TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan tình hình nghiên cứu
1.1.1 Các công trình nghiên cứu về nợ xấu và xử lý nợ xấu đã công bố
Nợ xấu trong hệ thống ngân hàng là những tài sản không sinh lời, gây ảnh hưởng lớn đến nền kinh tế và được hình thành từ các khoản tín dụng Việc xử lý nợ xấu trở thành một nhiệm vụ cấp bách và quan trọng của ngành Ngân hàng, đòi hỏi sự tham gia tích cực từ toàn bộ hệ thống chính trị và xã hội Mục tiêu là khôi phục dòng vốn trong nền kinh tế, giúp giải phóng các khoản nợ xấu và cải thiện tình hình tài chính cho các tổ chức tín dụng Nhiều nghiên cứu hiện nay đã đi sâu vào vấn đề này, cung cấp cái nhìn toàn diện về thực trạng nợ xấu.
Trần Thị Thu Tâm (2006) trong luận văn thạc sĩ kinh tế của mình đã đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác xử lý nợ tồn đọng tại hệ thống ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam Các vấn đề liên quan đến xử lý nợ xấu đã được xác lập và giải quyết triệt để, bao gồm cơ chế quản lý nợ xấu, trích lập quỹ dự phòng rủi ro, giải pháp thu hồi nợ vay, tổ chức thực hiện, và môi trường pháp lý Bên cạnh đó, luận văn cũng nhấn mạnh các chính sách về xử lý nợ xấu, chính sách riêng cho công ty mua, bán nợ, phát triển thị trường mua, bán nợ, cùng với các điều kiện khuyến khích ngân hàng thương mại trong công tác xử lý nợ và nguồn tái cấp vốn cho ngân hàng thương mại.
Phạm Tường Huy (2010) trong luận văn thạc sĩ về quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín đã chỉ ra rằng các phương thức mở rộng và định hướng hoạt động tín dụng hiện tại chưa phù hợp với thực tế, dẫn đến tình trạng nợ xấu gia tăng Bài viết đã phân tích các nguyên nhân cơ bản gây ra nợ xấu và đề xuất những giải pháp thiết thực nhằm phòng ngừa nợ xấu phát sinh, đồng thời giải quyết những khó khăn trong quá trình xử lý nợ xấu Qua đó, tác giả tìm ra các biện pháp hiệu quả để thu hồi nợ xấu, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
Trần Văn Ba (2012) trong luận văn thạc sĩ kinh tế tại trường đại học Đà Nẵng đã nghiên cứu về quản lý nợ xấu tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Phú Tài Tài liệu này cung cấp cái nhìn tổng quan về thực trạng quản lý nợ xấu tại chi nhánh trong khu công nghiệp Phú Tài Tác giả đã đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao khả năng quản lý nợ xấu, bao gồm việc hạn chế cho vay tập trung vào một số ngành nghề chính và cơ cấu lại ngành nghề cho vay để giảm thiểu rủi ro Đề tài cũng đưa ra đánh giá thực tiễn về quản lý nợ xấu tại ngân hàng, phản ánh kết quả đạt được của chi nhánh trong công tác này.
Nguyễn Thị Hoài Phương (2012) trong luận án tiến sĩ "Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng thương mại Việt Nam" đã áp dụng cách tiếp cận quản lý nợ xấu theo tiêu chuẩn quốc tế Nghiên cứu được thực hiện trên toàn hệ thống ngân hàng thương mại, không chỉ tập trung vào một ngân hàng cụ thể Luận án khẳng định rằng việc nhận diện và đo lường chính xác nợ xấu là điều kiện tiên quyết để các ngân hàng có thể quản lý nợ xấu một cách hiệu quả.
Các vấn đề nợ xấu đã được đề cập trong nhiều luận văn thạc sĩ, điển hình như luận văn của Nguyễn Thị Thu Hiền (2012) và Mai Xuân Thịnh.
Nghiên cứu năm 2012 của Lê Thị Hoài Diễm tập trung vào vấn đề nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn, đồng thời đề xuất các giải pháp để hạn chế và xử lý nợ xấu tại Ngân hàng Công thương Việt Nam.
1.1.2 Tổng hợp kết quả nghiên cứu từ các công trình trên
Các luận văn đã dựa trên lý thuyết về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng để nghiên cứu thực trạng và nguyên nhân của rủi ro tín dụng tại ngân hàng, đồng thời chỉ ra những hạn chế cần khắc phục Tác giả đã đề xuất các giải pháp cụ thể nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng, hướng tới các mục tiêu phát triển trong tương lai Ngoài ra, một số giải pháp cần sự can thiệp từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Chính phủ đã được kiến nghị để hỗ trợ cho sự phát triển tín dụng bền vững.
