Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng của hệ thống ngân hàng thương mại việt nam hiện nay

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng của hệ thống ngân hàng thương mại việt nam hiện nay

Lời mở đầu

Hiện nay nền kinh tế đang bớc sang một giai đoạn mới, kinh tế tri thức với việc sản sinh và sử dụng nguồn lực trí tuệ ngày càng phổ biến với xu thế việc áp dụng thành tựu khoa học kỹ thuật vào trong tất cả các lĩnh vực của đời sống xã hội Ngành Ngân hàng đợc coi là ngành đầu tầu tiên phong dẫn dắt các ngành kinh tế khác, đã nhạy cảm nắm bắt công nghệ tiên tiến nhất, đa dạng hoá các dịch vụ tiện ích, phục vụ ngày càng tốt hơn nhu cầu của khách hàng Trên thế giới đặc biệt là các nứoc phát triển hoạt động của hệ thống Ngân hàng có sự pha trộn với các loại hình trung gian tài chính khác (Bảo hiểm, quỹ hu trí, quỹ tín dụng ) theo mô hình Ngân hàng đa năng hay từng phần.

So với thế giới, ngành Ngân hàng Việt Nam đợc coi là một ngành kinh tế non trẻ, thiếu kinh nghiệm hoạt động thị trờng và khả năng tiếp cận công nghệ hiện đại Với nhiều khó khăn, thách thức ngành Ngân hàng vẫn để lại dấu ấn đậm nét trên con đờng phát triển của mình, đó là sự gia đời của Ngân hàng quốc gia Việt Nam (1951), sau đó hình thành hệ thống Ngân hàng hai cấp (3/1988) tách bạch hoạt động quản lý của Ngân hàng Nhà nớc và hoạt động kinh doanhh của Ngân hàng thơng mại (NHTM).

Trãi qua hơn 10 năm thực hiện Nghị định 53-HĐBT/1988 chuyển hoạt động Ngân hàng từ cơ chế tập trung quan liêu bao cấp sang hạch toán XHCN, NHTM Việt Nam đã khẳng định đợc vai trò to lớn trong việc tăng trởng kinh tế, CNH - HĐH đất nớc Với mực tiêu phát triển các dịch vụ Ngân hàng hiện đại đi đôi với củng cố hoàn thiện các nghiệp vụ truyền thống nhằm giữ vững đợc vị trí hàng đầu của mình trong cạnh trang giữa các trung gian tài chính Chiếm 80% trong tổng vốn doanh thu của các Ngân hàng, hoạt động tín dụng vẫn là một hoạt động chủ đạo của hệ thống Ngân hàng Việt Nam Là một hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro liên quan đến rất nhiều vấn đề về

đạo đức, khả năng thẩm định dự án của cán bộ tín dụng, vấn đề “ thông tin không cân xứng và đặc biệt là vấn đề rủi ro đổ vỡ toàn hệ”

thống Song lại là hoạt động có khả năng tạo ra nguồn vốn lớn cần thiết để phát triển kinh tế.

Xuất phát từ thực tế trên và thông qua việc học tập nghiên cứu

cùng với sự giúp đỡ của thầy cô giáo Em chọn đề án: Đánh giá thực“

trạng hoạt động tín dụng của hệ thống NHTM Việt Nam hiện nay ”

Tuy nhiên trong giới hạn bài viết và kiến thức nên trong qua trình nghiên cứu không tránh khỏi những sai xót Em rất mong nhận đợc sự chỉ bảo của các thầy cô giáo giúp em tiến bộ hơn.

Em xin chân thành cảm ơn sự chỉ dẫn của thầy giáo bộ môn.

Sinh viên:

ơng 1

Khái niệm chung về tín dụng

I Sự ra đời của tín dụng:

1 Sự ra đời của tín dụng

Tín dụng ra đời cùng với sự phát triển của tiền tệ Tiền tệ đợc hình thành do có nhu cầu trao đổi hàng hoá của con ngời và con ngời mà có Một chủ thể kinh doanh cần một lợng hàng hóa cho nhu cầu tiêu dùng hoặc sản xuất trong khi cha có tiền hoặc số tiền cha đủ thì họ có thể sử dụng hình thức vay mợn để đáp ứng yêu cầu.

Khái niệm của tín dụng: tín dụng là quan hệ chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị (dới hình thức tiền tệ hoặc hiện vật) từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng để sau một thời gian xác định thu hồi về một l-ợng giá trị lớn lợng giá trị ban đầu.

- Tính hoàn trả.

Lợng vốn đợc chuyển nhợng phải đợc hoàn trả đúng hạn cả về thời gian và cả về giá trị bao gồm hai bộ phận: gốc và lãi Phần lãi phải đảm bảo cho lợng giá trị hoàn trả lớn hơn lợng giá trị ban đầu Sự chênh lệch này là giá trả cho quền sử dụng vốn tạm thời.

