 14

1.4.1 Các nhân tố bên trong ngân hàng thương mại 14

1.4.2 Các nhân tố bên ngoài ngân hàng thương mại 15

1.5.Các tiêu thức đánh giá hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức thanh toán tín dụng chứngtừ của ngân hàng thương mại 18

1.5.1 Chỉ tiêu định tính 18

1.5.2 Chỉ tiêu định lượng 22

Chương IIThực trạng chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức thanh toán tín dụng chứngtừ của chi nhánh ngân hàng công thương Đống Đa 25

2.1.Khái quát về chi nhánh ngân hàng công thương Đống Đa 25

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của chi nhánh ngân hàng công thương Đống Đa 25

2.1.2 Các hoạt động cơ bản của ngân hàng công thương Đống Đa 26

2.1.3 Cơ cấu tổ chức của ngân hàng công thương Đống Đa 28

2.2.Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh ngân hàng công thương Đống Đa trong nhữngnăm gần đây 33

2.2.1 Hoạt động huy động vốn 33

2.2.2 Hoạt động sử dụng vốn 34

2.2.3 Hoạt động thanh toán 36

2.2.4 Các hoạt động khác 37

2.2.5 Kết quả kinh doanh của chi nhánh ngân hàng công thương trong giai đoạn 2005 – 2007 38

2.3.Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức thanh toán tín dụng chứng từcủa chi nhánh ngân hàng công thương Đống Đa 41

2.3.1 Quá trình phát triển và phạm vi hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từtại ngân hàng công thương Đống Đa 41

2.3.2 Phân tích hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ của ngân hàng côngthương Đống Đa 42

2.3.3 Đánh giá hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng công thương Đống Đa 50

tại chi nhánh ngân hàng công thương Đống Đa

3.1.Mục tiêu định hướng hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tạichi nhánh ngân hàng công thương Đống Đa 603.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh chung 603.1.2 Định hướng phát triển hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ đối với

chi nhánh ngân hàng công thương Đống Đa 61

3.2.Giải pháp đẩy mạnh hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức thanh toán tín dụngchứng từ của chi nhánh ngân hàng công thương Đống Đa 623.2.1 Những giải pháp cụ thể mà chi nhánh ngân hàng công thương Đống Đa đề ra năm 2008 62.3.2.2 Một số góp ý về giải pháp đẩy mạnh hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức thanh toán

tín dụng chứng từ tại chi nhánh ngân hàng công thương Đống Đa 63

Kết luận

Danh mục tài liệu tham khảo

Lời nói đầu

Từ sau đại hội Đảng lần thứ VI, Đảng cộng sản Việt Nam thực hiệncông cuộc đổi mới và hội nhập, tình hình kinh tế xã hội nước ta có nhữngchuyển biến tích cực, tốc độ tăng trưởng cao, đời sống nhân dân được cảithiện, ổn định, chính trị, vị thế Việt Nam trên trường quốc tế được nâng caovà hoạt động kinh tế quốc tế ngày càng phát triển mạnh mẽ và chiếm một vịtrí quan trọng.

Cùng với xu thế mở cửa và hội nhập với nền kinh tế thế giới, hoạtđộng kinh tế đối ngoại nói chung, hoạt động ngoại thương nói riêng ngàycàng mở rộng Sự giao lưu, buôn bán hàng hóa với khối lượng ngày cànglớn đã đòi hỏi hoạt động thanh toán hàng xuất, nhập khẩu phải nhanh chóng,thuận tiện cho các bên Với vị trí vai trò quan trọng của thanh toán quốc tếphục vụ kinh tế đối ngoại nên trong những năm qua ngành Ngân hàng đãquan tâm đến việc đẩy mạnh nghiệp vụ này, chính vì vậy mà thanh toánquốc tế nói chung và thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ nóiriêng đã mang kết quả khả quan, đáp ứng phần lớn nhu cầu thanh toán hàngxuất nhập khẩu của nền kinh tế Tuy nhiên đây là nghiệp vụ rất phức tạp vàđòi hỏi về xử lý kỹ thuật cao do vậy nghiệp vụ thanh toán quốc tế bằngphương thức tín dụng chứng từ vẫn còn một số tồn tại cần phải được quantâm nghiên cứu đê có các giải pháp khắc phục những tồn tại đó.

Từ những lý do nêu trên và cùng với yêu cầu của đợt thực tập tại

Ngân hàng Công thương Đống Đa em đã mạnh dạn chọn đề tài “Một số ýkiến nhằm đẩy mạnh hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thứcthanh toán tín dụng chứng từ tại Chi nhánh ngân hàng công thươngĐống Đa Hà Nội” làm đề tài cho chuyên đề thực tập tốt nghiệp của mình

Ngoài lời nói đầu và kết luận, chuyên đề gồm 3 phần:

Phần I: Lý luận chung về thanh toán quốc tế và phương thức thanh toán

tín dụng chứng từ.

Phần II: Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tíndụng chứng từ tại chi nhánh ngân hàng công thương Đống Đa Hà NộiPhần III: Một số giải pháp nhằm đẩy mạnh hoạt động thanh toán quốc tếbằng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại chi nhánh ngân hàngcông thương Đống Đa Hà Nội.

Mặc dù bản thân em đã có nhiều cố gắng nhưng do trình độ có hạncũng như thời gian thực tập có hạn nên chuyên đề không tránh khỏi khiếmkhuyết, em rất mong được sự quan tâm giúp đỡ của các thầy cô giáo, các côchú cán bộ ở Ngân hàng công thương Đống Đa để chuyên đề được hoànchỉnh hơn.

Em xin chân thành cảm ơn sự chỉ bảo tận tình của cô giáo Th.s HoàngHương Giang và sự quan tâm của các cán bộ phòng Tài trợ thương mại chinhánh ngân hàng Công thương Đống Đa Hà Nội đã giúp em hoàn thànhChuyên đề này.

Hà Nội, ngày 01 tháng 05 năm 2008

CHƯƠNG I

LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀPHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Tổng quan về hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàngthương mại

1.1.1 Khái niệm hoạt động thanh toán quốc tế

Hoạt động kinh tế quốc tế nói chung và hoạt động ngoại thương nóiriêng ngày càng có vị trí quan trong quá trình phát triển của nền kinh tế đấtnước Chỉ có thông qua hoạt động kinh tế quốc tế, chúng ta mới thu đượcngoại tệ để nhập khẩu máy móc thiết bị hiện đại phục vụ cho sản xuất vàtiêu dùng trong nước Nhờ vậy mà chúng ta có thể phát huy được tiềm năngvà thế mạnh của đất nước, mặt khác có thể tận dụng được vốn và công nghệcủa các nước tiên tiến để hiện đại hoá đất nước, đưa nền kinh tế nước ta hộinhập với nền kinh tế các nước trong khu vực và trên thế giới.

Trong nền kinh tế hiện nay, các hoạt động kinh tế quốc tế ngày càngđược mở rộng và phát triển Điều này đã tác động đến sự phát triển của cácphương thức thanh toán quốc tế nhằm đáp ứng nhu cầu về các giao dịchthương mại giữa nước ta và các nước trên thế giới.

Vậy thanh toán quốc tế là gì?

Thanh toán quốc tế là việc chi trả bằng tiền liên quan đến các nghiệpvụ mua bán hàng hoá, hay những cung ứng lao động không mang tính chấthàng hoá giữa các tổ chức hay cá nhân nước khác, hay giữa một quốc giavới một tổ chức quốc tế Thông thường việc thanh toán được thực hiện thôngqua hệ thống ngân hàng của các nước có liên quan.

1.1.2 Vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế đối với ngân hàngthương mại

Trong hoạt động thanh toán quốc tế, ngân hàng đóng vai trò là trunggian giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu Bằng cách thanh toán thôngqua ngân hàng, các bên tham gia sẽ giảm được chi phí giao dịch một cách tốiđa, rút ngắn hơn thời gian thanh toán, đồng thời đảm bảo an toàn cho cácbên tham gia TTQT còn là một trong những sản phẩm quan trọng của ngânhàng Muốn biết ngân hàng có phát triển hay không, có giao dịch với nhiềungân hàng hay không, có hội nhập vào hoạt động đối ngoại không thì thôngqua hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng sẽ thấy được điều đó Nhưvậy nghĩa là ngân hàng muốn hội nhập và hoạt động đối ngoại tốt thì cần lênkế hoạch và làm tốt các hoạt động thanh toán quốc tế.

Hoạt động thanh toán quốc tế có vai trò hết sức quan trọng đối vớingân hàng thương mại, nó không chỉ là một nghiệp vụ thuần tuý mà còn làmột khâu không thể thiếu trong quá trình kinh doanh Thanh toán quốc tế hỗtrợ cho mọi mặt hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng.