1.1.3 Những câu hỏi đặt ra để nghiên cứu
Mặc dù đã có nhiều nghiên cứu, nhưng vẫn còn nhiều vấn đề cần được khai thác sâu hơn như chất lượng khách hàng và sản phẩm tín dụng, năng lực quản trị rủi ro của đội ngũ nhân lực, cũng như các phương án giải quyết tình hình nợ ngoại bảng Đề tài này có thể tiếp tục nghiên cứu chi tiết về quản trị rủi ro tín dụng cho từng loại sản phẩm và nhóm đối tượng khách hàng, cũng như cách xử lý nợ ngoại bảng Các vấn đề này sẽ giúp nâng cao hiệu quả và tính thực tiễn của nghiên cứu.
Nghiên cứu cho thấy hầu hết số liệu từ các đề tài đều là cũ và chưa được cập nhật cho giai đoạn 2013-2015 Trong từng giai đoạn, nguyên nhân và nguy cơ phát sinh nợ xấu có sự khác biệt rõ rệt.
Năm 2015 đánh dấu một giai đoạn phức tạp với nhiều biến động trong thị trường tài chính và sự gia tăng mạnh mẽ của các ngân hàng quốc tế Tuy nhiên, các nghiên cứu hiện tại vẫn chưa đưa ra được những giải pháp kịp thời và hợp lý cho tình hình hiện tại.
Hiện nay, chưa có nghiên cứu nào về "Xử lý nợ xấu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội", vì vậy tác giả đã quyết định chọn đề tài này để đề xuất các giải pháp xử lý nợ xấu, điều mà các nghiên cứu trước đây chưa đề cập đến.
Tác giả chọn đề tài “Xử lý nợ xấu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội” do đây là một lĩnh vực mới mẻ với nhiều vấn đề cần cải thiện Dưới sự tư vấn tận tình của PGS.TS Đinh Xuân Hạng, tác giả quyết định thực hiện nghiên cứu này cho luận văn Thạc sĩ kinh tế, chuyên ngành Tài chính ngân hàng.
Cơ sở lý luận về nợ xấu và xử lý nợ xấu tại Ngân hàng thương mại
1.2.1 Rủi ro hoạt động tín dụng
Rủi ro được hiểu theo nhiều cách khác nhau, tùy thuộc vào từng chủ thể và hoạt động của họ trong mối quan hệ với các yếu tố môi trường xung quanh Dù có sự đa dạng trong các quan niệm, tất cả đều thống nhất rằng rủi ro là những bất trắc không mong đợi, có khả năng gây thiệt hại và có thể được đo lường.
Trong hoạt động kinh tế và ngân hàng, rủi ro là điều không thể tránh khỏi Các nhà quản trị không thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro, nhưng cần phát hiện kịp thời để có biện pháp xử lý chủ động Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt của nền kinh tế thị trường hiện nay, việc nhận biết và dự đoán các rủi ro là rất quan trọng, giúp các nhà quản trị đưa ra giải pháp phòng ngừa hiệu quả nhằm giảm thiểu tác hại.
Trong tài liệu "Financial Institutions Management - a Modern Perspective" của A Saunder và H Lange, rủi ro tín dụng được định nghĩa là khoản lỗ tiềm tàng mà ngân hàng có thể gặp phải khi cấp tín dụng cho khách hàng Điều này có nghĩa là khả năng thu hồi các luồng thu nhập dự kiến từ khoản cho vay không được thực hiện đầy đủ về cả số lượng lẫn thời gian.
Theo Timothy W Koch, rủi ro tín dụng được định nghĩa là sự biến động tiềm tàng của thu nhập ròng và giá trị tài sản, xảy ra khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ thanh toán hoặc thanh toán chậm.
Theo quy định tại khoản 1 điều 2 của quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Việc trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng là cần thiết cho các tổ chức tín dụng nhằm đảm bảo an toàn tài chính và giảm thiểu tổn thất.
Rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động cho vay của ngân hàng khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Điều này có thể dẫn đến thiệt hại cho ngân hàng, do vậy việc quản lý rủi ro tín dụng là rất quan trọng trong hoạt động tài chính.
1.2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng có thể được phân loại theo nhiều cách khác nhau, tùy thuộc vào mục đích và yêu cầu nghiên cứu Việc phân loại này dựa trên các tiêu chí cụ thể, dẫn đến việc xác định các loại rủi ro tín dụng khác nhau.
Rủi ro tín dụng có thể được phân loại dựa trên nguyên nhân phát sinh, bao gồm rủi ro danh mục, là hình thức rủi ro tín dụng xuất phát từ hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro danh mục được chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố đặc thù bên trong mỗi chủ thể vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Những rủi ro này liên quan đến đặc điểm hoạt động và cách sử dụng vốn của khách hàng vay, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ và tình hình tài chính của họ.