- Quan hệ tín dụng dựa trên cơ sở sự tin tởng giữa ngời đi vay và ngời cho vay.

Đây là điều kiện tiên quyết để thiết lập quan hệ tín dụng Ngời cho vay tin tởng rằng vốn sẽ đợc hoàn trả đầy đủ khi đến hạn Ngời đi vay cũng tin vào khả năng phát huy hiệu quả của vốn vay.

II Chức năng của tín dụng

1 Chức năng phân phối lại vốn tiền tệ trong phạm vi toàn xã hội:

Tín dụng thực hiện việc di chuyển các khoản vốn tạm thời nhàn rỗi đến những nơi phát sinh nhu cầu về vốn Đặc điểm tuần hoàn vốn luôn dẫn đến tình trạng thừa thiếu vốn tạm thời giữa các chủ thể kinh tế đòi hỏi phải có phơng thức điều chỉnh thích hợp nhằm sử dụng vốn của xã hội có hiệu quả.

2 Chức năng thanh khoản:

Là ngời đi vay đang thiếu thanh khoản để chi trả cho một khoản hàng hoá, dịch vụ nào đó mà họ muốn sử dụng, hay đã sử dụng rồi mà cha thanh toán.

3 Chức năng tạo tiền:

Khi một Ngân hàng cấp một khoản tín dụng thì điều đó đồng nghĩa với việc nó tạo ra một khoản tiền cung ứng thêm trong nền kinh tế.

III Vai trò của tín dụng

1 Tín dụng góp phần thúc đẩy tái sản xuất xã hội

Tín dụng cung ứng vốn kịp thời cho sản xuất tiêu dùng cho các chủ thể kinh tế trong xã hội

Tín dụng không những đa dạng về vốn mà còn làm cho sự tiếp cận các nguồn vốn tín dụng trở nên dễ dàng hơn, tiết kiệm chi phí giao dịch và giảm bớt các chi phí nguồn vốn

Nâng cao hiệu quả của các hình thức tín dụng sẽ giúp các doanh nghiệp thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh không phụ thuộc vào nguồn vốn tự có của bản thân Điều này giúp cho các nhà sản xuất tích cực tìm kiếm cơ hội đầu t mới và nâng cao năng lực sản xuất của xã hội.

Nguồn vốn tín dụng đợc cung ứng phải kèm theo điều kiện tín dụng để hạn chế rủi ro đạo đức và rủi ro lực chọn đối nghịch.

2 Tín dụng là kênh chuyển tải tác động của Nhà nớc đến các mục tiêu vĩ mô

Các mục tiêu vĩ mô của nền kinh tế bao gồm: ổn định giá cả, tăng ởng kinh tế và tạo công ăn việc làm Việc đảm bảo đạt đợcc mục tiêu kinh tế vĩ mô hài hoà phụ thuộc vào các điều kiện tín dụng nh lãi xuất, điều kiện vay, yêu cầu thế chấp, bảo lãnh và chủ trơng mở rộng tín dụng đợc quy định trong chính sách tín dụng từng thời kì.

tr-3 Tín dụng là công cụ thực hiện các chính sách xã hội:

Các chính sách xã hội về mặt bản chất đợc áp dụng bằng nguồn tài trợ không hoàn lại từ Ngân sách Nhà nớc Song phơng thức tài trợ không hoàn lại thờng bị hạn chế về quy mô và thiếu hiệu quả.

IV Các hình thức tín dụng

Ngời ta có thể phân chia các hình thức tín dụng cho vay dựa vào các tiêu thức khác nhau, có thể là theo thời hạn tín dụng, theo chủ thể tham gia tín dụng.

1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng.

- Tín dụng ngắn hạn với thời hạn dới 1 năm: loại tín dụng này chủ yếu cho vay đối với những nhu cầu bổ xung vốn lu động để tăng thêm nguồn vốn tài sản lu động cho doanh nghiệp trong quá trình sản xuất kinh doanh

- Tín dụng trung hạn với thời gian từ 1năm đến 3 năm- Tín dụng dài hạn từ 3 năm đến 5 năm

2 Căn cứ vào chủ thể tham gia tín dụng.

- Tín dụng thơng mại: là quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp đợc thực hiện thông qua hình thức mua bán chịu hàng hoá trong đó ngời cho vay là ngời bán chịu hàng vì đã chuyển nhợng tạm thời quyền sử dụng lợng giá trị hàng hoá bán chịu cho ngời mua Ngợc lại, thay vì việc phải trả tiền ngay, ngời mua đợc sử dụng số tiền đó một thời gian nhất định phụ thuộc vào thời gian bán chịu.

