Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng của hệ thống ngân hàng thương mại việt nam hiện nay

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng của hệ thống ngân hàng thương mại việt nam hiện nay

Lời mở đầu

Hiện nay nền kinh tế đang bớc sang một giai đoạn mới, kinh tế tri thức với việc sản sinh và sử dụng nguồn lực trí tuệ ngày càng phổ biến với xu thế việc áp dụng thành tựu khoa học kỹ thuật vào trong tất cả các lĩnh vực của đời sống xã hội Ngành Ngân hàng đợc coi là ngành đầu tầu tiên phong dẫn dắt các ngành kinh tế khác, đã nhạy cảm nắm bắt công nghệ tiên tiến nhất, đa dạng hoá các dịch vụ tiện ích, phục vụ ngày càng tốt hơn nhu cầu của khách hàng Trên thế giới

đặc biệt là các nứoc phát triển hoạt động của hệ thống Ngân hàng có

sự pha trộn với các loại hình trung gian tài chính khác (Bảo hiểm, quỹ

hu trí, quỹ tín dụng ) theo mô hình Ngân hàng đa năng hay từng phần.

So với thế giới, ngành Ngân hàng Việt Nam đợc coi là một ngành kinh tế non trẻ, thiếu kinh nghiệm hoạt động thị trờng và khả năng tiếp cận công nghệ hiện đại Với nhiều khó khăn, thách thức ngành Ngân hàng vẫn để lại dấu ấn đậm nét trên con đờng phát triển của mình, đó là sự gia đời của Ngân hàng quốc gia Việt Nam (1951), sau đó hình thành hệ thống Ngân hàng hai cấp (3/1988) tách bạch hoạt động quản lý của Ngân hàng Nhà nớc và hoạt động kinh doanhh của Ngân hàng thơng mại (NHTM).

Trãi qua hơn 10 năm thực hiện Nghị định 53-HĐBT/1988 chuyển hoạt động Ngân hàng từ cơ chế tập trung quan liêu bao cấp sang hạch toán XHCN, NHTM Việt Nam đã khẳng định đợc vai trò to lớn trong việc tăng trởng kinh tế, CNH - HĐH đất nớc Với mực tiêu phát triển các dịch vụ Ngân hàng hiện đại đi đôi với củng cố hoàn thiện các nghiệp vụ truyền thống nhằm giữ vững đợc vị trí hàng đầu của mình trong cạnh trang giữa các trung gian tài chính Chiếm 80% trong tổng vốn doanh thu của các Ngân hàng, hoạt động tín dụng vẫn

là một hoạt động chủ đạo của hệ thống Ngân hàng Việt Nam Là một hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro liên quan đến rất nhiều vấn đề về

đạo đức, khả năng thẩm định dự án của cán bộ tín dụng, vấn đề “ thông tin không cân xứng và đặc biệt là vấn đề rủi ro đổ vỡ toàn hệ” và đặc biệt là vấn đề rủi ro đổ vỡ toàn hệ

thống Song lại là hoạt động có khả năng tạo ra nguồn vốn lớn cần thiết để phát triển kinh tế.

Xuất phát từ thực tế trên và thông qua việc học tập nghiên cứu

cùng với sự giúp đỡ của thầy cô giáo Em chọn đề án: Đánh giá thực“

trạng hoạt động tín dụng của hệ thống NHTM Việt Nam hiện nay” và đặc biệt là vấn đề rủi ro đổ vỡ toàn hệ Tuy nhiên trong giới hạn bài viết và kiến thức nên trong qua

trình nghiên cứu không tránh khỏi những sai xót Em rất mong nhận

đợc sự chỉ bảo của các thầy cô giáo giúp em tiến bộ hơn.

Em xin chân thành cảm ơn sự chỉ dẫn của thầy giáo bộ môn.

Sinh viên:

Ch ơng 1 Khái niệm chung về tín dụng

I Sự ra đời của tín dụng:

1 Sự ra đời của tín dụng

Tín dụng ra đời cùng với sự phát triển của tiền tệ Tiền tệ đợchình thành do có nhu cầu trao đổi hàng hoá của con ngời và con ngời

mà có Một chủ thể kinh doanh cần một lợng hàng hóa cho nhu cầutiêu dùng hoặc sản xuất trong khi cha có tiền hoặc số tiền cha đủ thì

họ có thể sử dụng hình thức vay mợn để đáp ứng yêu cầu

Khái niệm của tín dụng: tín dụng là quan hệ chuyển nhợng tạm

thời một lợng giá trị (dới hình thức tiền tệ hoặc hiện vật) từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng để sau một thời gian xác định thu hồi về một l- ợng giá trị lớn lợng giá trị ban đầu.