Hoạt động thanh toán quốc tế được thực hiện tốt sẽ mở rộng hoạtđộng tín dụng xuất, nhập khẩu, tăng cườn việc sử dụng vốn nhàn rỗi của cáccác doanh nghiệp có quan hệ thanh toán quốc tế với ngân hàng Như vậythanh toán quốc tế giúp ngân hàng phát triển được các nghiệp vụ kinh doanhngoại tệ, bảo lãnh ngân hàng trong ngoại thương và các nghiệp vụ ngân hàngquốc tế khác trên cơ sở thu hút được nguồn vốn ngoại tệ.

Nghiệp vụ thanh toán quốc tế luôn đòi hỏi cao về chuyên môn, luônsử dụng công nghệ tiên tiên Vì thế bất cứ một đất nước nào hệ thống ngânhàng thương mại nào dù đã hay đang phát triển đều hết sứ quan tâm tới hoạtđộng thanh toán, sao cho nhanh chóng kịp thời và chính xác Đồng thời cáccông nghệ tiên tiến của ngành luôn được ứng dụng một cách nhanh chóng

nhằm đáp ứng được các yêu cầu của khách hàng Mặt khác thanh toán quốctế luôn đòi hỏi các cán bộ phải có chuyên môn cao, giỏi ngoại ngữ, nắmchắc nghiệp vụ cũng như các quy định pháp luật ở trong nước và quốc tế, vìvậy cán bộ ngân hàng luôn phải trau dồi kiến thức để phù hợp với yêu cầucủa nghiệp vụ Nhờ đó mà ngân hàng thương mại mở rộng quy mô hoạtđộng đáp ứng tốt hơn các yêu cầu của khách hàng ngày càng đa dạng Hoạtđộng thanh toán quốc tế phát triển giúp ngân hàng thương mại nâng caođược uy tin của mình trên trường quốc tế giúp ngân hàng thương mại tăngthu nhập, tăng khả năng cạnh tranh của mình trong cơ chế thị trường, đồngthời giúp ngân hàng hoà nhập với hệ thông ngân hàng thế giới.

1.2 Khái quát chung về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ1.2.1 Khái niệm thư tín dụng và các loại thư tín dụng

1.2.1.1 Khái niệm thư tín dụng

Thư tín dụng là một văn bản (thư hoặc điện tín) do Ngân hàng pháthành mở ra, trên cơ sở yêu cầu của người nhập khẩu, trong đó Ngân hàngnày cam kết trả tiền cho người thụ hưởng, nếu họ xuất trình đầy đủ bộ chữngtừ thanh toán phù hợp với nội dung của thư tín dụng.

Thư tín dụng là một phương tiện chủ yếu của phương thức thanh toántín dụng chứng từ Nó còn là văn bản cam kết có điều kiện của Ngân hàngphát hành đối với người xuất khẩu Nếu không mở được thư tín dụng thìcũng không xảy ra việc thanh toán và người xuất khẩu cũng không giao hàngcho người nhập khẩu.

Thư tín dụng là cơ sở pháp lý chủ yếu của việc thanh toán Nó ràngbuộc các thành phần tham gia trong phương thức thanh toán TDCT như:người nhập khẩu, người xuất khẩu, ngân hàng thông báo, ngân hàng pháthành.

1.2.1.2 Phân loại thư tín dụng

L/C có thể hủy ngang: là loại L/C có thể bị sửa đổi hoặc hủy bỏ mà không

cần thông báo cho người hưởng lợi Nó chứa đựng những rủi ro đối vớingười bán vì việc sửa đổi hoặc hủy thư tín dụng có thể xảy ra khi hàng hóađang trên đường vận chuyện hoặt trước khi việc thanh toán được thực hiện.Thư tín dụng hủy ngang tạo cho người mua sự chủ động tối đa vì nó có thểđược sửa đổi hoặc hủy bỏ mà không cần thông báo cho người bán Vì vậythư tín dụng hủy ngang chỉ được sử dụng trong các trường hợp:

o Việc giao hàng được thực hiện giữa công ty mẹ và công ty con.o Giữa người mua và người bán có quan hệ tốt.

Thư tín dụng không thể hủy ngang:

Là loại L/C sau khi mở, Ngân hàng mở L/C không được tự ý sửa đổi, bổsung, hoặc hủy bỏ trong thời hạn hiệu lực nếu không có sự thỏa thuận củacác bên tham gia Đây là loại L/C được sự phổ biến nhất trong thanh toán

quốc tế, nó cung cấp cho người hưởng lợi sự đảm bảo cao trong thanh toán

Thư tín dụng không thể hủy ngang có xác nhận:

Là loại L/C không thể hủy ngang được một ngân hàng khác ( thương là mộtngân hàng có uy tín) xác nhận và đảm bảo trả tiền theo yêu cầu của Ngânhàng mở L/C Trong trường hợp Ngân hàng mở vì lý do nào đó không thantoán được thì ngân hàng xác nhận sẽ có trách nhiệm thanh toán thay.

Thư tín dụng có thể chuyển nhượng:

Là L/C không thể hủy ngang cho phép người thụ hưởng có thể yêu cầu Ngânhàng mở L/C chuyển nhượng toàn bộ hay một phần số tiền của L/C cho mộthay nhiều người khác L/C này thường được áp dụng trong thương mại quốctế qua trung gian.

Có 2 loại: chuyển nhượng quyền được đòi thanh toán.

Chuyển nhượng quyền thực hiện L/CLưu ý: L/C chỉ được chuyển nhượng 1 lần

Phí là do người hưởng lợi số 1 chịu

L/C giáp lưng:

Sau khi nhận L/C cho người NK mở thì nhà XK căn cứ vào L/C này và dùngchính L/C này mở L/C khác cho người hưởng với nội dung gần giống L/Cban đầu.

o L/C mang đi thế chấp: L/C gốc

o L/C thứ 2: L/C giáp lưng hoặc L/C phụ.

o Nhà NK trở thành người trung gian và 2 L/C không có quan hệ pháplý nào Đặc điểm khác biệt chính là số tiền L/C phụ nhỏ hơn L/C gốc.o Số loại chứng từ L/C phụ nhiều hơn L/C gốc nhưng thời gian giao

hàng và thời gian hiệu lực L/C phụ sớm hơn L/C gốc.

Thư tín dụng tuần hoàn:

Là loại L/C không thể hủy bỏ trong đó quy định rằng khi L/C sử dụng hếtkim ngạch hoặc sau khi hết hạn hiệu lực của L/C thì nó tự động có giá trịnhư cũ và cứ như vậy, L/C tuần hoàn đến khi nào hoàn tất giá trị hợp đồng.Loại L/C này được áp dụng trong trường hợp hai bên XK và NK có quan hệthường xuyên và đối tượng thanh toán không thay đổi.

Khi áp dụng L/C tuần hoàn, tổ chức nhập khẩu có lợi ở chỗ không bị đọngvốn và giảm được phí tổn do việc mở L/C.

Thư tín dụng dự phòng:

Là loại L/C do Ngân hàng của người xuất khẩu phát hành để cam kết sẽthanh toán lại cho người xuất khẩu nếu không hoàn thành được nghĩa vụgiao hàng.

Thư tín dụng điều khoản đó:

Là loại L/C mà NH phát hành cho phép NH thông báo ứng trước cho ngườithụ hưởng để mua hàng nguyên liệu phục vụ sản xuất theo L/C đã mở Tiềnứng trước này được lấy từ TK của người mở( Nhà NK) Đây là tín dụng trựctiếp của nhà NK cung cấp cho nhà XK Trước đây được ghi bằng mực đỏnên gọi là L/C điều khoản đỏ.

1.2.2 Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ của ngân hàng thươngmại

Tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán trong đó một ngân hàng(ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu, chỉ thị của khách hàng ( ngườiyêu cầu mở thư tín dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho người hưởng lợihoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát khi người này đem bộ chứngtừ thanh toán phù hợp với quy định đề ra trong thư tín dụng.

Khi L/C đã mở các bên đã chấp nhận thì nó độc lập với hợp đồng (nếucó sai sót xảy ra thì nghĩa vụ và quyền lợi của các bên vẫn không hề thayđổi) Dù hàng giao không đúng nhưng khi đã trình được bộ chứng từ hợp lệthì ngân hàng phát hành L/C buộc phải thanh toán vô điều kiện Phươngthức này chỉ căn cứ vào bộ chứng từ, không căn cứ vào hàng hoá, nếu có saisót về hàng hoá thì hai bên tự giải quyết.

Những bên liên quan:

Người xin mở thư tín dụng: là người nhập khẩu hàng hoá hoặc là ngườiđược người mua uỷ thác.

