Tín dụng ngân hàng và rủi ro tín dụng ngân hàng
1.1.1 Khái niệm về tín dụng ngân hàng
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, với ngân hàng thương mại chiếm tỷ trọng lớn nhất về quy mô tài sản và thị phần Đây là các tổ chức tài chính cung cấp đa dạng dịch vụ, bao gồm tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán, thực hiện nhiều chức năng tài chính nổi bật Trong đó, tín dụng là loại tài sản chủ yếu, phản ánh hoạt động đặc trưng của ngân hàng thương mại.
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ tài chính giữa ngân hàng, một tổ chức chuyên về tiền tệ, và các tổ chức, cá nhân trong xã hội Trong mối quan hệ này, ngân hàng vừa thực hiện vai trò huy động vốn vừa là bên cho vay, góp phần thúc đẩy hoạt động kinh tế.
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc huy động và phân phối vốn trong xã hội Bằng cách nhận tiền gửi từ doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân và phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, ngân hàng thu thập nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi Đồng thời, ngân hàng cũng đáp ứng nhu cầu vay vốn cho các doanh nghiệp và cá nhân cần bổ sung vốn cho hoạt động sản xuất và tiêu dùng Sự phân phối lại vốn này xuất phát từ hiện tượng thừa vốn tạm thời ở một số tổ chức, trong khi những tổ chức khác lại thiếu hụt Sự chênh lệch về thời gian và số lượng giữa thu nhập và chi tiêu trong quá trình tái sản xuất xã hội tạo ra nhu cầu cần thiết cho việc này Mặc dù tín dụng thương mại giúp kết nối các doanh nghiệp cần hàng hóa với những doanh nghiệp chưa có tiền, nhưng nó không đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn đa dạng Chỉ có ngân hàng với chuyên môn trong lĩnh vực tiền tệ mới có khả năng giải quyết những mâu thuẫn này khi vừa huy động vốn vừa cho vay.
1.1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng Đây là rủi ro cần được đề cập trước tiên đối với Ngân hàng Ngân hàng cho vay và đầu tƣ chứng khoán, những tài sản mà không có gì khác hơn một cam kết thanh toán Khi người vay tiền không thể thanh toán được vốn và lãi, những khoản cho vay, đầu tƣ không thể thu hồi này cuối cùng sẽ ăn mòn hết vốn của ngân hàng Bởi vì vốn chủ sở hữu của ngân hàng thường thấp hơn 10% các khoản cho vay và đầu tƣ chứng khoán nên chỉ cần một lƣợng nhỏ các khoản cho vay và đầu tƣ trở nên không thể thu hồi đƣợc thì vốn ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng nguy hiểm, không đủ để gánh chịu thêm bất cứ khoản thua lỗ nào khác Trong tình trạng này ngân hàng sẽ phải tuyên bố phá sản và đóng cửa trừ khi những nhà chức trách đồng ý duy trì nó ở tình trạng “lơ lửng” cho đến khi tìm đƣợc tổ chức đồng ý mua lại ngân hàng
Nói chung, rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng không trả, hoặc không trả đúng hạn, hoặc không trả đầy đủ gốc và lãi cho ngân hàng.
Tổng quan về SHB Vĩnh Phúc
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển SHB Vĩnh Phúc
Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, trước đây là Ngân hàng TMCP nông thôn Nhơn Ái, được thành lập theo giấy phép số 0041/NH/GP vào ngày 13/11/1993 và chính thức hoạt động từ ngày 12/12/1993 Vào ngày 20/01/2006, Thống Đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam đã ký Quyết định số 93/QĐ-NHNN cho phép SHB chuyển đổi mô hình hoạt động từ Ngân hàng Thương mại.
Cổ phần Nông thôn đã chuyển đổi sang Ngân hàng Thương mại Cổ phần đô thị, giúp ngân hàng SHB nâng cao năng lực tài chính và mở rộng mạng lưới kinh doanh Điều này tạo điều kiện cho SHB cạnh tranh và phát triển mạnh mẽ hơn trong thị trường.
Trong suốt 21 năm phát triển, SHB không ngừng nỗ lực mang đến cho khách hàng dịch vụ ngân hàng chất lượng cao và phong cách phục vụ chuyên nghiệp Với mục tiêu trở thành ngân hàng bán lẻ hiện đại và đa năng hàng đầu, SHB đã được nhiều cơ quan trong và ngoài nước công nhận và trao tặng nhiều giải thưởng uy tín, khẳng định vị thế của mình trong ngành tài chính.
Giải thưởng Ngân hàng Tốt nhất Việt Nam năm 2010 và
2012 do tạp chí The Banker của tập đoàn truyền thông Financial Times (Anh) bình chọn;
Giải thưởng “Ngân hàng Bán lẻ tăng trưởng Nhất” và “Ngân hàng SMEs Tốt nhất” Việt Nam năm 2013 do Global Banking and Finance Review bình chọn;
Ngân hàng Tài trợ thương mại tốt nhất Việt Nam 3 năm liền
2009, 2010, 2011 do tạp chí Global Finance (Mỹ) bình chọn;
Ngân hàng cung cấp dịch vụ thanh toán quốc tế xuất sắc do Wells Fargo và Bank of New York Mellon (Mỹ) trao tặng;
Giải thưởng Thương hiệu mạnh 07 năm liên tiếp từ 2007 - 2013;
Giải thưởng Nhãn hiệu nổi tiếng Việt Nam nhiều năm liền;
Top 500 Doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam VNR 500 với xếp hạng liên tục tăng lên qua các năm
Các nghiệp vụ chủ yếu của Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội bao gồm:
- Nhận tiền gửi vào tài khoản, tiết kiệm VND và ngoại tệ
- Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu VND và ngoại tệ
- Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng VND và ngoại tệ
- Chuyển tiền trong và ngoài nước
- Thanh toán xuất nhập khẩu
- Mua bán giao ngay, có kỳ hạn và hoán đổi các loại ngoại tệ mạnh
- Thực hiện nghiệp vụ hối đoái, đổi séc du lịch, nhờ thu
- Phát hành thẻ tín dụng Master (sử dụng trong và ngoài nước, rút tiền mặt trên máy SHB – ATM) và thẻ ATM Solid
Become an agent for processing international credit card payments, including Visa and MasterCard Facilitate international transactions via systems like SWIFT and MoneyGram Offer services such as E-Banking and E-Cooperation to enhance financial operations.