2 Đặc trng của tín dụng:

Tín dụng là quan hệ vay mợn vốn lẫn nhau dựa trên tin tởng sốvốn đó sẽ đợc hoàn lại vào một ngày xác định trong tơng lai

Nh vậy một quan hệ tín dụng phải thoã mãn những đặc trng sau:

- Quan hệ chuyển nhợng mang tính chất tạm thời

Thực chất của quan hệ tín dụng mang tính chất tạm thời là sựchuyển nhợng quyền sử dụng lợng giá trị tạm thời nhàn rỗi trong mộtkhoảng thời gian nhất định mà không có sự thay đổi quyền sở hữu đốivới lợng giá trị đó

- Tính hoàn trả

Lợng vốn đợc chuyển nhợng phải đợc hoàn trả đúng hạn cả vềthời gian và cả về giá trị bao gồm hai bộ phận: gốc và lãi Phần lãiphải đảm bảo cho lợng giá trị hoàn trả lớn hơn lợng giá trị ban đầu Sựchênh lệch này là giá trả cho quền sử dụng vốn tạm thời

- Quan hệ tín dụng dựa trên cơ sở sự tin tởng giữa ngời đi vay và ngờicho vay

Đây là điều kiện tiên quyết để thiết lập quan hệ tín dụng Ngờicho vay tin tởng rằng vốn sẽ đợc hoàn trả đầy đủ khi đến hạn Ngời đivay cũng tin vào khả năng phát huy hiệu quả của vốn vay.

II Chức năng của tín dụng

1 Chức năng phân phối lại vốn tiền tệ trong phạm vi toàn xã hội:

Tín dụng thực hiện việc di chuyển các khoản vốn tạm thời nhànrỗi đến những nơi phát sinh nhu cầu về vốn Đặc điểm tuần hoàn vốnluôn dẫn đến tình trạng thừa thiếu vốn tạm thời giữa các chủ thể kinh

tế đòi hỏi phải có phơng thức điều chỉnh thích hợp nhằm sử dụng vốncủa xã hội có hiệu quả

2 Chức năng thanh khoản:

Là ngời đi vay đang thiếu thanh khoản để chi trả cho một khoảnhàng hoá, dịch vụ nào đó mà họ muốn sử dụng, hay đã sử dụng rồi màcha thanh toán

3 Chức năng tạo tiền:

Khi một Ngân hàng cấp một khoản tín dụng thì điều đó đồngnghĩa với việc nó tạo ra một khoản tiền cung ứng thêm trong nền kinhtế

III Vai trò của tín dụng

1 Tín dụng góp phần thúc đẩy tái sản xuất xã hội

Tín dụng cung ứng vốn kịp thời cho sản xuất tiêu dùng cho các chủthể kinh tế trong xã hội

Tín dụng không những đa dạng về vốn mà còn làm cho sự tiếpcận các nguồn vốn tín dụng trở nên dễ dàng hơn, tiết kiệm chi phí giaodịch và giảm bớt các chi phí nguồn vốn

Nâng cao hiệu quả của các hình thức tín dụng sẽ giúp các doanhnghiệp thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh không phụ thuộc vàonguồn vốn tự có của bản thân Điều này giúp cho các nhà sản xuất tíchcực tìm kiếm cơ hội đầu t mới và nâng cao năng lực sản xuất của xãhội

Nguồn vốn tín dụng đợc cung ứng phải kèm theo điều kiện tíndụng để hạn chế rủi ro đạo đức và rủi ro lực chọn đối nghịch

2 Tín dụng là kênh chuyển tải tác động của Nhà nớc đến các mục tiêu

vĩ mô

Các mục tiêu vĩ mô của nền kinh tế bao gồm: ổn định giá cả, tăngtrởng kinh tế và tạo công ăn việc làm Việc đảm bảo đạt đợcc mục tiêukinh tế vĩ mô hài hoà phụ thuộc vào các điều kiện tín dụng nh lãi xuất,

điều kiện vay, yêu cầu thế chấp, bảo lãnh và chủ trơng mở rộng tíndụng đợc quy định trong chính sách tín dụng từng thời kì

3 Tín dụng là công cụ thực hiện các chính sách xã hội:

Các chính sách xã hội về mặt bản chất đợc áp dụng bằng nguồn tàitrợ không hoàn lại từ Ngân sách Nhà nớc Song phơng thức tài trợkhông hoàn lại thờng bị hạn chế về quy mô và thiếu hiệu quả

IV Các hình thức tín dụng

Ngời ta có thể phân chia các hình thức tín dụng cho vay dựa vàocác tiêu thức khác nhau, có thể là theo thời hạn tín dụng, theo chủ thểtham gia tín dụng

1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng.