Người được hưởng lợi thư tín dụng: là người xuất khẩu hay bất cứ mộtngười nào khác mà người hưởng lợi chỉ định.

Ngân hàng phát hành: thông thường là ngân hàng của người NK, theo yêucầu của người NK sẽ phát hành thư tín dụng cho người XK hưởng lợi.

Ngân hàng thông báo: là ngân hàng nhận điện hoặc thư mở L/C của ngânhàng mở L/C và thông báo thư tín dụng gốc này cho người hưởng lợi Đây làngân hàng nước ngoài đại diện cho người XK.

Ngân hàng xác nhận: trong trường hợp nhà XK muốn có sự đảm bảo chắcchắn của L/C, một ngân hàng lớn có uy tín có thể đứng ra xác nhận L/C theoyêu cầu của ngân hàng phát hành.

o Ngân hàng chỉ định: là ngân hàng xác nhận hay bất cứ ngân hàng nàođược ngân hàng phát hành chỉ định để thanh toán số tiền cho người hưởnglợi hoặc chấp nhận hối phiếu có kỳ hạn.

Sơ đồ 1: Quy trình phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

Chú thích:

Bước 1: Người nhập khẩu căn cứ vào hợp đồng thương mại làm đơnyêu cầu mở thư tín dụng gửi tới ngân hàng phục vụ mình yêu cầu mở một

(1) (9) (10)(8)

(3) (5) (6)

(4)

nhập khẩuNgười

xuất khẩu

Ngân hàngPhát hànhNgân hàng

thông báo

thư tín dụng cho người xuất khẩu hưởng.

Bước 2: Căn cứ vào yêu cầu và nội dụng của đơn xin mở thư tín dụngnếu đáp ứng yêu cầu ngân hàng sẽ phát hành thư tín dụng và thông qua ngânhàng phục vụ người xuất khẩu để thông báo cho người thụ hưởng biết.

Bước 3: Khi nhận được thông báo này, ngân hàng thông báo sẽ thôngbáo cho người xuất khẩu toàn bộ nội dung về việc mở thư tín dụng đó, vàkhi nận được bản gốc L/C thì chuyển ngay cho người xuất khẩu.

Bước 4: Người XK nếu chấp nhận nội dung của thư tín dụng đã mởthì tiến hành giao hàng theo điều kiện hợp đồng, nếu không thì tiến hành đềnghị ngân hàng mở L/C sửa đổi, bổ sung L/C cho phù hợp với hơp đồng.

Bước 5: sau khi giao hàng, người xuất khẩu lập bộ chứng từ thanhtoán theo yêu cầu của L/C, xuất trình thông qua ngân hàng thông báo chongân hàng mở L/C xin thanh toán.

Bước 6: Ngân hàng mở L/C kiểm tra bộ chứng từ thanh toán, nếuthấy phụ hợp với L/C thì tiến hành trả tiền cho người xuất khẩu ( trả tiềnngay, hoặc chấp nhận, hoặc chiết khấu) Nếu thấy không phù hợp thì từ chốithanh toán và thông báo cho người xuất khẩu biết.

Bước 7: sau khi thanh toán: ngân hàng chuyển bộ chứng từ sang ngânhàng phát hành và đòi tiền.

Bước 8: ngân hàng phát hành kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợvới thư tín dụng thì tiến hành hoàn trả tiền cho ngân hàng mở thư tín dụng.nếu không phù hợp thì có quyền từ chối trả tiền.

Bước 9: Ngân hàng phát hành báo cho người NK biết bộ chứng từ đãđến, đề nghị họ làm thủ tục thanh toán.

Bước 10: Người NK kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp thì tiếnhành trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền, Ngân hàng sẽ giao bộ chứng từ để họđi nhận hàng Trong trường hợp người NK không thanh toán thì ngân hàng

cũng không giao chứng từ cho họ.

1.2.2 Những rủi ro ngân hàng thường gặp trong phương thức thanhtoán tín dụng chứng từ

Rủi ro đối với NH phát hành (NH mở L/C- issuing bank): NH phát

hành là NH đại diện cho người nhập khẩu, nó cung cấp tín dụng cho ngườinhập khẩu NH này thường được hai bên nhập khẩu và xuất khẩu thoả thuậnlựa chọn và được quy định trong hợp đồng, nếu chưa có sự quy định trước,người nhập khẩu có quyền lựa chọn Rủi ro đối với NH phát hành là ở chỗNH phát hành phải thực hiện thanh toán cho người thụ hưởng theo quy địnhcủa L/C trong trường hợp nhà nhập khẩu chủ tâm không thanh toán haykhông có khả năng thanh toán Vì thế, trước khi chấp nhận phát hành L/C,NH cần thẩm định một cách chặt chẽ giống như việc cấp một khoản tín dụngcho khách hàng.

Rủi ro đối với NH thông báo thư tín dụng (advising bank): NH

thông báo là NH được NH mở yêu cầu thông báo một L/C do NH mở pháthành cho người bán NH thông báo phải chịu trách nhiệm về tính chân thật,hợp lệ của thư tín dụng (bao gồm cả việc xác minh chữ ký, khoá mã, mẫuđiện…) trước khi gửi thông báo cho nhà xuất khẩu Rủi ro đối với NH thôngbáo xảy ra khi gặp phải một L/C giả (hoặc sửa đổi giả) mà không có ghi chúgì Theo thông lệ quốc tế thì NH thông báo phải chịu hoàn toàn trách nhiệmvới các bên liên quan.

Rủi ro đối với NH được chỉ định: NH được chỉ định không có một

trách nhiệm nào phải thanh toán cho nhà xuất khẩu trước khi nhận được tiềntừ NH phát hành Tuy nhiên trong thực tế, các NH được chỉ định thường ứngtrước tiền cho nhà xuất khẩu với điều kiện truy đòi (with recourse) để trợ

giúp cho nhà xuất khẩu Do đó, NH này thường phải tự chịu rủi ro tín dụngđối với NH phát hành hoặc nhà xuất khẩu.

Rủi ro đối với NH xác nhận (confirming bank): NH xác nhận

thường là NH lớn có uy tín hoặc NH có quan hệ tiền gửi, tiền vay với NHmở, được NH mở yêu cầu xác nhận và cam kết trả tiền cho người bán nếunhư NH mở không thực hiện được nghĩa vụ của mình Đối với NH xác nhận,khi tham gia xác nhận là họ đã tự ràng buộc trách nhiệm của mình vào nghĩavụ thanh toán L/C khi có tranh chấp giữa hai bên Rủi ro đối với NH xácnhận xảy ra khi họ không nắm vững được năng lực tài chính của NH mở màxác nhận theo yêu cầu của họ để rồi khi xảy ra hậu quả thì lại phải chịu tráchnhiệm thanh toán thay cho NH mở L/C do NH mở L/C thiếu thiện chí haymất khả năng thanh toán, thậm chí bị phá sản.

Rủi ro đối với NH chiết khấu (negotiating bank): NH chiết khấu là

NH được chỉ định cụ thể hoặc bất cứ NH nào nếu L/C cho chiết khấu tự do.Cũng như NH phát hành, NH chiết khấu có thể gặp phải rủi ro nếu nhưkhông thực hiện chính xác nghiệp vụ cũng như không tuân thủ theo các điềukiện của UCP500 Rủi ro xảy ra đối với NH chiết khấu phần nhiều phụthuộc vào thiện chí của NH mở và nhà nhập khẩu Các rủi ro mà NH chiếtkhấu có thể gặp phải là: Rủi ro do những nguyên nhân bất khả kháng; rủi rodo nhà nhập khẩu trì hoãn thanh toán; rủi ro trong quá trình vận chuyển; rủiro do nhà nhập khẩu từ chối thanh toán bộ chứng từ; rủi ro do NH mở bị phásản; rủi ro do NH chiết khấu không hành động đúng theo quy định củaUCP500.

