thanh toỏn tớn dụng chứng từ của chi nhỏnh ngõn hàng cụng thương Đống Đa
2.3.1. Quỏ trỡnh phỏt triển hoạt động thanh toỏn quốc tế bằng phương thức tớn dụng chứng từ tại ngõn hàng cụng thương Đống Đa
Kể từ năm 1990, do sự biến động về tỡnh hỡnh kinh tế chớnh trị và xó hội trong nước cũng như trờn thế giới đó làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh biến động theo. Trước tiờn là việc nền kinh tế trong nước chuyển dịch theo cơ chế thị trường nờn cỏc giao dịch ngoại thương khụng cũn bị bú buộc bởi nhà nước, do đú nờn kinh tế đó bựng nổ theo sự chỉ đạo của “bàn tay vụ hỡnh”, đú là thị trường, điều đú dẫn tới kim ngạch xuất nhập khẩu tăng rừ rệt. Thờm vào đú là việc hệ thống Ngõn hàng chuyển từ một cấp sang 2 cấp, đó cú sự phõn biệt rừ chức năng quản lý của Ngõn hàng Nhà nước với chức năng vốn cú của NHTM hoạt động theo nguyờn tắc tự chủ tài chớnh. Đặc biệt từ sau khi Mỹ bói bỏ lệnh cấm vận đối với Việt Nam thỡ càng cú nhiều doanh nghiệp trong và ngoài nước tham gia vào hoạt động kinh doanh XNK. Trước tỡnh hỡnh đú, nếu vẫn để Ngõn hàng ngoại thương độc quyền trong
thanh toỏn quốc tế thỡ chắc chắn ngõn hàng đú khụng thể đảm đương nổi, Vỡ thế, vào ngày 24/5/1992, Hội đồng Nhà nước đó ký phỏp lệnh số 38/L/CT- HĐNN cho phộp cỏc ngõn hàng thương mại tham gia vào quan hệ tớn dụng và thanh toỏn quốc tế. Ngõn hàng cụng thương Việt Nam chớnh thức được thống đốc ngõn hàng nhà nước cho phộp thực hiện nghiệp vụ thanh toỏn quốc tế từ năm 1991. Năm 992, hoạt động thanh toỏn quốc tế đó được triển khai tại hội sở NHCT Việt Nam
Chi nhỏnh ngõn hàng cụng thương Đống Đa bắt đầu triển khai hoạt động thanh toỏn quốc tế từ thỏng 7/1995. Hơn 12 năm thực hiện, hoạt động này tới nay phỏt triển theo chiều hướng tốt, từ một tổ thanh toỏn quốc tế cú 7 người và hầu hết là cỏn bộ tớn dụng và cỏn bộ kế toỏn chuyển sang, chưa qua đào tạo nghiệp vụ ngoại thương một cỏch hệ thống nhưng với tinh thần chịu khú học hỏi, tham gia cỏc lớp đào tạo chuyờn nghiệp, cỏc cỏn bộ trong tổ ngày một trưởng thành. Đến thỏng 8/1996, NHCT VN cho phộp chi nhỏnh thành lập phũng chức năng tờn gọi Kinh doanh đối ngoại sau đú đổi thành Phũng Tài trợ thương mại. Đến năm 2005 theo sự hướng dẫn của WB để tuõn theo chuẩn kế toỏn ngõn hàng, phũng tài trợ thương mại đó tỏch bộ phẩn chuyển tiền sang bộ phận kế toỏn ngõn hàng. Đến nay, bộ phận đó phỏt triển về mọi mặt cả về quy mụ và chất lượng.
Qua 12 năm phỏt triển, ngõn hàng cụng thương Đống Đa là chi nhỏnh cấp I của NHCT VN nờn nú được HSC uỷ quyền thực hiện cỏc nghiệp vụ thanh toỏn quốc tế đặc biệt là nghiệp vụ thư tớn dụng. Trong đú hối phiếu là cụng cụ liờn quan nhiều nhất tới cỏc nghiệp vụ L/C này, bởi vỡ chủ yếu cỏc khỏch hàng của chi nhanh đều là cỏc doanh nghiệp nhập khẩu.