- Tín dụng Ngân hàng: là quan hệ chuyển nhợng giữa Ngân hàng với các chủ thể kinh tế khác trong xã hội trong đó Ngân hàng giữ vai trò vừa là ngời đi vay vừa là ngời cho vay.

- Tín dụng nhà nớc: là quan hệ tín dụng đợc thực hiện dới hình thức tiền tệ hoặc hiện vật giữa một bên là nhà nớc và một bên là các chủ thể kinh tế khác trong xã hội.

- Tín dụng doanh nghiệp: là quan hệ tín dụng trực tiếp giữa các doanh nghiệp và công chúng.

ơng 2

Thực trạng hoạt động tín dụng của hệ thống NHTM Việt nam hiện nay.

I Cơ chế hoạt động tín dụng của cácNHTM hiện nay.

Quá trình đổi mới hoạt động Ngân hàng đã trải qua hơn 10 năm (1987 đến nay ) nhìn nhận một cách tổng quát thì sự sôi động cũng nh thăng trầm nhất phải là hoạt động tín dụng Ngân hàng Theo đó cơ chế tín dụng Ngân hàng cũng không ngừng đổi mới, hoàn thiện, bổ sung đáp ứng theo yêu cầu thực tiễn vận động của nền kinh tế đang chuyển đổi từ nền kinh tế kế hoạch hoá tập trung sang nền kinh tế thị trờng Tuy nhiên qua thực tế kiểm tra chất lợng tín dụng của các Ngân hàng thì vẫn là khâu yếu nhất, trong đó nguyên nhân của sự yếu kém có rất nhiều có rất nhiếu nhng không thể không nói đến một nguyên nhân khách quan là cơ chế chính sách cha kịp với sự vận động của thực tế Vì vậy việc thay thế các cơ chế tín dụng của của Việt nam hiện nay đã ban hành trong thời gian qua là tất yếu khách quan đặc biệt là khi một số luật mới về Ngân hàng vừa đợc Quốc hội thông qua càng thấy rõ hơn những yêu cầu của việc đổi mới cơ chế tín dụng nhằm đi đến hiệu quả kinh tế ngày càng cao hơn.

Nếu nhìn lại hoạt động của Ngân hàng trong những năm qua ta có thể chia thành hai giai đoạn chính sau.

1.Giai đoạn đầu từ năm 1987 đến tháng 10/1990 trớc khi hai pháp lệnh Ngân hàng có hiệu lực.

Giai đoạn này tín dụng đợc mở ra ào ạt, cơ chế cho vay lúc bấy giờ cũng dễ dãi nhất, không cần tài sản thế chấp chỉ cần có đơn xin vay và nội dung kinh tế khoản vay là có thể chấp nhận đợc vốn vay và cuối cùng thì hậu quả của nó cũng phải đến, năm 1988 -> đầu năm 1990 hàng loạt hợp tác xã tín dụng, Ngân hàng bị đổ vỡ, hoạt động tín dụng lại phải đợc chấn chỉnh bằng những đợt tổng thanh tra, kiểm tra, xử lý những tồn tại của giai đoạn này để tiếp tục phát triển.

2 Giai đoạn hai từ tháng 10/1990 đến nay.

Giai đoạn này thực hiện hai pháp lệnh Ngân hàng, các cơ chế chính sách cho hoạt động Ngân hàng nói chung và hoạt động Ngân hàng nói riêng đã đợc hình thành khá đồng bộ ở khung pháp lý Xét về cơ chế tín dụng cũng là thời kì thờng xuyên đợc cập nhập, bổ xung chỉnh sửa nhằm đáp ứng ngày một tốt hơn cho sự phát triển của thị tr-ờng tiền tệ cũng chính là đáp ứng nhu cầu vốn cao cho tăng trởng kinh tế.

Có thể điểm lại các cơ chế tín dụng đợc ban hành, bổ xung dới hai giác độ:

2.1 Xét về giác độ huy động vốn

Đã xác định khung pháp lý khá quan trọng nh cơ chế huy động vốn bằng kì phiếu, trái phiếu của ( Cơ chế huy động vốn tiết kiệm xây dựng nhà ở, cơ chế huy động đảm bảo bằng vàng, các quy định về giới hạn an toàn trong huy động vốn của các tổ chức tín dụng) Các quy định, cơ chế này làm cho hình thức vốn vào Ngân hàng ngày càng phong phú, đa dạng, tốc độ huy động tăng bình quân trong 7 năm vào khoảng 30%/năm đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn trong nền kinh tế Nh-ng nó lại cha tạo ra đợc cơ cấu nguồn vốn hợp lý giữa vốn ngắn hạn và trung hạn, vì vậy mà cũng dẫn đến những mâu thuẫn gay gắt khi sử dụng vốn, có lúc thừa thiếu, vốn giả tạo dẫn đến nguy cơ rủi ro về nợ quá hạn và khả năng thanh toán của tổ chức tín dụng.