1.3 Sự cần thiết phải đẩy mạnh hoạt động thanh toán quốc tế bằngphương thức thanh toán tín dụng chứng từ của ngân hàng thươngmại

Ngày nay, song song với quá trình hội nhập quốc tế của đất nước,thương mại quốc tế ngày càng có điều kiện phát triển Trong nền kinh tế mỗinước, hoạt động kinh tế đối ngoại giữ vai trò cực kỳ quan trọng, đây chính làcầu nỗi của từng quốc gia với các nước khác trên thế giới Là một nướcđang phát triển, Việt Nam đang xích lại gần thế giới thông qua chiếc cầu nốithương mại quốc tế Phát triển hoạt động kinh tế đối ngoại giúp cho ViệtNam sử dụng có hiệu quả hơn nguồn nhân lực, tài nguyên, nguồn vốn tự cócủa mình và tạo được vị trí thích hợp trong dây truyền hợp tác và phân cônglao động quốc tế Với xu thế quốc tế hóa, toàn cầu hóa, hoạt động kinh tếquốc tế ngày càng phát triển mạnh mẽ và chiểm một vị trí quan trọng đắcbiệt trong giai đoạn công nghiệp hóa, hiện đại hóa của nước ta Nền kinh tếViệt Nam đang từng bước gia nhập vào hoạt động ngày càng sôi động củanền kinh tế thế giới, đang xây dựng một nền móng vững chắc để tham giavào WTO Với tư cách là chất xúc tác cho sự phát triển của thương mại quốctế, công tác thanh toán quốc tế cũng không ngừng được mở rộng và pháttriển Nhận thức được tầm quan trọng của thanh toán quốc tế nên việcnghiên cứu tìm hiểu để phát triển hoạt động thanh toán quốc tế luôn đượccác ngân hàng quan tâm.

Công tác thanh toán quốc tế được coi là mục tiêu trọng tâm trong cáchoạt động phục vụ kinh tế đối ngoại của đất nước Là một phương thứcthanh toán quốc tế phổ biến, phương thức thanh toán tín dụng chứng từ cónhiều ưu điểm hơn các phương thức khác Tuy nhiên trong quá trình thamgia thương mại quốc tế chúng ta chưa đáp ứng được các yêu cầu đòi hỏiphức tạp về nghiệp vụ, vì thế trên thực tế việc sử dụng phương thức này còn

chưa được đẩy mạnh và bị hạn chế nhiều Điều này thúc đẩy các ngân hànghơn bao giờ hết phải đẩy mạnh việc sử dụng phương thức thanh toán tíndụng chứng từ nhằm bảo vệ quyền lợi bản thân ngân hàng và doanh nghiệp

1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động thanh toán quốc tế bằngphương thức thanh toán tín dụng chứng từ của ngân hàng thươngmại

Việc đẩy mạnh hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tíndụng chứng từ chịu tác động của rất nhiều nhân tố khách quan và chủ quan.Đó là các nhân tố bên trong và bên ngoài ngân hàng thương mại, các nhân tốnày có mối quan hệ ràng buộc chặt chẽ với nhau và tác động tổng hợp đếnhoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại.

1.4.1 Các nhân tố bên trong ngân hàng thương mại1.4.1.1 Nguồn nhân lực của ngân hàng

Con người là nhân tố trực tiếp tạo ra và quyết định đến mọi hoạt độngsản xuất kinh doanh nói chung và dịch vụ ngân hàng nói riêng Mọi hoạtđộng được đẩy mạnh hay không phụ thuộc lớn vào trình độ chuyên môn,kinh nghiệm, ý thức trách nhiệm và tinh thần hợp tác phối hợp giữa mọithành viên và bộ phận trong ngân hàng thương mại Các ngân hàng thươngmại luôn phải thường xuyên hình thành và phát triển nguồn nhân lực để đápứng được những yêu cầu về việc thực hiện các mục tiêu đề ra.

Ngân hàng thương mại có nguồn nhân lực vững mạnh, đội ngũ nhânviên giàu kinh nghiệm và có trình độ cao tất yếu sẽ hoạt động tốt các hoạtđộng của ngân hàng thương mại nói chung và hoạt động thanh toán quốc tếnói riêng Ngược lại nếu như các nhân viên ngân hàng có trình độ kém thì sẽkhông phát triển được lĩnh vực hoạt động này của ngân hàng Không chỉ cóvậy, hoạt động thanh toán quốc tế là hoạt động phức tạp đòi hỏi người thựchiện phải có trình độ, kinh nghiệm vững vàng và am hiểu rộng, nếu chỉ một

chút sai sót nhỏ cũng có thể dẫn đến rủi ro cho cả ngân hàng và khách hàng,ảnh hưởng xấu đến uy tin của ngân hàng, không đẩy mạnh được hoạt độngthanh toán quốc tế của ngân hàng.

1.4.1.2 Khả năng về máy móc, thiết bị hiện có của ngân hàng thươngmại

Mỗi ngân hàng thương mại khi kinh doanh sẽ đầu tư hệ thống máymóc thiết bị riêng biệt, khác về khoa học công nghệ Trình độ máy mócthiết bị của ngân hàng ảnh hưởng lớn đến tiến trình thực hiện công việc nóichung và hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng nói riêng Nếu côngnghệ máy móc lạc hậu và cũ thì hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàngkhông thể được hoàn thiện.

1.4.1.3 Trình độ tổ chức quản lý của các ngân hàng thương mại

Mỗi ngan hàng thương mại là một hệ thống riêng biệt, trong đó đồngbộ thống nhất giữa các bộ phận chức năng Vì thế nếu quản lý tốt các bộphận chức năng thì kết quả, mức độ hoàn thiện công việc sẽ cao Trình độ tổchức quản lý của ngân hàng thương mại cao sẽ là cơ hội tốt để đẩy mạnhhoạt động của ngân hàng thương mại, nghĩa là đẩy mạnh thương mại quốc tếcủa ngân hàng thương mại, đặc biệt là phương thức thanh toán tín dụngchứng từ.

1.4.1.4 Quan hệ với các ngân hàng đại lý

Khác với các hoạt động thanh toán nội địa thì các giao dịch thươngmại quốc tế hầu như không sử dụng phương tiện tiền mặt mà chủ yếu là cáchoạt động trên tài khoản Để tiến hành các giao dịch thanh toán trong thươngmại quốc tế thì các ngân hàng thương mại sẽ thiết lập quan hệ đại lý với cácngân hàng thương mại tại các quốc gia khác trên thế giới Nhờ vậy khi tiếnhàng giao dịch các ngân hàng sẽ thay mặt nhau thực hiện việc thanh toántrên cơ sở nguyên tắc các bên cùng có lợi Nếu quan hệ đại lý của một ngân

hàng thương mại nào đó quá ít, sẽ gây ảnh hưởng, không đáp ứng cho kháchhàng về nhu cầu thanh toán quốc tế của họ

1.4.2 Các nhân tố bên ngoài ngân hàng thương mại1.4.2.1 Tình hình phát triển của kinh tế thế giới

Kinh tế thế giới trong những năm vừa qua không ngừng thay đổi vàtạo ra những thử thách mới trong kinh doanh Các ngân hàng thương mạikhông ngừng chạy đua để giành lấy phần ưu thế về mình, và không ngừnghoàn thiện các hoạt động của mình Hiện nay, xu hướng toàn cầu hoá đẩymạnh tự do thương mại quốc tế khiến khối lượng hàng hoá lưu thông từnước này sang nước khác ngày càng lớn Điều này nảy sinh tất yếu nhu cầuvề tiền tệ lưu thông giữa quốc gia này và quốc gia khác, nghĩa là nhu cầu vềthanh toán quốc tế Hội nhập kinh tế quốc tế kéo theo sự phát triển của rấtnhiều các ngân hàng thương mại tại các quốc gia làm cho sự cạnh tranh trởnên gay gắt hơn bao giờ hết Vì thế, các ngân hàng thương mại luôn cố thựchiện tốt và hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế, đặc biệt là phương thứctín dụng chứng từ.

1.4.2.2 Tình hình thị trường

Đây là nhân tố quan trọng, một sản phẩm có thể đứng vững được trênthị trường nếu nó đáp ứng được mong đợi của khách hàng Tình hình thịtrường là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến các hoạt động của các ngân hàngthương mại, đặc biệt là hoạt động thanh toán quốc tế

1.4.2.3 Trình độ tiến bộ khoa học – công nghệ

Mức độ hoàn thiện của hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàngthương mại bị ảnh hưởng lớn bởi sự phát triển của trình độ khoa học – côngnghệ trong một giai đoạn lịch sử nhất định Tiến bộ khoa học – công nghệ đãvà đang đẩy mạnh không ngừng lĩnh vực hoạt động này.

Mặt khác, tiến bộ khoa học – công nghệ giúp điều tra, nghiên cứu nhucầu và biến đổi nhu cầu thành đặc điểm sản phẩm chính xác hơn nhờ trangbị những phương tiện phân tích, thiết kế hiện đại hơn Nhờ vậy mà hoạtđộng thanh toán ngày càng được nâng cao.