- Tín dụng ngắn hạn với thời hạn dới 1 năm: loại tín dụng này chủyếu cho vay đối với những nhu cầu bổ xung vốn lu động để tăngthêm nguồn vốn tài sản lu động cho doanh nghiệp trong quá trìnhsản xuất kinh doanh

- Tín dụng trung hạn với thời gian từ 1năm đến 3 năm

- Tín dụng dài hạn từ 3 năm đến 5 năm

2 Căn cứ vào chủ thể tham gia tín dụng.

- Tín dụng thơng mại: là quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp đợcthực hiện thông qua hình thức mua bán chịu hàng hoá trong đó ng-

ời cho vay là ngời bán chịu hàng vì đã chuyển nhợng tạm thờiquyền sử dụng lợng giá trị hàng hoá bán chịu cho ngời mua Ngợclại, thay vì việc phải trả tiền ngay, ngời mua đợc sử dụng số tiền đómột thời gian nhất định phụ thuộc vào thời gian bán chịu

- Tín dụng Ngân hàng: là quan hệ chuyển nhợng giữa Ngân hàng vớicác chủ thể kinh tế khác trong xã hội trong đó Ngân hàng giữ vaitrò vừa là ngời đi vay vừa là ngời cho vay.

- Tín dụng nhà nớc: là quan hệ tín dụng đợc thực hiện dới hình thứctiền tệ hoặc hiện vật giữa một bên là nhà nớc và một bên là các chủthể kinh tế khác trong xã hội

- Tín dụng doanh nghiệp: là quan hệ tín dụng trực tiếp giữa các doanhnghiệp và công chúng

Ch ơng 2

Thực trạng hoạt động tín dụng của hệ thống NHTM Việt nam hiệnnay

I Cơ chế hoạt động tín dụng của cácNHTM hiện nay.

Quá trình đổi mới hoạt động Ngân hàng đã trải qua hơn 10 năm(1987 đến nay ) nhìn nhận một cách tổng quát thì sự sôi động cũng

nh thăng trầm nhất phải là hoạt động tín dụng Ngân hàng Theo đó cơchế tín dụng Ngân hàng cũng không ngừng đổi mới, hoàn thiện, bổsung đáp ứng theo yêu cầu thực tiễn vận động của nền kinh tế đangchuyển đổi từ nền kinh tế kế hoạch hoá tập trung sang nền kinh tế thịtrờng Tuy nhiên qua thực tế kiểm tra chất lợng tín dụng của các Ngânhàng thì vẫn là khâu yếu nhất, trong đó nguyên nhân của sự yếu kém

có rất nhiều có rất nhiếu nhng không thể không nói đến một nguyênnhân khách quan là cơ chế chính sách cha kịp với sự vận động củathực tế Vì vậy việc thay thế các cơ chế tín dụng của của Việt namhiện nay đã ban hành trong thời gian qua là tất yếu khách quan đặcbiệt là khi một số luật mới về Ngân hàng vừa đợc Quốc hội thông quacàng thấy rõ hơn những yêu cầu của việc đổi mới cơ chế tín dụngnhằm đi đến hiệu quả kinh tế ngày càng cao hơn

Nếu nhìn lại hoạt động của Ngân hàng trong những năm qua ta cóthể chia thành hai giai đoạn chính sau

1.Giai đoạn đầu từ năm 1987 đến tháng 10/1990 trớc khi hai pháp lệnh Ngân hàng có hiệu lực.

Giai đoạn này tín dụng đợc mở ra ào ạt, cơ chế cho vay lúc bấy giờcũng dễ dãi nhất, không cần tài sản thế chấp chỉ cần có đơn xin vay vànội dung kinh tế khoản vay là có thể chấp nhận đợc vốn vay và cuốicùng thì hậu quả của nó cũng phải đến, năm 1988 -> đầu năm 1990hàng loạt hợp tác xã tín dụng, Ngân hàng bị đổ vỡ, hoạt động tín dụnglại phải đợc chấn chỉnh bằng những đợt tổng thanh tra, kiểm tra, xử lýnhững tồn tại của giai đoạn này để tiếp tục phát triển.

2 Giai đoạn hai từ tháng 10/1990 đến nay.

Giai đoạn này thực hiện hai pháp lệnh Ngân hàng, các cơ chếchính sách cho hoạt động Ngân hàng nói chung và hoạt động Ngânhàng nói riêng đã đợc hình thành khá đồng bộ ở khung pháp lý Xét vềcơ chế tín dụng cũng là thời kì thờng xuyên đợc cập nhập, bổ xungchỉnh sửa nhằm đáp ứng ngày một tốt hơn cho sự phát triển của thị tr-ờng tiền tệ cũng chính là đáp ứng nhu cầu vốn cao cho tăng trởng kinhtế

Có thể điểm lại các cơ chế tín dụng đợc ban hành, bổ xung dới haigiác độ:

2.1 Xét về giác độ huy động vốn

Đã xác định khung pháp lý khá quan trọng nh cơ chế huy độngvốn bằng kì phiếu, trái phiếu của ( Cơ chế huy động vốn tiết kiệm xâydựng nhà ở, cơ chế huy động đảm bảo bằng vàng, các quy định về giớihạn an toàn trong huy động vốn của các tổ chức tín dụng) Các quy