2.3.2. Phõn tớch hoạt động thanh toỏn quốc tế bằng phương thức thanh toỏn tớn dụng chứng từ của ngõn hàng cụng thương Đống Đa
2.3.2.1. Quy trỡnh nghiệp vụ thư tớn dụng Quy trỡnh nghiệp vụ thư tớn dụng nhập khẩu
Bước 1: Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ
Bước 2: Đăng ký và phỏt hành L/C nhập khẩu
Khi hồ sơ phỏt hành L/C nhập khẩu của khỏch hàng đó hội đủ cỏc điều kiện theo quy định và đó cú hạn mức phỏt hành L/C trong hệ thống mỏy tớnh thỡ bộ phận thanh toỏn XNK xử lý như sau:
Đăng ký phỏt hành L/C. Tạo điện L/C
Kiểm soỏt L/C Bước 3: sửa đổi L/C Tạo điện sửa đổi
Kiểm soỏt điện sửa đổi
Bước 4: Nhận, kiểm tra và xử lý chứng từ, thanh toỏn/ chấp nhận thanh toỏn
Bước 5: Ký hậu vận đơn/ bảo lónh nhận hàng/ uỷ quyền nhận hàng/ giao chứng từ cho khỏch hàng.
Bước 6: Theo dừi tài trợ cho L/C nhập khẩu Bước 7: Đúng hồ sơ L/C nhập khẩu
Bước 8: Lưu trữ chứng từ
Quy trỡnh thư tớn dụng xuất khẩu
Bước 1: Nhận L/C hoặc sửa đổi L/C
Bước 2: Thụng bỏo L/C/sửa đổi L/C/thụng bỏo sơ bộ L/C/ từ chối thụng bỏo
Bước 3: Thương lượng và gửi chứng từ đi đũi tiền
Bước 5: Thanh toỏn/ chấp nhận thanh toỏn L/C xuất khẩu Bước 6: Đúng hồ sơ bộ chứng từ L/C xuất
Bước 7: Lưu trữ chứng từ L/C hàng xuất khẩu
Sơ đồ 2: Quy trỡnh nghiệp vụ L/C nhập khẩu của NHCT Đống Đa
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
( Nguồn: phũng tài trợ thương mại)
Sơ đồ 3: Quy trỡnh nghiệp vụ L/C xuất khẩu của NHCT Đống Đa
tiếp nhận hồ sơ xin phỏt hành L/C và sửa đổi L/C
Phờ duyệt và cấp hạn mức phỏt hành L/C và sửa đổi
L/C
Đăng ký và phỏt hành L/C
Sửa đổi L/C (nếu cú)
Nhận chứng từ từ NH thương lượng/ khỏch hàng Từ chối bộ chứng từ Chờ ý kiến khỏch hàng Gửi trả chứng từ Thanh toỏn/chấp nhận và giao chứng từ cho KH
Lưu hồ sơ Lưu hồ sơ
Kiểm soỏt, chỉnh sửa và phờ duyệt Cỏc phũng KH-TSC phờ duyệt hoặc trỡnh BLĐ phờ duyệt việc phỏt hành L/C vướt mức UQPQ của chi nhỏnh
Trinh BLĐ với hồ sơ vượt mức UQPQ
kiểm soỏt chớnh sửa và phờ duyệt
kiểm tra chứng từ Sw
ift
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Xỏc thực L/C và sửa đổi L/C do NH khỏc thụng bỏo
trỡnh và nhận uỷ quyờn của TSC trong trường hợp số tiờn chiết khấu vượt mức UQPQ của CN
(Nguồn: Phũng tài trợ thương mại)
2.3.2.2. Hoạt động thanh toỏn bằng phương thức thanh toỏn tớn dụng chứng từ của chi nhỏnh ngõn hàng cụng thương Đống Đa
Cỏc NH khỏc Nhận L/C và sửa đổi L/C phỏt hành bằng Swift/ Telex/ Thư
Xỏc nhận L/C và sửa đổi L/C nếu được yờu cầu nhận L/C và sửa đổi L/C Thụng bỏo L/C cho khỏch hàng Nhận bộ chứng từ+ L/C và sửa đổi gốc Kiểm tra chứng từ Chiếu khẩu chứng từ
Hoàn thiện và gửi chứng từ đi đũi tiền
Theo dừi tỡnh trạng bộ chứng từ và tra soỏt Nhận bỏo Cú và hạch toỏn Lưu hồ sơ Lưu hồ sơ nhận bỏo Cú từ ngõn hàng giữ TK nostro Swi ft / T ele x
a. Cỏc chỉ tiờu định tớnh
Độ tin cậy: Nhõn viờn NHCT Đống Đa trong lỳc thực hiện giao dịch TTQT với những trường hợp tương tự nhau đều nhất quỏn, điều này chứng tỏ nhõn viờn TTQT ở NHCT Đống Đa nắm khỏ rừ nghiệp vụ của mỡnh và tập trung vào cụng việc. Mặt khỏc nhõn viờn NHCT Đống Đa luụn làm đỳng chức năng của mỡnh ngay từ đầu, thực hiện đỳng những lời hẹn. Họ đó tạo ra sự tin tưởng đối với khỏch hàng, đõy là điều kiện tốt để tiếp tục đẩy mạnh hoạt động thanh toỏn quốc tế của ngõn hàng.