1.4.2.4 Cơ chế chính sách quản lý kinh tế của các quốc gia

Bất kỳ ngân hàng thương mại nào cũng hoạt động trong một môitrường kinh doanh nhất định, trong đó môi trường pháp lý với những chínhsách quản lý kinh tế có tác động to lớn đến việc tạo ra và nâng cao chấtlượng dịch vụ của các ngân hàng thương mại Cơ chế chính sách kinh tế tạosức ép thúc đẩy, hoàn thiện và nâng cao nghiệp vụ của các ngân hàngthương mại thông qua cơ chế khuyến khích cạnh tranh Điều này đòi hỏi cácngân hàng thương mại phải không ngừng nâng cao tính tự chủ sáng tạo trongcác nghiệp vụ của mình Cơ chế thoáng và phù hợp sẽ tạo ra hoàn cảnh tốtđể các ngân hàng hoạt động tốt Ngược lại nếu cơ chế không phù hợp, nó sẽtạo ra bước cản đối với việc đẩy mạnh các hoạt động của ngân hàng.

Các chính sách có ảnh hưởng đến hoạt động thanh toán quốc tế củacác ngân hàng thương mại như : Chính sách thuế, chính sách quản lý hàngXNK và hoạt động XNK, chính sách kinh tế đối ngoại và chính sách ngoạithương, chính sách ngoại hối, bởi những chính sách này không chỉ tácđộng trực tiếp mà còn ảnh hưởng gián tiếp đến các ngân hàng như ảnhhưởng đến khách hàng, các doanh nghiệp là khách hàng của ngân hàng

1.4.2.5 Tỷ giá hối đoái

Tỷ gía hối đoái là nhân tố rất nhạy cảm nhưng nó tác động mạnh mẽvà trực tiếp đến hoạt động thanh toán quốc tế và phương thức thanh toánh tíndụng chứng từ của các ngân hàng thương mại Tỷ giá hối đoái được xác địnhdựa trên cung cầu về ngoại tệ trên thị trường tiền tệ, do đó các ngân hàngthương mại thường mua sẵn ngoại tệ để đáp ứng được nhu cầu ngoại tệ giao

ngay của khách hàng nên nếu tới lúc khách hàng trả ngoại tệ cho ngân hàngmà ngoại tệ này đang giảm giá và ngân hàng cần đổi ngoại tệ ra nội tệ thìngân hàng sẽ gặp rủi ro Nếu ngoại tệ đang tăng giá lúc ngân hàng mua vàođể phục vụ các hoạt động thanh toán quốc tế thì với một số tiền lớn nhấtđịnh, nó khó có thể mua được một lượng ngoại tệ lớn đáp ứng cho các giaodịch thanh toán quốc tế có giá trị lớn Điều này chứng tỏ tỷ giá hối đoái cũngtác động đến các hoạt động kinh doanh ngoại hối của ngân hàng thương mạivà tác động đến nguồn tiền phục vụ cho hoạt động thanh toán quốc tế Nếumuốn đẩy mạnh hoạt động thanh toán quốc tế thì các ngân hàng thương mạicũng cần đặc biệt chú trọng tới nhân tố tỷ giá hối đoái này.

1.5 Các tiêu thức đánh giá hoạt động thanh toán quốc tế bằngphương thức thanh toán tín dụng chứng từ của ngân hàng thươngmại

1.5.1 Chỉ tiêu định tính1.5.1.1 Độ tin cậy

Ta nhận thấy tiêu thức này là quan trọng nhất đối với hoạt động thanhtoán quốc tế tại ngân hàng thương mại Vì nếu không tin tưởng vào hoạtđộng thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại khách hàng sẽ khôngtham gia vào thanh toán quốc tế tại ngân hàng Điều này dẫn đến việc đẩymạnh hoạt động thanh toán quốc tế không đạt kết quả Chỉ tiêu này có thểđược xem xét trên các khía cạnh sau:

o Sự nhất quán của ngân viên ngân hàng trong thực hiện giao dịch thanhtoán quốc tế: Chỉ tiêu này cao chứng tỏ nhân viên ngân hàng có trình độchuyên môn nghiệp vụ tốt và tập trung cao vào công việc sẽ tạo cho kháchhàng sự ti tưởng và an tâm khi giao dịch Ngược lại nếu chỉ tiêu này thấp thìchứng tỏ nhân viên đó hoặc vì trình độ nghiệp vụ chưa vững hoặc vì lí donào đó mà không tập trung gây nhầm lẫn hoặc sai sót trong quá trình làm

việc, điều này tạo cho khách hàng sự nghi ngờ mất lòng tin về nghiệp vụthanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại, họ có thể bị tổn thất về thờigian hoặc tiền bạc Trong ngân hàng, việc giao dịch của khách hàng vớingân hàng chủ yếu thông qua các nhân viên giao dịch, những người đại diệncho ngân hàng, nếu những người này thể hiện tốt thì khách hàng sẽ có nhữngấn tượng tốt về ngân hàng Những sai sót của nhân viên giao dịch thanh toánquốc tế sẽ ảnh hưởng đến hình ảnh ngân hàng Nếu điều này lặp lại nhiều lầnsẽ có thể khiến khách hàng bực mình, không tin tưởng và nghiêm trọng hơnhọ sẽ chuyển sang thực hiện thanh toán ở ngân hàng thương mại khác.

o Việc thực hiện đúng chức năng ngay từ đầu của nhân viên ngân hàng:Chỉ tiêu này cũng có quan hệ với hoạt động thanh toán của ngân hàngthương mại Nhân viên thanh toán có ý thức nghề nghiệp tốt sẽ làm đúngchức năng của mình khi khách hàng đến giao dịch thanh toán quốc tế.

o Việc thực hiện đúng những lời hứa hẹn: Khách hàng trước hay trongkhi sử dụng một phương thức thanh toán quốc tế nào đó đều có những kỳvọng Điều này cộng với những lời hứa hẹn của nhân viên ngân hàng có thểlàm họ kỳ vọng quá nhiều và đặt sự tin tưởng lớn vào ngân hàng, nhất là đốivới thư tín dụng để đến khi những lời họ được hứa không được thực hiệnhay không được thực hiện tốt như chậm trễ họ sẽ cảm thấy thất vọng vềnghiệp vụ thanh toán quốc tế của ngân hàng, niềm tin của họ sẽ bị giảm sút.Điều này có thể dẫn đến những thiệt hại cho khách hàng về thời gian, côngsức và tiền bạc Ngược lại nếu ngân hàng thực hiện tốt những lời hứa hẹnthì sẽ tạo được niềm tin đối với khách hàng.

o Sự chính xác trong nghiệp vụ thanh toán quốc tế mà ngân hàngthương mại cung cấp: Đây là một trong những chỉ tiêu quyết định xemkhách hàng đánh giá thế nào về nghiệp vụ thanh toán quốc tế của ngân hàngthương mại.

o Tính rủi ro: nếu nghiệp vụ thanh toán quốc tế của ngân hàng mangnhiều rủi ro thì dù không thể đẩy mạnh được.

o Giữ bí mật của khách hàng: Đặc biệt trong phương thức thanh toán tíndụng chứng từ thì việc giữ bí mật của khách hàng là rất quan trọng Bí mậtmà ngân hàng nắm giữ liên quan đến giao dịch thanh toán quốc tế của kháchhàng có thể ảnh hưởng đến quan hệ của khách hàng trong hoạt động ngoạithương, tạo ra những bất lợi đến với khách hàng, phát sinh những chi phíkhông đáng có đối với khách hàng Thông tin của khách hàng có thể bị rò rỉdo sơ xuất hoặc cố tình của nhân viên ngân hàng, hoặc do trình độ bảo mậttrong công nghệ của ngân hàng chưa hoàn chỉnh.