2.2 Xét về cơ chế cho vay

Pháp lệnh tập trung vào thể lệ tín dụng ngắn hạn, thể lệ tín dụng trung hạn và dài hạn thông qua quyết định 04/NH – QD ngày 8/01/1991 và quyết định 23/NH - QD ngày 03/03/1991, thể lệ tín dụng đầu t xây dựng cơ bản trong kế hoach Nhà nớc ( quyêt định 77/ NH- QD) ngày 13/06/1991, thông t 01/ TT- NH ngày 23/03/1993 hớng dẫn nghị định 14/CP của chính phủ về cho vay đối với cán bộ sản xuất và cá thể.

Đầu năm 1994 - đến những năm gần đây trớc yêu cầu về vốn cũng nh các bộ luật khác đã đợc ban hành hàng loạt các thể lệ tín dụng đã đ-ợc thay thế khi không còn phù hợp nữa, đã có các văn bản chỉnh sửa và bổ sung một số điều khoản tại hai thể lệ tín dụng là một cơ chế về tổ chức phòng ngừa rủi ro và trích lập quỹ bù đắp rủi ro cũng đã ra đời.

Thống đốc NHNN đã ký quyết định số 284/2000/QD – NHNN ngày 25/8/2000 ban hành quy chế cho vay của các tổ chức tín dụng đối với khách hàng Quyết định này có hiệu lực từ ngày 15/9/2000 và thay thế Quyết định số 324/1998/QD – NHNN1, ngày 30/9/1998 Điều chỉnh việc cho vay bằng VNĐ và bằng ngoại tệ của các tổ chức tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh dịch vụ, các pháp nhân, cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh nghiệp t nhân, công ty hợp doanh Nguyên tắc vay vốn không có điều gì khác so với quy chế trớc đây, vẫn là 3 nguyên tắc: sử dụng vốn vay đúng mục đích thoả thuận, hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn, và việc đảm bảo tiền vay dúng quy định pháp luật Điều kiện vay vốn: khách hàng có năng lực dân sự , năng lực hành vi dân sự Khách hàng có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp Có các phơng án sản xuất, kinh doanh, phục vụ đời sống khả thi Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay Thời hạn cho vay: cho vay ngắn hạn, cho vay trung và dài hạn.

Lãi suất cho vay đơc thoả thuận giữa tổ chức tín dụng và khách hàng phù hợp với quy định của NHNN về lãi xuất cho vay vào thời điểm kí hợp đồng tín dụng Tổ chức tín dụng căn cứ vào nhu cầu vay vốn tài sản đảm bảo, khả năng trả nợ của khách hàng và khả năng nguồn vốn của mình mà quyết định mức cho vay của mình Song phải đảm bảo: tổng d nợ cho vay đối với khách hàng không quá 15% vốn tự có tổ chức tín dụng ( trừ trờng hợp khoản cho vay là nguồn vốn uỷ thác của chính phủ, của tổ chức, cá nhân) Tổng d nợ cho vay đối với các đối tợng mà tổ chức tín dụng chỉ đợc cho vay hạn chế không đợc vợt qua 5% vốn tự có của tổ chức tín dụng.

Phơng thức cho vay: Cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay theo dự án đầu t, cho vay hợp vốn, cho vay trả góp, cho vay theo mức hạn tín dụng dự phòng, cho vay thông qua việc phát hành và sử dụng thẻ tín dụng Các tổ chức đợc phép hoạt động ngoại hối đợc cho khách hàng là ngời c trú vay bằng ngoại tệ theo quy định của chính phủ và hớng dẫn của Ngân hàng nhà nớc về quản lý ngoại hối cho vay bằng ngoại tệ nào thì thu nợ ( gốc và lãi) bằng ngoai tệ đấy.

ở giai đoạn này hoạt dộng tín dụng cũng đã phát triển khá sôi nổi đem lại những hiệu quả khá to lớn vào sự phát triển chung của nền kinh tế Tuy nhiên còn nảy sinh nhiều vụ đổ bể doanh nghiệp đã đa đến những khoản nợ quá hạn lớn, một số lâm vào tình trạng khó khăn và một đợt tổng chấn chỉnh củng cố sắp xếp lại đợc đặt ra khẩn trơng hơn.

Nh vây thông qua hai giai đoạn, có lúc thăng, lúc trầm của hoạt động tín dụng Ngân hàng trong đó có vai trò của cơ chế tín dụng Ngân hàng, nhng ngợc lại nó cũng là nguyên nhân kìm hãm sự phát triển của tín dụng Ngân hàng thậm trí nếu hiểu thiên lệch thì cơ chế tín dụng lại có thể gây ra hậu quả cho tín dụng Ngân hàng

II Hoạt động tín dụng của hệ thống NHTM Việt Nam hiện nay.