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng cho vay quá nhiều vốn cho một số khách hàng, hoặc tập trung vào các doanh nghiệp trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc khu vực địa lý nhất định, dẫn đến nguy cơ cao Trong khi đó, rủi ro giao dịch là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quá trình thực hiện giao dịch và xét duyệt hồ sơ vay, cũng như đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm ba thành phần chính: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
Rủi ro lựa chọn là rủi ro phát sinh trong quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng phải lựa chọn các phương án vay vốn hiệu quả để đưa ra quyết định cho vay.
Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm, bao gồm điều khoản trong hợp đồng cho vay, loại tài sản bảo đảm, chủ thể bảo đảm, phương thức bảo đảm và mức cho vay dựa trên giá trị tài sản bảo đảm.
Rủi ro nghiệp vụ liên quan đến việc quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề.
Rủi ro tín dụng có thể được phân loại thành hai loại chính dựa trên tính khách quan và chủ quan của nguyên nhân gây ra: thứ nhất là rủi ro khách quan, bao gồm các yếu tố như thiên tai, dịch bệnh, hoặc sự ra đi của người vay, dẫn đến thất thoát vốn vay dù người vay đã tuân thủ nghiêm túc chính sách; thứ hai là rủi ro chủ quan, phát sinh từ hành động của người vay hoặc người cho vay, có thể là vô tình hoặc cố ý, dẫn đến việc thất thoát vốn vay Bên cạnh đó, còn nhiều hình thức phân loại khác như theo cơ cấu các loại hình rủi ro, nguồn gốc hình thành, và đối tượng sử dụng vốn vay.
1.2.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng a) Nguyên nhân từ phía khách hàng
Trong nền kinh tế thị trường, doanh nghiệp phải đối mặt với cạnh tranh và sự chi phối của quy luật cung cầu, giá cả, dẫn đến việc thường xuyên gặp rủi ro từ nhiều nguồn như thiên tai, hỏa hoạn, trộm cắp, hay biến động giá cả và thay đổi chính sách của nhà nước Những yếu tố này có thể gây thiệt hại cho doanh nghiệp, khiến hoạt động kinh doanh gặp khó khăn, thua lỗ hoặc thậm chí dẫn đến phá sản Hơn nữa, hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp không thể tách rời khỏi mối quan hệ với ngân hàng, do đó, rủi ro của ngân hàng thương mại cũng chính là sự cộng hưởng từ rủi ro của các doanh nghiệp.
PHƯƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU
Phương pháp nghiên cứu
Phương pháp nghiên cứu đóng vai trò quan trọng trong việc xác định kết quả và thành công của luận văn Tác giả sẽ áp dụng một loạt các phương pháp và quy trình nghiên cứu, bao gồm phương pháp luận khoa học, thu thập và phân tích thông tin, thống kê, phân tích tổng hợp, phương pháp chuyên gia, cùng với các phương pháp đối chiếu và so sánh, nhằm làm rõ vấn đề nghiên cứu.
2.1.1 Phương pháp luận khoa học
Luận văn sử dụng dữ liệu thứ cấp để thực hiện quy trình phân tích theo tình huống so sánh, kết hợp với các phương pháp như duy vật biện chứng, duy vật lịch sử, logic, lý thuyết hệ thống, diễn giải và quy nạp nhằm phân tích, chứng minh và đánh giá các vấn đề một cách hiệu quả.
Đề tài áp dụng các phương pháp nghiên cứu kinh tế học, bao gồm phương pháp thực chứng và phân tích chuẩn tắc, kết hợp với phân tích định lượng trong thống kê Sử dụng một số mô hình và chỉ tiêu phân tích, bài viết nhằm đánh giá và tìm ra giải pháp cho vấn đề được nghiên cứu.
2.1.2 Phương pháp thu thập thông tin
Nguồn số liệu thứ cấp tác giả lấy đƣợc từ Ngân hàng TMCP Quân Đội thông qua nhiều nguồn…để phân tích, giải thích, thảo luận và diễn giải:
Nguồn thông tin nội bộ của ngân hàng bao gồm các số liệu và tài liệu quan trọng như lịch sử hình thành và phát triển, triết lý kinh doanh, cơ cấu tổ chức và nhân sự Ngoài ra, các báo cáo tổng kết và báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh cũng được sử dụng để cung cấp cái nhìn tổng quan về hoạt động và hiệu quả của ngân hàng.