1.5.1.2 Sự đảm bảo

o Năng lực: Là việc nhân viên ngân hàng có đủ kiến thức và kỹ năngcần thiết để phục vụ khách hàng hay không Hoạt động thanh toán của ngânhàng được đẩy mạnh khi nhân viên ngân hàng có năng lực, giúp khách hàngthanh toán thuận lợi trong những điều kiện nhất định Nhân viên thanh toánquốc tế có năng lực cũng là điều kiện để đảm bảo hoạt động thanh toán quốctế của ngân hàng thương mại tốt và ổn định hơn Ngược lại nếu ngân hàngthương mại có những nhân viên không thoả mãn được nhu cầu cơ bản khitham gia thanh toán quốc tế của họ thì ngân hàng đó sẽ bị khách hàng đánhgiá thấp Khách hàng có thể sẽ tốn chi phí, công sức và thời gian để tìm hiểucác vấn đề liên quan đến hoạt động thanh toán quốc tế Do đó, năng lực làchỉ tiêu hết sức quan trọng để đẩy mạnh hoạt động thanh toán quốc tế nóichung và phương thức thanh toán tín dụng chứng từ nói riêng của ngân hàngthương mại.

o Tác phong : là nhân viên ngân hàng có lịch thiệp và tôn trọng kháchhàng đồng thời là uy tín của ngân hàng thương mại phục vụ, tư cách cá nhân

của nhân viên ngân hàng giao dịch có hay không, đáng tin hay không Hoạtđộng thanh toán quốc tế của ngân hàng sẽ được đánh giá cao khi nhân viênngân hàng có phong cách phục vụ lịch thiệp, nhanh nhẹn, tôn trọng kháchhàng và quyền lợi của khách hàng Điều đó tạo ra ấn tượng về sự chuyênnghiệp của ngân hàng

1.5.1.3 Điều kiện vật chất trang thiết bị và hình thức dịch vụ

Là điều kiện vật chất thiết bị và hình thức bên ngoài của nhân viênphục vụ Khách hàng tham gia thanh toán quốc tế tại ngân hàng thương mạisẽ đánh giá hoạt động này thông qua các chỉ tiêu:

o Sự tiếp cận : là việc khách hàng có dễ dàng tiếp cận dịch vụ thanhtoán quốc tế của ngân hàng hay không, thời gian chờ đợi có hợp lý hay chưa,việc khách hàng dễ tiếp xúc với các dịch vụ thanh toán quốc tế của ngânhàng sẽ ảnh hương đến việc đẩy mạnh hoạt động thanh toán quốc tế củangân hàng Điều kiện vật chất, thiết bị hiện đại cùng nhiều cơ sở thì nó cóthể cung cấp được những dịch vụ nhanh hơn, chính xác và an toàn hơn.

o Biểu tượng vật chất của dịch vụ như logo, khẩu hiệu của ngân hàng :Nếu những biểu tượng vật chất này được xây dựng một cách kỹ lưỡng thì sẽthu hút được sự chú ý của khách hàng, họ sẽ yên tâm tham gia các hoạt độngthanh toán quốc tế của ngân hàng.

1.5.1.4 Sự quan tâm lưu ý cá nhân đối với ngân hàng

Là sự nỗ lực tìm hiểu nhu cầu của khách hàng Nếu nhân viên ngânhàng nỗ lực tìm hiểu nhu cầu của khách hàng thì nhân viên ấy sẽ hiểu đượcchính xác hơn nhu cầu thanh toán quốc tế và những vướng mắc của kháchhàng từ đó cung cấp phương thức thanh toán quốc tế phù hợp nhất với kháchhàng hay giúp khách hàng giải quyết được phần nào vấn đề của họ.

Là sự tư vấn giải thích về bản thân quá trình nghiệp vụ: Hoạt độngthanh toán quốc tế sẽ được đẩy mạnh nếu khách hàng nhận được sự tư vấn,

giải thích về bản thân quá trình nghiệp vụ một cách khoa học, rõ ràng và dễhiểu

Là sự nhận biết khách hàng thường xuyên và trung thành của ngânhàng: một dịch vụ sẽ được khách hàng tham gia nhiều khi nó có những ưuđãi và khiến cho những khách hàng thường xuyên và trung thành với nónhận biết được và được hưởng Hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàngthương mại cũng là một dịch vụ nên nó phải tuân theo điều này.

1.5.1.5 Trách nhiệm : là sẵn lòng giúp đỡ khách hàng và cung cấp dịch

vụ mau lẹ.

Sự sốt sắng của nhân viên ngân hàng: trách nhiệm cao trong công việckhiến người nhân viên ngân hàng sốt sắng trong công việc, đáp ứng mau lẹcác yêu cầu của khách hàng và lưu tâm tìm tòi các giải pháp giúp đỡ họ.Điều này khiến khách hàng hài lòng và tìm tới dịch vụ của ngân hàng đểthoả mãn nhu cầu thanh toán quốc tế của mình.

Sự sẵn sàng cung cấp dịch vụ đúng lúc, kịp thời của nhân viên ngânhàng : Trong hoạt động thanh toán quốc tế thì nhanh chóng kịp thời là vôcùng cần thiết Để đẩy mạnh hoạt động thanh toán quốc tế thì ngân hàngphải nâng cao chỉ tiêu này

1.5.2 Chỉ tiêu định lượng

1.5.2.1 Lượng ngoại tệ kinh doanh của ngân hàng thương mại

Nếu lượng ngoại tệ kinh doanh này của ngân hàng thương mại giatăng qua các năm điều này chứng tỏ hoạt động thanh toán quốc tế của ngânhàng đang phát triển tốt Ngân hàng đã xây dựng niềm tin với khách hàngnên thu hút được nhiều doanh nghiệp tới ngân hàng thực hiện các dịch vụtrao đổi ngoại tê Nếu lượng ngoại tệ kinh doanh này của ngân hàng biếnđộng thất thường thức là hoạt động thanh toán quốc tế nói chung và phươngthức tín dụng chứng từ của ngân hàng chưa thu hút được nhiều doanh nghiệp

tham gia hoặc ngân hàng đang gặp khó khăn trong hoạt động của mình nênkhông cung cấp đủ nhu cầu của khách hàng Như vậy, dù vì lý do nào thì sựsuy giảm của lượng ngoại tệ kinh doanh của ngân hàng cũng báo hiệu hoạtđộng thanh toán quốc tế bằng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ cóđược đẩy mạnh đúng hướng không.

1.5.2.2 Thu từ hoạt động thanh toán quốc tế nói chung

Khách hàng tới tham gia thanh toán quốc tế tại ngân hàng bên cạnhviệc đóng phí tạo ra nguồn thu phí còn tạo ra các nguồn thu khác cho ngânhàng Tất cả những khoản thu này tạo ra khoản thu từ hoạt động thanh toánquốc tế của ngân hàng thương mại Nếu thu từ hoạt động thanh toán quốc tếcủa ngân hàng thương mại gia tăng thì nghĩa là hoạt động này của ngân hàngđang được đẩy mạnh tốt Nếu thu từ hoạt động thanh toán quốc tế của ngânhàng thương mại suy giảm biến động thất thường chứng tỏ hoạt động thanhtoán quốc tế của ngân hàng chưa được đẩy mạnh đúng hướng.

1.5.2.3 Tỷ trọng của thu từ hoạt động thanh toán quốc tế trong tổngthu của ngân hàng thương mại

Tỷ trọng thu từ hoạt động thanh toán quốc tế trong tổng thu của ngânhàng thương mại tăng chứng tỏ hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàngđược tập trung đẩy mạnh và vai trò của nó đối với ngân hàng thương mạingày càng tăng Nếu tỷ trọng này suy giảm chứng tỏ hoạt động thanh toánquốc tế của ngân hàng thương mại giảm sút nên thu từ hoạt động thanh toánquốc tế không đóng góp được nhiều vào tổng thu của ngân hàng thương mại.

1.5.2.4 Sự biến động của chỉ tiêu tổng giá trị thanh toán của cácphương thức thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại

Tổng giá trị thanh toán của các phương thức thanh toán quốc tế củangân hàng thương mại gia tăng chứng tỏ hoạt động thanh toán quốc tế củangân hàng tăng lên nên khách hàng đến thanh toán quốc tế tại ngân hàng

nhiều hơn và tin tưởng giao các giao dịch thanh toán quốc tế lớn cho ngânhàng thanh toán Nếu chỉ tiêu này biến động thất thường hoặc giảm sút thìchứng tỏ việc đẩy mạnh hoạt động thanh toán quốc tế nói chung còn chưacao và gặp nhiều khó khăn.

Xác định đúng các chỉ tiêu là điều kiện cần thiết để đẩy mạnh hoạtđộng thanh toán quốc tế nói chung và phương thức thanh toán tín dụngchứng từ nói riêng của ngân hàng thương mại Nó cho ta biết thực trạng hoạtđộng thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại đang ở mức nào.

Kết luận:

Trên đây là những lý luận cơ bản nhất về thanh toán quốc tế vàphương thức thanh toán tín dụng chứng từ của ngân hàng thương mại Để cóthể giúp ngân hàng công thương Đống Đa đề ra những giải pháp nhằm đẩymạnh hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức thanh toán tín dụngchứng từ thì nhất thiết cần phải đánh giá được thực trạng hoạt động này chủchi nhánh trong những năm vừa qua Bằng những lý luận của chương I, sauđây chương II của chuyên đề xin nêu ra một vài nhận định về thực trạng hoạtđộng thanh toán quốc tế nói chung và thanh toán bằng phương thức tín dụngchứng từ nói riêng của ngân hàng công thương Đống Đa.