Sự đảm bảo: Nhõn viờn TTQT của NHCT Đống Đa đều được đào tạo một cỏch bài bản nờn nhỡn chung họ cú đủ kiến thức và kỹ năng cần thiết để phục vụ khỏch hàng. Đồng thời tỏc phong làm việc của nhõn viờn hết sức lịch thiệp. Điều này càng củng cố thờm niềm tin nơi khỏch hàng vào NHCT Đống Đa.
Điều kiện vật chất thiết bị của ngõn hàng phục vụ: Chi nhỏnh cú đủ trang thiết bị cần thiết. Phớ dịch vụ TTQT của NHCT Đống Đa tuõn theo quyết định số 2005/QĐ – NHTC10 ngày 23/3/2005 của Tổng giỏm đốc NHCT Việt Nam. Phớ như vậy cũn cao và ỏp dụng cố định cho toàn bộ chi nhỏnh nờn cũn nhiều khi cứng nhắc khiến cho cỏc khỏch hàng truyền thống, khỏch hàng cú giỏ trị giao dịch cao hay khỏch hàng nhiều tiềm năng chưa cú được ưu đói.
Nhõn viờn ngõn hàng luụn cố gắng tỡm hiểu nhu cầu khỏch hàng, luụn tư vấn và giải thớch về bản thõn quỏ trỡnh nghiệp vụ thanh toỏn, và đặc biệt luụn cởi mở, điều này tỏc động tốt cho quỏ trỡnh đẩy mạnh thanh toỏn quốc tế núi chung và thanh toỏn bằng phương thức tớn dụng chứng từ núi riờng.
b. Cỏc chỉ tiờu định lượng
Cụng tỏc thanh toỏn của NHCT Đống Đa đó được chỳ trọng và đẩy mạnh. Đặc biệt, thanh toỏn quốc tế cũng là nghiệp vụ cú mức tăng trưởng
cao. Tại ngõn hàng cụng thương Đống Đa, cụng nghệ ngõn hàng núi chung và cụng nghệ thanh toỏn núi riờng đang khụng ngừng được cải thiện, đổi mới và nõng cao để phỏt huy tốt việc đỏp ứng nhu cầu thanh toỏn xuất nhập khẩu và chi trả kiều hối cho mọi khỏch hàng của ngõn hàng.