định, cơ chế này làm cho hình thức vốn vào Ngân hàng ngày càngphong phú, đa dạng, tốc độ huy động tăng bình quân trong 7 năm vàokhoảng 30%/năm đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn trong nền kinh tế.Nhng nó lại cha tạo ra đợc cơ cấu nguồn vốn hợp lý giữa vốn ngắn hạn

và trung hạn, vì vậy mà cũng dẫn đến những mâu thuẫn gay gắt khi sửdụng vốn, có lúc thừa thiếu, vốn giả tạo dẫn đến nguy cơ rủi ro về nợquá hạn và khả năng thanh toán của tổ chức tín dụng

2.2 Xét về cơ chế cho vay

Pháp lệnh tập trung vào thể lệ tín dụng ngắn hạn, thể lệ tín dụngtrung hạn và dài hạn thông qua quyết định 04/NH – QD ngày8/01/1991 và quyết định 23/NH - QD ngày 03/03/1991, thể lệ tín dụng

đầu t xây dựng cơ bản trong kế hoach Nhà nớc ( quyêt định 77/ QD) ngày 13/06/1991, thông t 01/ TT- NH ngày 23/03/1993 hớng dẫn

NH-nghị định 14/CP của chính phủ về cho vay đối với cán bộ sản xuất vàcá thể.

Đầu năm 1994 - đến những năm gần đây trớc yêu cầu về vốn cũng

nh các bộ luật khác đã đợc ban hành hàng loạt các thể lệ tín dụng đã

đợc thay thế khi không còn phù hợp nữa, đã có các văn bản chỉnh sửa

và bổ sung một số điều khoản tại hai thể lệ tín dụng là một cơ chế về

tổ chức phòng ngừa rủi ro và trích lập quỹ bù đắp rủi ro cũng đã ra

đời

Thống đốc NHNN đã ký quyết định số 284/2000/QD – NHNNngày 25/8/2000 ban hành quy chế cho vay của các tổ chức tín dụng

đối với khách hàng Quyết định này có hiệu lực từ ngày 15/9/2000 vàthay thế Quyết định số 324/1998/QD – NHNN1, ngày 30/9/1998

Điều chỉnh việc cho vay bằng VNĐ và bằng ngoại tệ của các tổ chứctín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh dịch vụ,các pháp nhân, cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh nghiệp t nhân,công ty hợp doanh Nguyên tắc vay vốn không có điều gì khác so vớiquy chế trớc đây, vẫn là 3 nguyên tắc: sử dụng vốn vay đúng mục đíchthoả thuận, hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn, và việc đảm bảo tiền vaydúng quy định pháp luật Điều kiện vay vốn: khách hàng có năng lựcdân sự , năng lực hành vi dân sự Khách hàng có khả năng tài chính

đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết Mục đích sử dụng vốn vay hợppháp Có các phơng án sản xuất, kinh doanh, phục vụ đời sống khả thi.Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay Thời hạn cho vay: chovay ngắn hạn, cho vay trung và dài hạn

Lãi suất cho vay đơc thoả thuận giữa tổ chức tín dụng và kháchhàng phù hợp với quy định của NHNN về lãi xuất cho vay vào thời

điểm kí hợp đồng tín dụng Tổ chức tín dụng căn cứ vào nhu cầu vayvốn tài sản đảm bảo, khả năng trả nợ của khách hàng và khả năngnguồn vốn của mình mà quyết định mức cho vay của mình Song phải

đảm bảo: tổng d nợ cho vay đối với khách hàng không quá 15% vốn tự

có tổ chức tín dụng ( trừ trờng hợp khoản cho vay là nguồn vốn uỷthác của chính phủ, của tổ chức, cá nhân) Tổng d nợ cho vay đối vớicác đối tợng mà tổ chức tín dụng chỉ đợc cho vay hạn chế không đợcvợt qua 5% vốn tự có của tổ chức tín dụng

Phơng thức cho vay: Cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức tíndụng, cho vay theo dự án đầu t, cho vay hợp vốn, cho vay trả góp, chovay theo mức hạn tín dụng dự phòng, cho vay thông qua việc phát

hành và sử dụng thẻ tín dụng Các tổ chức đợc phép hoạt động ngoạihối đợc cho khách hàng là ngời c trú vay bằng ngoại tệ theo quy địnhcủa chính phủ và hớng dẫn của Ngân hàng nhà nớc về quản lý ngoạihối cho vay bằng ngoại tệ nào thì thu nợ ( gốc và lãi) bằng ngoai tệ

đấy

ở giai đoạn này hoạt dộng tín dụng cũng đã phát triển khá sôinổi đem lại những hiệu quả khá to lớn vào sự phát triển chung của nềnkinh tế Tuy nhiên còn nảy sinh nhiều vụ đổ bể doanh nghiệp đã đa

đến những khoản nợ quá hạn lớn, một số lâm vào tình trạng khó khăn

và một đợt tổng chấn chỉnh củng cố sắp xếp lại đợc đặt ra khẩn trơnghơn

Nh vây thông qua hai giai đoạn, có lúc thăng, lúc trầm của hoạt

động tín dụng Ngân hàng trong đó có vai trò của cơ chế tín dụng Ngânhàng, nhng ngợc lại nó cũng là nguyên nhân kìm hãm sự phát triểncủa tín dụng Ngân hàng thậm trí nếu hiểu thiên lệch thì cơ chế tíndụng lại có thể gây ra hậu quả cho tín dụng Ngân hàng

II Hoạt động tín dụng của hệ thống NHTM Việt Nam hiện nay.