1 Bối cảnh kinh tế vĩ mô

Chúng ta đang xa dần thời kì kinh tế đóng cửa, trì trệ và bất ổn định dới cơ chế tập trung bao cấp Thế giới đã ghi nhận những thành quả đáng kể mà chúng ta đạt đợc trong suốt thời gian qua mà biểu hiện rõ nét nhất: chỉ số tăng trởng GDP mạnh mẽ hàng năm cải thiện các thăng bằng kinh tế vĩ mô cơ bản, phát triển nền kinh tế nhiều thành phần theo cơ chế thị trờng năng động linh hoạt và hiệu quả cùng các thành tích về phúc lợi xã hội, xoá đói giảm nghèo.

Năm 1997, chúng ta đã đạt đợc những chỉ tiêu kinh tế khả quan: tốc độ tăng trởng GDP đạt 9% tuy có giảm so với các năm trớc ( năm 1991 : 8,2%, năm, năm 1995: 9,5%, năm 1996: 9,34%) nhng vẫn đợc xem là một trong những nớc có mức tăng trởng cao nhất thế giới Giá trị sản xuất công nghiệp tăng khá, đạt 13,2% Tổng vốn đầu t nớc ngoài lên đến 30 tỷ USD Lãi suất điều chỉnh linh hoạt, lạm phát đợc kiềm chế ở mức 3,6%, tỷ giá VNĐ đợc kiểm soát và giữ khá ổn định sau cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ khu vực đầu tháng 7 năm 1997 tại Thái Lan gây hậu quả nặng nề đối với nền kinh tế tài chính khu vực Khu vực tài chính Ngân hàng không ngừng lớn mạnh Đồng thời Quốc hội cũng thông qua NHNN Việt Nam và Luật Các tổ chức tín dụng góp phần tạo môi pháp lý ổn định cho hoạt động Ngân hàng.

2 Hoạt động tín dụng Ngân hàng của cácNHTM Việt Nam.

Hầu hết đợc thành lập sau năm 1989, hệ thống Việt Nam còn rất non trẻ, sơ khai với tổng vốn tự có chỉ đạt chỉ đạt trên 1,1 tỷ USD Các Ngân hàng thơng quốc doanh vẫn tiếp tục giữ vai trò quan trọng, tuy thị phần tín dụng đang có xu hớng bị thu hẹp Các cổ phần trong thời gian qua cũng có những biến chuyển đáng kể, nhiều Ngân hàng đạt tỷ số tăng trởng và d nợ hàng năm cao, tuy nhiên đây cũng là khu vực ghi nhận nhiều tiêu cực trong hoạt động Ngân hàng Khu vực Ngân hàng n-ớc ngoài và Ngân hàng liên doanh đang ngày càng phát triển không chỉ riêng về hoạt động tín dụng mà cả hoạt động thanh toán, chuyển tiền, các nghiệp vụ Ngân hàng khác …

Đặc biệt trong giai đoạn hiện nay khi đất nớc đang trong thời CNH – HĐH, nhu cầu vốn đầu t cho nền kinh tế rất lớn, thì hoạt động của ngày càng có vị trí quan trọng đối với sự phát triển của nền kinh tế Việc huy động vốn phục vụ công cuộc CNH-HĐH đất nớc trở thành nhiệm vụ nặng nề, cấp bách đối với hệ thống với t cách là “ Kênh dẫn vốn” thu hút đợc các nguồn nhàn rỗi sẵn có trong dân c để phát triển kinh tế.