Cho đến nay, nghiệp vụ thanh toỏn quốc tế của ngõn hàng ngày càng phỏt triển, thu hỳt thờm nhiều khỏch hàng tham gia thanh toỏn quốc tế. Trong đú cú nhiều đơn vị lớn thường xuyờn sử dụng dịch vụ này như: Cụng ty dược liệu trung ương I, cụng ty cơ điện Trần Phỳ, Cụng ty búng đốn phớch nước Rạng Đụng... Do nỗ lực cung cấp cỏc sản phẩm dịch vụ đa dạng cho khỏch hàng và nõng cao sức cạnh tranh của mỡnh, thu từ hoạt động thanh toỏn quốc tế đó tăng qua cỏc năm, ta cú thể thấy rừ ở bảng 4 như sau:
Bảng 4: Thu từ hoạt động thanh toỏn quốc tế của chi nhỏnh NHCT Đống Đa giai đoạn 2005-2007
Đơn vị:triệu VNĐ Năm 2005 2006 2007 Thu từ hoạt động TTQT Trong đú: Thu từ hoạt động NK Thu từ hoạt động XK 1.998 1.212 0.786 2.402 1.549 0.853 4.334 2.986 1.348 Tổng thu 286.825 337.036 504.002 Tỷ trọng của thu từ HĐ TTQT trong tổng thu (%) 0.7 0.71 0.86 (Nguồn: Phũng Tổ chức hành chớnh NHCT Đống Đa)
Theo bảng 4, thu từ hoạt động thanh toỏn quốc tế của chi nhỏnh NHCT Đống Đa tăng nhanh trong giai đoạn từ năm 2005 đến năm 2007. Cụ thể là thu từ hoạt động TTQT của NHCT Đống Đa năm 2007 là 4.334 triệu VNĐ tăng hơn 80% so với năm 2006 là 2.402 VNĐ và thu từ hoạt động TTQT của NHCT Đống Đa năm 2006 tăng 20,4% so với thu từ hoạt động TTQT của NHCT Đống Đa năm 2005 là 1.998 triệu VNĐ. Nghĩa là thu từ
HĐ TTQT của NHCT Đống Đa cú xu hướng tăng trong giai đoạn nghiờn cứu 2005 – 2007 và đúng gúp vào tổng thu của ngõn hàng trong giai đoạn nghiờn cứu.
Về sự biến động của chỉ tiờu Tổng giỏ trị thanh toỏn của cỏc phương thức thanh toỏn quốc tế chủ yếu tại NHCT Đống Đa: Hoạt động
thanh toỏn quốc tế của chi nhỏnh NHCT Đống Đa chủ yếu là mở và thanh toỏn L/C nhập khẩu, phương thức thanh toỏn chuyển tiền và nhờ thu. Ta xem xột đồ thị sau: 2005 2% 2% 29% 67% 2006 5% 2% 34% 59% 2007 4% 2% 26% 68% L/C NK L/C XK Nhờ thu Chuyển tiền
Đồ thị 2 : Tỷ trọng tổng giỏ trị cỏc phương thức TTQT chủ yếu tại NHCT Đống Đa giai đoạn 2005 – 2007
(Nguồn : phũng tài trợ thương mại chi nhỏnh NHCT Đống Đa)
Theo đồ thị 2 ta thấy tổng giỏ trị thanh toỏn L/C luụn chiếm tỷ trọng hơn 60% trong tổng giỏ trị TTQT của NHCT Đống Đa trong giai đoạn nghiờn cứu. Trong đú tổng giỏ trị thanh toỏn L/C nhập khẩu chiếm đa số (trung bỡnh là 64,6% tổng giỏ trị thanh toỏn quốc tế). Điều này là do chủ yếu khỏch hàng của chi nhỏnh là cỏc đơn vị nhập khẩu. Ngõn hàng thực hiện cỏc nghiệp vụ L/C chủ nhằm giỳp cỏc doanh nghiệp nhập khẩu mỏy múc, nguyờn vật liệu phục vụ sản xuất. Bờn cạnh đú, chi nhỏnh cũn chủ động tư vấn cho cỏc doanh nghiệp cú hàng xuất khẩu. Giỳp cỏc doanh nghiệp xuất
khẩu hàng hoỏ, thu ngoại tệ sau đú về bỏn cho ngõn hàng. Tổng giỏ trị của phương thức thanh toỏn nhờ thu là 2% trong suốt giai đoạn nghiờn cứu và tổng giỏ trị của phương thức thanh toỏn chuyển tiền là xấp xỉ 4%. Tức là tổng giỏ trị của hai phương thức này trong hoạt động thanh toỏn của chi nhỏnh NHCT Đống Đa chiếm tỉ trọng nhỏ, khụng biến động rừ rệt đỏng kể qua cỏc năm trong giai đoạn nghiờn cứu.