- Thực hiện nghiệp vụ thuê mua tài chính (Leasing), bảo hiểm và kinh doanh các ngành nghề khác theo quy định của pháp luật
- Thực hiện kinh doanh chứng khoán, làm môi giới, đại lý, phát hành chứng khóan
- Thực hiện các nghiệp vụ ủy thác của Chính phủ
Ngân hàng TMCP Sài Gòn-Hà Nội, với danh mục sản phẩm đa dạng và phong phú, được công nhận là một trong những ngân hàng uy tín hàng đầu tại Việt Nam, nằm trong nhóm các ngân hàng lớn nhất quốc gia.
Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội chi nhánh Vĩnh Phúc, viết tắt là SHB Vĩnh Phúc, được thành lập theo quyết định số 193/QĐ-NHNN ngày 20 tháng 3 năm 2008 và quyết định số 1764/QĐ-NHNN ngày 11 tháng 6 năm 2008.
Sau 6 năm xây dựng và phát triển, SHB Vĩnh Phúc hiện đang là một trong những Ngân hàng TMCP dẫn đầu về cho vay và huy động vốn trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của SHB Vĩnh Phúc
(Nguồn: Thuyết minh báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của SHB Vĩnh Phúc
Tính đến cuối năm 2013, SHB Vĩnh Phúc đã phát triển thành một chi nhánh vững mạnh bao gồm 7 phòng ban và 7 tổ trực thuộc, tổng số lao động hơn
50 người Quan trọng hơn cả, SHB Vĩnh Phúc đã xây dựng và đào tạo được đội
PHÒNG KẾ TOÁN PHÒNG DVKH
Tổ hỗ trợ tín dụng
Phòng CNTT Phòng giao dịch
Tổ kế toán tổng hợp
2.1.3 Tình hình hoạt động của SHB Vĩnh Phúc trong thời gian qua
Trong bối cảnh nền kinh tế thế giới trải qua nhiều biến cố lớn như khủng hoảng kinh tế năm 2012 và sự biến động của giá vàng và USD, nền kinh tế Việt Nam, đặc biệt là ngành ngân hàng, cũng chịu ảnh hưởng không nhỏ Tuy nhiên, SHB Vĩnh Phúc đã có những bước tiến vững chắc trong việc đổi mới hoạt động và đạt được nhiều thành tựu đáng ghi nhận trên mọi phương diện.
2.1.3.1 Tình hình hoạt động kinh doanh của SHB Vĩnh Phúc những năm gần đây:
SHB Vĩnh Phúc đóng vai trò quan trọng trong hoạt động tín dụng, với dư nợ đạt gần 1.000 tỷ đồng tính đến 31/12/2013 Nguồn vốn của ngân hàng này đã liên tục tăng trưởng, với mức tăng trưởng bình quân ổn định từ năm 2008 đến nay.
Tính đến năm 2013, SHB Vĩnh Phúc đã đạt mức tăng trưởng trung bình 35%, trở thành ngân hàng có tổng tài sản lớn nhất trong khối ngân hàng cổ phần tại tỉnh Ngân hàng này chiếm 8,3% thị phần cho vay trực tiếp nền kinh tế của tỉnh và khoảng 22% trong khối ngân hàng quốc doanh SHB Vĩnh Phúc thường xuyên tham gia tài trợ cho các dự án lớn của tỉnh, với tổng số vốn cam kết dự kiến đạt trên 20 triệu USD vào năm 2015.
SHB Vĩnh Phúc không ngừng mở rộng và đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của thị trường Bên cạnh các sản phẩm ngân hàng truyền thống, ngân hàng đã nghiên cứu và cho ra mắt nhiều sản phẩm mới như thẻ ATM, thẻ ghi nợ, thẻ thanh toán bằng đồng Việt Nam, cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ, cũng như phát triển dịch vụ quản lý tài sản và ngân hàng điện tử cho khách hàng.
Trong giai đoạn 2009-2012, mặc dù nền kinh tế trong nước đối mặt với nhiều thách thức, SHB Vĩnh Phúc đã đạt được nhiều thành công đáng kể nhờ sự chỉ đạo của chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng đã thực hiện hiệu quả Đề án tái cơ cấu trên nhiều lĩnh vực, bao gồm huy động vốn, tín dụng và xử lý nợ, thanh toán và kinh doanh ngoại tệ, cũng như phát triển hệ thống và công nghệ.