Nguồn thông tin bên ngoài trong luận văn được xây dựng từ các tài liệu như sách, báo, tạp chí và trang web Bên cạnh đó, các báo cáo khoa học và luận văn của những tác giả trước cũng được sử dụng làm tài liệu tham khảo quý giá, được kế thừa một cách hợp lý để làm phong phú thêm nội dung nghiên cứu.
2.1.3 Phương pháp phân tích thông tin
Sau khi thu thập thông tin và dữ liệu, tác giả sẽ chọn lọc các yếu tố chính và phân tích số liệu qua các thời kỳ khác nhau Qua đó, tác giả đưa ra đánh giá và nhận xét về hiệu quả xử lý nợ xấu tại ngân hàng, kèm theo các kiến nghị giúp ngân hàng có cái nhìn tổng quan hơn Các phương pháp phân tích thông tin sẽ được sử dụng trong đề tài này.
+ Phương pháp đối chiếu so sánh
Trong đó, phương pháp thống kê được coi là phương pháp trọng yếu:
Phương pháp thống kê mô tả được sử dụng để đánh giá hiệu quả xử lý nợ xấu tại ngân hàng, thông qua việc trình bày các đặc tính cơ bản của dữ liệu thu thập Tác giả sử dụng bảng biểu, đồ thị và bảng số liệu tóm tắt để minh họa và phân tích dữ liệu một cách rõ ràng và hiệu quả.
Phương pháp thống kê suy luận được sử dụng trong luận văn của tác giả nhằm đưa ra dự báo và quyết định Phương pháp này bao gồm ước lượng các đặc trưng của tổng thể, phân tích mối liên hệ giữa các hiện tượng nghiên cứu, và dự đoán hoặc ra quyết định dựa trên thông tin thu thập từ kết quả quan sát mẫu.
Tác giả sẽ thu thập ý kiến từ Ban lãnh đạo và các cấp quản lý ngân hàng nhằm có cái nhìn tổng quát về hiệu quả xử lý nợ xấu, đồng thời xác định các định hướng phát triển trong giai đoạn tiếp theo của ngân hàng.
THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI
Khái quát chung về Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội
3.1.1 Quá trình thành lập và phát triển của ngân hàng TMCP Quân Đội
Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội, hay còn gọi là Military Commercial Joint Stock Bank, được thành lập theo giấy phép hoạt động số 0054/NH-GP do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp vào ngày 14 tháng 9 năm 1994 và quyết định số 00374/GP-UB của Ủy ban Nhân dân thành phố Hà Nội Với thời gian hoạt động được cấp phép là 50 năm, ngân hàng chính thức đi vào hoạt động từ ngày 14 tháng 9 năm 1994, nhằm thực hiện các giao dịch ngân hàng đa dạng.
- Huy động và nhận tiền gửi ngắn hạn, trung hạn và dài hạn từ các tổ chức và cá nhân
Ngân hàng cung cấp các hình thức cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn cho cả tổ chức và cá nhân, dựa trên tính chất và khả năng nguồn vốn của mình.
- Thực hiện các giao dịch ngoại tệ, các dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế, chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác
- Các dịch vụ ngân hàng khác được ngân hàng nhà nước cho phép
Từ một ngân hàng nhỏ, MB đã xây dựng nền tảng phát triển bền vững và ổn định, trở thành ngân hàng duy nhất có lợi nhuận trong cuộc khủng hoảng tài chính châu Á năm 1997, chỉ 3 năm sau khi thành lập, và duy trì tốc độ tăng trưởng 20-30% trong các năm tiếp theo.
Trong giai đoạn này, MB đã ghi dấu ấn sự trưởng thành và mở rộng quy mô phát triển bằng việc gia nhập thị trường ngoại tệ liên ngân hàng vào năm 1997, mua lại khách sạn ASEAN với diện tích gần 10.000 m2 vào năm 1999, và thành lập phòng nguồn vốn và kinh doanh tiền tệ cùng năm Đến năm 2000, MB quyết định thành lập công ty chứng khoán Thăng Long, tiền thân của MBS hiện nay, và thành lập công ty quản lý nợ & khai thác tài sản, nay là công ty MB AMC.
2002 đây là những dấu mốc quan trọng, đặt nền móng cho mô hình quản lý theo định hướng tập đoàn tài chính đa năng và hiện đại
Kết thúc giai đoạn này, MB đã phát triển vượt bậc, trở thành một tổ chức tài chính đáp ứng đa dạng nhu cầu của hầu hết các phân khúc khách hàng tại Việt Nam.