Hoạt động của NHTM có rất nhiều nghiệp vụ nh: kinh doanh vàng bạc, đá quý, mua bán ngoại tệ, dịch vụ thanh toán, t vấn và thực…tế thu nhập từ các hoạt động đó thờng chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng thu nhập Hiện nay, nghiệp vụ tín dụng đang là nghiệp vụ kịnh doanh cơ bản của hệ thống NHTM Trong nền kinh tế thị trờng, tín dụng Ngân hàng giữ một vị trí hết sức quan trọng thì nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ chính yếu Tất cả các nghiệp vụ trên đều có tính chất bổ xung cho nghiệp vụ tín dụng và là điều kiện quyết định sự tồn vinh của Ngân hàng Nghiệp vụ này bao gồm: huy động vốn và sử dụng vốn, đem lại nguồn thu chủ yếu đảm bảo sự tồn tại và phát triển của hệ thống NHTM cũng nh sự phát triển của toàn bộ nền kinh tế Huy động vốn và sử dụng vốn là những chức năng cơ bản của NHTM trong việc thực hiện chức năng trung gian tài chính, đợc thể hiện dới hình thái tiền tệ: tất cả các nguồn vốn nhàn rỗi hoặc nhàn rỗi lâu dài trong nền kinh tế, bằng những cơ chế thích hợp, Ngân hàng huy động về quỹ của mình và trên cơ sở nguồn vốn đã có, Ngân hàng cũng bằng các chính sách phù hợp, tiến hành cho các tác nhân và thể nhân trong nền kinh tế vay bổ sung vào nguồn vốn sản xuất kinh doanh Thông qua việc huy động và sử dụng vốn, NHTM góp phần quan trọng trong việc điều tiết kinh tế thị trờng, tạo sự cân đối vĩ mô giữa tiết kiệm và tiêu dùng, giữa tích luỹ và đầu t, giữa thu nhập và phân phối trong nền kinh tế Thực hiện huy động vốn, Ngân hàng là ngời cho vay Mối quan hệ biện chứng này đòi hỏi Ngân hàng phải vừa là ngời cung ứng vốn vừa là ngời quản lý vốn một cách hiệu quả cho các lĩnh vực sản xuất và lu thông của nền kinh tế đồng thời thông qua đó góp phần thực hiện chính sách tài chính và tiền tệ quốc gia, thực hiện chiến lợc chuyển đổi cơ cấu kinh tế thông qua nguồn đầu t và cơ cấu tín dụng, giải quyết vấn đề tiết kiệm nguồn lực và khai thác nguồn lực đảm bảo tự chủ và độc lập dân tộc, đảm bảo duy trì sự tồn tại, ổn định và phát triển của hệ thống NHTM.

2.1 Huy động vốn.

Đây là nghiệp vụ quan trọng hàng đầu của các NHTM, NHTM là một tổ chức tài chính đặc biệt: vừa là tổ chức tài chính trung gian vừa là tổ chức tài chính thông thờng Với t cách là tổ chức trung gian tài chính, NHTM trực tiếp huy động các nguồn vốn nhàn rỗi ( từ ngời thừa vốn) trong xã hội để cho vay lại ( với ngời thiếu vốn) Với t cách là tổ chức tài chính thông thờng, NHTM có chức năng kinh doanh tạo ra lợi nhuận để tồn tại và phát triển nh các tổ chức tài chính khác Nhờ đó các NHTM có thể thực hiện cho vay đối với nền kinh tế và giúp các Ngân hàng thực hiện chức năng quan trọng nhất: trung gian tài chính và trung gian thanh toán Vốn đợc huy động từ nhiều nguồn khác nhau: từ các nguồn tiền gửi của dân chúng, tổ chức kinh tế kí thác tại Ngân hàng, các loại tiền gửi có kì hạn và không có kì hạn, các tiền gửi tiết kiệm ,…từ việc phát hành các chứng chỉ của trái phiếu Ngân hàng, từ các khoản tiền và tài sản giữ hộ, những khoản tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác Vai trò to lớn của huy động vốn chủ yếu đ… ợc thể hiện thông qua chức năng trung gian tài chính:

- NHTM phân phối và điều tiết vốn trong nền kinh tế một cách hài hoà, giải quyết các quan hệ kinh tế vĩ mô, phát huy hiệu quả kinh tế nguồn vốn huy động.

- Góp phần tiết kiệm chi phí xã hội, tạo những lợi ích kinh tế cho cá nhân và tổ chức xã hội.

- Gia tăng vốn huy động trong nớc, kích thích huy động vốn nớc ngoài.

- Tham gia thực hiện chính sách tài chính và chính sách tiền tệ quốc gia

- Đồng thời quyết định sự tồn tại, ổn định và phát triển của các NHTM.

Đứng trên góc độ kinh doanh tín dụng thì vốn huy động đợc càng nhiều thì khả năng cho vay càng lớn, tác dụng kích thích kinh tế và kiểm soát bằng đồng tiền ngày càng phát huy mạnh mẽ.

Huy động vốn Ngân hàng là một trong những nội dung cơ bản, quan trọng của hoạt động Ngân hàng ở nớc ta Nhất là những điều kiện của nớc ta trong mấy năm gần đây, để thúc đẩy tăng trởng kinh tế, tiến hành CNH - HĐH thì nhu cầu vốn đầu t cho nền kinh tế rất lớn Điều này trở thành nhiệm vụ nặng nề của hệ thống , với t cách là “ kênh dẫn vốn“ thu hút các nguồn vốn nhàn rỗi sẵn có trong dân c để phát kinh tế Tăng cờng huy động vốn thông qua hệ thống là một yêu cầu quan trọng.