Vốn huy động là nguồn lực quan trọng nhất của ngân hàng, và SHB Vĩnh Phúc xem đây là nhiệm vụ hàng đầu trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng liên tục đổi mới các hình thức huy động để khuyến khích khách hàng gửi tiền, bao gồm tiết kiệm dân cư, tiết kiệm tổ chức, phát hành kỳ phiếu và trái phiếu với lãi suất hợp lý và thời hạn linh hoạt Trong tổng nguồn vốn huy động, vốn ngoại tệ chiếm từ 15-20% Mặc dù phải đối mặt với sự cạnh tranh mạnh mẽ từ các ngân hàng thương mại khác, SHB Vĩnh Phúc vẫn duy trì vị thế dẫn đầu về nguồn vốn tại tỉnh nhờ vào chính sách huy động hiệu quả, với nguồn vốn huy động tăng trưởng ổn định qua các năm.
Bảng 2.1: Cơ cấu nguồn vốn SHB Vĩnh Phúc Đơn vị: tỷ VND, triệu USD
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh SHB Vĩnh Phúc các năm 2009-
Năm 2013, Ngân hàng SHB ghi nhận nguồn vốn ngoại tệ vượt 2 triệu USD, tương đương 45.6 tỉ đồng, tăng 0.97 triệu USD so với cuối năm 2012 Sự gia tăng này chủ yếu nhờ vào việc SHB điều chỉnh lãi suất và kỳ hạn phù hợp với nhu cầu khách hàng, cùng với việc ký kết hợp đồng với các doanh nghiệp xuất khẩu trong tỉnh Đồng thời, nguồn vốn VNĐ cũng đạt 859.77 tỉ đồng, tăng 48.6% so với năm trước.
Năm 2012, SHB ghi nhận sự tăng trưởng đáng kể về nguồn vốn huy động so với những năm trước đó, với mức tăng gấp 9 lần so với năm 2009 vào năm 2013 Sự tăng trưởng này cho thấy chính sách lãi suất và sản phẩm tiền gửi của SHB Vĩnh Phúc phù hợp với nhu cầu của thị trường, đồng thời thể hiện khả năng phát triển thị trường hiệu quả của đơn vị này.
Thực trạng nợ xấu tại SHB Vĩnh Phúc
Tính đến ngày 31/12/2013, tổng dư nợ tín dụng của SHB Vĩnh Phúc đạt 1.000 tỷ đồng, tăng 84% so với năm 2012 và vượt kế hoạch tăng trưởng 27.1% Tỷ trọng dư nợ bằng ngoại tệ chiếm 16.5%, tăng 47.4%, trong khi dư nợ bằng VND tăng 67.5% Sự thay đổi này phù hợp với cơ cấu nguồn vốn và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, đặc biệt khi lãi suất tiền gửi nước ngoài còn thấp Dư nợ ngắn hạn đạt khoảng 700 tỷ VND, chiếm 63% tổng dư nợ, tăng 37.2% so với năm trước, trong khi dư nợ cho vay trung dài hạn đạt 428.3 tỷ VND, chiếm 37% tổng dư nợ, tăng 41%.
2013, nợ quá hạn đối với các khoản vay hiện hành chỉ chiếm 11% tổng dƣ nợ
2.2 Thực trạng quản lý nợ xấu tại SHB Vĩnh Phúc
2.2.1 Vài nét về nợ xấu trước năm 2012
Sau giai đoạn phát triển nhanh từ 2001 đến giữa năm 2012, khu vực ngân hàng đã phải đối mặt với áp lực lớn do tăng trưởng kinh tế chậm lại và tình hình tài chính yếu kém của một số doanh nghiệp nhà nước Để thích ứng với những thách thức này trong môi trường kinh doanh đầy biến động, các ngân hàng cần thực hiện các biện pháp cơ cấu và sắp xếp lại hoạt động của mình.
Chính phủ đã chỉ đạo Ngân hàng Nhà nước (NHNN) thực hiện tái cơ cấu hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM), trong đó việc cải tổ và tái cơ cấu hệ thống ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) đóng vai trò quan trọng Theo quyết định 780/QĐ-NHNN ban hành ngày 23/4/2012, NHNN đã phân loại nợ liên quan đến việc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ và gia hạn nợ, đồng thời phê duyệt đề án xử lý nợ tồn đọng của các NHTM Nợ xấu hiện nay tại hệ thống NHTM Việt Nam, đặc biệt là tại SHB Vĩnh Phúc, chủ yếu là nợ tồn đọng, bao gồm các khoản nợ đã quá hạn thanh toán tính đến 31/12/2011, như nợ quá hạn thông thường, nợ khoanh, nợ cho vay bắt buộc, nợ chờ xử lý và nợ tài sản xiết nợ.
2.2.2 Thực trạng nợ xấu tại SHB Vĩnh Phúc thời kỳ 2012 – 2013
Bảng 2.5: Dƣ nợ thời điểm 31/12/2012 tại SHB Vĩnh Phúc Đơn vị: Triệu đồng
Dƣ nợ 31/12/2012 VND Tỉ trọng
Nợ có khả năng mất vốn 130,67 21,87
(Nguồn: Báo cáo xử lý nợ tồn đọng của SHB)
Để thuận tiện cho việc xử lý nợ xấu và nợ tồn đọng tại SHB Vĩnh Phúc, các khoản nợ được phân loại theo nhóm nợ cụ thể.
Bảng 2 6: Phân loại nợ xấu theo nhóm tại SHB Vĩnh Phúc 31/12/2012 Đơn vị : Tỷ đồng
Nợ có khả năng mất vốn 130,667
(Nguồn: Báo cáo xử lý nợ tồn đọng của SHB)
Năm 2013 đánh dấu khởi đầu cho lộ trình triển khai đề án xử lý nợ tồn đọng, với mọi hoạt động tập trung chủ yếu vào việc giải quyết tình trạng nợ này.