CHƯƠNG II

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾBẰNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNGCHỨNG TỪ CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG

THƯƠNG ĐỐNG ĐA

2 Khái quát về chi nhánh ngân hàng công thương Đống Đa

2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển của ngân hàng công thương Đống Đa

Ngân hàng công thương Việt Nam (Incombank) được thành lập từnăm 1988 sau khi tách ra từ bốn ngân hàng nhà nước Việt Nam Ngân hàngcông thương là một trong bốn ngân hàng thương mại lớn nhất tại Việt Nam,Incombank có tổng tài sản chiếm hơn 25% thị phần trong toàn bộ hệ thốngngân hàng Việt Nam Incombank có mạng lưới kinh doanh trải rộng khắptoàn quốc với 2 Sở giao dịch, 130 chi nhánh và trên 700 điểm giao dịch

Chi nhánh Ngân hàng công thương Đống Đa được thành lập từ phòngCông thương nghiệp Ô Chợ Dừa từ năm 1959 Sau đó, phòng đổi thành Chiđiểm nghiệp vụ ngân hàng nhà nước khu phố Đống Đa Khi đó, Chi nhánhcó trụ sở tại 237 Khâm Thiên - Hà Nội với 50 cán bộ công nhân viên.1/7/1988, Chi nhánh là đơn vị thành viên hạch toán phụ thuộc Ngân hàngcông thương Việt Nam Ngân hàng công thương Đống Đa là chi nhánh cấp1, doanh số hoạt động lớn trong hệ thống ngân hàng công thương Hiện naychi nhánh có 287 cán bộ công nhân viên, có trụ sở chính tại 187 NguyễnLương Bằng - Đống Đa và phòng giao dịch Kim Liên và Cát Linh, cùngmạng lưới huy động vốn rộng khắp với 15 quỹ tiết kiệm tại 15 phường.

Đã hơn 19 năm kể từ khi thành lập, trong nền kinh tế thị trường cạnhtranh khốc liệt, với trên 70 ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng trongnước và chi nhánh ngân hàng nước ngoài hoạt động trên địa bàn Hà Nội, chinhánh Ngân hàng công thương Đống Đa vẫn đứng vững trước mọi khókhăn Thoát ra từ cơ chế cũ, chi nhánh đi lên bằng ý chí và sự sáng tạokhông ngừng của tập thể Ban lãnh đạo và cán bộ công nhân viên, cùng sựchỉ đạo chặt chẽ của Ngân hàng công thương Việt Nam, Ngân hàng nhànước Hà Nội cùng sự ủng hộ của các ngành các cấp chính quyền địaphương, chi nhánh đã dần giành thế chủ động trong lĩnh vực tài chính ngânhàng, hoà nhập với cơ chế thị trường mở cửa, nâng cao năng lực cạnh tranh.NHCT Đống Đa đã thu được những thành tựu đáng khích lệ trong hoạt độngkinh doanh tài chính ngân hàng Chi nhánh đã không ngừng cải tiến, pháttriển toàn diện về mọi mặt, nâng cao chất lượng các sản phẩm dịch vụ mới,đầu tư công nghệ hiện đại nhằm đáp ứng tốt mọi yêu cầu của khách hàng vàgiành lợi thế cạnh tranh trên thị trường Chi nhánh luôn được đầu tư, đi đầutrong việc áp dụng nghệ hiện đại vào hoạt động, có tiềm lực tài chính và độingũ cán bộ mạnh, luôn chủ động và sẵn sàng hội nhập kinh tế quốc tế Chinhánh cũng không ngừng nâng cao uy tín của mình, giữ vững là đơn vị xuấtsắc trong hệ thống ngân hàng công thương Việt Nam, quyết tâm phấn đấu

xứng đáng với danh hiệu: “Đơn vị anh hùng trong thời kỳ đổi mới”.

2.1.2 Các hoạt động cơ bản và sản phẩm dịch vụ của ngân hàng côngthương Đống Đa

2.1.2.1 Các hoạt động huy động vốn bao gồm

 Hoạt động mở tài khoản tiền gửi VND và các ngoại tệ, mở tài khoảnkhông kì hạn và có kì hạn.Hoạt động tiết kiệm không kì hạn, có kì hạn bằngVND và ngoại tệ.Hoạt động phát hành kì phiếu.

2.1.2.2 Các hoạt động sử dụng vốn

 Hoạt động tín dụng ngắn hạn; Hoạt động tín dụng trung và dài hạn. Hoạt động đồng tài trợ cho vay hợp vốn với những dự án có qui môlớn và thời hạn hoàn vốn dài.Hoạt động bảo lãnh: bảo lãnh mua hàng trảchậm, bảo lãnh, tham gia đấu thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng và vay vốnvới bảo lãnh của bên thứ ba

 Các hoạt động thuộc các chương trình vay vốn ưu đãi: Các hiệp địnhvay vốn từ Ngân hàng tái thiết Đức ( KFW), từ công ty hỗ trợ đầu tư pháttriển CHLB Đức (DEG), các hiệp định tín dụng khung, chương trình chosinh viên vay, cho vay bằng nguồn vốn Quỹ phát triển các doanh nghiệp vừavà nhỏ (SMEDF)

2.1.2.3 Các hoạt động thanh toán bao gồm

Hoạt động thanh toán quốc tế: Hoạt động về thư tín dụng (L/C) baogồm Hoạt động phát hành, thông báo, xác nhận, chiết khấu và thanh toán thưtín dụng Hoạt động nhờ thu: Nhờ thu hối phiếu trả ngay và nhờ thu chấpnhận hối phiếu.Hoạt động chuyển tiền bằng điện ( TTR): chuyển tiền kiểuhối, thanh toán thẻ tín dụng quốc tế, dịch vụ ngoại hối, séc

2.1.2.4 Các hoạt động khác bao gồm

 Hoạt động dịch vụ kho quỹ: nhận thu, kiểm tiền mặt, nhận giữ tiền vàcác giấy tờ quan trọng, kiểm ngân phiếu thanh toán tại trụ sở của kháchhàng,

 Hoạt động dịch vụ thanh toán qua thẻ: ATM Một số tiện ích mớiđược ứng dụng : Gửi tiết kiệm qua thẻ, nạp tiền điện thoại di động VNPay,thanh toán cước S-phone, cước sử dụng điện cho EVN, vé tàu hỏa cho Tổngcông ty đường sắt Hiện nay,qua Banknet, thẻ ATM của NHCTVN đã cóthể giao dịch trên máy ATM của một số ngân hàng bạn như Ngân hàng Đầutư & Phát triển VN, Ngân hàng Sài gòn Công thương và đang tiếp tục tích

hợp với các thành viên của Banknet như Ngân hàng Nông nghiệp & Pháttriển nông thôn,Á Châu, Đông Á

 Đối với khách hàng cá nhân: trong năm 2007, cho vay ứng tiền bánchứng khoán trên sàn giao dịch chính thức, cho vay mua nhà dự án, cho vaymua ô tô tiêu dùng, hợp đồng đại lý với công ty bảo hiểm quốc tế Mỹ AIAcung cấp sản phẩm kết hợp tín dụng, bảo hiểm

2.1.3 Cơ cấu tổ chức của ngân hàng công thương Đống Đa

Căn cứ vào điều lệ tổ chức và hoạt động của ngân hàng công thươngViệt Nam được thống đốc ngân hàng Nhà nước chuẩn y tại quyết định số1325/QD NHNN ngày 28/11/2002 Căn cứ vào quyết định số 063/QĐ-HĐQT-NHCT1 ngày 29/3 về việc “phê duyệt mới mô hình tổ chức tại chinhánh NHCT VN” Sơ đồ tổ chức của ngân hàng Công thương Đống Đa nhưsau:

Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức của ngân hàng Công thương Đống Đa

P quản lý nợ có vấn đề

ĐẠO1GĐ4 PGĐ

Phòng quản lý rủi roPhòng Kế toánPhòng tổng hợpP Tài trợ thương mại

2.1.3.1 Phòng khách hàng số 1 ( doanh nghiệp lớn)

Chức năng: là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng là

các Doanh nghiệp lớn, để khai thác vốn bằng VNĐ và Ngoại tệ; Thực hiệncác nhiệm vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợpvới chế độ, thể lệ hiện hành và hướng dẫn của ngân hàng Công thương ViệtNam Trực tiếp quảng cáo tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụngân hàng cho các doanh nghiệp lớn.

Nhiệm vụ: Khai thác nguồn vốn bằng VND và ngoại tệ từ khách hàng

là doanh nghiệp lớn Thẩm định, xác định, quản lý các giới hạn tín dụng chocác khách hàng có nhu cầu giao dịch về tín dụng và tài trợ thương mại, trìnhcấp có thẩm quyền quyết định theo qui định của ngân hàng công thương ViệtNam Thực hiện nghiệp vụ tín dụng và xử lí giao dịch.Quản lí các khoản tíndụng đã được cấp, quản lí tài sản đảm báo theo quy định của ngân hàng côngthương Việt Nam Thực hiện nhiệm vụ thành viên hội đồng tín dụng, Hộiđồng miễn giảm lãi, hội đồng xử lí rủi ro.Cung cấp hồ sơ tài liệu, thông tincủa khách hàng cho phòng tổ chức quản lí rủi ro để thẩm định độc lập và táithẩm định theo quy định của chi nhánh ngân hàng công thương Việt Nam.