1 Bối cảnh kinh tế vĩ mô

Chúng ta đang xa dần thời kì kinh tế đóng cửa, trì trệ và bất ổn

định dới cơ chế tập trung bao cấp Thế giới đã ghi nhận những thànhquả đáng kể mà chúng ta đạt đợc trong suốt thời gian qua mà biểuhiện rõ nét nhất: chỉ số tăng trởng GDP mạnh mẽ hàng năm cải thiệncác thăng bằng kinh tế vĩ mô cơ bản, phát triển nền kinh tế nhiềuthành phần theo cơ chế thị trờng năng động linh hoạt và hiệu quả cùngcác thành tích về phúc lợi xã hội, xoá đói giảm nghèo

Năm 1997, chúng ta đã đạt đợc những chỉ tiêu kinh tế khả quan:tốc độ tăng trởng GDP đạt 9% tuy có giảm so với các năm trớc ( năm

1991 : 8,2%, năm, năm 1995: 9,5%, năm 1996: 9,34%) nhng vẫn đợcxem là một trong những nớc có mức tăng trởng cao nhất thế giới Giátrị sản xuất công nghiệp tăng khá, đạt 13,2% Tổng vốn đầu t nớcngoài lên đến 30 tỷ USD Lãi suất điều chỉnh linh hoạt, lạm phát đợckiềm chế ở mức 3,6%, tỷ giá VNĐ đợc kiểm soát và giữ khá ổn địnhsau cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ khu vực đầu tháng 7 năm 1997tại Thái Lan gây hậu quả nặng nề đối với nền kinh tế tài chính khuvực Khu vực tài chính Ngân hàng không ngừng lớn mạnh Đồng thờiQuốc hội cũng thông qua NHNN Việt Nam và Luật Các tổ chức tíndụng góp phần tạo môi pháp lý ổn định cho hoạt động Ngân hàng

2 Hoạt động tín dụng Ngân hàng của cácNHTM Việt Nam.

Hầu hết đợc thành lập sau năm 1989, hệ thống Việt Nam cònrất non trẻ, sơ khai với tổng vốn tự có chỉ đạt chỉ đạt trên 1,1 tỷ USD.Các Ngân hàng thơng quốc doanh vẫn tiếp tục giữ vai trò quan trọng,tuy thị phần tín dụng đang có xu hớng bị thu hẹp Các cổ phần trongthời gian qua cũng có những biến chuyển đáng kể, nhiều Ngân hàng

đạt tỷ số tăng trởng và d nợ hàng năm cao, tuy nhiên đây cũng là khuvực ghi nhận nhiều tiêu cực trong hoạt động Ngân hàng Khu vựcNgân hàng nớc ngoài và Ngân hàng liên doanh đang ngày càng pháttriển không chỉ riêng về hoạt động tín dụng mà cả hoạt động thanhtoán, chuyển tiền, các nghiệp vụ Ngân hàng khác …

Đặc biệt trong giai đoạn hiện nay khi đất nớc đang trong thờiCNH – HĐH, nhu cầu vốn đầu t cho nền kinh tế rất lớn, thì hoạt

động của ngày càng có vị trí quan trọng đối với sự phát triển của nềnkinh tế Việc huy động vốn phục vụ công cuộc CNH-HĐH đất nớc trởthành nhiệm vụ nặng nề, cấp bách đối với hệ thống với t cách là “Kênh dẫn vốn” và đặc biệt là vấn đề rủi ro đổ vỡ toàn hệ thu hút đợc các nguồn nhàn rỗi sẵn có trong dân c đểphát triển kinh tế

Hoạt động của NHTM có rất nhiều nghiệp vụ nh: kinh doanhvàng bạc, đá quý, mua bán ngoại tệ, dịch vụ thanh toán, t vấn… vàthực tế thu nhập từ các hoạt động đó thờng chiếm tỷ trọng nhỏ trongtổng thu nhập Hiện nay, nghiệp vụ tín dụng đang là nghiệp vụ kịnhdoanh cơ bản của hệ thống NHTM Trong nền kinh tế thị trờng, tíndụng Ngân hàng giữ một vị trí hết sức quan trọng thì nghiệp vụ tíndụng là nghiệp vụ chính yếu Tất cả các nghiệp vụ trên đều có tính

chất bổ xung cho nghiệp vụ tín dụng và là điều kiện quyết định sự tồnvinh của Ngân hàng Nghiệp vụ này bao gồm: huy động vốn và sửdụng vốn, đem lại nguồn thu chủ yếu đảm bảo sự tồn tại và phát triểncủa hệ thống NHTM cũng nh sự phát triển của toàn bộ nền kinh tế.Huy động vốn và sử dụng vốn là những chức năng cơ bản của NHTMtrong việc thực hiện chức năng trung gian tài chính, đợc thể hiện dớihình thái tiền tệ: tất cả các nguồn vốn nhàn rỗi hoặc nhàn rỗi lâu dàitrong nền kinh tế, bằng những cơ chế thích hợp, Ngân hàng huy động