Trong giai đoạn 2003 - 2008, MB thực hiện kế hoạch cải tổ nhằm phát triển toàn diện và mở rộng thị trường, với tầm nhìn đến năm 2015 Năm 2004, MB trở thành ngân hàng đầu tiên phát hành cổ phần qua bán đấu giá công chúng với tổng mệnh giá 20 tỷ đồng Năm 2005, ngân hàng ký kết thỏa thuận hợp tác ba bên với Vietcombank và Viettel, đồng thời hợp tác với Citibank để phát triển sản phẩm dịch vụ tài chính công nghệ cao Năm 2006, MB thành lập công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán Hà Nội, nay là MB Capital, nhằm mở rộng lĩnh vực hoạt động Đặc biệt, MB đã tăng vốn điều lệ lên 3.400 tỷ đồng vào năm 2008 và 5.300 tỷ đồng vào năm 2009 Năm 2010, MB bắt đầu xây dựng kế hoạch chiến lược phát triển giai đoạn 2011 – 2015.
Kết thúc giai đoạn 2003 – 2010, MB đã mở rộng ra quốc tế bằng việc thành lập chi nhánh đầu tiên tại Lào, chính thức khai trương vào ngày 30/12/2010.
Trên cơ sở những thành công và kinh nghiệm đã tích lũy trong hơn 15 năm trước,
MB đã khởi động giai đoạn thực hiện chiến lược phát triển 2011 – 2015 với tầm nhìn đến năm 2020, nhằm hoàn thiện mọi hoạt động và đặt mục tiêu đưa MB vào Top 3 ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu tại Việt Nam.
Vào năm 2011, trong năm đầu tiên của giai đoạn mới, MB đã chuyển chức năng hành chính quân sự về trực thuộc Bộ Quốc phòng và đảng bộ ngân hàng trực thuộc quân ủy Trung Ương Ngân hàng cũng đã thành công trong việc niêm yết cổ phiếu trên Sở giao dịch chứng khoán Tp HCM (HSX) và mở rộng hoạt động ra thị trường quốc tế bằng việc thành lập chi nhánh tại Campuchia.
MB đã khẳng định vị thế dẫn đầu trong ngành ngân hàng với ba năm liên tiếp từ 2012 đến 2014, đạt lợi nhuận kinh doanh cao và hiệu quả hoạt động vượt trội so với các ngân hàng thương mại cổ phần không thuộc sở hữu nhà nước Hiện tại, MB được đánh giá là ngân hàng lớn thứ năm tại Việt Nam.
3.1.2 Cơ cấu tổ chức và mạng lưới hoạt động của Ngân hàng TMCP Quân Đội
Sơ đồ 3.1: Sơ đồ tổ chức Ngân hàng TMCP Quân Đội
(Nguồn: Ngân hàng TMCP Quân Đội)
Hội đồng quản trị là cơ quan có thẩm quyền quyết định các vấn đề liên quan đến mục đích và quyền lợi của MB, bao gồm chiến lược, kế hoạch trung hạn hàng năm, cùng các vấn đề khác theo quy định của pháp luật và điều lệ của MB.
Ban kiểm soát là cơ quan đại diện cho cổ đông, có nhiệm vụ giám sát hoạt động của hội đồng quản trị và Ban điều hành tài chính của MB Ban cũng chịu trách nhiệm kiểm tra việc tuân thủ chế độ kế toán và đảm bảo an toàn trong hoạt động của ngân hàng Ngoài ra, Ban kiểm soát thực hiện kiểm toán nội bộ định kỳ để đánh giá chính xác tình hình kinh doanh và tài chính của MB, nhằm đảm bảo ngân hàng hoạt động hiệu quả, đúng pháp luật và bảo vệ quyền lợi của cổ đông.
Các ủy ban cao cấp, bao gồm Ủy ban tín dụng và đầu tư, Ủy ban nhân sự, và Ủy ban quản trị rủi ro, đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ Hội đồng quản trị Những ủy ban này đảm nhiệm các nhiệm vụ cụ thể, giúp đảm bảo rằng các quyết định chiến lược của Hội đồng quản trị được xây dựng, triển khai một cách hiệu quả và tuân thủ pháp luật.
Cơ quan kiểm toán nội bộ: Là cơ quan giúp việc cho Ban kiểm soát triển khai các hoạt động giám sát của Ban kiểm soát
Văn phòng Hội đồng quản trị là cơ quan chuyên môn hỗ trợ Hội đồng quản trị và thường trực trong việc thực hiện các nhiệm vụ theo quy định pháp luật và điều lệ của MB Văn phòng đóng vai trò quan trọng trong việc tư vấn chiến lược và định hướng, đồng thời hỗ trợ đánh giá chương trình phát triển cho MB và các công ty thành viên khi cần thiết Đây cũng là kênh truyền tải thông tin giữa Hội đồng quản trị, thường trực và Ban điều hành, đảm bảo thông tin được truyền đạt một cách kịp thời và hiệu quả.