Phương thức TDCT là một phương thức TTQT cú nhiều ưu điểm, nú vừa đảm bảo độ an toàn cao cho cỏc bờn tham gia vừa nhanh chong và an toàn. Trong phương thức này, ngõn hàng đúng một vai trũ quan trọng, đú vừa là đảm bảo khả năng trả tiền của nhà NK cho nhà XK, lại vừa đảm bảo cho bờn nhập khẩu nhận đủ hàng húa và đỳng hạn. Vỡ vậy, phương thức TDCT là phương thức thanh toỏn được sử dụng thường xuyờn nhất trong cỏc hoạt động xuất nhập khẩu hiện nay. Khụng chỉ ở NHCT Đống Đa mà hầy hết cỏc NHTM khỏc đều coi đõy là nghiệp vụ nền tảng của thanh toỏn quốc tế.
Đồ thị 3: Giỏ trị L/C TTQT tại NHCT Đống Đa giai đoạn 2005 – 2007
42 25 86 74 45 52 43 40 14 18 11 6 56 15 66 01 47 85 49 58 40 37 87 3 59 34 26 19 50 56 21 42 87 80 47 7 0 10000000 20000000 30000000 40000000 50000000 60000000 G iỏ t rị ( U SD ) 2005 2006 2007 Thời gian Phỏt hành L/C L/C nhập khẩu L/C xuất khẩu
Nhỡn vào đồ thị trờn một điều cần thấy rằng tỷ trọng thanh toán hàng nhập khẩu luôn chiếm tỷ lệ lớn so với hàng xuất khẩu. Điều này một phần do đặc điểm của nền kinh tế nớc ta, vì vậy cần phải có sự cân đối giữa hoạt động thanh toán hàng nhập khẩu và xuất khẩu hơn nữa.
Thanh toán hàng xuất khẩu cũng là một trong những dịch vụ của Ngân hàng luôn đợc quan tâm và hoàn thiện nhằm nâng cao hiệu quả của hoạt động này. Đây là một hoạt động phức tạp, nó gắn liền với sự sống còn của doanh nghiệp nên các doanh nghiệp khi tham gia vào việc thanh toán hàng xuất khẩu luôn muốn lựa chọn phơng thức thanh toán nào đó vừa an toàn vừa hiệu quả lại vừa nhanh chóng, chính xác và phù hợp với đối tác là doanh nghiệp nớc ngoài đó chính là phơng thức thanh toán TDCT vì phơng thức này đảm bảo quyền lợi và hạn chế đến mức tối đa những rủi ro cho các bên tham gia. Chính vì tính u việt của phơng thức này nên nó đã đợc sử dụng rộng rãi hơn so với các ph- ơng thức khác.
Qua số liệu trên đây chúng ta cũng nhận thấy rằng tuy có sự hội nhập và phát triển với các nền kinh tế thế giới trong nhiều năm, nhng hoạt động xuất khẩu của Việt Nam vẫn cha phát triển mạnh, các doanh nghiệp nớc ta vẫn cha tận dụng đợc lợi thế về kinh tế cũng nh việc chất lợng hàng hoá của Việt Nam cha đạt theo yêu cầu của các nớc trên thế giới. Ví dụ nh cha đạt yêu cầu chất l- ợng hàng hoá xuất khẩu sang các nớc EU. Do vậy lợng hàng hoá của Việt Nam xuất sang các nớc còn ít. Thật vậy, tỷ lệ thanh toán hành xuất khẩu theo phơng thức L/C của Chi nhánh trong những năm gần đây tăng lên cha cao.
2.3.3. Đỏnh giỏ hoạt động thanh toỏn quốc tế của ngõn hàng cụng thương Đống Đa
2.3.3.1. Kết quả đạt được của ngõn hàng cụng thương Đống Đa về hoạt động thanh toỏn quốc tế núi chung và thanh toỏn tớn dụng chứng từ núi riờng
Cùng với sự đổi thay của đất nớc, NHCT Đống Đa cũng từng bớc trởng thành. Quan hệ đối ngoại và thanh toán quốc tế của ngân hàng ngày càng đợc củng cố và nâng cao về chất lợng. Do đó, NHCT Đống Đa luôn phát huy vai trò là một chi nhánh cấp 1 của ngân hàng thơng mại quốc doanh hàng đầu và đáp ứng đợc nhu cầu của khách hàng ở khắp mọi nơi.
Thực hiện đờng lối đổi mới kinh tế xã hội của Đảng và Nhà nớc cùng với hệ thống doanh nghiệp nhà nớc, NHCT Đống Đa đã có nhiều nỗ lực vơn