Thực tế trong thập kỷ 90, lợng vốn huy động qua hệ thống tăng trởng không ngừng với tốc độ nhanh và vững chắc Cùng với thành công trong việc thực thi chính sách tiền tệ của NHNN ổn định giá trị VNĐ trong tơng quan với đồng tiền khác, kiềm chế lạm phát ở mức phi mã xuống 2 con số sau đó là 1 con số, điều chỉnh lãi suất thực tế Các…NHTM Việt Nam đã phát huy đợc hiệu quả trong chiến lợc huy động vốn từ dân chúng, lợng vốn huy động của toàn hệ thống qua các năm đều tăng với mức trung bình từ 25% → 30%/ năm Tiền gửi của các doanh nghiêp không ngừng tăng, chứng tỏ hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp đợc mở rộng đáng kể, nhu cầu giao dịch, thanh toán ngày càng tăng ( riêng ở Hà Nội, doanh số thanh toán không dùng tiền mặt năm 1997 đạt 90% tổng doanh số thanh toán chung) Tiền gửi bằng ngoại tệ cũng tăng đáng kể do: các doanh nghiệp Việt Nam với hoạt động kinh doanh đối ngoại phát triển đã gửi doanh thu ngoại tệ và tiền kí quỹ thanh toán tại Ngân hàng ngày càng tăng, ngoại tệ của các pháp nhân đợc thành lập từ các dự án FDI với tổng số 7300 triệu USD, dòng kiều hối hàng năm ( thanh toán qua Ngân hàng đạt 80% → 90%) nhu cầu gửi ngoại tệ để đầu cơ, kinh doanh, mua hàng yết giá ngoại tệ của cá nhân.

Trong các loại hình NHTM riêng NHTM quốc doanh chiếm 70% tổng huy động vốn:

( Nguồn: Báo cáo thờng niên NHTM)

Từ năm 1991, khi nớc ta bắt đầu chuyển sang nền kinh tế thị trờng và bớc vào công cuộc CNH - HĐH đất nớc, thì nhu cầu thu hút vốn đáp ứng nhu cầu đầu t phát triển trong nền kinh tế là rất lớn Trong đó vốn huy động của NHTM có ý nghĩa quyết định Trong thời gian từ năm 1990 đến năm 1999, số vốn này tăng từ 4 -> 7 lần so với vốn tự có của các NHTM.

Tính đến cuối năm số d tiền gửi huy động của các NHTM đã đạt 146,2 nghìn tỷ VNĐ, tăng trên 27,96% so với đầu năm Nh vậy số vốn huy động trong năm 1999 về cơ bản đạt đợc mức tăng trởng đề ra theo định hớng của chính sách tiền tệ và nhu cầu vốn tín dụng, mặc dù trong năm 1999 đã năm lần điều chỉnh hạ lãi suất huy động Điều đó chứng tỏ lợng tiền nhàn rỗi trong dân là rất lớn và cần có biện pháp chính sách phù hợp huy động triệt để nguồn vốn đó đầu t phát triển kinh tế, đáp ứng nhu cầu vốn hiện nay cũng nh nhu cầu vốn của sự nghiệp CNH - HĐH đất nớc Sự tăng nhanh nguồn vốn nói trên đã thể hiện tính nhất

quán về quan điểm tạo vốn trong nớc là chính , tính năng động sáng tạo trong việc thực hiện chính sách huy động vốn của toàn hệ thống NHTM hoạt động trên cả nớc.

Tuy nhiên để đáp ứng các nhu cầu về vốn hiện nay, nguồn vốn trong nớc không đủ Vì vậy phơng châm: “ Nguồn vốn trong nớc là quyết định, nguồn vốn bên ngoài là quan trọng”, chúng ta phải có biện pháp thích hợp để huy động, khai thác nguồn vốn nớc ngoài Đó cũng là nguồn vốn hết sức to lớn, quan trọng bổ sung vào tổng nguồn vốn đầu t cho nền kinh tế Tuy nhiên trong mấy năm vừa qua, nhất là từ cuối năm 1997, do hậu quả của cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ khu vực, lợng huy động vốn từ nớc ngoài qua Ngân hàng có phần giảm sút, tơng ứng với việc giảm sút về khối lợng vốn đầu t nớc ngoài nói chung vào Việt Nam.

2.2 Sử dụng vốn (Cho vay)

Nh ta đã biết, một hoạt động Ngân hàng có hiệu quả phải giải quyết tốt cả hai mặt: Huy động vốn và sử dụng vốn đó cho vay đầu t

phát triển nền kinh tế Trong các khoản mục thuộc tài sản Có, khoản mục cho vay chiếm tỷ trọng lớn nhất, thờng vào khoảng 70% -> 80% tổng tài sản Có Cho vay hay đầu t tín dụng là việc cho ngời khác sử dụng một lợng tiền tệ với sự hứa hẹn hoàn trả trong một thời xác định trớc, kèm theo một mức lợi tơng ứng với độ sinh lãi mong đợi và các rủi ro có thể phát sinh Đây cũng là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu của các Ngân hàng.