Ban điều hành chịu trách nhiệm quản lý các hoạt động hàng ngày của MB và triển khai các chiến lược kinh doanh nhằm đạt mục tiêu đã được Đại hội đồng cổ đông và Hội đồng quản trị phê duyệt Ủy ban quản lý tài sản Nợ - tài sản Có (ALCO) là cơ quan trực thuộc ban điều hành, thực hiện nhiệm vụ quản lý tài sản nguồn vốn của Ngân hàng TMCP Quân Đội Nhiệm vụ chính của ủy ban ALCO bao gồm xây dựng và giám sát chính sách quản lý tài sản và nguồn vốn, quản lý bảng cân đối để tối đa hóa lợi nhuận, cùng với việc quản lý các rủi ro liên quan đến lãi suất, thanh khoản và thị trường.
Thực trạng nợ xấu tại Ngân hàng thương mại cố phần Quân Đội
3.2.1 Tổng hợp tình hình nợ xấu
Từ năm 2010 trở về 2014, tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng MB liên tục tăng cao, cho thấy diễn biến tiêu cực của chất lƣợng dƣ nợ
Bảng 3.10: Nợ xấu tại NH TMCP MB giai đoạn 2013-2015 ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm Tăng trưởng
Cuối năm 2013, nợ xấu của Ngân hàng TMCP Quân đội (MB) đạt 2.146 tỷ đồng, tăng 56,4% so với cuối 2012 và chiếm 2,45% tổng dư nợ Đến cuối 2012, tỷ lệ nợ xấu chỉ là 1,85% Tính đến hết tháng 9 năm 2014, MB ghi nhận tăng trưởng tín dụng 4,5% và tỷ lệ nợ xấu đã tăng lên 3,09%, tăng 0,69% so với đầu năm Đến cuối năm 2014, tổng nợ xấu của MB là 2.746 tỷ đồng, tăng 599 tỷ đồng so với đầu năm, chiếm 2,73% tổng dư nợ cho vay khách hàng.
Năm 2015, việc bán nợ cho VAMC, tăng cường trích lập dự phòng rủi ro và thu hồi nợ đã giúp tỷ lệ nợ xấu của MB cải thiện rõ rệt Trong 6 tháng đầu năm 2015, chỉ số nợ xấu của MB giảm xuống còn 2,04%, thấp hơn mục tiêu dưới 2,5% MB cũng đã tích cực thực hiện các biện pháp trích lập dự phòng rủi ro.
MB là một trong những ngân hàng có dự phòng rủi ro lớn trong hệ thống ngân hàng Việt Nam hiện nay Đến cuối năm 2015, MB đã hoàn thành việc tự xử lý nợ với hơn 3.000 tỷ đồng, giúp giảm nợ xấu xuống còn 1.950 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ nợ xấu chỉ còn 1,61%.
3.2.2 Nợ xấu của MB phân theo nhóm nợ
Phân theo nhóm nợ, nợ xấu của MB được chia thành 3 nhóm là nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn
Bảng 3.11: Phân loại nợ xấu theo nhóm nợ tại NH TMCP MB giai đoạn 2013-2015 ĐVT: triệu đồng
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Tăng trưởng
Dƣ nợ Tỷ trọng Dƣ nợ Tỷ trọng Dƣ nợ Tỷ trọng
5 Nợ có khả năng mất vốn 818.668 0,93 1.364.495 1,36 1.082.115 0,89 66,67 -20,69
Các hợp đồng REBO, hỗ trợ tài chính và ứng trước cho khách hàng của MBS
Tổng dƣ nợ cho vay khách hàng của Ngân hàng 87.742.915 100 100.569.006 100 121.348.630 100 14,62 20,66
(Nguồn: Báo cáo tài chính NH TMCP MB)
Nợ xấu nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu nợ xấu, dao động từ 38% đến 55% Mặc dù có xu hướng giảm trong năm 2015, nợ nhóm 5 vẫn chiếm tỷ lệ cao Năm 2014, tỷ lệ nợ xấu đã tăng mạnh so với 2013, với tổng số nợ xấu của MB lên tới 2.745 tỷ đồng, trong đó nợ có khả năng mất vốn đạt 1.364,5 tỷ đồng, chiếm 49,7% So với năm trước, giá trị nợ nhóm này đã tăng từ 818,7 tỷ đồng (chiếm 38,15%) lên 1.082 tỷ đồng vào năm 2015, tương đương 55,5% cơ cấu nợ xấu của ngân hàng.