Bảng 2.7: Tổng hợp nợ xấu tại SHB Vĩnh Phúc 2012- 2013 Đơn vị: triệu đồng
Nợ có khả năng mất vốn 130,667 122,27
Tổng nợ xấu tín dụng 175,151 179,04
%nợ xấu/tổng dƣ nợ 29,3% 18,03%
(Nguồn: Báo cáo xử lý nợ tồn đọng của SHB)
Năm 2013, SHB Vĩnh Phúc đặt mục tiêu tăng trưởng tín dụng an toàn, đạt dư nợ khoảng 1.000 tỷ đồng, tăng gần 66% so với năm 2012 Chất lượng tín dụng được cải thiện rõ rệt, với tỷ lệ nợ xấu giảm từ 29% xuống còn 18% Kết quả này có được nhờ nỗ lực xử lý nợ và chính sách tín dụng thắt chặt, dẫn đến nợ quá hạn mới phát sinh chỉ khoảng 3% Dư nợ tín dụng đạt 992 tỷ đồng, trong khi tỷ lệ nợ quá hạn chỉ chiếm 3% tổng dư nợ Đồng thời, việc xử lý nợ xấu vẫn được chú trọng, giúp tỷ lệ nợ xấu giảm xuống còn 18,03%, giảm hơn 10% so với năm trước.
Năm 2013, SHB Vĩnh Phúc ghi nhận dư nợ đạt 992 tỷ đồng, tăng 66% so với năm 2012 Tuy nhiên, môi trường kinh doanh đang có nhiều dấu hiệu bất ổn, đặc biệt là tình hình tài chính của các doanh nghiệp địa phương xấu đi Luật doanh nghiệp mới tạo điều kiện cho sự ra đời của nhiều doanh nghiệp non trẻ, trong khi các cơn sốt xi măng, sắt thép, bất động sản, và giá vàng diễn ra thường xuyên với chênh lệch lớn Giá các mặt hàng xuất khẩu như cà phê, gạo, tôm cũng biến động mạnh, điều này đòi hỏi SHB Vĩnh Phúc cần thận trọng trong chiến lược hoạt động tín dụng trong năm.
Vào năm 2013, SHB Vĩnh Phúc đã chuyển hướng sang chiến lược "Tăng trưởng an toàn, hiệu quả và bền vững" Đến cuối năm 2013, tổng dư nợ của ngân hàng đạt 66% so với năm 2012, vượt kế hoạch đề ra 27,1% Tỷ lệ nợ quá hạn chiếm 18,03% tổng dư nợ Ngân hàng đã áp dụng nhiều giải pháp như sử dụng Quỹ dự phòng rủi ro, khai thác và bán tài sản bảo đảm, tích cực thu hồi nợ trực tiếp từ khách hàng, giãn nợ, và tham gia vốn cổ phần để xử lý nợ xấu Đây được coi là một thành công lớn của SHB Vĩnh Phúc.
2.2.3 Các biện pháp quản lý nợ xấu đã được sử dụng tại SHB Vĩnh Phúc 2.2.3.1 Xác định chiến lược hoạt động hợp lý
Với khối lƣợng nợ xấu ở mức quá lớn 29,3%/tổng dƣ nợ vào cuối năm
Năm 2013, SHB Vĩnh Phúc bắt đầu triển khai chiến lược "thắt chặt tín dụng" để xử lý nợ Đến cuối năm, ngân hàng đã chuyển sang chiến lược tăng trưởng bứt phá, đồng thời tăng cường kiểm tra và kiểm soát chất lượng tín dụng nhằm nâng cao uy tín trên thị trường cho vay Nhờ vào các chiến lược hợp lý này, SHB Vĩnh Phúc đã đạt được mức tăng trưởng tín dụng ổn định và giảm tỷ lệ nợ quá hạn.
2.2.3.2 Áp dụng một số công cụ kiểm soát rủi ro mới
Giai đoạn 2012-2013, công tác quản lý rủi ro tín dụng đã có những thay đổi căn bản với việc triển khai các công cụ như chấm điểm tín dụng và phân loại khách hàng doanh nghiệp, xác định tổng giới hạn tín dụng cho từng khách hàng, cũng như chấm điểm và xếp loại chi nhánh Bên cạnh đó, việc xác định mức phán quyết dư nợ tín dụng tối đa cho mỗi chi nhánh cũng được thực hiện Công tác kiểm soát rủi ro trong cho vay được tăng cường qua việc ban hành cẩm nang tín dụng, quy định hạn mức dư nợ tín dụng tối đa cho một số mặt hàng và lĩnh vực đầu tư, cùng với các công văn cảnh báo rủi ro.
2.2.3.3 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát rủi ro, thông tin tín dụng cập nhật
Kết quả của các đợt kiểm tra kiểm soát rất quan trọng cho công tác quản trị điều hành, do đó trong năm 2012-2013, công tác này đã được chú trọng đặc biệt Ngoài các đợt kiểm tra định kỳ hàng năm, Hội sở còn tổ chức kiểm tra đột xuất tại các chi nhánh có vấn đề nổi cộm hoặc dấu hiệu rủi ro Để phục vụ cho quản trị điều hành, việc kiểm soát từ xa qua báo cáo cũng được thực hiện kỹ lưỡng hơn Đặc biệt, đầu năm 2013, quy định về việc ban tín dụng xem xét lại giới hạn tín dụng cho khách hàng lớn đã giúp kiểm soát rủi ro hiệu quả hơn, hỗ trợ giám sát thực hiện chính sách tín dụng theo ngành nghề và vùng địa lý.