2.1.3.2 Phòng khách hàng số 2 (doanh nghiệp vừa và nhỏ)

Chức năng: là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng là

các doanh nghiệp vừa và nhỏ, để khai thác vốn bằng VND và ngoại tệ.Chức năng tương tự phòng khách hàng số 1.

Nhiệm vụ : tương tự phòng khách hàng số 1.2.1.3.3 Phòng khách hàng cá nhân

Chức năng: là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng là

các cá nhân, để khai thác vốn bằng VND và ngoại tệ, các chức năng tươngtự như phòng khách hàng số 1.

Nhiệm vụ: tương tự phòng khách hàng số 1.

2.1.3.4 Phòng tổ chức quản lý rủi ro

Chức năng: phòng có nhiệm vụ tham mưu cho giáo đốc chi nhánh về

công tác quản lí rủi ro của chi nhánh, quản lí giám sát thực hiện danh mụccho vay, đầu tư đảm bảo tuân thủ các giới hạn tín dụng cho từng khách hàng.Thẩm định hoặc tái thẩm định khách hàng, dự án, phương án đề nghị cấp tíndụng Thực hiện chức đánh giá, quản lý rủi ro trong toàn bộ các hoạt độngngân hàng theo chỉ đạo của NHCT VN.

Nhiệm vụ: Nghiên cứu chủ trương, chính sách của nhà nước và kế

hoạch phát triển theo vùng kinh tế, ngành kinh tế tại địa phương, các vănbản về hoạt động ngân hàng chiến lược kinh doanh, chính sách quản lý rủiro của NHCT VN và thực trạng tín dụng tại chi nhánh trong từng thời kì.Kiểm tra việc hoàn thiện hồ sơ tín dụng, giám sát thực hiện các khoản cấptín dụng và việc nhập dữ liệu đối với khách hàng có quan hệ tín dụng tại chinhánh Nghiên cứu các danh mục tài sản bảo đảm tiền vay, cảnh báo rủi rotrong việc nhận tài sản bảo đảm

2.1.3.5 Phòng Tài trợ thương mại

Chức năng: là phòng nghiệp vụ thực hiện chức năng thanh toán xuất

nhập khẩu, nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ theo quy định của NHCT ViệtNam.

Nhiệm vụ: Thực hiện nghiệp vụ thanh toán xuất nhập khẩu theo hạn

mức được cấp Thực hiện nghiệp vụ mua bán ngoại tệ, hỗ trợ phòng kế toánthực hiện chuyển tiền ra nước ngoài Phối hợp với các phòng ban thực hiệncông tác tiếp thị để khai thác nguồn ngoại tệ cho chi nhánh Tư vấn chokhách hàng sử dụng các sản phẩm tài trợ thương mại, thanh toán xuất nhậpkhẩu

2.1.3.6 Phòng quản lý nợ có vấn đề

Chức năng: Chịu trách nhiệm về quản lí và xử lí các khoản nợ có vấn

đề (bao gồm các khoản nợ, cơ cấu lại thời hạn trả nợ, nợ quá hạn, nợ xấu).

Nhiệm vụ: Nghiên cứu chủ trương chính sách luật pháp, các văn bản

pháp quy của nhà nước, các ngành và NHCT VN có liên quan đến hoạt độngngân hàng để xử lí, thu hồi các khoản nợ có vấn đề, các khoản nợ có vấn đề,các khoản nợ đã được xử lí rủi ro.Đề xuất phương án trình các cấp, cácngành có liên quan hỗ trợ chi nhánh, trong việc xử lí thu hồi các khoản nợ cóvấn đề vượt phạm vi, khả năng xử lí của chi nhánh.

2.1.3.7 Phòng kế toán

Chức năng: là phòng nghiệp vụ thực hiện các giao dịch trực tiếp với

khách hàng, các nghiệp vụ và các công việc liên quan đến công tác quản lítài chính, chi tiêu nội bộ tại chi nhánh, cung cấp các dịch vụ ngân hàng liênquan đến nghiệp vụ thanh toán, xử lí hạch toán các giao dịch Quản lí vàchịu trách nhiệm đối với hệ thống giao dịch trên máy, quản lí quĩ tiền mặtđến từng giao dịch viên theo đúng quy định của NH NN VN và NH CT VN.

Nhiệm vụ: Phối hợp với phòng thông tin điện toán quản lí hệ thống

giao dịch trên máy: thực hiên mở, đóng giao dịch chi nhánh hàngngày, Thực hiện các giao dịch với khách hàng như: mở đóng tài khoản, rútgửi tiền vào tài khoản kiểm tra kiểm soát đối chiếu tất cả các báo cáo kếtoán

2.1.3.8 Phòng tiền tệ kho quỹ

Chức năng: là phòng nghiệp vụ quản lí an toàn kho quĩ, quản lí quĩ

tiền mặt theo quy định của NHNN và NHCT VN.

Nhiệm vụ: Quản lí an toàn kho quĩ, thực hiện ứng tiền, thu tiền cho

các quĩ tiết kiệm, các điểm giao dịch trong và ngoài quầy ATM Thu chitiền mặt giao dịch có giá trị lớn.Thường xuyên kiểm tra và phát hiện kịp thờicác hiện tượng hoặc sự cố ảnh hưởng đến an toàn kho quỹ, báo cáo giám đốc

xử lí Thực hiện đóng gói, lập bản kê chuyển sec du lịch, hoá đơn thanh toánthẻ VISA, MASTER về trụ sở chính NHCT VN hoặc các đầu mối để gửi đinước ngoài nhờ thu.

2.1.3.9 Phòng tổ chức hành chính

Chức năng: là phòng nghiệp vụ thực hiện công tác tổ chức cán bộ và

đào tạo tại chi nhánh theo đúng chủ trương chính sách.

Nhiệm vụ: Thực hiện quản lí lao động, tuyển dụng lao động, điều

động sắp xếp cán bộ phù hợp với năng lực Xây dựng kế hoạch và tổ chứcđào tạo cán bộ về mọi mặt chuẩn bị điều kiện hội họp, thực hiện công tác ytế

2.1.3.10 Phòng thông tin điện toán

Chức năng: thực hiện công tác quản lí, duy trì hệ thống thông tin điện

toán tại chi nhanh Bảo trì bảo dưỡng máy tính đám bảo thông suốt hoạtđộng của hệ thống mạng, máy tính của chi nhánh.

Nhiệm vụ: thực hiện quản lí về mặt công nghệ và kỹ thuật đối với toàn

bộ hệ thống công nghệ thông tin của chi nhánh theo thẩm quyền được giao.Bảo trì hệ thống Thực hiện triển khai các hệ thống chương trình phần mềmmới, các phiên bản cập nhật mới từ phía NHCT VN triển khai cho chinhánh

2.1.3.11 Phòng tổng hợp

Chức năng: Là phòng nghiệp vụ tham mưu cho giám đốc chi nhánh

dự kiến kế hoạch kinh doanh tổng hợp, phân tích đánh giá tình hình hoạtđộng kinh doanh, thực hiện báo cáo hoạt động hằng năm của chi nhánh.

Nhiệm vụ: Dự kiến kế hoạch kinh doanh, phân tích tài chính, phân

tích đánh giá tổng hợp báo cáo Làm công tác thi đua của chi nhánh

2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh ngân hàng côngthương Đống Đa trong những năm gần đây

2.2.1 Hoạt động huy động vốn

Nguồn vốn kinh doanh là yếu tố không thể thiếu được với mọi loạihình doanh nghiệp nói chung và ngân hàng thương mại nói riêng Ý thứcđược điều đó, chi nhánh ngân hàng công thương Đống Đa luôn xác địnhcông tác huy động vốn là nhiệm vụ quan trọng và luôn tập trung phát triểnnguồn vốn huy động

Bảng 1: Nguồn vốn huy động của NH CT Đống Đa giai đoạn 2004 - 2007

Đơn vị: tỷ VNĐNăm Nguồn vốnhuy động Tuyệt đốiTăng so với năm kế trướcTương đối (%) So với KH(%)

Trong năm 2007 do giá vàng tăng, giá bất động sản biến động mạnhvà tăng cao nên một phần vốn đã chảy qua kênh đầu tư này, mặt khác sựcạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt vì vậy việc huy động vốn