về quỹ của mình và trên cơ sở nguồn vốn đã có, Ngân hàng cũng bằngcác chính sách phù hợp, tiến hành cho các tác nhân và thể nhân trongnền kinh tế vay bổ sung vào nguồn vốn sản xuất kinh doanh Thôngqua việc huy động và sử dụng vốn, NHTM góp phần quan trọng trongviệc điều tiết kinh tế thị trờng, tạo sự cân đối vĩ mô giữa tiết kiệm vàtiêu dùng, giữa tích luỹ và đầu t, giữa thu nhập và phân phối trong nềnkinh tế Thực hiện huy động vốn, Ngân hàng là ngời cho vay Mốiquan hệ biện chứng này đòi hỏi Ngân hàng phải vừa là ngời cung ứngvốn vừa là ngời quản lý vốn một cách hiệu quả cho các lĩnh vực sảnxuất và lu thông của nền kinh tế đồng thời thông qua đó góp phần thựchiện chính sách tài chính và tiền tệ quốc gia, thực hiện chiến lợcchuyển đổi cơ cấu kinh tế thông qua nguồn đầu t và cơ cấu tín dụng,giải quyết vấn đề tiết kiệm nguồn lực và khai thác nguồn lực đảm bảo

tự chủ và độc lập dân tộc, đảm bảo duy trì sự tồn tại, ổn định và pháttriển của hệ thống NHTM

2.1 Huy động vốn.

Đây là nghiệp vụ quan trọng hàng đầu của các NHTM, NHTM

là một tổ chức tài chính đặc biệt: vừa là tổ chức tài chính trung gianvừa là tổ chức tài chính thông thờng Với t cách là tổ chức trung giantài chính, NHTM trực tiếp huy động các nguồn vốn nhàn rỗi ( từ ngờithừa vốn) trong xã hội để cho vay lại ( với ngời thiếu vốn) Với t cách

là tổ chức tài chính thông thờng, NHTM có chức năng kinh doanh tạo

ra lợi nhuận để tồn tại và phát triển nh các tổ chức tài chính khác Nhờ

đó các NHTM có thể thực hiện cho vay đối với nền kinh tế và giúp cácNgân hàng thực hiện chức năng quan trọng nhất: trung gian tài chính

và trung gian thanh toán Vốn đợc huy động từ nhiều nguồn khácnhau: từ các nguồn tiền gửi của dân chúng, tổ chức kinh tế kí thác tạiNgân hàng, các loại tiền gửi có kì hạn và không có kì hạn, các tiền gửitiết kiệm …, từ việc phát hành các chứng chỉ của trái phiếu Ngânhàng, từ các khoản tiền và tài sản giữ hộ, những khoản tiền gửi của

các tổ chức tín dụng khác…Vai trò to lớn của huy động vốn chủ yếu

đợc thể hiện thông qua chức năng trung gian tài chính:

- NHTM phân phối và điều tiết vốn trong nền kinh tế một cáchhài hoà, giải quyết các quan hệ kinh tế vĩ mô, phát huy hiệu quả kinh

và kiểm soát bằng đồng tiền ngày càng phát huy mạnh mẽ

Huy động vốn Ngân hàng là một trong những nội dung cơ bản,quan trọng của hoạt động Ngân hàng ở nớc ta Nhất là những điềukiện của nớc ta trong mấy năm gần đây, để thúc đẩy tăng trởng kinh

tế, tiến hành CNH - HĐH thì nhu cầu vốn đầu t cho nền kinh tế rấtlớn Điều này trở thành nhiệm vụ nặng nề của hệ thống , với t cách là

“ kênh dẫn vốn“ thu hút các nguồn vốn nhàn rỗi sẵn có trong dân c đểphát kinh tế Tăng cờng huy động vốn thông qua hệ thống là một yêucầu quan trọng

Thực tế trong thập kỷ 90, lợng vốn huy động qua hệ thống tăngtrởng không ngừng với tốc độ nhanh và vững chắc Cùng với thànhcông trong việc thực thi chính sách tiền tệ của NHNN ổn định giá trịVNĐ trong tơng quan với đồng tiền khác, kiềm chế lạm phát ở mứcphi mã xuống 2 con số sau đó là 1 con số, điều chỉnh lãi suất thực tế…Các NHTM Việt Nam đã phát huy đợc hiệu quả trong chiến lợc huy