Thực trạng xử lý nợ xấu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội
3.3.1 Về mô hình tổ chức xử lý nợ xấu của MB a Hội đồng Xử lý rủi ro tại Hội sở chính MB Để thực hiện đúng nguyên tắc xử lý nợ xấu tồn đọng theo quy định của Nhà nước, hạn chế tối đa tổn thất tài sản quốc gia và tiết kiệm cho ngân sách nhà nước, bảo đảm không để xảy ra các tiêu cực trong quá trình xử lý, MB đã quyết định thành lập Hội đồng xử lý rủi ro với thành phần của Hội đồng xử lý rủi ro tín dụng MB bao gồm: Chủ tịch Hội đồng quản trị (Chủ tịch Hội đồng); Tổng Giám đốc (Phó Chủ tịch Hội đồng); Phó Tổng Giám đốc phụ trách khối quản lý rủi ro; Phó Tổng Giám đốc phụ trách khối tài chính; Kế toán trưởng; Trưởng Ban kiểm soát Hội đồng quản trị; Giám đốc các Ban: Quản lý tín dụng, Quản lý rủi ro tín dụng, Kế toán, Quản lý chi nhánh, Pháp chế Ngoài ra, tuỳ theo yêu cầu của công việc, Hội đồng xử lý rủi ro tín dụng có thể mời thêm các thành viên ở các Ban phòng khác tại Hội sở chính
Hội đồng xử lý rủi ro tín dụng có nhiệm vụ quyết định xử lý rủi ro cho từng khoản vay, phê duyệt phương án thu hồi cho từng trường hợp khách hàng cụ thể, và đánh giá tình hình thu hồi các khoản nợ đã chuyển hạch toán ngoại bảng Dựa trên quyết định của Hội đồng xử lý rủi ro, Hội đồng quản trị MB sẽ xem xét và quyết định sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng cho các trường hợp đã được chấp thuận.
Hội đồng xử lý rủi ro hoạt động theo nguyên tắc tập thể, đưa ra quyết định dựa trên biểu quyết đa số và chịu trách nhiệm về các quyết định xử lý rủi ro theo quy định của Nhà nước Để đảm bảo tính hiệu quả, Hội đồng tổ chức họp định kỳ mỗi quý.
Hội đồng xử lý rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc quyết định xử lý nợ xấu thông qua quỹ dự phòng rủi ro, với quy trình tập trung tại Hội sở chính để đảm bảo tuân thủ quy định Thành phần Hội đồng bao gồm Chủ tịch Hội đồng quản trị và Tổng Giám đốc, cùng với các Ủy viên khác, giúp rút ngắn thời gian phê duyệt và nâng cao hiệu quả trong xử lý nợ Việc tập trung xử lý nợ tại Hội sở chính cho phép MB kiểm soát toàn diện các biện pháp xử lý nợ cho từng khách hàng, đồng thời thống nhất cách xử lý nợ cho khách hàng có dư nợ tại nhiều chi nhánh, tránh tình trạng nợ xấu và nợ tốt cùng một khách hàng tại các chi nhánh khác nhau.
Công ty quản lý nợ và Khai thác tài sản thuộc ngân hàng Quân đội (MBAMC) được thành lập vào ngày 20/11/2002, hoạt động độc lập với nhiệm vụ thu hồi các khoản nợ khó đòi nhằm cải thiện tình hình tài chính tín dụng MBAMC có chức năng tiếp nhận và quản lý các khoản nợ xấu, nợ tồn đọng cùng với tài sản đảm bảo liên quan để xử lý hiệu quả Công ty thực hiện bán các tài sản được giao để thu hồi nợ theo giá thị trường, bao gồm các hình thức bán công khai, qua Trung tâm bán đấu giá tài sản, hoặc bán lại cho Công ty mua bán nợ và tài sản tồn đọng của doanh nghiệp.
MBAMC có quyền xử lý tài sản bảo đảm cho nợ vay thông qua các biện pháp hợp pháp như cải tạo, sửa chữa, nâng cấp tài sản để bán, cho thuê, khai thác kinh doanh, hoặc góp vốn, liên doanh nhằm thu hồi nợ Bên cạnh đó, MBAMC cũng thực hiện cơ cấu lại nợ tồn đọng bằng các phương án như giãn nợ, giảm hoặc miễn lãi suất, đầu tư thêm, và chuyển đổi nợ thành vốn góp.
Việc chuyển giao các khoản nợ tồn đọng sang MBAMC giúp các Chi nhánh tập trung vào hoạt động kinh doanh chính, đồng thời yên tâm rằng nợ xấu sẽ được xử lý và thu hồi hiệu quả Với đội ngũ chuyên nghiệp và khả năng áp dụng linh hoạt các giải pháp xử lý nợ, MBAMC rút ngắn thời gian xử lý và đạt được kết quả như mong đợi Điều này cũng cho phép MBAMC thực hiện những biện pháp xử lý nợ mà các Chi nhánh tự làm sẽ tốn nhiều công sức, như bán phát mại tài sản.