Cập nhật thông tin tín dụng, bao gồm dữ liệu về các ngành nghề và loại hàng hóa, đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả đo lường và quản lý rủi ro tín dụng.
2.2.3.4 Cán bộ tín dụng được nâng cao cả chất và lượng
Trong những năm qua, SHB đã thực hiện quy trình thi tuyển cán bộ công khai và nghiêm túc, qua đó tuyển dụng nhiều cán bộ có trình độ cao và năng lực thực sự Hiện tại, khoảng 20 cán bộ tín dụng chiếm 48% tổng số cán bộ Công tác đào tạo và đào tạo lại cũng được chú trọng, với nhiều lớp học nghiệp vụ tín dụng do giảng viên trong và ngoài nước giảng dạy Hình thức đào tạo như lớp tập huấn chuyên đề và thi kiến thức nghiệp vụ được duy trì đều đặn, nâng cao ý thức tuân thủ quy định tín dụng Quy trình tín dụng, dù có nhiều thay đổi, đã được cán bộ áp dụng thành công, góp phần quan trọng vào việc hạn chế nợ xấu ở mức thấp.
2.2.3.5 Áp dụng các biện pháp xử lý nợ xấu
Xử lý nợ xấu là biện pháp quan trọng giúp giảm thiểu nợ xấu tại ngân hàng Thời gian qua, SHB Vĩnh Phúc đã triển khai nhiều giải pháp hiệu quả để thu hồi nợ và xử lý nợ một cách toàn diện.
SHB Vĩnh Phúc đã bắt đầu quy trình xử lý nợ xấu bằng cách rà soát toàn bộ các khoản nợ, phân loại và đánh giá khả năng thu hồi Điều này giúp ngân hàng xây dựng chính sách phù hợp cho từng loại khách nợ.
Xây dùng quy trình xử lý tài sản bảo đảm
Phương hướng hoạt động của SHB Vĩnh Phúc trong thời gian tới
Việt Nam đã tích cực tham gia vào các cam kết mở cửa thị trường tài chính và hội nhập quốc tế, bao gồm việc mở cửa dịch vụ ngân hàng thông qua các thỏa thuận trong khuôn khổ ASEAN/AFTA và Hiệp định thương mại Việt – Mỹ, đồng thời đang trong quá trình đàm phán gia nhập WTO Tuy nhiên, sự hội nhập này đặt các ngân hàng thương mại Việt Nam trước nhiều thách thức do khả năng cạnh tranh còn thấp Các ngân hàng nước ngoài thường vượt trội hơn về vốn, quản lý và công nghệ dịch vụ, đồng thời áp dụng các chiến lược mạnh mẽ để chiếm lĩnh thị trường.
Việc "chọn miếng ngon" trong ngành ngân hàng đồng nghĩa với việc lựa chọn khách hàng tiềm năng, dẫn đến việc các ngân hàng trong nước phải phục vụ những khách hàng có mức độ rủi ro cao hơn.
Trước yêu cầu cấp bách của hội nhập kinh tế quốc tế, SHB Vĩnh Phúc đặt mục tiêu trở thành ngân hàng bán lẻ hiện đại đa năng vào năm 2015 và phát triển thành tập đoàn tài chính quy mô lớn vào năm 2020 Để đạt được những mục tiêu này, ngân hàng đã xác định các mục tiêu cụ thể cần thực hiện trong thời gian tới.
SHB Vĩnh Phúc đang thúc đẩy nhanh chóng việc áp dụng các chuẩn mực quốc tế trong quản lý và cung ứng dịch vụ Các hệ thống quản lý khách hàng, tín dụng, tài chính và đặc biệt là quản lý rủi ro sẽ được hoàn thiện và nâng cao chất lượng theo tiêu chuẩn quốc tế Bên cạnh đó, ngân hàng cũng sẽ phát triển và ứng dụng các dịch vụ trên nền tảng công nghiệp tiên tiến, nhằm tạo ra nhiều tiện ích mới cho khách hàng và gia tăng tính cạnh tranh của sản phẩm.
- Phát triển và mở rộng mạng lưới hoạt động để trở thành một tập đoàn tài chính đa năng, theo đó sẽ thành lập các định chế mới.
Các giải pháp hạn chế nợ xấu tại SHB Vĩnh Phúc
3.2.1 Nâng cao năng lực tài chính của ngân hàng
Một trong những vấn đề chính của các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam là quy mô vốn chủ sở hữu còn thấp Dù Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội có vốn chủ sở hữu hơn 9,000 tỷ đồng, nhưng vẫn chưa đủ lớn so với các NHTM quốc tế Điều này ảnh hưởng đáng kể đến khả năng cạnh tranh và khả năng xử lý nợ xấu của ngân hàng.
Hiện nay, việc tăng cường tiềm lực tài chính cho Ngân hàng là vấn đề cấp bách, đặc biệt trước khi mở cửa hội nhập mạnh mẽ với hoạt động ngân hàng toàn cầu SHB Vĩnh Phúc cần nâng cao hiệu quả hoạt động và phát triển các dịch vụ mới để gia tăng lợi nhuận và vốn chủ sở hữu Điều này sẽ giúp tăng cường trích lập dự phòng rủi ro, đồng thời thu hút đầu tư từ các tổ chức tài chính quốc tế và ngân hàng thương mại nước ngoài tham gia liên doanh, nhằm tăng vốn hoạt động, chuyển giao công nghệ và tiến tới trở thành ngân hàng hiện đại, có khả năng cạnh tranh toàn diện trên thị trường tiền tệ.