động vốn từ dân chúng, lợng vốn huy động của toàn hệ thống qua cácnăm đều tăng với mức trung bình từ 25%  30%/ năm Tiền gửi củacác doanh nghiêp không ngừng tăng, chứng tỏ hoạt động kinh doanhcủa các doanh nghiệp đợc mở rộng đáng kể, nhu cầu giao dịch, thanhtoán ngày càng tăng ( riêng ở Hà Nội, doanh số thanh toán không

dùng tiền mặt năm 1997 đạt 90% tổng doanh số thanh toán chung).Tiền gửi bằng ngoại tệ cũng tăng đáng kể do: các doanh nghiệp ViệtNam với hoạt động kinh doanh đối ngoại phát triển đã gửi doanh thungoại tệ và tiền kí quỹ thanh toán tại Ngân hàng ngày càng tăng, ngoại

tệ của các pháp nhân đợc thành lập từ các dự án FDI với tổng số 7300triệu USD, dòng kiều hối hàng năm ( thanh toán qua Ngân hàng đạt80%  90%) nhu cầu gửi ngoại tệ để đầu cơ, kinh doanh, mua hàngyết giá ngoại tệ của cá nhân

Trong các loại hình NHTM riêng NHTM quốc doanh chiếm70% tổng huy động vốn:

( Nguồn: Báo cáo thờng niên

NHTM)

Từ năm 1991, khi nớc ta bắt đầu chuyển sang nền kinh tế thị ờng và bớc vào công cuộc CNH - HĐH đất nớc, thì nhu cầu thu hútvốn đáp ứng nhu cầu đầu t phát triển trong nền kinh tế là rất lớn.Trong đó vốn huy động của NHTM có ý nghĩa quyết định Trong thờigian từ năm 1990 đến năm 1999, số vốn này tăng từ 4 -> 7 lần so vớivốn tự có của các NHTM

tr-Tính đến cuối năm số d tiền gửi huy động của các NHTM đã đạt146,2 nghìn tỷ VNĐ, tăng trên 27,96% so với đầu năm Nh vậy số vốnhuy động trong năm 1999 về cơ bản đạt đợc mức tăng trởng đề ra theo

định hớng của chính sách tiền tệ và nhu cầu vốn tín dụng, mặc dùtrong năm 1999 đã năm lần điều chỉnh hạ lãi suất huy động Điều đóchứng tỏ lợng tiền nhàn rỗi trong dân là rất lớn và cần có biện pháp

chính sách phù hợp huy động triệt để nguồn vốn đó đầu t phát triển

kinh tế, đáp ứng nhu cầu vốn hiện nay cũng nh nhu cầu vốn của sự

nghiệp CNH - HĐH đất nớc Sự tăng nhanh nguồn vốn nói trên đã thể

hiện tính nhất quán về quan điểm tạo vốn trong nớc là chính , tính

năng động sáng tạo trong việc thực hiện chính sách huy động vốn của

toàn hệ thống NHTM hoạt động trên cả nớc

Tuy nhiên để đáp ứng các nhu cầu về vốn hiện nay, nguồn vốn

trong nớc không đủ Vì vậy phơng châm: “ Nguồn vốn trong nớc là

quyết định, nguồn vốn bên ngoài là quan trọng” và đặc biệt là vấn đề rủi ro đổ vỡ toàn hệ, chúng ta phải có biện

pháp thích hợp để huy động, khai thác nguồn vốn nớc ngoài Đó cũng

là nguồn vốn hết sức to lớn, quan trọng bổ sung vào tổng nguồn vốn

đầu t cho nền kinh tế Tuy nhiên trong mấy năm vừa qua, nhất là từ

cuối năm 1997, do hậu quả của cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ

khu vực, lợng huy động vốn từ nớc ngoài qua Ngân hàng có phần

giảm sút, tơng ứng với việc giảm sút về khối lợng vốn đầu t nớc ngoài

nói chung vào Việt Nam

2.2 Sử dụng vốn (Cho vay)

Nh ta đã biết, một hoạt động Ngân hàng có hiệu quả phải giải

quyết tốt cả hai mặt: Huy động vốn và sử dụng vốn đó cho vay đầu t

phát triển nền kinh tế Trong các khoản mục thuộc tài sản Có, khoản

mục cho vay chiếm tỷ trọng lớn nhất, thờng vào khoảng 70% -> 80%

tổng tài sản Có Cho vay hay đầu t tín dụng là việc cho ngời khác sử

dụng một lợng tiền tệ với sự hứa hẹn hoàn trả trong một thời xác địnhtrớc, kèm theo một mức lợi tơng ứng với độ sinh lãi mong đợi và cácrủi ro có thể phát sinh Đây cũng là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu của cácNgân hàng.