Ban Quản lý tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý tín dụng thông qua các cơ chế, chính sách và quy trình tín dụng - bảo lãnh Họ đảm nhiệm việc xác định giới hạn tín dụng và bảo lãnh cho các ngành, lĩnh vực, vùng lãnh thổ và chi nhánh Ngoài ra, Ban cũng thực hiện điều chỉnh và gia hạn nợ cho doanh nghiệp, quản lý và xử lý nợ xấu, cũng như chịu trách nhiệm về hoạt động tín dụng và bảo lãnh cho các dự án và khoản vay theo chỉ định của Nhà nước Họ còn theo dõi kết quả thu hồi nợ hạch toán ngoại bảng một cách hiệu quả.
Sơ đồ 3.2: Mô hình của Ban Quản lý Tín dụng
(Nguồn: tác giả tổng hợp)
Phòng Quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh đóng vai trò quan trọng trong việc rà soát và tổng hợp thông tin về nợ xấu Phòng này đề xuất các biện pháp xử lý nợ xấu và trình lên lãnh đạo chi nhánh cũng như Hội sở chính để xem xét và quyết định.
Việc thành lập Ban Quản lý tín dụng tại Hội sở chính và các Phòng Quản lý rủi ro tín dụng tại các Chi nhánh đã tạo ra một bộ máy chuyên trách cho hoạt động xử lý nợ xấu của ngân hàng Điều này giúp quy trình xử lý nợ xấu của MB trở nên khoa học, thống nhất và hiệu quả hơn, đồng thời đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành.
Việc thành lập Ban chuyên trách tại Hội sở chính để xử lý nợ xấu đã nâng cao hiệu quả chỉ đạo và điều hành của Ban lãnh đạo trong công tác này.
PTGĐ phụ trách Quản lý tín dụng
Phòng Quản lý danh mục tín dụng
Phòng xử lý nợ xấu
Ban Quản lý tín dụng
Hội đồng Xử lý rủi ro
Phòng Tín dụng chỉ định khai thực hiện nghiêm túc, nhanh chóng, thống nhất và xuyên suốt trong hệ thống
MB cam kết tuân thủ các văn bản chỉ đạo của cơ quan cấp trên và quy định của nhà nước, đồng thời đảm bảo hoàn thành công việc đúng thời gian Các vướng mắc trong xử lý nợ của các Chi nhánh sẽ được giải quyết kịp thời qua kênh chỉ đạo của Ban đầu mối tại Hội sở chính, giúp công việc diễn ra nhanh chóng và hiệu quả Ngoài ra, MB cũng thành lập Ban chỉ đạo xử lý nợ xấu tại Hội sở chính và các chi nhánh để nâng cao hiệu quả quản lý nợ.
Để nâng cao hiệu quả trong việc xử lý nợ xấu, Ngân hàng MB đã thành lập Ban Chỉ đạo xử lý nợ, hoạt động từ Hội sở chính cho đến các Chi nhánh.
Tại Hội sở chính, Ban Chỉ đạo xử lý nợ được thành lập với các thành viên chủ chốt bao gồm Tổng Giám đốc, các Phó Tổng Giám đốc phụ trách các khối quản lý rủi ro, tài chính - kế toán, ngân hàng bán buôn, ngân hàng bán lẻ và mạng lưới, cùng với Kế toán trưởng và Giám đốc các Ban quản lý tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng, và quan hệ khách hàng doanh nghiệp.
Ban chỉ đạo xử lý nợ tại Hội sở chính có nhiệm vụ chỉ đạo thành lập Ban chỉ đạo xử lý nợ tại cơ sở, xác định thực trạng nợ xấu của hệ thống MB và đề xuất các biện pháp xử lý phù hợp Đồng thời, Ban cũng hướng dẫn các đơn vị hoàn thiện hồ sơ đề nghị xử lý rủi ro đúng thời gian và nội dung yêu cầu Ngoài ra, Ban chỉ đạo đôn đốc các Ban, Phòng có liên quan tại Trụ sở chính trong việc thực hiện trích dự phòng rủi ro theo quy định, nhằm đảm bảo hoàn thành nhiệm vụ được giao Cũng như xây dựng phương án xử lý nợ đã và sẽ hạch toán ngoại bảng, thực hiện hạch toán nợ được xử lý ngoại bảng và quản lý nguồn thu từ nợ đã hạch toán ngoại bảng Cuối cùng, Ban chỉ đạo thực hiện các công việc khác liên quan đến xử lý nợ của MB trong toàn hệ thống.