3.2.2 Tiếp tục đánh giá khoản vay dựa trên các tiêu chuẩn thống nhất (5C)
Khi xem xét một đơn xin vay, nhân viên tín dụng thường đánh giá độ tin cậy của khách hàng Để xác định điều này, cần tiến hành nghiên cứu và đánh giá chi tiết dựa trên 5 khía cạnh quan trọng, tuân thủ nguyên tắc 5C.
Cán bộ tín dụng cần xác minh rằng khách hàng có mục tiêu rõ ràng khi xin vay vốn và kế hoạch trả nợ nghiêm túc Sau khi làm rõ mục tiêu vay, họ phải đánh giá xem mục tiêu đó có phù hợp với chính sách cho vay của Ngân hàng hay không Bên cạnh đó, cần xem xét trách nhiệm của người vay trong việc sử dụng khoản tiền vay Những yếu tố như trách nhiệm, tính trung thực, mục đích vay vốn nghiêm túc và kế hoạch trả nợ rõ ràng là những tiêu chí quan trọng để đánh giá tính cách của khách hàng.
Khi xem xét khách hàng vay vốn, cần đánh giá khả năng tài chính và tư cách pháp lý của họ trong việc ký kết hợp đồng vay Việc này đảm bảo rằng khách hàng có đủ năng lực vay và thực hiện nghĩa vụ pháp lý liên quan đến hợp đồng.
Dòng tiền mặt là yếu tố quan trọng trong yêu cầu xin vay, tập trung vào khả năng của người vay trong việc tạo ra dòng tiền đủ lớn để hoàn trả ngân hàng Dòng tiền thường có ba nguồn chính: doanh thu từ bán hàng, bán tài sản và các nguồn huy động khác.
Tài sản thế chấp: Đây là một trong những biện pháp hạn chế rủi ro cho ngân hàng khi khách hàng không có khả năng trả nợ ngân hàng
Để tối ưu hóa khả năng hoạt động của khách hàng và sản phẩm, cần có cái nhìn sắc bén và chủ quan về các điều kiện môi trường tác động đến chúng.
3.2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định phương án vay vốn
Quá trình thẩm định vay vốn là việc xem xét, tính toán và so sánh các thông tin để đánh giá mức độ tin cậy của phương án vay do khách hàng lập Một dự án hiệu quả và khả thi cần chứng minh khả năng thực hiện, khả năng hoàn trả đủ vốn vay và mang lại lợi ích cho doanh nghiệp Các nội dung thẩm định chủ yếu bao gồm việc phân tích các yếu tố này để đảm bảo tính khả thi của dự án.
Phân tích ngành hàng và mặt hàng là yếu tố quan trọng, cần chú trọng đến cung cầu trên thị trường, thời vụ kinh doanh, cơ cấu ngành hàng và các chính sách quản lý của chính phủ đối với ngành hàng Những yếu tố này sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến sự phát triển và tiềm năng kinh doanh trong lĩnh vực cụ thể.
Đối tác cung cấp và đối tác tiêu thụ đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng mối quan hệ kinh doanh đáng tin cậy cho doanh nghiệp Việc thiết lập mạng lưới phân phối sản phẩm hiệu quả không chỉ giúp nâng cao uy tín mặt hàng mà còn tạo điều kiện thuận lợi trong việc cạnh tranh với các đối thủ Sự hợp tác chặt chẽ với những đối tác này là yếu tố then chốt để doanh nghiệp phát triển bền vững.
- Giá cả ký kết có hợp lý và đảm bảo trả nợ? Có phù hợp với quy định của Pháp luật không …
Kết quả tài chính của dự án cần được đánh giá để xác định tính hợp lý của dòng tiền Việc thẩm định cũng phải đảm bảo rằng kết quả đạt yêu cầu chấp nhận Cần lưu ý rằng trong quá trình phân tích, chỉ khi phương án có lãi trong điều kiện khó khăn nhất thì mới xem xét khả năng cho vay.
3.2.4 Tiếp tục thực hiện chuyển đổi mô hình phục vụ hướng tới khách hàng
Mô hình hoạt động của phòng tín dụng:
Để phát triển thành một ngân hàng đa năng và giữ vai trò chủ đạo trong nền kinh tế, SHB Vĩnh Phúc cần chuyển đổi mô hình tổ chức một cách khoa học, nhằm phục vụ khách hàng tốt nhất Ngân hàng sẽ tăng cường khả năng tiếp cận và cung cấp sản phẩm chuyên biệt cho từng đối tượng khách hàng, đồng thời đưa ra chính sách phù hợp cho mỗi loại khách hàng Mục tiêu là nâng cao chất lượng dịch vụ, giảm chi phí, tăng hiệu quả kinh doanh và sức cạnh tranh.