Nguồn để cho vay là tất cả các khoản huy động đợc cùng với số vốn tự có của Ngân hàng và thông qua quá trình sử rộng vốn, ta đánh giá đợc hiệu quả hoạt động của một Ngân hàng Vì mục đích hoạt động chủ yếu của Ngân hàng là đi vay để cho vay và điều đó vừa phải đảm bảo đợc chi phí hoạt động của Ngân hàng vừa có lợi nhuận, nên huy động vốn - sử dụng vốn là hai yếu tố quyết định đến sự tồn tại và phát triển, đồng thời phản ánh đúng bản chất của NHTM.

Hoạt động đầu t tín dụng của các NHTM Vịêt Nam thời gian qua đợc mở rộng tới tất cả các thành phần kinh tế, dới hình thức cho vay ngày một đa dạng nh: cho vay vốn lu động, cho vay vốn cố định, tín dụng thuê mua, tín dụng xoá đói giảm nghèo ở nông thôn Riêng trên…địa bàn Hà Nội, sự phát triển các hình thức tín dụng nói trên đợc ghi nhận với tổng d nợ từ 13,288 tỷ đồng năm 1996 lên tới trên 18 nghìn tỷ đồng năm 1997.

Ngời ta nói rằng; Ngân hàng là ngành kinh doanh vốn, đi vay để cho vay Thế nhng trong thời gian qua do nhiều nguyên nhân khác nhau đã làm cho đầu ra của các hoạt động Ngân hàng không thông suốt, Ngân hàng không sử dụng hết đợc hết nguồn vốn huy động, trong khi các nhà sản xuất kinh doanh lại thiếu vốn, đặc biệt là vốn trung và dài hạn Hiện tợng “ Thiếu vốn đọng tiền” trong nền kinh tế này hiện nay đang là vấn đề lớn không phải chỉ riêng bản thân từng doanh nghiệp, từng NHTM mà còn là mối quan tâm của các cơ quan Nhà nớc trong việc ban hành những cơ chế, chính sách để vận hành nền kinh tế cả nớc.

Sỡ dĩ có hiện t ợng này là do:

Khả năng vốn tự có của Ngân hàng còn quá nhỏ, đặc biệt là NHTM cổ phần dẫn đến hạn chế trong việc huy động vốn Vốn huy động chủ yếu là ngắn hạn, trung hạn và dài hạn vẫn khó huy động Vì vậy, các NHTM phải sử dụng một số ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn Đây cũng chỉ là biện pháp tình thế không thể kéo dài vì nguy hại đến khả năng đảm bảo thanh toán của hệ thống.

Bên cạnh đó, một số Ngân hàng có vốn tồn đọng tạm thời nhng không tìm đợc khách hàng “ Đủ tiêu chuẩn” ( không đủ tài sản thế chấp, không có phơng án đầu t khả thi, khả năng hoạt động tài chính không đảm bảo ) để cho vay trung và dài hạn.…

Mặt khác NHTM lại quá chú trọng đến tài sản thế chấp đảm bảo món vay Khách hàng có đủ tài sản thế chấp thì sẽ đợc vay, còn phơng án sử dụng vốn vay chỉ là thủ tục, ngợc lại, nếu không có đủ tài sản thế chấp thì sẽ bị từ chối Đồng thời cũng có một số Ngân hàng cho vay cầm chừng để tránh rủi ro.

Hiện nay, có thể nói vốn trong dân còn rất nhiều nhng cha đợc khai thác, vốn Ngân hàng nhiều nơi vẫn còn thừa Nhng ngợc lại, nhiều doanh nghiệp vẫn còn rơi vào tình trạng thiếu vốn sản xuất kinh doanh Vậy đứng trớc tình hình này, các NHTM, NHNN và Chính Phủ phải có những biện pháp thích hợp giải quyết tình trạng “ thiếu vốn, đọng tiền” để luồng đầu t đợc thông thoáng, Ngân hàng hoạt động có hiệu quả hơn và đa nền kinh tế ngày càng phát triển hơn.

Nh ta đã biết, hoạt động tín dụng là hoạt động kinh doanh chủ yếu của NHTM bao gồm huy động vốn và sử dụng vốn để cho vay Tuy nhiên, cũng nh mọi hoạt động kinh doanh khác trong cơ chế thị trờng, hoạt động tín dụng cũng có rủi ro Rủi ro tín dụng có nhiều loại, xong rủi ro trong cho vay có tỷ trọng lớn và phản ánh sâu sắc chất lợng kinh doanh của hệ thống NHTM Rủi ro cho vay xảy ra khi có nợ quá hạn khó đòi, lúc đó Ngân hàng không thu hồi đợc hoặc chỉ thu hồi đợc một