Nguồn để cho vay là tất cả các khoản huy động đợc cùng với sốvốn tự có của Ngân hàng và thông qua quá trình sử rộng vốn, ta đánhgiá đợc hiệu quả hoạt động của một Ngân hàng Vì mục đích hoạt

động chủ yếu của Ngân hàng là đi vay để cho vay và điều đó vừa phải

đảm bảo đợc chi phí hoạt động của Ngân hàng vừa có lợi nhuận, nênhuy động vốn - sử dụng vốn là hai yếu tố quyết định đến sự tồn tại vàphát triển, đồng thời phản ánh đúng bản chất của NHTM

Hoạt động đầu t tín dụng của các NHTM Vịêt Nam thời gian qua

đợc mở rộng tới tất cả các thành phần kinh tế, dới hình thức cho vayngày một đa dạng nh: cho vay vốn lu động, cho vay vốn cố định, tíndụng thuê mua, tín dụng xoá đói giảm nghèo ở nông thôn… Riêngtrên địa bàn Hà Nội, sự phát triển các hình thức tín dụng nói trên đợcghi nhận với tổng d nợ từ 13,288 tỷ đồng năm 1996 lên tới trên 18nghìn tỷ đồng năm 1997

Ngời ta nói rằng; Ngân hàng là ngành kinh doanh vốn, đi vay đểcho vay Thế nhng trong thời gian qua do nhiều nguyên nhân khácnhau đã làm cho đầu ra của các hoạt động Ngân hàng không thôngsuốt, Ngân hàng không sử dụng hết đợc hết nguồn vốn huy động,trong khi các nhà sản xuất kinh doanh lại thiếu vốn, đặc biệt là vốntrung và dài hạn Hiện tợng “ Thiếu vốn đọng tiền” và đặc biệt là vấn đề rủi ro đổ vỡ toàn hệ trong nềnkinh tế này hiện nay đang là vấn đề lớn không phải chỉ riêng bản thântừng doanh nghiệp, từng NHTM mà còn là mối quan tâm của các cơquan Nhà nớc trong việc ban hành những cơ chế, chính sách để vậnhành nền kinh tế cả nớc

Sỡ dĩ có hiện t ợng này là do:

Khả năng vốn tự có của Ngân hàng còn quá nhỏ, đặc biệt làNHTM cổ phần dẫn đến hạn chế trong việc huy động vốn Vốn huy

động chủ yếu là ngắn hạn, trung hạn và dài hạn vẫn khó huy động Vìvậy, các NHTM phải sử dụng một số ngắn hạn để cho vay trung và dàihạn Đây cũng chỉ là biện pháp tình thế không thể kéo dài vì nguy hại

đến khả năng đảm bảo thanh toán của hệ thống

Bên cạnh đó, một số Ngân hàng có vốn tồn đọng tạm thời nhngkhông tìm đợc khách hàng “ Đủ tiêu chuẩn” và đặc biệt là vấn đề rủi ro đổ vỡ toàn hệ ( không đủ tài sản thếchấp, không có phơng án đầu t khả thi, khả năng hoạt động tài chínhkhông đảm bảo…) để cho vay trung và dài hạn.

Mặt khác NHTM lại quá chú trọng đến tài sản thế chấp đảm bảomón vay Khách hàng có đủ tài sản thế chấp thì sẽ đợc vay, còn phơng

án sử dụng vốn vay chỉ là thủ tục, ngợc lại, nếu không có đủ tài sảnthế chấp thì sẽ bị từ chối Đồng thời cũng có một số Ngân hàng chovay cầm chừng để tránh rủi ro

Hiện nay, có thể nói vốn trong dân còn rất nhiều nhng cha đợckhai thác, vốn Ngân hàng nhiều nơi vẫn còn thừa Nhng ngợc lại,nhiều doanh nghiệp vẫn còn rơi vào tình trạng thiếu vốn sản xuất kinhdoanh Vậy đứng trớc tình hình này, các NHTM, NHNN và Chính Phủphải có những biện pháp thích hợp giải quyết tình trạng “ thiếu vốn,

đọng tiền” và đặc biệt là vấn đề rủi ro đổ vỡ toàn hệ để luồng đầu t đợc thông thoáng, Ngân hàng hoạt động cóhiệu quả hơn và đa nền kinh tế ngày càng phát triển hơn

Nh ta đã biết, hoạt động tín dụng là hoạt động kinh doanh chủyếu của NHTM bao gồm huy động vốn và sử dụng vốn để cho vay.Tuy nhiên, cũng nh mọi hoạt động kinh doanh khác trong cơ chế thịtrờng, hoạt động tín dụng cũng có rủi ro Rủi ro tín dụng có nhiềuloại, xong rủi ro trong cho vay có tỷ trọng lớn và phản ánh sâu sắcchất lợng kinh doanh của hệ thống NHTM Rủi ro cho vay xảy ra khi

có nợ quá hạn khó đòi, lúc đó Ngân hàng không thu hồi đợc hoặc chỉthu hồi đợc một phần và lãi đã cho vay và một số rủi ro khác khi có sựbiến động về lãi suất và tỷ giá…

Hiện nay mức d nợ quá hạn của hệ thống NHTM Việt Nam rấtlớn có thể nói là đã lên tới con số báo động Chất lợng tín dụng củacác khoản cho vay của các NHTM thấp, đặc biệt NHTM cổ phần đôthị, sau đó là NHTM quốc doanh, các NHTM cổ phần nông thôn

đô thị

NHTM cổ phầnnông thôn

NHTM quốcdoanh

Tổng thu nợ quá