Phòng Quan hệ Khách hàng:
- Xác định nhóm khách hàng mục tiêu
- Lập, thực hiện và đánh giá việc thực hiện kế hoạch khách hàng
- Đầu mối trong quan hệ với khách hàng
- Xác định GHTD đối với từng khách hàng và trực tiếp thực hiện cung ứng các sản phẩm tín dụng tới khách hàng
Phòng tÝn dông hiện nay
Chức năng quản lý rủi ro
Phòng xử lý nợ Phòng QHKH
Phòng Quản lý Rủi ro tín dụng
- Xây dựng chiến lƣợc, chính sách quản lý rủi ro tín dụng
- Quản lý danh mục đầu tƣ
- Trực tiếp tham gia qui trình thẩm định, phê duyệt tín dụng
- Giám sát quá trình thực hiện phê duyệt tín dụng
- Hỗ trợ, phát hiện và kiểm soát các dấu hiệu rủi ro
- Các nhiệm vụ khác do TGĐ/GĐ giao
Phòng Quản lý nợ vay
- Nhập dữ liệu hệ thống - đảm bảo thông tin trên hệ thống khớp đúng với thông tin trên hồ sơ
- Nhận, lưu giữ đầy đủ, an toàn hồ sơ tín dụng
- Thực hiện các tác nghiệp liên quan đến rút vốn
- Lập các báo cáo định kỳ về hạn mức, dƣ nợ, ngày đáo hạn, thời điểm kiểm tra sử dụng vốn vay
- Thực hiện các tác nghiệp thu nợ
- Các nhiệm vụ khác do TGĐ/GĐ giao
Mô hình này được thiết kế để phục vụ khách hàng một cách hiệu quả nhất, đồng thời giảm thiểu rủi ro và tối ưu hóa kỹ năng chuyên môn của từng cán bộ.
3.2.5 Hoàn thiện hệ thống chuẩn mực chấm điểm và xếp hạng tín dụng
Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội đang đối mặt với nhiều vấn đề trong hoạt động tín dụng, bao gồm sự không nhất quán trong việc đánh giá khách hàng giữa các chi nhánh, phụ thuộc vào ý kiến chủ quan của cá nhân Hơn nữa, việc lưu trữ kết quả đánh giá khách hàng còn mang tính cục bộ và khả năng dự báo rủi ro của khách hàng vẫn còn hạn chế.
SHB Vĩnh Phúc đã triển khai hệ thống tính điểm và xếp hạng tín dụng cho các doanh nghiệp lớn, cho thấy hiệu quả trong quản lý rủi ro tổng thể và nâng cao tính khách quan trong hoạt động tín dụng Để hoàn thiện chính sách quản lý rủi ro, việc áp dụng chấm điểm tín dụng và xếp hạng tín dụng cần mở rộng cho cả cá nhân và các định chế tài chính, nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của thị trường Do đó, SHB Vĩnh Phúc cần nhanh chóng thực hiện các biện pháp quản lý rủi ro này.
3.2.6 Mở rộng đối tượng khách hàng và đa dạng hoá các sản phẩm phục vụ
Một số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ
3.3.1.1 Chuyển các khoản vay phục vụ chính sách, chỉ định của Nhà nước sang Ngân hàng Chính sách
Để các NHTMNN chuyển sang kinh doanh theo nguyên tắc thị trường an toàn và hiệu quả, cần tách hoạt động cho vay chính sách ra khỏi hoạt động thương mại Ngân hàng Chính sách xã hội, được thành lập theo Quyết định số 131/2012/QĐ-TTg, có nhiệm vụ thực hiện tín dụng ưu đãi cho người nghèo và các đối tượng chính sách khác mà không vì mục đích lợi nhuận Hoạt động của ngân hàng này được Nhà nước đảm bảo về khả năng thanh toán, không phải tham gia bảo hiểm tiền gửi và được miễn giảm thuế Do đó, cần tập trung các khoản cho vay chính sách vào ngân hàng này, giúp NHTMNN tập trung vào cho vay thương mại, nâng cao tính minh bạch và khả năng kiểm soát các khoản hỗ trợ từ ngân sách Nhà nước.
3.3.1.2 Đẩy mạnh cải cách khu vực ngân hàng
Tiếp tục cải cách khu vực ngân hàng, bao gồm Ngân hàng Nhà nước và các ngân hàng thương mại, là yếu tố quan trọng để duy trì tăng trưởng kinh tế và hội nhập quốc tế Đây là giải pháp bền vững nhằm ngăn chặn nguy cơ nợ xấu trong tương lai.
Cải cách Ngân hàng Nhà nước nhằm tăng cường chức năng ngân hàng trung ương trong điều hành chính sách tiền tệ, với mục tiêu nâng cao tính độc lập trong việc thực hiện chính sách này Ngân hàng Nhà nước sẽ chuyển sang sử dụng các công cụ chính sách tiền tệ gián tiếp theo cơ chế thị trường, đồng thời nâng cao năng lực thanh tra ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế, kết hợp với việc tự do hóa khu vực ngân hàng.
Vào thứ hai, cần thực hiện cải cách hệ thống ngân hàng thương mại thông qua các biện pháp như tăng vốn tự có đi đôi với xử lý nợ xấu, nâng cao năng lực quản trị điều hành và quản lý tín dụng cũng như rủi ro Chính phủ nên duy trì ổn định mức nộp ngân sách trong ba năm để khuyến khích các ngân hàng thương mại nỗ lực vượt chỉ tiêu lợi nhuận.
Cải cách ngân hàng cần được liên kết chặt chẽ với cải cách kinh tế toàn diện để đạt được hiệu quả tối ưu Việc đổi mới khu vực ngân hàng sẽ không thành công nếu không đồng thời cải cách các lĩnh vực khác như quản lý kinh tế vĩ mô, bộ máy Nhà nước và chi tiêu công Đặc biệt, cải cách ngân hàng phải gắn liền với cải cách doanh nghiệp, vì hiệu quả của hệ thống ngân hàng thương mại phản ánh tình hình hoạt động của doanh nghiệp Cải cách doanh nghiệp sẽ giúp hệ thống ngân hàng sử dụng hiệu quả nguồn vốn đầu tư, đảm bảo tăng trưởng ổn định và khả năng chi trả.
3.3.1.3 Đẩy nhanh tiến độ sắp xếp lại doanh nghiệp Nhà nước
Đổi mới và sắp xếp lại doanh nghiệp nhà nước (DNNN) là cần thiết để tạo ra cơ cấu hợp lý, nâng cao hiệu quả hoạt động và tăng cường năng lực cạnh tranh, đáp ứng yêu cầu hội nhập Đồng thời, việc cải cách DNNN cũng góp phần quan trọng trong việc giải quyết nợ xấu và hạn chế tình trạng này tại các ngân hàng thương mại.
Chính phủ cần quyết liệt tuyên bố phá sản các doanh nghiệp nhà nước kém hiệu quả và thực hiện công ty hóa để tạo điều kiện bình đẳng giữa các loại hình doanh nghiệp Đối với các tổng công ty nhà nước, cần tổ chức lại theo hướng chuyển từ liên kết hành chính sang hình thức liên kết về vốn như các tập đoàn kinh tế đa năng, nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh và hoạt động Những biện pháp này không chỉ giúp ngân hàng thương mại giải quyết nợ xấu nhanh chóng mà còn góp phần ngăn chặn nợ xấu phát sinh.
3.3.1.4 Tăng cường vai trò giám sát nội bộ và kiểm toán đối với các doanh nghiệp
Để chuẩn bị cho hội nhập tài chính khu vực và quốc tế, các doanh nghiệp cần thực hiện những thay đổi đồng bộ về chính sách đầu tư và tài chính, đồng thời tuân thủ các chuẩn mực quốc tế trong lĩnh vực tài chính và kế toán Điều này đòi hỏi tăng cường vai trò của kiểm toán và giám sát nội bộ Các công ty kiểm toán không chỉ cung cấp dịch vụ kiểm toán mà còn cần tư vấn cho doanh nghiệp về tài chính, kế toán và giải pháp quản lý Việc phát triển hoạt động kiểm toán bắt buộc và công khai tài chính dựa trên báo cáo tài chính sẽ hỗ trợ ngân hàng trong việc đưa ra quyết định cho vay hợp lý và an toàn, từ đó hạn chế nợ xấu phát sinh.
3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước
NHNN cần phát triển một hệ thống tiêu chuẩn rõ ràng về khái niệm, phân loại và đánh giá nợ xấu tại các ngân hàng thương mại, đảm bảo phù hợp với các chuẩn mực quốc tế và đồng thời xem xét các đặc điểm riêng của Việt Nam.
Hiện nay, khái niệm nợ xấu ở Việt Nam chưa được định nghĩa rõ ràng, chỉ có khái niệm nợ quá hạn Điều này dẫn đến việc thiếu một quy trình xử lý nợ xấu cụ thể Hơn nữa, cách tính nợ quá hạn tại Việt Nam không tương đồng với tiêu chuẩn quốc tế; trong khi khoản nợ đến hạn mà không thanh toán được coi là nợ quá hạn, thì ở Việt Nam, nếu ngân hàng gia hạn nợ, khoản nợ đó vẫn không được phân loại là nợ quá hạn.
Nợ quá hạn của Việt Nam hiện đang ở mức cao so với tiêu chuẩn quốc tế, dẫn đến việc đánh giá rủi ro trong hệ thống ngân hàng trở nên không chính xác Do đó, Việt Nam cần khẩn trương xây dựng một hệ thống tiêu chí đánh giá nợ xấu phù hợp, nhằm dự báo hiệu quả các rủi ro và xác định kế hoạch hành động kịp thời và thích hợp.
Quyết định 488/2000/QĐ-NHNN5 ngày 27/11/2000 của Thống đốc NHNN về phân loại tài sản “Có” và trích lập dự phòng rủi ro đã bộc lộ nhiều hạn chế, không bao quát hết các tình huống thực tế Do đó, cần thiết phải đề xuất NHNN ban hành văn bản sửa đổi, bổ sung hoặc thay thế để nâng cao hiệu quả của việc sử dụng dự phòng rủi ro trong xử lý nợ xấu.
Trong bối cảnh hội nhập và phát triển, nền kinh tế Việt Nam và hệ thống ngân hàng đang đối mặt với nhiều cơ hội và thách thức lớn khi thời điểm mở cửa hoàn toàn đang đến gần Việc tái cơ cấu các ngân hàng thương mại, nâng cao năng lực tài chính và xử lý nợ xấu để làm sạch Bảng tổng kết tài sản là yêu cầu cấp bách Đồng thời, cần đưa ra các giải pháp nhằm hạn chế tối đa nợ xấu có thể phát sinh trong tương lai, trở thành nhiệm vụ quan trọng đối với mỗi ngân hàng thương mại hiện nay.
Trước yêu cầu thực tế và khách quan, tôi đã áp dụng các biện pháp nghiên cứu linh hoạt để đạt được các mục tiêu nghiên cứu đã đề ra.
Nợ xấu của Ngân hàng Thương mại là vấn đề quan trọng cần được phân tích kỹ lưỡng, bao gồm các lý luận chung về khái niệm nợ xấu, nguyên nhân phát sinh và các biện pháp xử lý hiệu quả Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu thường liên quan đến việc cho vay không đúng đối tượng, quản lý rủi ro kém và tình hình kinh tế biến động Để giảm thiểu nợ xấu, các ngân hàng có thể áp dụng nhiều biện pháp như cải thiện quy trình thẩm định tín dụng, tăng cường giám sát và quản lý khoản vay, cũng như xây dựng các chính sách thu hồi nợ hiệu quả.
